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RIESGO CREDITICIO
I. RIESGO DE CRÉDITO.-
Es la posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores,
contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales con la
entidad.
- Persona Jurídica
- Vtas. anuales > S/. 200 millones. (2) últimos
Corporativos años
- EE.FF auditados
- Persona Jurídica
- Vtas. anuales > S/. 20 millones < S/. 200
millones. (2) últimos años ó
A Grandes Empresas
- Ha mantenido en el último año emisiones de
instrumento de deuda en Mercado Capitales
Patrimonio neto
TIPOS DE CREDITOS
Créditos Peq Emp., Micro
CALIFICACIÓN Créditos Corp., Grandes
Emp., Consumo Revolvente y Créditos Hipotecarios
Emp., Medianas Emp.
No Revol.
NORMAL Creditos sin Atraso Hasta 8 días Hasta 30 días
POTENCIAL 1 a 60 días 9 a 30 días 31 a 60 días
DEFICIENTE 61 a 120 días 31 a 60 días 61 a 120 días
DUDOSO 121 a 365 días 61 a 120 días 121 a 365 días
PERDIDA Mayores a 365 días Mayores a 120 días Mayores a 365 días
V. EXIGENCIA DE PROVISIONES
La provisión de cartera es el valor que la empresa considera que no puede recuperar, y
por tanto se debe provisionar. El valor provisionado reduce el valor de la cartera
reconociendo esa cantidad como gasto, afectando los resultados financieros y
económicos de la Institución Financiera.
1. PROVISIÓN GENÉRICA
Las provisiones genéricas son aquellas que se constituyen, de manera preventiva,
sobre los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los
créditos indirectos de deudores clasificados en categoría Normal.
Tasas de
Tipos de crédito
Provisiones
Créditos corporativos 0.70%
Créditos a grandes empresas 0.70%
Créditos a medianas empresas 1.00%
Créditos a pequeñas empresas 1.00%
Créditos a microempresas 1.00%
Créditos de consumo revolventes 1.00%
Créditos de consumo no-revolventes 1.00%
Créditos hipotecarios para vivienda 0.70%
2. PROVISIÓN ESPECÍFICA
Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen sobre los créditos directos y la
exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores a los que se
ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría Normal.
Tabla 1 Tabla 2
POTENCIAL 5.00% 2.50%
DEFICIENTE 25.00% 12.50%
DUDOSO 60.00% 30.00%
PÉRDIDA 100.00% 60.00%
En caso que los créditos cuenten con garantías preferidas autoliquidables, la empresa
constituirá provisiones específicas por la porción cubierta, considerando un porcentaje no
menor al 1%.
Alineamiento de crédito
En caso el deudor tenga créditos en dos o más
empresas del sistema financiero, el deudor será
clasificado a la categoría de mayor riesgo que le haya
sido asignada por cualquiera de las entidades cuyas
acreencias representen un mínimo del veinte por
ciento (20%) en el sistema. Sólo se permitirá un nivel
de discrepancia con respecto a esta categoría.
VI. RIESGO DE
SOBREENDEUDAMIENTO.-
Es la posibilidad de pérdidas por el excesivo nivel de endeudamiento del deudor en
el sistema financiero, respecto de sus ingresos y capacidad de pago, poniendo en
riesgo el repago de sus obligaciones. Los indicadores que la Institución Financiera ha
definido para identificar a los deudores expuestos y potencialmente expuestos a
este riesgo.
Indicador Tope de Indicador - Alerta
El número de entidades con las que trabaja el deudor no debe sobrepasar de cuatro (04)
Número de entidades, o
incluyendo a La Caja. (*)
(***) De acuerdo a lo dispuesto para cada tipo de crédito y/o producto crediticio establecido en el Reglamento
de Créditos vigente.
MEDIDAS PARA CONTROLAR EL RIESGO DE
SOBREENDEUDAMIENTO