Actividad de aprendizaje 10 Evidencia 6: Ejercicio práctico

“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia,
la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de madera. La empresa requiere de
la elaboración de los siguientes presupuestos y de la información adicional solicitada en cada uno de ellos

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de ventas
Articulo: sillas y mesas
Primer segundo tercer cuarto
Producto trimestre trimestre trimestre trimestre
Cantidad 10,000 12,000 9,000 20,000
costo unidad 12 10 15 8
costo de venta 120,000 120,000 135,000 160,000

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de produccion
Articulo: sillas y mesas

Primer segundo tercer cuarto

Producto trimestre trimestre trimestre trimestre
Inv final 1,500 1,200 1,350 1,000
ventas (+) 10,000 12,000 9,000 20,000
Necesidades 11,500 13,200 10,350 21,000
Inv inicial (-) 1,500 2,500 1,000 3,500
total unidades 10,000 10,700 9,350 17,500
costo unidad 12 10 15 8
costo total 120,000 107,000 140,250 140,000

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de materia primas
Articulo: sillas y mesas
Produccion de 12,000 unidades
segundo costo unidad costo total
costo unidad
Producto trimestre producida produccion
Material A 10 12 120 $ 1,440,000
Material B 15 15 225 $ 2,700,000
Material C 8 18 144 $ 1,728,000
Material D 12 10 120 $ 1,440,000
costo total MP 609 $ 7,308,000

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de mano de obra
Articulo: sillas y mesas
Produccion de 12,000 unidades Mano de obra
Unidades a tiempo en horas total horas costo por hora
Producto producir
Producto A 18000 2 36000 20
Producto B 22000 5 110000 20
Producto C 28000 8 224000 20
Producto D 32000 3 96000 20
costo total mano de obra

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto gastos administrativos
Articulo: sillas y mesas

primer segundo tercer cuarto trimestre

Producto trismestre trimestre trimestre
sueldo- admon $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
servicio de agua 60% $ 900,000 $ 1,080,000 $ 1,166,400 $ 1,306,368
servicio de energia 60% $ 3,300,000 $ 3,696,000 $ 4,065,600 $ 4,797,408
servicio de gas 60% $ 300,000 $ 336,000 $ 362,880 $ 417,312
material escritorio 60% $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
total gastos administrativos $ 29,620,000 $ 34,006,000 $ 37,381,160 $ 33,547,490

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto gastos de operación ventas
Articulo: sillas y mesas

primer segundo tercer cuarto trimestre

Producto trismestre trimestre trimestre
sueldo- ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
comision ventas $ 1,800,000 $ 2,970,000 $ 1,728,000 $ 2,808,000
servicio de agua 40% $ 600,000 $ 720,000 $ 777,600 $ 870,912
servicio de energia 40% $ 2,200,000 $ 2,464,000 $ 2,710,400 $ 3,198,272
servicio de gas 40% $ 200,000 $ 224,000 $ 241,920 $ 278,208
material escritorio 40% $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
Publicidad por radio $ 350,000 $ 378,000 $ 359,100 $ 387,828
Publicidad television $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 12,468,750 $ 13,715,625
publicidad prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 10,799,250
total gasto operacional de ventas $ 38,730,000 $ 43,327,000 $ 40,810,790 $ 47,274,863

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto gastos financieros
Articulo: sillas y mesas

primer segundo tercer cuarto trimestre

Producto trismestre trimestre trimestre
intereses financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
total gastos financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto total gastos operacionales del periodo
Articulo: sillas y mesas

primer segundo tercer cuarto trimestre

Detalle trismestre trimestre trimestre
Gastos administrativos $ 29,620,000 $ 34,006,000 $ 37,381,160 $ 33,547,490
gastos de ventas $ 38,730,000 $ 43,327,000 $ 40,810,790 $ 47,274,863
gastos financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
total gastos operacionales $ 69,350,000 $ 78,533,000 $ 79,441,950 $ 82,172,353
ada uno de ellos

total periodo

51,000

535,000

totales periodo

5,050
51,000
56,050
8,500
64,550

507,250
no de obra

costo por unidad costo total

$ 40 $ 720,000
$ 100 $ 2,200,000
$ 160 $ 4,480,000
$ 60 $ 1,920,000
$ 9,320,000

total periodo

$ 112,256,250
$ 4,452,768
$ 15,859,008
$ 1,416,192
$ 570,432
$ 134,554,650

total periodo

$ 54,220,000
$ 9,306,000
$ 2,968,512
$ 10,572,672
$ 944,128
$ 380,288
$ 1,474,928
$ 51,809,375
$ 38,466,750
$ 170,142,653

total periodo

$ 4,800,000
$ 4,800,000

total gastos operacionales

pri me r tris me stre

26.55% 22.41%
total periodo s egundo tri mestre
tercer tri mestre
$ 134,554,650 cuarto tri mestre
25.37%
$ 170,142,653 25.67%
$ 4,800,000
$ 309,497,303
total gastos operacionales

pri me r tris me stre

26.55% 22.41% s egundo tri mestre
tercer tri mestre
cuarto tri mestre
25.37%
25.67%