SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
Impuestos
Taller No. 2 Guía No 4

Nombre Aprendiz: _____________________________________Fecha:_________________

Documento Identidad: ________________________________ Ficha: _________________
Programa: ____________________________________________ Jornada:_________________

Competencia:
 Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas organizacionales
Resultado de aprendizaje:
 Contabilizar las diferentes transacciones generadas en el desarrollo social de una empresa comercial
aplicando las normas contables y tributarias.
 Interpretar las normas tributarias relacionadas con los impuestos del giro ordinario del negocio
 Diligenciar los formularios que involucren la presentación de las obligaciones tributarias

Contabilizar por partida doble y en forma horizontal c/u de las transacciones, liquidar y contabilizar los respectivos
impuestos.

Presentar las declaraciones de IVA, Rete fuente e ICA asumiendo que las operaciones fueron de un solo mes para
rete fuente y de dos meses para IVA e ICA. La empresa es del régimen común.

1) para iniciar un negocio una persona aporta $63.000.000 en efectivo otra persona aporta un terreno por
$3.000.000, una bodega por $20.000.000 y $40.000.000 en efectivo
2) Se consigna lo que hay en caja
3) compra de mercancías a contado por $8.100.000 a la empresa Castellanos y contreras Ltda., régimen común.
4) compra de mercancías al crédito por $3.800.000 al señor Jonathan David Castillo del régimen simplificado
5) compra a contado muebles por valor de $1.300.000 al señor John Freddy Moreno el régimen simplificado.
6) La empresa obtiene un préstamo del Banco Bogotá por $30.000.000 valor consignado en una cuenta corriente
de la empresa
7) Se Hace una devolución de mercancía comprada a Jonathan Castillo, por estar defectuosa por valor de $381.000
8) Se compra a crédito un computador por $1.800.000, a la empresa Guatame System Gran Contribuyente.
9) Compra Mercancía por valor de $13.800.000 a la empresa Industrias Yesid Sánchez y CIA Régimen Común
10) Se paga arrendamiento de las bodegas por $800.000 en cheque, Karol Cañón del régimen simplificado.
11) vende mercancía por $11.000.000 a la empresa Creaciones Sapuy Ltda. del régimen común; cancela el 30% con
cheque del Banco de crédito y el resto a 80 días
12) Devuelven Mercancía vendida a Creaciones Sapuy por valor de $330.000.oo por que el cliente no la recibió por
ser entregada tarde.
13) vende mercancías al contado por $11.800.000, a Lina Puentes y CIA Ltda. del régimen común
14) Compra mercancía a crédito por $8.000.000 al señor Jaiber Pereira del régimen simplificado
15) Vende mercancía a crédito por $31.300.000, a la empresa Duvan castro y asociados s.a. gran contribuyente
16) vende mercancía por $18.600.000; cancela $8.000.000 y el saldo a 30 días, a industrias Angie Riaño SAS, del
régimen común
17) Paga honorarios al Revisor Fiscal Brayan Ospina régimen simplificado, por servicios del mes se Marzo por valor
de $1.300.000.oo
18) Devuelven de la mercancía vendida a Industrias Angie Riaño SAS por valor de $330.000.oo
19) compra a crédito un vehículo para uso de la empresa, por $11.800.000, al concesionario Ana Lozano régimen
común
20) Paga servicio de aseo por $800.000 a la empresa Caicedo y Ramos régimen común
21) un cliente abona $3.000.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito
22) La empresa gira un cheque por $1. 130.000 para cancelar el servicio de vigilancia a la empresa Alape Y Cía. del
régimen común
23) LA empresa compra papelería por valor de $300.000.oo a la señora Jenny Pérez del régimen simplificado
24) Paga servicio de transporte de mercancías por valor de $3.100.000.oo, la empresa Angie Gil transportes gran
contribuyente y autorretenedor
25) Devolvemos mercancía por valor de $1.100.000 a señor Jaiber Perilla por no cumplir con las especificaciones
solicitadas.
26) Vende mercancías por valor de $31.300.000 a la empresa Zambrano Pascaganza Ltda. del régimen común
27) se consigna lo que hay en caja
28) Se pagan salarios a los vendedores por valor de $1.300.000
29) Vende mercancía por valor de $13.100.000, a crédito a Iván Bohórquez del régimen simplificado
30) Nos devuelven el 10% de la venta anterior por estar defectuosa el valor se descontara del pago de la factura.