ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

“ACTIVIDAD 1 CORE 3”

LINA MARY TOSCANO ESCBAR

LEDY YOANA LASSO MORENO
ROSA MIRIAM CASTRO TOSCANO

PRESENTADO A:
MARIO JAIMES MESA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA IV
BUCARAMANGA, SANTANDER
2018
EL EJEMPLO S.A.S NIT 900145674-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA AL
01 DE ENERO DE 2015

ACTIVOS Nota No. 1/1/2015

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 34,724,255
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 148,649,962
activos por impuestos corrientes 71,878
Total activos corrientes 183,446,095
Activos no corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0
Propiedad planta y equipo 43,002,739
Equipo de oficina 10,659,453
Equipo de computacion y comunicación 32,343,286
Total activos no corrientes 43,002,739
TOTAL ACTIVO 226,448,834

PASIVOS
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 46,941,010
Pasivos por impuestos corrientes 1,151,670
Total pasivo corriente 48,092,680
Pasivos no corrientes
Pasivos financieros 3,775,623
Total pasivo no corriente 3,775,623
TOTAL PASIVO 51,868,303

PATRIMONIO
caital social 40,000,000
Superavit de capital 13,748,400
Resultado por convergencia -3,315,567
Resultado Integral del periodo. 100,822,357
Resultados Ejercicios Anteriores 23,325,341
TOTAL PATRIMONIO 174,580,531
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO. 226,448,834
ACTIVOS Nota No. 12/31/2016

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 12,437,695
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 5 99,848,932
activos por impuestos corrientes 6 28,110,551
Total activos corrientes 140,397,178
Activos no corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 8 100,398,682
Propiedad planta y equipo 7 41,533,770
Equipo de oficina 16,067,261
Equipo de computacion y comunicación 25,466,509
Total activos no corrientes 141,932,451
TOTAL ACTIVO 282,329,629

PASIVOS
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 9 2,964,330
Pasivos por impuestos corrientes 10 1,442,567
Total pasivo corriente 4,406,897
Pasivos no corrientes
Provisiones 11 3,585,600
Total pasivo no corriente 3,585,600
TOTAL PASIVO 7,992,497

PATRIMONIO
Aporte de los asociados 40,000,000
Superavit de capital 13,748,400
Resultado por convergencia -3,315,567
Resultado Integral del periodo. -63,716,855
Resultados Ejercicios Anteriores 287,621,154
TOTAL PATRIMONIO 274,337,132
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO. 282,329,629

XXXXXXXXXX
Representante legal Contador publico
C.C XXXXXXXX T.P N° XXXXXX-
 12/31/2015

169,458,104
114,713,107
28,084,604
312,255,815

-
48,151,004
14,057,137
34,093,867
48,151,004
360,406,819

11,310,349
11,042,483
22,352,832

-
-
22,352,832

40,000,000
13,748,400
-3,315,567
163,473,456
124,147,698
338,053,987
360,406,819

Contador publico
T.P N° XXXXXX-X
-
-
-
-
 NIT 900145674-2
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO PARA LOS AÑOS TERMINADOS 2016-2015

Nota No. 12/31/2016

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS.

Actividades ordinarias 12 1,105,410,765
TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS. 1,105,410,765
(menos) Costo de ventas 0
GANANCIA BRUTA DEL PERIODO. 1,105,410,765

(menos) Gastos efectivos de administración. 13 1,130,697,753

(menos) Gastos efectivos de ventas 13 20,447,198
TOTAL GASTOS EFECTIVOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS. 1,151,144,951

EBITDA. -45,734,186
Márgen ebitda. -4%
(menos) Depreciaciones. 11,586,129
GANANCIA OPERACIONAL. -57,320,315

más: otros ingresos 2,529,182

(más) Ingresos financieros. 515,250
(menos) Otros Gastos 1,981,765
Gastos Financieros 7,459,207
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS. -63,716,855
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO. -63,716,855
IMPUESTO DE RENTA Y OTROS 0

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO. -63,716,855

S TERMINADOS 2016-2015

12/31/2015

1,294,852,285
1,294,852,285
0
1,294,852,285

1,075,480,427
33852230
1,109,332,657

185,519,628
14%
11822635
173696993

316428
239834
4105795
6674004
163473456
163473456
0

163473456
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO
METODO DIRECTO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN: 2016-2015
12/31/2016

Flujos de efectivo por actividades de operación:

recaudo de clientes 1,022,405,440
variación empleados 3,585,600
pagos a proveedores (8,346,019.00)
pagos otros gastos ventas y admin -1,153,126,716
pagos gastos financieros -6,943,957
pagos impuestos (9,599,916)
Variación inventarios 0
Variación Activos por impuestos corrientes (25,947)
(-) depreciación (11,586,129)
Efectivo neto generado por actividades de operación (163,637,644)

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Aumento de instrumentos financieros medidos al costo menos deterioro.
Compra de inversiones en asociadas.
Efectivo proveniente de la venta de propiedades de inversión.
Variacion en propiedades planta y equipo 6,617,234
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 6,617,234

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aplicación de excedentes
Disminución/(Aumento) Pasivos financieros corrientes y no corrientes. 0
Pago intereses efectivos.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 0

Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo (157,020,410)

Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 169,458,104
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 12,437,695
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO
METODO INDIRECTO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN: 2016-2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos - M$)

12/31/2016

Flujos de efectivo por actividades de operación:

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO. -63,716,855
Ajustes de partidas que no generan flujos de efectivo
Depreciación 11,586,129
Gastos provisiones. 3,585,600
(Ganancia) Pérdida en venta de propiedade planta y equipo. 11,586,129
Flujo de caja Bruto. -60,131,255

Efectivo Generado (Invertido) en Capital de Trabajo.

Aumento/disminución en otras cuentas por cobrar. (85,534,507)
Activos por impuestos corrientes (25,947)
Variación en provisiones 0
Aumento/disminución de otras cuentas por pagar. -8,346,019
Aumento/Disminución pasivos por impuestos corrientes. (9,599,916)
Efectivo neto generado por actividades de operación (163,637,644)

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Variacion en propiedades planta y equipo 6,617,234
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 6,617,234

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Disminución/(Aumento) Pasivos financieros corrientes y no corrientes. 0
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 0

Aumento/disminución neto en el efectivo y equivalentes al efectivo (157,020,410)

Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 169,458,104
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 12,437,695
12/31/2015

1,329,105,568
0 Efectivo y equivalentes de efectivo
-35,630,661
-1,113,438,452 Deudores comerciales
-6,434,170 Activos por impuestos corrientes
9,890,813 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
0 Propiedad planta y equipo
-28,012,726 Equipo de oficina
-11,822,635 Equipo de computacion y comunicación
143,657,737
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Provisiones

(5,148,265)
-5,148,265

Efectivo y equivalentes de efectivo

-3,775,623 Deudores comerciales

0 Activos por impuestos corrientes
(3,775,623) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedad planta y equipo
134,733,849 Equipo de oficina
34,724,255 Equipo de computacion y comunicación
169,458,103
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Provisiones
12/31/2015

163,473,456

11,822,635
0
11,822,635
163,473,456

33936855
(28,012,726)
0
-35,630,661
9,890,813
143,657,537

(5,148,265)
-5,148,265

(3,775,623)
(3,775,623)

134,733,849
34,724,255
169,458,103
 2,016 2,015

12,437,695 169,458,104 (157,020,409)

-
99,848,932 114,713,107 (14,864,175)
28,110,551 28,084,604 25,947
100,398,682 - 100,398,682
41,533,770 48,151,004 (6,617,234)
16067261 14,057,137 2,010,124
25466509 34,093,867 (8,627,358)
-
2,964,330 11,310,349 (8,346,019)
1,442,567 11,042,483 (9,599,916)
3,585,600 - 3,585,600
-3,315,567 3,315,567

2,015 2,014

- 34,724,255 (34,724,255)
-
114,713,107 148,649,962 (33,936,855)
28,084,604 71,878 28,012,726
- -
48,151,004 43,002,739 5,148,265
14,057,137 10,659,453 3,397,684
34,093,867 32,343,286 1,750,581
-
11,310,349 46,941,010 (35,630,661)
11,042,483 1,151,670 9,890,813
- 0 -
-3,315,567 (3,315,567)