TEMA Nº 1

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

1. DEFINICION DE DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE:

De acuerdo a los términos del contrato de cuenta corriente, un depósito es

cuando un cuentacorrentista entrega por si o por medio de un tercero a un Banco
autorizado, cantidades sucesivas de dinero o cheques; u otros valores pagaderos
a su presentación, quedando el Banco obligado a su devolución total o parcial
cuando se la solicite el cuentacorrentista por medio del giro de cheques.

Cuando se trate de depósitos en dinero y en cheques a cargo del mismo Banco, el

cuentacorrentista podrá utilizar tales sumas de inmediato, mientras que en los
depósitos con cheques de otros bancos, la disponibilidad estará supeditada a
confirmación del Banco girado.

Los depósitos entregados a los Bancos en moneda extranjera se cubrirán y

devolverán en la misma moneda.

El Banco podrá aceptar solicitudes de apertura de cuenta corriente a personas

habilitadas para suscribir contratos y que gocen de solvencia en opinión
reservada del Banco. Mediante poder notariado el cuentacorrentista puede
autorizar a un tercero el giro de cheques. Las cuentas corrientes abiertas a
nombre de dos o más personas podrán manejarse en forma indistinta o conjunta,
según lo convenido con el Banco.

El cuentacorrentista tiene derecho a ser informado del movimiento y saldo de su

cuenta en cualquier momento que desee y, por lo menos semestralmente
mediante el extracto de cuenta bancaria y podrá presentar su conformidad u
observaciones dentro de los diez días siguientes a su recepción. Transcurrido
este plazo, se presumirá la exactitud del estado de cuenta, sin que esto excluya la
facultad de impugnarla en caso de errores de anotación u omisiones.

Las partes pueden poner término al contrato en cualquier momento. En ese caso
el cuentacorrentista está obligado a devolver al Banco los cheques no utilizados
y además, a dejar en su cuenta los importes necesarios para cubrir los cheques
girados pendientes de pago.

Los depósitos en cuenta corriente, prescriben en favor del Estado en el plazo de

diez años desde la última operación realizada y siempre que hayan sido
abandonados por sus titulares durante dicho lapso. También ocurre lo mismo con
los depósitos en caja de ahorros y depósitos a plazo fijo, en este último, dicho
término se computará desde la fecha de su vencimiento.

2. BOLETA DE DEPOSITO:

Los Bancos tienen la obligación de dotar a sus clientes con boletas de depósito,
cuyo formato será de diseño conveniente para el Banco. Si bien el formato es
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condicionado por el Banco, pero el mismo debe regirse bajo ciertos criterios y
facilitar la siguiente información:

- El nombre del Banco

- Debe decir claramente “BOLETA DE DEPOSITO”
- Fecha de depósito
- Número de la cuenta corriente
- Nombre de la cuenta corriente
- Los importes disgregados por: efectivo, cheques propios y cheques ajenos.
- De los cheques propios debe detallarse: el número de cuenta, número de
cheque, e importe.
- De los cheques ajenos debe detallarse: el nombre del Banco girado, número
de cheque e importe.
- El total del depósito (Efectivo, más cheques propios, más cheques ajenos).
- El total del depósito en literal.
- El registro del depósito en el sistema del banco
- El sello y firma del cajero

En vista del avance informático, en los últimos años la boleta de depósito, es

emitida por el sistema. El cliente puede acercarse a ventanillas de caja y dictar
los datos necesarios para que el cajero imprima una boleta de depósito con todas
las características detalladas líneas arriba.

3. DEPOSITO EN EFECTIVO:

El cliente puede realizar depósitos en efectivo, que son abonados en su cuenta

corriente en forma inmediata. Por tanto, son de disposición inmediata. Para estos
depósitos, se utilizará en la boleta de depósito la casilla de efectivo.

4. DEPOSITO CON CHEQUES (PROPIOS Y AJENOS):

En los depósitos de cheques, si se tratan de cheques propios y si estos tuvieran

fondos y no presentarán ninguna anomalía, la disposición es inmediata.

Los cheques ajenos depositados en cuenta corriente, deben esperar la

confirmación del Banco girado.

5. ALGUNAS CARACTERISTICAS A CONSIDERAR:

Debemos considerar que los depósitos deben cumplir con algunas condiciones
de seguridad:

- La fecha de la boleta de depósito debe ser la del día en curso.

- El nombre de la cuenta, debe ser igual al registrado en el sistema del banco.
- Los cheques propios y ajenos recibidos para depósito, deben cumplir con
todas las condiciones de un cheque para su pago. Si se trata de una empresa,
el endoso debe incluir el número de cuenta y el sello de la empresa.
- Previo al depósito de cheques propios, debemos estar seguros que los
cheques se debitaron en el sistema del Banco.
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- El cliente debe presentar como mínimo dos ejemplares: el original para el

Banco y una copia para el cliente.
- En caso de requerir el cliente copias extras, estas deben decir claramente
DUPLICADO.
- Adicional al registro que imprime el sistema del Banco en la boleta, el cajero
debe estampar su firma y sello.
- El literal y numeral deben ser iguales.
- Si el depósito es realizado por un tercero, de ser posible se debe incluir el
nombre del depositante.
- Revisar que la suma del efectivo, más cheques propios y más cheques
ajenos, sea igual al importe total del depósito.

TEMA Nº 2

CHEQUE DE CUENTA CORRIENTE:

1. DEFINICION:

El cheque es un documento bancario en el que una persona autorizada para

extraer dinero de una cuenta (el titular) extiende a otra persona una autorización
para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta sin que sea
necesaria su presencia.

La cantidad a pagar se escribe dos veces (una en números y otra en letras) para
mayor seguridad puede rodearse con símbolos (por ejemplo #50,00# $ en vez de
50,00 $) para que no se puedan añadir cifras adicionales (y cobrar 950,00$, por
ejemplo). Para imposibilitar todavía más el cambio de cifras se pueden tapar con
cinta adhesiva transparente.

Según el código de comercio, en caso de existir diferencia entre el monto

numeral y el literal, se tomará como válido el monto escrito en literal. En caso de
ser la diferencia dudosa se tomará como válido el menor monto.

En la práctica, cuando se solicita el pago de un cheque con diferencia entre el

numeral y el literal, el cheque es rechazado y el titular de la cuenta corriente
debe girar un nuevo cheque. Los bancos sustentan esta determinación,
suponiendo que el cheque pudo haber sido adulterado en uno de los montos.

El cheque debe contener:

- El número y serie impresos. En su defecto, la clave o signo de identificación

o caracteres magnéticos;
- El lugar y fecha de su expedición;
- Orden incondicional de pagar a la vista una determinada suma de dinero;
- El nombre y domicilio del banco girado;
- La indicación de si es a la orden de determinada persona o al portador, y
- Firma autógrafa del girador y sello si así hubiera instruido el titular.
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Los cheques sólo pueden ser expedidos en formularios a cargo de un Banco

autorizado y se entregarán al titular de la cuenta bajo recibo.

Los cheques pueden ser impresos en maquinas especiales siempre que contengan
los datos necesarios para su validez.

La cuenta corriente debe tener necesariamente fondos depositados y disponibles

en el banco o haber recibido de éste autorización para girar cheques en virtud de
una apertura de crédito o línea de crédito.

El titular o cualquier tenedor pueden limitar la negociabilidad del cheque

estampando en el mismo la expresión "no negociable" o "intransferible", en cuyo
caso estos cheques sólo pueden ser endosados para su cobro a un Banco.

El cheque expedido o endosado a favor del Banco girado, no es negociable.

El cheque es pagadero a la vista, por tanto el cheque postdatado es pagadero a su

presentación, aun antes de que llegue su fecha y el banco no puede rechazar el
pago por esta causa.

Los cheques tienen validez dentro de los treinta días corridos a partir de su fecha
de emisión, si fueran expedidos en el territorio nacional.

2. CHEQUE NOMINATIVO Y AL PORTADOR:

Los cheques pueden ser nominativos o al portador. En el primer caso, la persona

o empresa indicada en el cheque puede cobrarlo. En el segundo, lo puede cobrar
cualquiera.

Para el cobro y transferencia de derecho de un cheque nominativo, este debe ser

endosado por la persona o empresa cuyo nombre aparece como beneficiario. Si
el cheque fue transferido, entonces el nuevo beneficiario al momento de solicitar
el pago del cheque, debe nuevamente endosarlo. Los cheques al portador, no
necesitan de un endoso para la transferencia de derecho.

Un endoso debe contener los siguientes datos:

- Nombre completo del beneficiario o tenedor;

- Firma igual que la de su cédula de identidad;
- Número de cédula de identidad;
- Dirección de domicilio y número de teléfono si tuviera;

Los requisitos para el cobro de un cheque en efectivo son los siguientes:

- El cheque debe cumplir con todos los requisitos de ley (fecha, firmas, etc.);
- Toda la información del endoso debe ser validada con los datos de la cédula
de identidad;
- La cédula de identidad debe estar vigente. En caso de vencido se aceptará
como documento hábil hasta los 30 días después de su fecha de vencimiento:
- La cédula de identidad no debe tener daños que supongan su alteración.
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- Solo se pagará si el beneficiario porta su cédula de identidad, el pago es

personal.

3. CHEQUE PROPIO:

Se dice cheque propio, al cheque de un Banco girado y presentado en el mismo

banco. Este puede cobrarse en efectivo, o para depósito.

4. CAUSAS DE RECHAZO:

El Banco debe rechazar el pago de un cheque en los siguientes casos:

- Cuando no hubieran fondos disponibles en la cuenta y el titular no hubiera

firmado acuerdo de sobregiro con el Banco en virtud de un contrato de línea
de crédito;
- Si el cheque estuviera tachado, borrado o alterado en cualquiera de sus
enunciaciones o si mediara cualquier circunstancia que hiciera dudosa su
autenticidad;
- Cuando hubieran pasado más de treinta días a partir de la fecha de giro.
- Cuando las firmas no correspondan a las autorizadas por el titular de la
cuenta.
- Cuando el girador o el beneficiario del cheque notifique oportunamente y por
escrito al Banco, bajo su responsabilidad, que no se pague el cheque por
haber mediado violencia al girarlo, al transferirlo o por haber sido sustraído o
extraviado, bajo compromiso de cumplir con las formalidades de ley;
- Cuando tuviera conocimiento de la muerte o declaración de incapacidad del
girador y el cheque llevase fecha posterior a esos hechos;

El Banco responde de las consecuencias del pago de un cheque, en los siguientes

casos:

- Cuando la firma del girador fuese notoriamente falsificada;

- Cuando estuviera visiblemente alterada, haciéndose dudosa su autenticidad;
- Cuando el cheque no reuniera los requisitos señalados por ley;
- Cuando el cheque no correspondiera a los talonarios o formularios
proporcionados al girador;
- Cuando habiendo recibido aviso oportuno del titular y por escrito pagara
cheques extraviados o robados.

5. PROTESTO DE UN CHEQUE:

Un cheque que no haya sido pagado total o parcialmente, surte efectos de

protesto. La constancia del protesto se anotará en el mismo cheque o en hoja
adherida a él, señalando los motivos de la negativa del pago, la fecha y hora de
presentación.

Los cheques no presentados o no protestados dentro de los treinta días de su

emisión, pierden su condición de título-valor salvándose los derechos del
tenedor en la vía legal correspondiente.
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Los cheques protestados por falta de fondos, implican la clausura de la cuenta

corriente. La clausura de una cuenta corriente en un Banco, debe ser reportado a
la SBEF, quién a su vez instruirá la clausura de todas las cuentas corrientes que
tuviera el cliente en el sistema financiero por un periodo de 30 días. Una vez
cumplido este plazo y para su rehabilitación, pagará una multa de acuerdo a
disposiciones de la SBEF y debe presentar un garante titular de una cuenta
corriente vigente que no hubiera sido clausurada antes.

TEMA Nº 3

CHEQUES ESPECIALES

1. CHEQUE CERTIFICADO:

Se dice cheque “Certificado o Visado”, a aquel cheque que fue debitado por el
Banco girado, garantizando así la existencia de fondos en la cuenta corriente.

El titular de una cuenta corriente, puede exigir que el Banco girado certifique la
existencia de fondos disponibles para el pago de un cheque escribiéndose en el
anverso del mismo las expresiones "certificado" o "visado". La certificación no
puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador.

El Banco mantendrá apartada de la cuenta, la cantidad correspondiente al cheque

certificado. El titular de la cuenta corriente puede revocar el cheque certificado,
pero no antes de que transcurra el plazo de presentación.

Un cajero puede realizar dos operaciones en lo que se refiere a cheques

certificados, y son: Certificación o visado de cheques y; Cancelación de cheques
certificados.

Un cheque certificado tiene las siguientes características:

- Es girado por el titular de la cuenta corriente y cumple con todas las

características de un cheque.
- Tiene 30 días de validez a partir de la fecha de giro.
- En el anverso debe decir claramente “CHEQUE CERTIFICADO” o
“CHEQUE VISADO”
- Un cheque certificado es intransferible, por tanto no puede extenderse al
portador.
- En el reverso, el Banco escribirá: EL BANCO XX, CERTIFICA LA
EXISTENCIA DE FONDOS DEL PRESENTE CHEQUE;
- También en el reverso se incluirá la fecha de certificación; la firma de
funcionarios autorizados, sus sellos personales y el sello seco del Banco.
- El importe del cheque en sello seco (protectógrafo).
- El Banco cobrará una comisión, para cuyo efecto el titular de la cuenta
firmará un formulario de autorización para su débito en cuenta.

2. CHEQUE DE GERENCIA:
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Sólo los Bancos pueden expedir "cheques de caja" o “cheques de gerencia”, a

cargo de sus propias dependencias, los mismos que serán en favor de persona
determinada y son intransferibles o no negociables. Estos cheques pueden ser
depositados en cuenta bancaria o cobrados en efectivo. Los cheques de gerencia
tienen las siguientes características:

- Dicen “CHEQUE DE GERENCIA” y están pre-impresos.

- Se lee claramente a que Banco corresponde.
- Son intransferibles.
- Tienen impreso el número de cheque.
- No tienen número de cuenta.
- Son llenados en máquina de escribir o computadora, no son llenados a mano.
- Como cualquier cheque, también tienen espacios para llenar el importe en
números y letras y otra fila para el beneficiario “Páguese a la orden de:”.
- Las firmas corresponden a funcionarios autorizados por el Banco, y deben ir
acompañados de sus sellos personales.
- Llevan como medida de seguridad sello seco y sello protectógrafo.
- El tiempo de validez de un cheque de gerencia es de 6 meses.
- No pueden ser al portador.
- Son emitidos por distintas áreas del Banco: Administración, Contabilidad,
Recursos Humanos, etc., para el pago de servicios, honorarios, compra de
maquinarias, equipos, etc. En cajas, en caso de retiros de importes mayores o
a solicitud del cliente, en cuyo caso se procederá al cobro de una comisión.

3. CHEQUE CRUZADO:
El cheque que el girador o tenedor cruce con dos líneas paralelas diagonales
trazadas en el anverso, no podrá ser cobrado en efectivo, sino que tendrá que ser
ingresado en una cuenta bancaria, esto se hace a veces para seguir la pista al
dinero pagado. A estos cheques se los llama “Cheque Cruzado”.
Si entre líneas del cruzamiento aparece el nombre del Banco que debe cobrarlo,
el cruzamiento será especial y el cheque sólo podrá ser cobrado por ese Banco.
Será general si, entre líneas, no aparece el nombre de un Banco. En este caso, el
cheque podrá ser cobrado por cualquier Banco. No se podrá borrar o tachar el
cruzamiento ni el nombre del Banco inserto en él.

4. CHEQUE AJENO:

Cheque ajeno es aquel cheque que pertenece a un Banco (girado) y es presentado

en otro Banco para su depósito.

El tratamiento de los cheques ajenos es diferente a los cheques propios en los

siguientes aspectos:

- Los fondos de un cheque propio son de disponibilidad inmediata. En los

cheques ajenos el cliente debe esperar la confirmación del Banco girado
(emisor): Se dispondrán de estos fondos hasta el siguiente día hábil.
- Los cheques propios pueden ser presentados para su pago en efectivo o
depósito en los horarios de atención al público. Los cheques ajenos se
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reciben solo hasta Hrs:13:00 y luego de esta hora son considerados cheques
fuera de hora, debiendo esperar el cliente 24 horas adicionales para disponer
de los fondos.
- Los cheques propios pueden ser cobrados en efectivo. Los cheques ajenos
son solo para depósito o pago de servicios y son intransferibles en favor del
Banco, pues son cruzados para su cobro a través de cámara de compensación
(cheques cruzados).
- El rechazo de un cheque propio es a solicitud del beneficiario. Los cheques
ajenos con insuficiencia de fondos, deben ser rechazados por el Banco girado
sin previa consulta.

5. CAMARA DE COMPENSACION:

Los cheques ajenos deben ser cruzados y procesados internamente por el Banco,
para luego intercambiarlos en Cámara de Compensación.

Cámara de Compensación es una sala de intercambio de cheques y

compensación de saldos entre Bancos, bajo la supervisión de ASOBAN.

Un Banco dentro sus funciones, recibe cheques de otros Bancos para depósito en
cuentas corrientes o cajas de ahorros. De igual manera los otros Bancos del
Sistema reciben cheques ajenos para depósito.

A Hrs:13:00 todos los Bancos acudirán a instalaciones de ASOBAN – Cámara

de Compensación, consigo llevarán todos los cheques ajenos recibidos en hora el
mismo día y los cheques ajenos fuera de hora del día anterior. Sumados los
cheques y cuadrados los intercambiaran, entregando a cada Banco girado los
cheques que le pertenecen.

Cada Banco volverá a sus oficinas y debitará sus cheques, para este efecto tienen
2 horas. Luego de este tiempo, volverán a reunirse todos los Bancos en una
segunda sesión de Cámara de Compensación para devolver los cheques
rechazados.

En la primera sesión de Cámara de compensación cada Banco elaborará dos

planillas, una para bolivianos y otra para dólares. Se debe detallar en una
columna los cheques que llevó (cheques ajenos); y en otra columna los cheques
que le fueron entregados en la primera sesión de Cámara de compensación; así
podrá determinar saldos a favor y en contra con cada Banco.

En la segunda sesión se seguirá el mismo procedimiento de la primera sesión,

esta vez con los cheques rechazados.

Consideremos el siguiente ejemplo:

- El Banco Nacional de Bolivia, recibió en sus ventanillas de caja 10 cheques

ajenos en bolivianos que suman Bs.10.000,-; cuyo detalle es el siguiente:
6 cheques del Banco Mercantil por un total de Bs.6.000,-
4 cheques del Banco Bisa por un total de Bs.4.000,-
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- El Banco Mercantil, recibió en sus ventanillas de caja 8 cheques ajenos en

bolivianos que suman Bs.8.000,-; cuyo detalle es el siguiente:
5 cheques del Banco Nacional por un total de Bs.5.000,-
3 cheques del Banco Bisa por un total de Bs.3.000.-

- El Banco Bisa, recibió en sus ventanillas de caja 9 cheques ajenos en

bolivianos que suman Bs.9.000,.-; cuyo detalle es el siguiente:
7 cheques del Banco Nacional por un total de Bs.7.000,-
2 cheques del Banco Mercantil por un total de Bs.2.000,-

La planilla de Cámara de Compensación del Banco Nacional será el siguiente:

Luego de concluir las dos sesiones de Cámara de Compensación, cada banco

abonará (depositará) automáticamente los cheques confirmados por el Banco
girado, en las cuentas corrientes o cajas de ahorros de sus clientes.

TEMA Nº 4

DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS:

1. DEFINICION:

Las Cajas de ahorros son parte de las operaciones pasivas de las instituciones
financieras. Las Cajas de Ahorro por definición son cuentas que se abren con el
objetivo de ahorrar los excedentes monetarios en manos del público. Para
incentivar el ahorro es que los Bancos y entidades financieras ofrecen tasas de
interés.

En las Cajas de Ahorro los depósitos son de plazo indeterminado, el ahorrista

podrá hacer depósitos sucesivos y retirar fondos de su cuenta a la vista o con
previo aviso de acuerdo a la importancia de los pedidos.

Otra característica de las Cajas de Ahorro, es que su uso es personal. Los

depósitos pueden ser realizados por terceros, pero en cuanto a los retiros son
personales. Para realizar retiros en caja de ahorros, el cliente titular o titulares de
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la cuenta, deben aproximarse a una ventanilla de caja portando sus Cedulas de

Identidad.

Los menores de edad pueden mantener cuentas de ahorro, pero los retiros de
fondos sólo pueden ser hechos por los padres o tutores del menor. Los que
hubieran cumplido dieciocho años de edad podrán disponer de los fondos
depositados, salvo oposición de sus padres o tutores.

Los fondos depositados en cuentas de ahorro, podrán ser retenidos si así lo

ordenare juez competente. En caso de muerte del ahorrista, el saldo podrá
entregarse a un beneficiario señalado expresamente o, en su defecto a los
herederos llamados por ley.

Cada una de las partes puede poner término al contrato en cualquier tiempo. Si
fuera el ahorrista, éste retirará el saldo a su favor con los intereses devengados y
devolverá la libreta para su inutilización.

Las cuentas de ahorro inactivas por más de un año serán inmovilizadas, por más
de cinco año serán cerradas y el saldo será puesto a disposición del ahorrista, con
abono de los intereses ganados, por más de 10 años prescriben en favor del
Estado.

2. BOLETA DE DEPOSITO:

Se utiliza la misma boleta de depósito para cuenta corriente y se llena de la

misma manera, tendiendo cuidado de revisar que se hayan utilizado todas las
casillas que correspondan.

3. RETIROS DE CAJA DE AHORROS:

Otra característica de las cajas de ahorro, es que para su conciliación, se le

entrega al ahorrista una libreta de ahorros. Sin embargo, en los últimos años
estas quedaron obsoletas, siendo reemplazadas por las tarjetas de débito.

Se entiende por retiro de “Caja de Ahorros”, a los débitos sucesivos que

disminuyen el saldo de la cuenta de ahorros, estos son a solicitud expresa del o
los titulares de la cuenta. Para tal efecto el cliente deberá llenar una boleta de
retiro de Caja de Ahorros y acompañado de la libreta de ahorros y la cédula de
identidad, solicitará el retiro en ventanillas del Banco.

Puede el cliente también efectuar retiros con su tarjeta de débito en los medios
de pago electrónicos, para cuyo efecto hará uso de su número de PIN (personal
identification number). En este caso el cajero automático o el punto de venta
(POS) le emitirá un voucher (comprobante de retiro).

4. RETIRO DE TERCERAS PERSONAS:

En casos excepcionales, se podrán realizar entregas a terceros, pero con una

carta poder expresa, en el que se autorice el retiro de la cuenta, especificando el
importe, la nombre y número de cédula de identidad de la persona que realizará
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el retiro. Este documento debe ser enviado al Departamento Legal para su visto
bueno por persona entendida en documentos legales.

Este procedimiento no es habitual, debe mantener el carácter excepcional, y en

casos extremos, por ejemplo: fallecimiento, radica en otro país, etc.

5. LIBRETA DE AHORROS:

Fuera de los comprobantes de contabilidad, los depósitos y los retiros se

anotarán en una libreta que el Banco deberá proporcionar gratuitamente al
depositante, los mismos que deberán guardar conformidad con el movimiento de
abonos y cargos de los registros llevados por el Banco. La libreta de ahorros, es
entregado solo a los clientes que tienen una caja de ahorros, debe ser actualizado
después de cada operación que realice el cliente en ventanilla.

La libreta de ahorro se expedirá en forma nominativa y contendrá el reglamento

respectivo. No es transferible y constituye título ejecutivo contra el Banco a
favor del titular de la cuenta. En caso de extravío o robo de la libreta se dará
inmediato aviso al Banco depositario para evitar cualquier pago indebido. El
Banco instruye la inmovilización de la cuenta y el cliente tiene un plazo no
mayor a 24 horas para publicar durante 3 días consecutivos en un periódico de
circulación nacional.

Una libreta de ahorros, debe contener como mínimo la siguiente información:

- Nombre de la institución financiera

- Número de cuenta y moneda de la cuenta
- Nombre del titular de la cuenta
- Condiciones de uso de la cuenta de ahorros y libreta de ahorros.
- En el registro de transacciones: fecha, tipo de transacción (depósito, retiro,
pago de intereses, etc.), importe y saldo.
- Firma y sello de algún funcionario autorizado de la entidad financiera.

6. TARJETA DE DEBITO:

Con los avances en sistemas y comunicaciones, las libretas de ahorro están

siendo sustituidas por las tarjetas de débito. Una tarjeta de débito es un plástico
magnético, con un número asignado y que a su vez está relacionado con la
cuenta de un cliente, y para su manejo, por seguridad tiene asignado un número
personal secreto (PIN)

La tarjeta de débito es un plástico que permite realizar depósitos y retiros de

cajas de ahorro, e incluso de cuentas corrientes. Una Tarjeta de Débito se entrega
bajo contrato de apertura de una cuenta corriente o de ahorro, que debe ser
mantenida con los fondos necesarios por el tarjetahabiente

La tarjeta de débito permite realizar transacciones en ventanillas del Banco, en

cajeros automáticos y puntos de venta o consumo. En el contrato se especifica
que el número secreto PIN, es de total y exclusiva responsabilidad del cliente, y
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si se realizan retiros de las cuentas vinculadas, es el uso del número de PIN que
desliga al Banco de toda responsabilidad.

Su uso está normado por la Superintendencia de Bancos, Asoban y ATC

(Administradora de Tarjetas de Crédito), y es actualmente considerado como
dinero plástico.

TEMA Nº 5

DEPOSITOS A PLAZO FIJO:

1. DEFINICION DE DEPOSITO A PLAZO FIJO:

El Depósito a Plazo Fijo, es una modalidad de depósito para el ahorro. A

diferencia de las Cajas de Ahorro, los DPF’s (Depósitos a Plazo Fijo), no pueden
ser retirados hasta antes de su vencimiento.

Son a plazo fijo, pues se suscribe un contrato de DPF con el cliente, en el que, el
cliente acepta no retirar los fondos durante un plazo determinado: 30 días, 60
días, 90 días, 180 días, etc. Y el Banco acepta pagar un interés de acuerdo al
plazo del contrato (a mayor plazo, mayor tasa de interés). Adicionalmente el
Banco le otorga al cliente un Certificado de Depósito a Plazo Fijo, en el mismo
se hace mención a las condiciones del DPF. Este documento tiene fuerza
ejecutoria en contra del Banco, en caso de no cumplirse con alguna de las
cláusulas del contrato. También puede ser negociado en la Bolsa de Valores o
entregado como garantía.

Al vencimiento un DPF puede ser renovado automáticamente, si es que el titular

de la cuenta no hubiera dado instrucción alguna de cierre, renovación, etc. La
renovación automática, creará un nuevo DPF a 30 días, constituido por el capital
más los intereses devengados, la nueva tasa de interés será la vigente en el
momento de la renovación. Las renovaciones automáticas pueden realizarse por
un lapso de 10 años, luego de los cuales y computados a partir de la primera
fecha de vencimiento, se cancelará y se traspasará el total al Tesoro General de la
Nación.

2. EL CERTIFICADO DE DEPOSITO A PLAZO FIJO:

Al suscribirse un contrato de Depósito a Plazo Fijo, el Banco le entrega al cliente

un Certificado, el mismo que es un titulo valor con fuerza ejecutoria y puede ser
entregado en garantía o negociado en la bolsa de valores.

Un Certificado de Depósito a Plazo Fijo, contiene la siguiente información:

- Número de certificado, que es un número preimpreso.

- Número de cuenta
- Nombre de la cuenta
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- Fecha de emisión
- Fecha de vencimiento
- Moneda
- Importe
- Plazo
- Tasa de interés
- Firmas y sellos de funcionarios autorizados del Banco
- Sello seco y protectografo.
- En el reverso, las condiciones del contrato (obligaciones y derechos del
Banco y el cliente)
- Y un espacio para el endoso en caso de ser transferido.

TEMA Nº 6

GIROS Y TRANSFERENCIAS:

1. DEFINICION:

La necesidad de los Bancos movidos por la constante competencia y el avance

tecnológico, hizo que estos se vean obligados a desarrollar medios ágiles que les
permitan movilizar recursos de un lugar a otro, a este servicio se le denomina
giro o transferencia. Según el código de comercio, los Bancos podrán colocar
fondos y efectuar pagos en plaza distinta a su residencia o en la misma por
cuenta de sus clientes que, previamente, les abonen su importe o autoricen a
cargarla en cuenta. Los giros y transferencias serán obligatoriamente
nominativos.

Giro es la autorización para un envío monetario, efectuado a través de una

entidad de intermediación financiera y dirigido a otra, adjunto orden de pago con
instructivos precisos, significando que sólo puede cobrar el beneficiario del
mismo, o una tercera persona expresamente autorizada a recoger el envío
mediante un poder otorgado por el beneficiario.

Toda orden de pago tiene origen y destino, ya sea dentro del territorio nacional o
fuera del mismo. Por tanto pueden ser GIROS NACIONALES o GIROS
INTERNACIONALES.

Los giros nacionales, se efectúan entre sucursales y agencias de un mismo

Banco, es decir en un Banco local se instruirá el envío de giro a otra oficina del
mismo Banco en sucursal distinta.

En Bolivia, los giros internacionales se efectúan a través de un Banco

Corresponsal en el exterior; por lo general, el dinero es enviado al Swiss Bank
Corporation en Nueva York o al Atlántico de Miami (Atlantic Security Bank),
ambos en los Estados Unidos de Norte América, quienes a la vez derivan el
GIRO a los Bancos que serán los destinatarios finales.
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Para el envío de giros a nivel nacional se utiliza una clave interna y datos
definidos para las órdenes entre oficinas. Si los giros son internacionales, estos
se envían a través del Sistema Internacional. El sistema funciona con claves de
ingreso pre-definidas y costos monetarios adicionales por la utilización de los
satélites; de esta manera es enviado a los corresponsales en el exterior.

2. INFORMACIÓN QUE DEBE CONTENER UN GIRO:

Los giros nacionales pueden ser ejecutados en moneda nacional o dólares

americanos y para emitirlos es preciso revisar los siguientes datos:
- Ordenante, cédula de identidad, dirección, teléfono y firma
- Fecha de origen
- Ciudad o sucursal destino
- Clave interna entre oficinas
- Moneda y monto
- Beneficiario, cédula de identidad, dirección y teléfono
- Número de cuenta si es para abono
- Instrucciones específicas al final

El ordenante llena un formulario pre-impreso o puede también entregar al banco

una carta de instrucciones o emitirlas en formularios adecuados a esa modalidad.
Generalmente los giros procesados en caja tienen 1 original (banco) y 1 copia
(cliente).

Los giros o transferencias al exterior se diferencian de los nacionales en lo

siguiente:

- Formato de envío
- Instrucciones de pago a los corresponsales
- Instrucciones específicos de cuenta y banquero (código SWIFT, ABBA)
- Forma de reembolso
- Monedas (USD, DEM, POUNDS, LIRAS, etc.)

Las oficinas receptoras proceden de la siguiente forma:

- Decodificar la clave
- Verificar si los datos están completos
- Verificar la exactitud de los datos
- Llamar al cliente para informarle el arribo del giro

Toda vez que el cliente se ha presentado, y previa identificación con cédula de

identidad para los naturales y para los jurídicos contra misiva de la empresa que
cuente con las firmas autorizadas y verificadas (en el caso de los no clientes), se
procederá a pagar el beneficio.

Cuando las instrucciones especifiquen que se debe abonar en la cuenta del

beneficiario, se debe corroborar que el número de cuenta y el beneficiario sean
los especificados en el giro.

Las cancelaciones pueden efectuarse de las siguientes maneras:

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- Efectivo
- Cheque de gerencia
- Contra cuenta corriente
- Contra caja de ahorro

Las claves generalmente contienen los siguientes datos:

- Fecha (día, mes, año)

- Monto
- Tipo de moneda
- Correlativo

3. COMISIONES:

Las comisiones se calculan de acuerdo a políticas de cada Banco. Las

comisiones de giros al interior son menores que las comisiones de giros al
exterior, y se cobran solo en el envío. Los giros al exterior, pagan comisiones en
el envío y a la cancelación de los mismos.

4. EL CICLO DE UN GIRO O TRANSFERENCIA:

Los giros nacionales, son realizados entre sucursales de un mismo Banco, por
tanto se realizan a través del sistema interno del Banco y son de inmediata
disponibilidad.

Los giros al exterior son realizados por intermedio de un banquero,

generalmente el SWISS BANK, y luego es reenviado al banco de destino. En
estos casos se debe considerar las diferencias horarias y el tiempo que demora el
banquero en procesar el giro.

TEMA Nº 7

OTROS SERVICIOS:

1. PAGO DE TARJETAS DE CREDITO:

La tarjeta de crédito también llamado dinero plástico, permite a los clientes

beneficiados con este servicio, disponer de efectivo a través de los cajeros
automáticos o realizar compras o consumos en puntos de venta POS.

En vista que se trata de una modalidad de crédito renvolvente que le otorga el

banco a un cliente, el mismo genera intereses a favor del Banco, y al igual que
un crédito tiene fechas de vencimiento. El cliente por la deuda contraída, puede
realizar varios pagos mensuales llamados “Pago mínimo” o un solo pago por el
total.
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La modalidad de pago puede ser con débito de una de las cuentas que mantenga
el cliente en el Banco, o puede ser en efectivo. Esta última opción la realizará en
ventanillas de caja, para cuyo efecto debe especificar el número de tarjeta y el
sistema permitirá mostrar los importes que puede el cliente pagar “Pago
mínimo” o “Pago Total”. En caso que el cliente decida pagar un monto mayor al
“Pago mínimo” pero no igual al “Pago Total”, este pago irá a cuenta del capital
adeudado y por el saldo se realizará un nuevo calculo de interés.

A diferencia de las tarjetas de débito, las tarjetas de crédito no tienen afiliado

cuentas corrientes o cuentas de ahorro. Se le asigna un único número de 16
dígitos en el que se consigna el Banco al que pertenece, el tipo de tarjeta de
crédito que corresponde (ej. Oro, platino, supertarjeta, etc.). y un número secreto
(PIN). Tienen impreso las marcas que aceptan este tipo de tarjetas (ej. Visa,
MasterCard, Electrón, etc.). Al cumplirse la fecha de vencimiento, el sistema
automáticamente dará de baja la tarjeta.

2. PAGO DE IMPUESTOS:

Para el pago de impuestos el Banco previamente suscribirá un contrato con la

Alcaldía o el SIN y consecuencia del mismo, se definirá que impuestos o
formularios recibe cada Banco.

En ambos casos, al Banco se le dota de un sistema especial de recaudación de

impuestos y tributos. El Banco recibe los formularios de acuerdo a las
especificaciones emitidas por la Alcaldía y el SIN. Al final del día el Banco
depositará el total recaudado en la cuenta que corresponda, es decir en la cuenta
de la Alcaldía o en la cuenta del SIN.

Los formularios recibidos que no cumplan con las especificaciones emitidas por
la autoridad competente, son sujetos a multas de acuerdo a la gravedad de la
falta.

El cajero para el cuadre de su caja, realizará una recepción del efectivo

recaudado especificando que se trata de la recaudación de impuestos o tributos
del día. Esto en consecuencia que los formularios son ingresados en un sistema
especialmente diseñado por el SIN o la Alcaldía, y a su vez que se encuentran
conectados en línea con estas instituciones.

Los montos registrados en los formularios son de responsabilidad del

contribuyente. El cajero debe tener cuidado en verificar que el contribuyente
haya llenado las casillas resaltadas en el formulario que se muestra en la página
siguiente, refrendar con la impresora, sellar y firmar en el espacio asignado a la
entidad financiera. A modo de ejemplo encontraremos tres de los formularios
más utilizados:

3. PAGO DE SERVICIOS:

Entre otros servicios que reciben los Bancos, están el pago de luz, agua,
teléfono, matrícula y pensiones de establecimientos educativos, etc.
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En todos los casos, al final de la jornada y para efectos de cuadre, los cajeros
realizarán la recepción del efectivo especificando en la glosa el servicio al que
corresponde.

Para el pago de luz, agua y teléfono, al igual que en los impuestos, cada empresa
dota al Banco de un sistema especial de recaudación.

El cajero debe tener cuidado de no infringir normas establecidas en los contratos,

pues la omisión de alguna de ellas, será castigada con multas con el consiguiente
perjuicio para el cajero. Entre algunas normas anotadas en los contratos en forma
habitual están: No firmar ni sellar sobre información importante anotada en la
factura, no recibir facturas adulteradas o dañadas; no recibir facturas vencidas,
ingresar en el sistema los datos correctamente, etc.