Resolución Taller

HOJA DE TRABAJO PRIMERA ADOPCIÓN IFRS

(Ajustes correspondientes a Propiedades, Plantas y Equipos)
0 Control

SALDOS Ajustes Saldos

RECLAS VALORATIVOS IFRS
Clases de Propiedades, Planta y Equipo, Bruto (Presentación) 174,323,166 215,819,746
Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 271,730,485 251,526,059 TERRENOS Valor UF 19,628
Construcción en Curso, Bruto
Terrenos, Bruto 27,838,135 6,755,686 34,593,821 Detalle Saldo Valor Diferencia
Edificios, Bruto 173,244,595 -27,263,085 145,981,510 Contable Mercado
Planta y Equipo, Bruto 56,167,679 302,973 56,470,652 Terreno 1 9,279,378 9,961,058 681,680
Equipamiento de Tecnologías de la Información, Bruto 4,870,525 4,870,525 Terreno 2 11,599,223 17,076,099 5,476,876
Instalaciones Fijas y Accesorios, Bruto 0 0 Terreno 3 6,959,534 7,556,665 597,131
Vehículos de Motor, Bruto 2,716,635 2,716,635 27,838,135 34,593,821 6,755,686
Mejoras de Bienes Arrendados, Bruto 0 0
Otras Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 6,892,916 6,892,916
EDIFICIOS
Clases de Dep. Acum. y Deterioro del Valor, Propiedades, Planta y Equipo
(Presentación)
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Propiedades, Planta Y Equipo, Total -97,407,319 -35,706,313 Detalle Saldo Deprec. Saldo Valor Diferencia
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Edificios -56,606,845 56,606,845 0 Bruto Acumulada Neto Mercado
Dep. Acum. y Deterioro Del Valor, Planta y Equipo -30,412,730 5,094,161 -25,318,569 Edifcio 1 88,687,965 -29,110,891 59,577,074 65,450,690 5,873,616
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Equipamiento de Tecnologías de la Información -2,790,560 -2,790,560 Edificio 2 35,849,526 -11,657,476 24,192,050 35,280,520 11,088,470
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Instalaciones Fijas y Accesorios 0 0 Edificio 3 48,707,104 -15,838,478 32,868,626 45,250,300 12,381,674
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Vehículos de Motor -1,808,999 -1,808,999 173,244,595 -56,606,845 116,637,750 145,981,510 29,343,760
Dep. Acum. y Deterioro de Valor, Mejoras de los Bienes Arrendados 0 0 27,263,085 -56,606,845
Dep. Acum. y Deterioro Del Valor, Otros -5,788,185 -5,788,185
0 0
Otras cuentas afectadas por los ajustes 0 0
AJUSTE POR RECLASIFICACION TERRENO 4 A PROPIEDAD DE INVERSION 18,558,757 18,558,757
AJUSTE POR RECLASIFICACION SOFTWARE A ACTIVO INTANGIBLE 3,239,358 3,239,358
AJUSTE POR RECLASIFICACION DEP. SOFTWARE A AMORT. ACTIVO INTANGIBLE -818,169 -818,169
AJUSTE PRIMERA ADOPCION POR VALORACION A MERCADO DE TERRENOS 0 -6,755,686 -6,755,686
AJUSTE PRIMERA ADOPCION POR VALORACION A MERCADO DE EDIFICIOS 0 -29,343,760 -29,343,760
AJUSTE PRIMERA ADOPCION POR REEXPRESION DEP ACUM MAQUINAS 0 -5,215,350 -5,215,350
AJUSTE PRIMERA ADOPCION POR DESARME MAQUINA 0 284,444 284,444
AJUSTE POR DESARME MAQUINA, RECONOCIMIENTO DE PROVISION DESARME 0 -466,228 -466,228
Valores de cuentas de activo en positivo y cuentas de pasivo y patrimonio en negativo

Estimación desembolso futuro por desarme 890,000

Período 20 años
Factor descuento 2.938 0.05536 TASA ANUAL EN FUNCION DE TASA MENSUAL DEL 0,45%

Valor presente del desembolso futuro 302,973

Mayor valor a incorporar en Maquina 302,973

Depreciación acumulado no registrada -121,189 vida útil 20 años

consumo 8 años

Saldo Provisión desarme al 01 de enro de 2008 466,228

Factor de incremento de provisión desde el año 2000 al 2008 1.539

Ajuste Primera Adopción 284,444

Comprobación de ajuste de primera adopción

- Depreciación no contabilizada durante los años 2000 al 2007 121,189

(más)
- Costos Financieros incrementales de Provisión por Desarme no registrados 163,255 Otra forma de cálculo Valor inicial Provisión x ((Factor de Incremento) - 1)
284,444
302,973 x 0.539 163,255

Registro de ajuste primera adopción

------------ 1 ----------
Maquina 302,973
Ajuste Primera Adopción IFRS 284,444
Depreciación Acumulada Maq 121,189
Provisión por Desarme 466,228
587,417 587,417

Determinar el saldo de la cuenta AJUSTE PRIMER ADOPCIÓN

Ajuste Primera Adopcion

Ajuste por Provisión Desarme y Retiro Maquina 284,444 6,755,686 Ajuste por Revaluación Terrenos
29,343,760 Ajuste por Revaluación Edificios
5,215,350 Ajuste por reexpresión Depreciación Acumulada Maquina por Sobreestimación

284,444 41,314,796
41,030,352
Saldo Acreedor

Cuadro de Conciliación Patrimonio al 01 de enero de 2008

Patrimonio según PCGA Locales 100,000,000

(+-) Ajustes de Primera Adopción
Ajuste por Provisión Desarme y Retiro Maquina -284,444
Ajuste por Revaluación Terrenos 6,755,686
Ajuste por Revaluación Edificios 29,343,760
Ajuste por reexpresión Depreciación Acumulada Maquina por Sobreestimación 5,215,350
Total Ajustes Primera Adopción 41,030,352
Total Patrimonio bajo IFRS 141,030,352