Informe Gobierno Corporativo Banrural 2018-Version-1

INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO | GRUPO FINANCIERO BANRURAL
Contenido del Informe
Conglomerado Financiero Banrural .......................................................................................................... 3

Introducción ................................................................................................................................................... 3
Estructura y Funcionamiento del Gobierno Corporativo.......................................................................... 4

Asamblea General de Accionistas .................................................................................................................. 4
Consejo de Administración ............................................................................................................................. 5
Miembros del Consejo de Administración al 31 diciembre de 2018 ......................................................... 6
Comités de apoyo del Consejo de Administración.......................................................................................... 6
Comité de Accionistas.............................................................................................................................. 7
Comité de Remuneraciones..................................................................................................................... 8
Comité de Auditoría ................................................................................................................................ 8
Comité de Gestión de Riesgos ................................................................................................................. 9
Comité de Crédito Bancario ................................................................................................................. 10
Comité de Activos y Pasivos .................................................................................................................. 10
Comité de Prevención de Lavado de Dinero ....................................................................................... 11
Comité Estratégico de Tecnología ........................................................................................................ 12
Comité de Cobros .................................................................................................................................. 13
Comité Asuntos Jurídicos ..................................................................................................................... 13
Comité de compras ................................................................................................................................ 14
Alta Gerencia ............................................................................................................................................ 14

Gerencia General.......................................................................................................................................... 14
Funcionarios que reportan a la Gerencia General........................................................................................ 16
Subgerente General de Negocios .......................................................................................................... 16
Subgerencia General de Soporte .......................................................................................................... 16
Subgerencia General Administrativa y Financiera ............................................................................ 17
Gerencia de Recursos Humanos ........................................................................................................... 17
Gerencia Legal ....................................................................................................................................... 17
Unidades de Auditoría, Riesgo y Cumplimiento ........................................................................................... 17
Auditoría Interna ................................................................................................................................... 17
Oficina de Cumplimiento ...................................................................................................................... 18
Gerencia de Administración de Riesgos .............................................................................................. 18
Unidad Administrativa del Cumplimiento .......................................................................................... 18
Estructura Organizacional de Gobierno Corporativo ................................................................................... 20
Integrantes de Alta Gerencia ....................................................................................................................... 21
Grupo Financiero .......................................................................................................................................... 22
Operaciones y/o Contratos con miembros de Gobierno Corporativo, como empresas del Grupo Financiero y
personas vinculadas. .................................................................................................................................... 23
Administración Integral de Riesgos .............................................................................................................. 23
a) Riesgo de mercado: ....................................................................................................................... 23
b) Riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo .................................................... 24
1
c) Riesgo de liquidez .......................................................................................................................... 24

d) Riesgo de crédito ........................................................................................................................... 25
e) Riesgo operacional ........................................................................................................................ 25
f) Riesgo tecnológico ......................................................................................................................... 25
g) Riesgo legal .................................................................................................................................... 26
h) Riesgo país ..................................................................................................................................... 26
Estructura Organizacional Gerencia de Administración de Riesgos............................................................. 27
Síntesis de cómo el proceso implementado se ajusta al nivel de tolerancia al riesgo aceptado de la
institución..................................................................................................................................................... 28
Resultados alcanzados en el año ................................................................................................................. 28
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Conglomerado Financiero Banrural

Introducción
El conglomerado financiero BANRURAL, conformado por Banco de Desarrollo Rural, Sociedad

Anónima –Banrural-; Financiera Rural, Sociedad Anónima –Finrural-; Aseguradora Rural,
Sociedad Anónima, -Asrural- y Banco de Desarrollo Rural de Honduras, Sociedad Anónima, -
Banrural HN-; es un grupo financiero orientado al desarrollo rural integral del país, con capital
privado y multisectorial con servicios de banca universal con cobertura nacional y regional, dirigido
preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y artesano; llevando los
servicios financieros a todas las regiones del país a través de su red de agencias y de sus canales
electrónicos, poniendo a disposición del público en general los productos a precios justos con un
servicio de calidad.
Durante el año 2016, se integró al conglomerado financiero el Banco de Desarrollo Rural de

Honduras, S. A., este evento marca el inicio de una estrategia de expansión que busca llevar el
modelo exitoso de banca de desarrollo ya implementado en Guatemala.
El Conglomerado Financiero Banrural contribuye a la economía del país en forma directa a través
de la creación de empleo, siendo uno de los mayores empleadores, ayudando a la economía del
micro, pequeño y mediano empresario a crear fuentes de empleo y generación de riqueza
proveyéndoles de fuentes de financiamiento diseñadas acorde a sus necesidades y también atiende
al empresario corporativo a sus clientes, proveedores y colaboradores, poniendo a su disposición
una gama de productos y servicios que contribuyen con el fortalecimiento de la economía.
Banrural es parte del Grupo Financiero Banrural, el cual tiene su origen en resolución de Junta
Monetaria JM-184-2017 de noviembre de 2007, siendo la empresa responsable del Grupo
Financiero el Banco de Desarrollo Rural, S. A., y conformado por: Financiera Rural, Sociedad
Anónima y Aseguradora Rural, Sociedad Anónima.
La operación del Grupo Financiero se da en un ambiente de control y procurando la utilización de

las mejores prácticas para la detección, monitoreo, control y mitigación de los riesgos que está
expuesto, en resguardo de los recursos que nuestros clientes nos han confiado y del capital aportado
por nuestros más de 13,000 accionistas.
Para Grupo Financiero Banrural, comprometido con los principios de buenas prácticas
internacionales de divulgación, transparencia y cumplimiento de la normativa vigente, prevención
en contra del lavado de dinero u otros activos y el financiamiento al terrorismo ha implementado los
controles y alertas tempranas para prevenir la utilización de nuestras empresas en temas que no
vayan apegados a la ley.
El Reglamento de Gobierno Corporativo regula la presentación de un informe anual de la

administración relacionado con el gobierno corporativo de las siguientes empresas miembros del
conglomerado financiero Banrural:
Banco de Desarrollo Rural, S. A.; y,

Financiera de Desarrollo Rural, S. A.
Informes que se presentan a continuación en este documento.
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Estructura y Funcionamiento del Gobierno Corporativo
Asamblea General de Accionistas
Titulares de las Acciones y Registro
Son accionistas de Banrural los que figuren inscritos como tales en el registro de acciones; dicho
registro contiene todos los requisitos estipulados en el artículo 125 del Código de Comercio y el
Reglamento de Accionistas del banco.
Conformación de las series de acciones de Banco de Desarrollo Rural, S. A. (Banrural)
Serie A
Son acciones que solo pueden ser adquirida por el Estado de Guatemala, en ejercicio de su propio
derecho.
Serie B
Los accionistas de esta serie son entidades del movimiento cooperativo, activas y legalmente
reconocidas.
Serie C
A la serie C pertenecen las asociaciones, fundaciones o entidades con personalidad jurídica que
tengan como objeto principal de sus actividades el promover el desarrollo de las comunidades
indígenas y campesinas, así como la promoción de los derechos, intereses, cultura y/o tradiciones
mayas, garífunas o xincas. Las organizaciones campesinas deberán estar legalmente constituidas,
contar con personalidad jurídica y su propósito principal deberá ser la promoción de los derechos e
intereses de los campesinos, agricultores o de aquellas personas cuyas actividades implican el
cultivo de la tierra.
Serie D
A esta serie pertenecen las organizaciones no lucrativas, legalmente reconocidas, tales como
asociaciones o fundaciones, sin fines de lucro (no contempladas en la serie C), además de
organizaciones no gubernamentales, creadas al amparo de la Ley de Organizaciones No
Gubernamentales.
Serie E
Es la serie de acciones cuyos propietarios son: asociaciones, federaciones o grupos de micro,
pequeños y medianos empresarios; en los dos primeros casos deberán contar con personalidad
jurídica. Los grupos de micro, pequeños y medianos empresarios podrán estar organizados en forma
de empresa mercantil individual, con la patente de comercio respectiva, como sociedad mercantil o
bien como empresarios agropecuarios o artesanales, vinculados por acuerdos o contratos.
Serie F
Finalmente a la serie F pertenecen las asociaciones o cualquier tipo de organización que tenga
personalidad jurídica, que tenga como objeto principal de sus actividades la promoción de los
derechos, intereses del género femenino. En todos los casos, los esfuerzos para lograr la
consecución de su objeto deberán acreditarse. Asimismo, esta serie podrá ser adquirida por otras
entidades no comprendidas en los grupos anteriores y el público en general.
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Derechos y obligaciones de los accionistas
Los accionistas tienen los derechos y obligaciones que les reconoce el Código de Comercio de
Guatemala, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Ley de Transformación del Banco Nacional de
Desarrollo Agrícola BANDESA y la escritura de constitución del Banco de Desarrollo Rural, S. A.
Consejo de Administración
Integración
El consejo de administración de Banrural se conforma por 10 administradores titulares y sus
suplentes, distribuidos de la siguiente forma:
• El Estado, como accionista se la serie A designa 3 administradores, así:

• 1 administrador nombrado por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y
Alimentación;
• 1 administrador nombrado por el Ministerio de Finanzas Públicas;
• 1 administrador nombrado por el Ministerio de Economía.
• Los accionistas de la serie B elegirán 2 administradores.
• Los accionistas de la serie C elegirán 2 administradores.
• Los accionistas de la serie D elegirán 1 administrador.
• Los accionistas de la serie E elegirán 1 administrador.
• Los accionistas de la serie F elegirán 1 administrador.
A los accionistas de cada serie designan o eligen, según el caso, al o los administradores titulares y
suplentes del consejo de administración.
Nombramiento de Miembros del Consejo de Administración
Serie A
Cada uno de los ministros nombra al administrador titular y suplente que los represente en el
Consejo de Administración.
Series B, C, D, E y F Mediante Asambleas Especiales
La elección de los administradores de las series B, C, D, E y F, se hace a través de la celebración de

la asamblea especial en la que los accionistas votarán por separado para elegir, reelegir o remover a
sus correspondientes miembros en el consejo y sus suplentes.
Responsabilidades
El Consejo de Administración, entre otras, tiene la responsabilidad de velar porque se implemente y

se mantenga en funcionamiento el sistema de control interno y un gobierno corporativo adecuado,
además de cumplir con las responsabilidades establecidas en la legislación vigente.
Los miembros del consejo de administración son civil, administrativa y penalmente responsables
por sus acciones u omisiones en el cumplimiento de sus deberes y atribuciones.
Quedan exentos de responsabilidad quienes hubieren hecho constar su voto disidente en el acta de
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la sesión en que se hubiere resuelto el asunto.
Miembros del Consejo de Administración al 31 diciembre de 2018
Nombre Cargo
Bernardo de Jesús López Figueroa Director titular Serie A Presidente
Director titular Serie B
Mario Emitaño Ixcoy Ajxup
Vicepresidente
Marco Antonio Gutiérrez Montufar Director titular Serie A Secretario
Pedro Benjamín Son Turnil Director titular Serie C
José Ángel López Camposeco Director titular Serie C
Carmen Rosa de León Escribano Schlotter Director titular Serie D
Fernando Roberto Farfán Bermúdez Director titular Serie E
Lizardo Arturo Sosa López Director titular Serie F
Julio Roberto Contreras Giorgis Director suplente Serie A
Rodolfo Timoteo Orozco Velásquez Director suplente Serie A
Ulrich Gütner Kappeler Director suplente Serie B
Leonardo Otoniel Delgado Méndez Director suplente Serie B
César Abraham Tocón Vásquez Director suplente Serie C
Luis Noel Alfaro Gramajo Director suplente Serie E
Felipa Xico Ajquejay Director suplente Serie F
Funciones
El Consejo de Administración es responsable de definir la cultura y valores corporativos, la

estrategia del negocio, la vigilancia de la gestión de la alta dirección, la estructura de la institución y
la estructura y prácticas de gobierno corporativo.
Entre otras, tiene las funciones siguientes: velar por la liquidez y solvencia del banco y de las
empresas que conforman el grupo financiero como empresa responsable, por el cumplimiento de la
normativa vigente y aplicable, las metas financieras y operativas de la administración, dar los
lineamientos generales para la operatividad del banco, definir el nivel de riesgo a asumir, así como
la mejora del servicio al cliente y aprobar la estrategia de sostenibilidad, crecimiento y rentabilidad
del banco.
El Consejo de Administración sesionó en 25 ocasiones durante el 2018.
Comités de apoyo del Consejo de Administración
Dentro de las prácticas de Gobierno Corporativo resalta la responsabilidad de la administración

integral del riesgo que incluye la cultura de administración, el apetito de riesgo y los procedimientos
que permitan identificar, medir, evaluar, prevenir y monitorear los riesgos asumidos.
El Consejo se apoya en el cumplimiento de las responsabilidades y funciones mencionadas en la

gestión de los comités de gobierno corporativo cuya actuación se encuentra debidamente
reglamentada.
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Comités de gobierno corporativo
• Comité de accionistas;
• Comité de remuneraciones;
• Comité de auditoría;
• Comité de gestión de riesgos.
• Comité de crédito bancario;
• Comité de activos y pasivos;
• Comité de prevención de lavado de dinero u otros activos;
• Comité estratégico de tecnología;
• Comité de cobros;
• Comité de Asuntos Jurídicos; y,
• Comité de Compras.
Las integraciones de los comités que se presentan a continuación en este documento están referidas
al 31 de diciembre de 2018.
Comité de Accionistas
Organización del comité
Nombre Cargo
Bernardo de Jesús López Figueroa Presidente
Marco Antonio Gutiérrez Montufar Secretario
Mario Emitaño Ixcoy Ajxup Vocal
Pedro Benjamín Son Turnil Vocal
Carmen Rosa de León Escribano Schlotter Vocal
Fernando Roberto Farfán Bermúdez Vocal
Felipa Xico Ajquejay Vocal
Descripción general de las funciones del comité
Entre sus funciones este comité vela por el efectivo cumplimiento del reglamento de accionistas y
del comité de accionistas, las disposiciones de la escritura constitutiva del Banco y sus
modificaciones, en la materia que este regula, así como las demás normas legales aplicables
haciendo las recomendaciones y comentarios pertinentes al consejo de administración; velan porque
en el proceso de adquisición de acciones se cumpla con la normativa vigente por parte de los
adquirientes, dando un especial énfasis en el caso de las personas que tengan la intención de
adquirir, directa o indirectamente una participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) del
capital pagado del banco, y el caso de aquellos accionistas que aumenten el monto de su
participación accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado.
El comité se reunió en 11 ocasiones durante el 2018.
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Comité de Remuneraciones
Nombre Cargo
Ulrich Gurtner Kappeler Presidente
Secretaria
Irma Lucrecia Cóbar Dávila
(Gerente de Recursos Humanos)
Bernardo Jesús López Figueroa Vocal
José Ángel López Camposeco Vocal
Luis Noel Alfaro Gramajo Vocal
Carmen Rosa De León Escribano Schlotter Vocal
Este comité, entre otras actividades, propone al Consejo de Administración, para su aprobación, las
políticas de remuneraciones de los integrantes del consejo, de la alta dirección del Banco, el
otorgamiento de bonos de productividad y otras compensaciones eventuales, para empleados del
banco y vela porque en la formulación de las políticas de remuneraciones de los empleados en
general se observen los principios de equidad, igualdad, proporcionalidad y transparencia, teniendo
en cuenta las repercusiones y la gestión de riesgos del Banco, los intereses a largo plazo de los
accionistas, inversionistas y otras partes interesadas, así como el interés público;
El Comité de Remuneraciones de Banrural sesionó en 9 ocasiones durante el 2018.
Comité de Auditoría
Nombre Cargo
Rodolfo Timoteo Orozco Velásquez Presidente
Victor Manuel Mancilla Castro Secretario (Auditor Corporativo)
Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Vocal
Julio Roberto Contreras Giorgis Vocal
Edgar Rolando Guzmán Bethancourth Gerente General
Rudy Alejandro Ovalle Barrios Auditor Interno
Este comité tiene funciones de tipo general, relacionadas con la auditoría externa, auditoría interna,
unidad administrativa de cumplimiento y la oficina de cumplimiento.
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Apoya al consejo con lo relacionado a propuestas de políticas y procedimientos de Gobierno

Corporativo, evalúa la estructura de control interno, de forma que permita establecer la eficacia y
eficiencia de los procedimientos diseñados para proteger razonablemente sus activos, así como de
registro y autorización de operaciones y evitar que el Banco sea utilizado como instrumento para la
realización de actividades delictivas, incluyendo lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
revisando para tal efecto los informes que el oficial de cumplimiento presente al consejo.
Vela porque la preparación, presentación y revelación de información financiera del Banco se ajuste
a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la
confiabilidad, integridad y oportunidad;
Informe sobre la eficacia de los procesos de gestión integral de riesgos y de la propuesta de

acciones a adoptar.
El Comité sesionó en 11 ocasiones durante el 2018.
Comité de Gestión de Riesgos
Nombre Cargo
Bernardo Jesús López Figueroa Presidente
Secretario
Juan José Méndez Farfán
(Gerente de Administración de Riesgos)
Carmen Rosa De León Escribano Schlotter Vocal

Joaquin Revolorio Mancilla Oficial de Cumplimiento
En forma general debe velar por que el banco cuente con políticas, manuales, procedimientos y
sistemas que le permitan efectuar una administración integral de los riesgos de crédito, de mercado,
de tasa de interés, de liquidez, cambiaría, operacional y otros a que se esté expuesto y definir la
estrategia general que se utilizará para su administración integral.
Adicional conoce y analiza los distintos informes que contiene el cumplimiento de las políticas y
procedimientos aprobados acerca de los riesgos a los que Banrural se ve expuesto y como resultado
da recomendaciones a la administración, con el objeto de tener una eficaz gestión de los riesgos y la
mitigación de sus efectos. El Comité informa al Consejo de Administración respecto de los temas
de riesgos más importantes discutidos en su seno y da impulso a los planes de acción resultantes del
proceso de identificar, evaluar, medir, monitorear, mitigar y controlar los riesgos evaluados
El Comité de Riesgos sesionó en 13 ocasiones durante el 2018.
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Comité de Crédito Bancario
Nombre Cargo
Julio Roberto Contreras Giorgis Presidente
Secretario
Byron René Morales De Paz
(Gerente de Análisis de Crédito)
Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Vocal
Marco Antonio Gutierrez Montufar Vocal
Fernando Roberto Farfán Bermúdez Vocal
Leonardo Otoniel Delgado Méndez Vocal
Edgar Benjamín Arriaza Acevedo Subgerente General de Soporte
Juan Francisco Muñoz Hernández Subgerente General de Negocios
Proponer al consejo las modificaciones que estime necesarias, a la política crediticia y al

reglamento general de crédito, así como la emisión de otras disposiciones que estime convenientes
y necesarias en lo relativo a la concesión de créditos.
Asesorar al consejo de administración sobre las solicitudes de crédito cuya aprobación corresponda
a dicho cuerpo colegiado. Aprobar las solicitudes de crédito que, por el monto, sean de su
competencia, conforme lo dispuesto en la política crediticia y el reglamento general de crédito
Este comité en el 2018 sesionó en 19 ocasiones.
Comité de Activos y Pasivos
Nombre Cargo
César Abraham Tocón Vásquez Presidente
Lizardo Arturo Sosa López Vocal
Luis Fernando Hernández García Secretario (Gerente Financiero)
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Luis Armando Samayoa Boror Subgerente General Administrativo Financiero
Juan José Méndez Farfán Gerente de Administración de Riesgos

Este comité es el responsable de proponer al consejo de administración, para su emisión o

modificación, las políticas, normas, procedimientos y mecanismos que considere adecuados para
ayudar a identificar, medir, prevenir, monitorear y controlar los diferentes riesgos en que se incurre
en la gestión de activos y pasivos del Banco, en estrecha coordinación con el comité de gestión de
riesgos y la gerencia de administración de riesgos.
Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento de las principales

variables macroeconómicas, tanto a nivel país como internacional y ese contexto aprobar en forma
general las políticas de precios del banco en lo que respecta a las operaciones financieras y
establecer el margen de intermediación mínimo aceptable que se deba obtener en dichas
operaciones.
Definir la estrategia del portafolio de inversiones de acuerdo a las necesidades de liquidez, velando
por la obtención de una adecuada rentabilidad, dentro de los márgenes de riesgo previamente
definidos.
Comité de Prevención de Lavado de Dinero
Nombre Cargo
Bernardo Jesús López Figueroa Presidente
Secretario
Joaquin Revolorio Mancilla
(Oficial de Cumplimiento)
Marco Antonio Gutierrez Montufar Vocal
Carmen Rosa De León Schlotter Vocal
Luis Armando Samayoa Boror Gerente General de Financiera Rural
José Guillermo López Cordón Gerente General Aseguradora Rural

Revisar los cambios que se propongan de procedimientos, normas y controles que aplica el Banco
para prevenir el lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, con el objeto de adoptar las medidas que nos
lleven a ejecutar las mejores prácticas en esta materia.
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Conocer el plan de capacitación anual que deberá ser aprobado por el Consejo de Administración
del Banco y monitorear su cumplimiento.
Conocer los informes trimestrales que debe rendir el oficial de cumplimiento, informarse del
desarrollo del programa de cumplimiento implementado y evaluar periódicamente el
funcionamiento y eficiencia de los sistemas de control y prevención de lavado de dinero definido.

Comité Estratégico de Tecnología
Nombre Cargo
Marco Antonio Gutierrez Montufar Presidente
Secretario
Estuardo Enrique Echeverria Nova
(Gerente de Tecnología y Comunicaciones)
Cesar Abraham Tocón Vásquez Vocal
Carlos Humberto Estrada Castro Gerente Administrativo y de Servicios
José Gustavo Jiménez Machan Gerente de Procesos
Este comité tiene dentro de sus funciones debe apoyar la misión, visión, objetivos estratégicos y
requerimientos de Banrural en el tema tecnológico, asesorando al Consejo de Administración y a la
Gerencia General respecto a las necesidades tecnológicas dictando los lineamientos para integrar en
forma transparente las tecnologías actuales y futuras para la modernización tecnológica del banco.
Velar desde el punto de vista tecnológico por la continuidad del negocio revisando el plan
correspondiente donde se considere los servicios críticos con los siguientes: resistencia a fallas;
procesamiento alterno y capacidad de recuperación.
Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo tecnológico en forma
consistente con las estrategias y políticas del negocio y que cuenta con los recursos necesarios para
el efecto; revisando los niveles de tolerancia al riesgo TI en congruencia con el perfil tecnológico
del Banco, recomendados por el comité de gestión de riesgos y aprobados por el consejo.
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Comité de Cobros
Nombre Cargo
Julio Roberto Contreras Giorgis Presidente en funciones
Secretario
Saulo Gamaliel Monterroso López
(Gerente de Cobros y Recuperaciones)
Remberto René Ovando Bardales Gerente de Administración de Cartera
Entre otras, es función de esté comité aprobar en forma general la estrategia de cobranza a utilizar
por el banco, evaluar de forma preventiva las políticas y reglamentos relacionados con el tema de
cobro proponiendo los cambios que se consideren necesarios de acuerdo con las condiciones
macroeconómicas vigentes en el país y las condiciones internas del banco.
Evaluar periódicamente las medidas tomadas en seguimiento de las recomendaciones hechas por el
comité con el objetivo de conocer su efectividad y proponer los cambios que sean necesarios.
El Comité de cobros sesionó en 18 ocasiones durante el 2018.
Comité Asuntos Jurídicos
Nombre Cargo
Wilve José Salazar Arredondo Presidente
Cesar José Guerrero Flores Secretario (Gerente Legal)
Joaquin Revolorio Mancilla Oficial de Cumplimiento
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Este comité tiene a su cargo dar los lineamientos en materia de gestión de procesos y contratos de
índole legal así como velar por el adecuado cumplimiento de las medidas tomadas en seguimiento
de las recomendaciones emanadas del mismo con el objetivo de conocer su efectividad y proponer
los cambios que sean necesarios.
Evaluar de manera técnica, las condiciones de orden jurídico legal que se contengan en aquellos
contratos que no se refieran a actividades ordinarias del banco, que sean suscritos por personeros de
la institución, para garantizar los derechos e intereses del mismo. Así como evaluar el impacto de
las normativas que sean emitidas por las instancias externas o internas al banco, a efecto de
determinar las responsabilidades que estas impliquen.
Conocer de los casos legales relacionados o en los que se encuentre como participante activo o
pasivo el banco velando siempre por el resguardo de sus intereses.
El Comité Legal en el 2018 sesionó en 5 ocasiones.
Comité de compras
Nombre Cargo
Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Presidente
Secretario
Carlos Humberto Estrada Castro
(Gerente Administrativo y de Servicios)
Subgerente General Administrativo
Luis Armando Samayoa Boror
Financiero
Este comité tiene a su cargo conocer y aprobar el plan anual de adquisición de bienes y contratación
de servicios así como los casos de emergencia, debidamente justificado y que no sea posible
cumplir según los reglamentos internos.
Evaluar periódicamente el cumplimiento de las recomendaciones emitas por el comité así como las
consideraciones necesarias, modificaciones que se formulen y que no haya sido incluido en el
presupuesto.
Autorizar las adquisiciones de bienes y contratación de servicios, en atención a los niveles de

aprobación.
El Comité compras en el 2018 sesionó en 6 ocasiones.
Alta Gerencia
Gerencia General
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Responsable del desempeño de la empresa, de la ejecución del plan estratégico, desarrollando las
acciones necesarias para su adecuado cumplimiento a través de los planes operativos. Es la máxima
autoridad administrativa de la organización, con facultades de representación legal.
Tiene la responsabilidad directa ante el consejo de administración la cual consiste en planificar,

dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales, administrativas, técnicas y
operativas.
Ejerce autoridad sobre todo el personal de Banrural, salvo sobre el personal de las unidades que
reportan directamente al consejo de administración. La comunicación laboral en línea es con los
subgerentes generales, con las gerencias de recursos humanos y legales y con los asesores y
asistentes directos.
Objetivo
Garantizar un enfoque integral de los negocios del grupo financiero, alineando las estrategias de
Banco, financiera, aseguradora y la rendición de cuentas de los resultados al consejo de
administración.
Funciones
• Administrar el banco
• Responsable ante el consejo de administración de planificar, dirigir, administrar, controlar y
evaluar las actividades institucionales, administrativas, técnicas y operativas;
• Participación activa en la elaboración, verificación de cumplimiento y modificaciones al
plan estratégico anual; y,
• Representación legal del banco.
Actividades:
• Procesos de Gobierno Corporativo:

• Reuniones con el consejo de administración;
• Coordinación y participación de 8 comités;
• Participación en consejo de aseguradora; y,
• Participación en comité de créditos.
• Procesos de Banco:
• Relación con ente regulador;
• Reuniones estratégicas y para conocer resultados operativos con personal del
banco;
• Atención de instituciones, organismos u otros nacionales e internacionales; y,
• Reuniones con clientes.
Gerencias que reportan directamente al Gerente General
• Subgerencia General de Negocios;

• Subgerencia General de Soporte;
• Subgerencia General Administrativa y Financiera;
• Gerencia de Recursos Humanos;
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• Gerencia Legal; y,
• Asesores de Gerencia General.
Funcionarios que reportan a la Gerencia General
Subgerente General de Negocios
Objetivo del Puesto
Garantizar la integración de la captación y colocación efectiva de los recursos financieros, así como
la viabilidad de la inclusión financiera dentro del proceso de intermediación financiera, en atención
al plan estratégico definido para Banrural.
Funciones
Ente otras funciones esta subgerencia general tiene que alinear la estrategia del banco con el plan de
negocios de la Subgerencia General de Negocios, creando alianzas estratégicas con instituciones y
empresas que beneficien al banco y estableciendo un portafolio de productos acorde a las
necesidades cada segmento de clientes que se atiende.
Gerencias a su cargo:
• Gerencia de Agencias;
• Gerencia de Micro, Pequeña y Mediana Empresa;
• Gerencia de Banca Institucional;
• Gerencia de Banca Empresarial;
• Gerencia de Banca de Personas; y,
• Unidad de Inteligencia de Negocios.
Subgerencia General de Soporte
Objetivo del puesto
Mantener la operación del banco en óptimo funcionamiento, así como proveer procesos ágiles y
eficientes para que las unidades de negocios y las otras áreas del banco puedan gestionar
adecuadamente servicios al cliente los 365 días del año. Es responsable de la preparación y puesta
en marcha del plan de soporte de Banrural, mismo que debe responder al plan de comercialización y
al plan estratégico.
• Gerencia de Análisis de Crédito;
• Gerencia de Administración de Cartera;
• Gerencia de Recuperación de Cartera;
• Gerencia de Operaciones;
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• Gerencia de Procesos; y,
• Gerencia de Tecnología y Comunicaciones.
Subgerencia General Administrativa y Financiera
Objetivo del puesto
Garantizar la gestión integrada de las funciones administrativas y financieras al negocio en

coordinación directa con la Gerencia General, así como de la estrategia de la institución, velar por la
liquidez y solvencia del banco. Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización.
• Gerencia Financiera;
• Gerencia Administrativa y de Servicios; y,
• Gerencia de Mercadeo.
Gerencia de Recursos Humanos
Definir y proponer la estrategia de Recursos Humanos para Banrural, basada en los principios y los
valores del grupo, administrar el recurso humano en todos sus aspectos, velando por el desarrollo
del mismo y fomentar un clima laboral sano y productivo, que mejoren la calidad de vida de los
colaboradores y sus familias, velando por aspectos de reputación y cumplimiento con la legislación
laboral vigente, apegándose a principios de ética y responsabilidad social.
Gerencia Legal
Responsable de proporcionar asesoría y asistencia en materia de su competencia a la administración

superior y demás unidades organizacionales, velando por la correcta aplicación de las leyes,
reglamentos y disposiciones legales vigentes, con el objeto de proteger los intereses de Banrural
La Gerencia Legal, tiene a su cargo procesos de formalización de créditos y seguimiento de juicios

de cualquier índole en los que Banrural se encuentre como parte interesada.
Unidades de Auditoría, Riesgo y Cumplimiento
Auditoría Interna
Evalúa y contribuye a la mejora de los procesos de gobierno corporativo, gestión de riesgos y

control, utilizando un enfoque sistemático, disciplinado y basado en riesgos, sus evaluaciones
ofrecen nuevas perspectivas y consideran impactos futuros.
La actividad de auditoría interna evalúa y hace las recomendaciones apropiadas para mejorar los
procesos de gobierno de la organización para:
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• Tomar decisiones estratégicas y operativas;

• Supervisar el control y la gestión de riesgos;
• Promover la ética y los valores apropiados dentro de la organización;
• Asegurar la gestión y responsabilidad eficaces en el desempeño de la organización; y,
• Coordinar las actividades y la información de comunicación entre el Consejo de
Administración, los auditores internos y externos, otros proveedores de aseguramiento y la
dirección.
La auditoría interna evalúa el diseño, implantación, eficacia de los objetivos, programas y

actividades de la organización relacionados con la ética, el gobierno de tecnología de la información
de la organización apoya las estrategias y objetivos de la organización y contribuye a la mejora de
los procesos de gestión de riesgos.
Tiene como finalidad administrar las actividades y recursos para garantizar y evaluar el
cumplimiento de los controles de seguridad optimizando y protegiendo el valor de Banrural, el
sistema de gestión de gobierno y la mitigación de riesgos.
Oficina de Cumplimiento
Proponer y procurar el cumplimiento de la normativa y administrar las actividades y recursos para

asegurar la aplicación de los procedimientos vigentes en materia de prevención de lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo en las diferentes áreas de Banrural, a efectos de evitar que los
productos y servicios sean utilizadas como vehículo para dicho fin.
Responsable por mantener la integridad de la institución ante la eventual introducción y uso de

recursos para actividades ilícitas. Representa a Banrural ante entidades fiscalizadoras relacionadas
con la prevención de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, financiamiento y
proliferación de armas de destrucción masivas y FATCA (Fóreign account tax compliance act).
Fortalece la cultura de cumplimiento, propone, promueve y asegura que la institución cuente y

cumpla con políticas, procedimientos y programas de sensibilización, capacitación, acciones
preventivas y/o correctivas adecuadas para prevenir y controlar riesgos relacionados con lavado de
dinero, financiamiento de terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de destrucción
masiva como parte integral del sistema de control interno que abarque proveedores y clientes, como
parte del plan de trabajo aprobado por el consejo de administración.
Gerencia de Administración de Riesgos
Define la estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas,

procedimientos y sistemas adecuados para la administración integral del riesgo que incluyan niveles
de tolerancia y límites prudenciales por tipo de riesgo.
Propone y asesora en la creación de procedimientos que identifiquen, midan, gestionen y

monitoreen los riesgos asumidos.
Unidad Administrativa del Cumplimiento
En cumplimiento a la Resolución JM-62-2016 modificada por la Resolución JM-2-2018 de la Junta
18
Monetaria “Reglamento de Gobierno Corporativo” se creó Unidad Administrativa de Cumplimiento

con funciones de velar porque el personal cumpla con las leyes y disposiciones aplicables, verificar
que la información enviada a la Superintendencia de Bancos, cumpla con las características y los
plazos establecidos, velar porque el personal tenga conocimiento de las leyes, y disposiciones
aplicables, y otras que el Consejo de Administración le asigne.
Actualmente, depende del Comité de Auditoría y es independiente de las unidades de negocio y

unidades operativas.
19
Estructura Organizacional de Gobierno Corporativo
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
AUDITO RÍA EXTERNA
CO NSEJO
DE ADMINISTRACIÓ N
AUDITO RÍA CORPORATIVA
AUDITO RÍA INTERNA
CÓ MITES DE GO BIERNO
CO RPORATIVO GERENCIA DE ADMÓ N.
DE RIESGO S
UNIDAD ADMINISTRATIVA DE O FICINA DE

CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO
PRESIDENCIA EJECUTIVA
GERENCIA GENERAL
ASESO RES DEGERENCIA

GENERAL
SUBGERENCIA GENERAL SUGERENCIA GENERAL SUBGERENCIA GENERAL

ADMINISTRATIVA
DE NEGOCIOS DE SOPORTE FINANCIERA
GERENCIA
GERENCIA DE AGENCIAS GERENCIA DE O PERACIONES ADMINISTRATIVA GERENCIA DE RECURSOS GERENCIA LEGAL
Y DE SERVICIO S HUMANO S
GERENCIA DE MICRO ,
PEQ UEÑA Y MEDIANA GERENCIA DE TECNO LO GÍA GERENCIA FINANCIERA
EMPRESA Y CO MUNICACIONES
GERENCIA DE BANCA
EMPRESARIAL GERENCIA DE PRO CESOS GERENCIA DE MERCADEO
GERENCIA DE BANCA GERENCIA DE ANÁLISIS DE

INSTITUCIO NAL CRÉDITO S
GERENCIA DE
GERENCIA DE BANCA ADMINISTRACIÓN DE
PERSO NAS CARTERA
GERENCIA DE
RECUPERACIÓN DE
CARTERA
20
Integrantes de Alta Gerencia
Cargo Nombre Completo

Gerencia General Edgar Rolando Guzmán Bethancourth
Subgerencia General de Negocios Juan Francisco Muñoz Hernández
Gerencia de Banca Empresarial Cesar Marcelo López Soberanis
Gerencia de Banca Personas Oscar Iván Hernández Amaya
Gerencia de Banca Institucional Hierzon Persivel Maldonado Fuentes
Gerencia de Agencias Rene Rocael Orozco Fuentes
Subgerencia General de Soporte Edgar Benjamín Arriaza Acevedo
Gerencia de Tecnología y Comunicaciones Estuardo Enrique Echeverria Nova
Gerencia de Procesos José Gustavo Jiménez Machan
Gerencia de Operaciones Jaime Francisco Sequen Barreno
Gerencia de Administración de Cartera Remberto Rene Ovando Bardales
Gerencia de Recuperación de Cartera Saulo Gamaliel Monterroso López
Gerencia de Créditos Byron Rene Morales de Paz
Subgerencia General Administrativa Financiera Luis Armando Samayoa Boror
Gerencia Financiera Luis Fernando Hernández García
Gerencia Administrativa y de Servicios Carlos Humberto Estrada Castro
Gerencia de Mercadeo Olga Judith Alvarado Rodas de González
Gerencia de Recursos Humanos Irma Lucrecia Cobar Dávila
Gerencia Legal César José Guerrero Flores
Auditoría Interna

Auditor Corporativo Victor Manuel Mancilla Castro
Auditor Interno Rudy Alejandro Ovalle Barrios
Oficial de Cumplimiento

Oficial de Cumplimiento Joaquín Revolorio Mancilla
Gerencia de Administración de Riesgos

Gerencia de Administración de Riesgos Juan José Mendez Farfán
21
Grupo Financiero
El Banco de Desarrollo Rural, S.A., pertenece al Grupo Financiero Rural, el cuál fue autorizado
mediante resolución de la Junta Monetaria No. JM-184-2007.
La estructura de gobernanza del grupo financiero, se presenta a continuación:
Banco de Desarrollo Rural, S.A.
Asamblea General de Accionistras
Consejo de Administración
Dirección Ejecutiva
Gerencia General
Asesores
Asistencia de Gerencia
Comites de Riesgos,
Creditos e Inversiones
Gerencia de Área
Relaciones de Propiedad
Aseguradora Rural, S.A. Financiera Rural, S.A.
22
Operaciones y/o Contratos con miembros de Gobierno Corporativo, como empresas del
Grupo Financiero y personas vinculadas.
Administración Integral de Riesgos
El Banco está consciente de la naturaleza de los riesgos inherentes en una institución financiera. El
Banco tiene el firme propósito de administrar su balance y su operación de manera prudente y
responsable, gestionando profesionalmente el conjunto de riesgos que enfrenta a fin de cumplir de
manera adecuada con las obligaciones que tiene con sus depositantes y buscando asegurar la
rentabilidad y preservar el capital que han comprometido sus accionistas.
El Banco reconoce a la Administración Integral de Riesgos como un elemento fundamental en su

estrategia de negocios, a través de esta, la institución identificará y controlará los riesgos de
mercado, crédito, liquidez y operativo desde una perspectiva integral, que refuerce la efectividad de
la institución, tanto en las actividades que desarrollará en el inicio de sus operaciones, como en el
diseño y desarrollo de nuevos negocios y productos.
Para cumplir con los temas establecidos, mensualmente el comité de riesgos se reúne e informa al
Consejo de Administración sobre el manejo dentro de las políticas, los niveles de riesgo.
El enfoque de la Administración Integral de Riesgos del Banco se describe a continuación:
Descripción integral de los riesgos
a) Riesgo de mercado:
Es el riesgo de que el valor de un activo financiero del Banco se reduzca por causa de cambios en
las tasas de interés, en las tasas de cambio monetario, en los precios accionarios y de los otras
variables financieras; así como la reacción de los participantes mercados de valores a eventos
políticos y económicos.
El Banco está expuesto a los riesgos de mercado indicados a continuación:
i. Riesgo de tipo de cambio: Es el riesgo de obtener pérdidas importantes por la tenencia

desequilibrada de activos y pasivos en moneda extranjera.
23
ii. Riesgo de variaciones en tasas de interés: Es el riesgo de que el valor de las obligaciones
financieras pueda fluctuar significativamente como resultado de cambios en las tasas de
interés en el mercado.
Mediante el Comité de Riesgos, el Banco implementa mecanismos de protección de capital frente al

riesgo cambiario. Las políticas de administración de riesgo, disponen el cumplimiento con límites
por instrumento financiero, límites respecto del monto máximo de pérdida para el cierre de las
posiciones y se asegura que las transacciones de activos y pasivos se contraten bajo condiciones
similares y con un margen que provea al Banco un adecuado retorno. Los detalles referentes a las
tasas de interés aplicables a los instrumentos financieros se revelan en sus respectivas notas a los
estados financieros.
b) Riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Consiste en el riesgo de que los servicios y productos del Banco se utilicen para el encubrimiento de
actividades ilícitas, de modo que puedan ser usados sin que se detecte la actividad ilegal que lo
produce. Esto no solo puede tener implicaciones sancionatorias o amonestaciones por
incumplimiento de la Ley vigente contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley para
Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, sino que también implica riesgo
reputacional.
El Banco minimiza este riesgo, por medio de las funciones que realiza el Oficial de Cumplimiento,
quien verifica la adecuada aplicación de las políticas de “Conozca a su Cliente, Conozca a su
Empleado, Conozca su Proveedor y Conozca su Accionista” las cuales comprenden el
establecimiento de programas, normas y procedimientos desarrollados por la institución para la
detección y prevención del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo, que ha implicado
el establecimiento de políticas, procedimientos y controles para la detección de actividades
sospechosas o ilícitas, auxiliándose de un software adquirido para dicha actividad.
El Manual de Administración del Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo –

Metodología ACRM- fue aprobado por el Consejo de Administración del Banco en Acta CA-007-
2014 del 18 de junio de 2014; y modificado en Acta CA-049-2015 de fecha 13 de mayo de 2015 y
CA-30-2017 del 28 de noviembre de 2017.
El Manual de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos del Banco de Desarrollo Rural, S.
A., fue aprobado por el Consejo de Administración del Banco el 1 de junio de 2013 en Acta CA-
069-2013; y modificado en Acta CA-006-2016 del 19 de abril de 2016, CA-30-2017 del 28 de
noviembre de 2017.
c) Riesgo de liquidez
Consiste en el riesgo de que el Banco no pueda cumplir con todas sus obligaciones por causa entre
otros de un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o clientes (pagarés financieros,
líneas de crédito, entre otros), el deterioro de la calidad de la cartera de préstamos, la reducción en
el valor de las inversiones, la excesiva concentración de pasivos en una fuente en particular, el
descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los activos, o el financiamiento de activos a
largo plazo con pasivos a corto plazo.
24
Las políticas de administración de riesgo, establecen un límite de liquidez que determina la porción
de los activos del Banco que deben mantenerse en instrumentos de alta liquidez, límites de
composición de financiamiento, límites de apalancamiento y límites de duración.
d) Riesgo de crédito
Se define como perdida potencial, debido al incumplimiento de pago ocasionado por cambios en la
capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales. Esta pérdida
puede significar incumplimiento que se conoce como el no pago.
El Banco utiliza medidas de pérdidas esperadas y no esperadas que indican las pérdidas potenciales
ante el incumplimiento del emisor o contraparte respecto a sus obligaciones o compromisos de
pago.
El Banco realiza un análisis de la clasificación por atraso de la cartera de crédito, según lo

establecido por la Superintendencia de Bancos; a su vez se monitorea la concentración por
productos, departamentos y regiones.
e) Riesgo operacional
Es la contingencia de que el Banco incurra en pérdidas debido a la inadecuación o a fallas de

procesos, de personas, de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.
Para mitigar el riesgo operacional la Administración del Banco realiza un monitoreo de todos los
procesos críticos que puedan afectar las operaciones del negocio. Adicionalmente, existen
diferentes Comités que se reúnen mensualmente para monitorear las operaciones del Banco.
f) Riesgo tecnológico
Es el riesgo de que la interrupción, alteración o falla de la infraestructura tecnológica, sistemas de

información, bases de datos y procesos de tecnología de información provoquen pérdidas
financieras al Banco. Con fecha 17 de agosto de 2011, la Junta Monetaria emitió la resolución JM-
102-2011 “Reglamento para la Administración del Riesgo Tecnológico” que tiene por objeto
establecer los lineamientos para identificar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar el
riesgo tecnológico, vigente a partir del 1 de septiembre de 2011.
El Banco mitiga este riesgo a través de una serie de procesos implementados de evaluación,
monitoreo, prevención y mitigación como parte de la gestión de Tecnología de Información del
Banco. Para realizar esta actividad, se cuenta con una Unidad de Administración de Riesgos, la
cual, en conjunto con la Gerencia de Tecnología y Comunicaciones, establecen normas y
procedimientos para el aseguramiento de la información donde se consideran aspectos como el
Esquema de Información de Negocio, monitoreo de la Infraestructura de Tecnología de Información
y los sistemas de información, Gestión de Servicios de Tecnología de Información, operaciones a
través de canales electrónicos, gestión de la seguridad de la información y planes de contingencia,
entre otros. Dichas normas y procedimientos son evaluados y supervisados a través de herramientas
25
tecnológicas que monitorean las actividades de la plataforma de Tecnología de Información y

permiten tomar acciones de los aspectos que pudieran surgir.
El Consejo de Administración del Banco mediante Acta CA-002-2014 de fecha 12 de febrero de

2014 aprobó el Manual para la Administración del Riesgo Tecnológico, las políticas y los
procedimientos de administración de riesgo tecnológico de Banco de Desarrollo Rural, S. A.
g) Riesgo legal
En el riesgo legal puede derivarse de circunstancias que se originen internamente como la falta de
cumplimiento de los contratos suscritos por el Banco, incumplimiento normativo, o por factores
externos que pueden ir desde los cambios en la normativa hasta las deficiencias en los sistemas de
justicia.
El Banco ha creado programas para monitorear la administración del riesgo y de la aplicación de

procedimientos que contribuyan a disminuir la potencialidad del mismo.
h) Riesgo país
Es la contingencia de que el Banco incurra en pérdidas asociadas con el ambiente económico, social
y político del país donde el deudor o contraparte tiene su domicilio y/o sus operaciones, incluye los
riesgos soberanos, político y de transferencia.
Para mitigar el riesgo la Administración del Banco, realiza monitoreo y seguimiento a los informes
económicos, sociales y políticos del país del deudor.
26
Estructura Organizacional Gerencia de Administración de Riesgos
Objetivos
El objetivo de la administración de riesgo se refiere tanto a la prevención de problemas potenciales,

como la detección y corrección.
El objetivo no es eliminar el riesgo sino administrarlo, manteniéndolo dentro de la estrategia y

políticas definidas por la institución para minimizar la volatilidad de los resultados.
Riesgos gestionados
Los riesgos gestionados durante el periodo que se informa son:
• Riesgo Crediticio;
• Riesgo Tecnológico;
• Riesgo Operacional;
• Riesgo Legal;
• Riesgo de Mercado;
• Riesgo País; y,
• Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos.
27
Síntesis de cómo el proceso implementado se ajusta al nivel de tolerancia al riesgo aceptado de

la institución
La exposición al riesgo global de un grupo financiero, representa el riesgo de la empresa

responsable, o del grupo financiero, que se deriva de la combinación de las exposiciones finales de
cada una de las empresas controladas. La calificación de dicha exposición se determina ponderando
las calificaciones asignadas a la exposición final de cada empresa controlada, en función de su
importancia relativa.
Cabe mencionar que dentro del Grupo Financiero Banrural, las empresas a evaluar son el Banco de
Desarrollo Rural y la Financiera Rural, siendo Banrural la empresa controladora.
La evaluación practicada muestra que el Riesgo Global de Banrural se sitúa en un nivel de

exposición media.
Asimismo, como parte de la evaluación realizada, se determinó que la exposición total por riesgo
del Grupo presenta también niveles medios para los perfiles normados.
1. Riesgo de Crédito
2. Riesgo de Mercado
3. Otros Riesgos
Resultados alcanzados en el año
Los resultados de la gestión de riesgos se encuentran detallados en el informe anual de riesgos,

categorizados según a la naturaleza de los eventos, entre los objetivos alcanzados están:
a) La eficaz implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas,

procedimientos y sistemas aprobados para la administración y gestión de los distintos
perfiles de riesgo;
b) Aprobación de la Política para la Clasificación y Propiedad de la Información, de la Política

de Continuidad de Negocio, Planes de Contingencia de Recuperación, de Gestión y
Comunicación en Crisis, de Corrida de Fondos, de Ausencia de Colaboradores, de Gestión
de Riesgo Reputacional, de Contingencia de Allanamientos, de Contingencia por
Interrupción de Comunicación con la Central.
c) Aprobación del Plan de Recuperación ante Desastres (DRP);
d) Aprobación de modificaciones a los manuales de Gestión del Riesgo Crediticio, de Riesgo

Cambiario Crediticio, de Riesgo de Liquidez, de Riesgo de Mercado, de Riesgo
Operacional y su reglamento; y,
e) Actualización de la Política de Seguridad de la Información; adicionalmente, conoció el

resultado de la gestión de los riesgos de crédito, de mercado y liquidez de Banrural
Honduras.
28

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Informe Gobierno Corporativo Banrural 2018-Version-1

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INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO | GRUPO FINANCIERO BANRURAL

Contenido del Informe

Conglomerado Financiero Banrural .......................................................................................................... 3

Estructura y Funcionamiento del Gobierno Corporativo.......................................................................... 4

Alta Gerencia ............................................................................................................................................ 14

c) Riesgo de liquidez .......................................................................................................................... 24

Conglomerado Financiero Banrural

El conglomerado financiero BANRURAL, conformado por Banco de Desarrollo Rural, Sociedad

Durante el año 2016, se integró al conglomerado financiero el Banco de Desarrollo Rural de

La operación del Grupo Financiero se da en un ambiente de control y procurando la utilización de

El Reglamento de Gobierno Corporativo regula la presentación de un informe anual de la

Banco de Desarrollo Rural, S. A.; y,

Informes que se presentan a continuación en este documento.

Estructura y Funcionamiento del Gobierno Corporativo

Asamblea General de Accionistas

Titulares de las Acciones y Registro

Conformación de las series de acciones de Banco de Desarrollo Rural, S. A. (Banrural)

Derechos y obligaciones de los accionistas

• El Estado, como accionista se la serie A designa 3 administradores, así:

Nombramiento de Miembros del Consejo de Administración

Series B, C, D, E y F Mediante Asambleas Especiales

La elección de los administradores de las series B, C, D, E y F, se hace a través de la celebración de

El Consejo de Administración, entre otras, tiene la responsabilidad de velar porque se implemente y

la sesión en que se hubiere resuelto el asunto.

Miembros del Consejo de Administración al 31 diciembre de 2018

El Consejo de Administración es responsable de definir la cultura y valores corporativos, la

El Consejo de Administración sesionó en 25 ocasiones durante el 2018.

Comités de apoyo del Consejo de Administración

Dentro de las prácticas de Gobierno Corporativo resalta la responsabilidad de la administración

El Consejo se apoya en el cumplimiento de las responsabilidades y funciones mencionadas en la

Comités de gobierno corporativo

Organización del comité

Descripción general de las funciones del comité

El comité se reunió en 11 ocasiones durante el 2018.

Organización del comité

Carmen Rosa De León Escribano Schlotter Vocal

Descripción general de las funciones del comité

El Comité de Remuneraciones de Banrural sesionó en 9 ocasiones durante el 2018.

Organización del comité

Descripción general de las funciones del comité

Apoya al consejo con lo relacionado a propuestas de políticas y procedimientos de Gobierno

Informe sobre la eficacia de los procesos de gestión integral de riesgos y de la propuesta de

El Comité sesionó en 11 ocasiones durante el 2018.

Comité de Gestión de Riesgos

Organización del comité

Carmen Rosa De León Escribano Schlotter Vocal

José Ángel López Camposeco Vocal

Descripción general de las funciones del comité

El Comité de Riesgos sesionó en 13 ocasiones durante el 2018.

Comité de Crédito Bancario

Organización del comité

Descripción general de las funciones del comité

Proponer al consejo las modificaciones que estime necesarias, a la política crediticia y al

Este comité en el 2018 sesionó en 19 ocasiones.

Comité de Activos y Pasivos

Organización del comité

Luis Armando Samayoa Boror Subgerente General Administrativo Financiero

Juan José Méndez Farfán Gerente de Administración de Riesgos

Descripción general de las funciones del comité

Este comité es el responsable de proponer al consejo de administración, para su emisión o

Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento de las principales

El Comité sesionó en 13 ocasiones durante el 2018.

Comité de Prevención de Lavado de Dinero

Organización del comité