NOHEMY CASTILLO HERRERA

CONTABILIDAD EN LAS ORGANIZACIONES

1912910

TALLER: ESTADOS FINANCIEROS

COMPLEMENTARIA

SENA
Yo Nohemy Castillo, asistente contable de la empresa Maderas S.A.S, debido a la
ausencia del contador, necesito darle a conocer al gerente la situación actual de la
empresa, como primera medida realizo un balance de prueba. Esta son los
movimientos que hizo la empresa en el año 2018.

a. Los socios (3) de una sociedad Ltda. dedicada a la comercialización de

artículos de hierro. inician un negocio con aportes de capital de
$50.000.000 en efectivo.
b. Se realiza la apertura de una cuenta corriente en Bancolombia y se
consignan $85.000.000 en efectivo.
c. Se hace apertura de una cuenta de ahorros y se consignan 5.000.000.
d. se compra vehículo por valor de $ 58.000.000 con cheque.
e. Se compra edificio por valor de 25.000.000, el terreno equivale al 48%
del valor de edificio, se realiza el pago con cheque.
f. Se compra un lote en Candelaria por valor de 40.000.000, con cheque.
g. Se gira un cheque para un préstamo a socio XXXX por valor de 6.000.000.
h. Se cancela la nómina del mes por valor de $ 14.365.002.
i. El Señor Fernando Sánchez vende mercancías a crédito por valor de $
3.000.000.
j. La empresa vende a crédito mercancías por $ 8.500.000.
k. Se cancela la suma de $ 3.500.000 por servicios de vigilancia a la
empresa GUARDIANES S.A.S, según cheque No 0000134
l. La empresa vende de contado mercancías por valor de $ 7.000.000.
m. Se vende mercancías por valor de $10.000.000. a RAMIREZ
ASOCIADOS a crédito.
n. Se compra mercancías por $ 3.000.000. a la empresa BBY LTDA de
contado se cancela con cheque el 50% y el saldo a crédito por 30 días.
 BALANCE DE PRUEBA
MADERAS S.A.S NIT XX.XXX.XXX
MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA $156.849.138 $90.000.000 $66.849.138
1110 BANCOS $150.000.000 $148.332.674 $1.667.326
1120 CUENTAS DE AHORRO $5.000.000 $5.000.000
1305 CLIENTES $21.036.638 $21.036.638
CUENTAS POR COBRAR A
1325 SOCIOS $6.000.000 $6.000.000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $614.224 $614.224
1435 MCIA NO FAB. X LA EMPRESA $28.448.276 $21.950.000 $6.498.276
1504 TERRENOS $44.827.586 $44.827.586
151605 EDIFICIOS $11.206.897 $11.206.897
FLOTA Y EQUIPO DE
1540 TRANSPORTE $50.000.000 $50.000.000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $1.020.834 $1.020.834
2205 BANCOS NACIONALES $65.000.000 $65.000.000
2205 NACIONALES $30.821.121 $30.821.121
2365 RETENCION EN LA FUENTE $711.207 $711.207
2408 IVA $21.517.241 $3.931.034 $17.586.207
3115 APORTES SOCIALES $150.000.000 $150.000.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
4135 POR MENOR $24.568.966 $24.568.966
5105 GASTOS DE PERSONAL $14.365.002 $14.365.002
513505 ASEO Y VIGILANCIA $3.500.000 $3.500.000
5160 GASTO DEPRECIACIÓN $1.020.834 $1.020.834
6135 COSTO DE VENTAS $21.950.000 $21.950.000

SUMAS IGUALES $536.335.836 $536.335.836 $272.122.128 $272.122.128

Realizo el balance de prueba como primera medida para analizar que las entradas
en el sistema de contabilidad sean matemáticamente correctas.

Podemos ver que los débitos es igual al total de los créditos, se considera que el
saldo de la prueba está equilibrado y no debe haber errores matemáticos en los
libros de contabilidad.
Como segunda medida presento el estado de resultados:
 ESTADOS DE RESULTADOS
MADERAS S.A.S NIT XX.XXX.XXX
VENTAS NETAS $24.568.966
(-)COSTOS DE VENTAS $21.950.000
UTILIDAD BRUTA $2.618.966
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $17.865.002
GASTOS DE PERSONAL $14.365.002
SERVICIOS $3.500.000
(-)DEPRECIACION $1.020.834
UTILIDAD OPERATIVA -$16.266.870
(-)GASTOS FINANCIEROS $ -
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS -$16.266.870
(-)IMPUESTOS $ -
UTILIDAD O PERDIDA NETA -$16.266.870

Podemos analizar que los gastos fueron mayores que las ganancias por eso la
utilidad o pérdida neta nos da negativo.
Por ultimo presentaré el balance general:

Podemos analizar que en el balance general lo que debe la empresa, lo que le

deben de lo que realmente le pertenece al propietario. Estado de las deudas, lo que
debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento.
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE
CAJA $66.849.138
BANCO $1.667.326
CUENTAS DE AHORRO $5.000.000
DEUDORES
CLIENTES $21.036.638
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $6.000.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $614.224
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB. X LA EMPRESA $6.498.276
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $11.206.897
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $50.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA -$1.020.834
TERRENOS $44.827.586
TOTAL ACTIVO $212.679.251
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES $65.000.000
PROVEEDORES
NACIONALES $30.821.121
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE $711.207
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
IVA -$17.586.207
TOTAL PASIVO $78.946.121
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES $150.000.000
RESULTADOS DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO -$16.266.870
TOTAL PATRIMONIO $133.733.130

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $212.679.251