Diplomado Cierre Contable Modulo 3

Diplomado: Cierre Contable 2016 -
Empresas Grupo 2
MÓDULO III
Situación actual y acciones prioritarias en NIIF
 Vigencia normativa sobre NIIF. (Enero 18 de 2017)

 Requerimientos de información: Matemáticas
Financieras. (Enero 19 de 2017)
 Preparación de la información requerida por las
entidades de gobierno. (Enero 20 de 2017)
Efectivo y equivalentes al efectivo
EMPRESA XXXXXXXXX
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
31 de Marzo de 2015
COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN
Saldos Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos
Nivel Código Cuenta PCGA/NIIF Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito NIIF PYMES
2 11 Disponible -134.601.378 0 -134.601.378 0 0 0 0 0
4 1105 Caja 9.587.518 0 9.587.518 0 0 0 0 0
6 110505 Caja general 1.670.000 0 1.670.000 0 0 0 0 0
6 110510 Cajas menores 7.917.518 0 7.917.518 0 0 0 0 0
4 1110 Bancos -148.120.803 0 -148.120.803 0 0 0 0 0
6 111005 Moneda Nacional -148.120.803 0 -148.120.803 0 0 0 0 0
4 1120 FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO 3.931.907 0 3.931.907 0 0 0 0 0
6 112005 Corporaciones de Ahorrro y Vivienda 3.931.907 0 3.931.907 0 0 0 0 0
2 11 Disponible (Efectivo) 289.436.543 -134.601.378 0 148.120.803 0 0 0 13.519.425
4 1105 Caja (Efectivo en Caja) 9.508.046 9.587.518 0 0 0 0 0 9.587.518
6 110505 Caja general 1.558.150 1.670.000 0 0 0 0 0 1.670.000
6 110510 Cajas menores 7.949.896 7.917.518 0 0 0 0 0 7.917.518
4 1110 Bancos (Saldos en bancos) 222.272.176 -148.120.803 0 148.120.803 0 0 0 0
6 111005 Moneda Nacional 222.272.176 -148.120.803 0 148.120.803 0 0 0 0
4 1120 Cuentas De Ahorro 57.656.321 3.931.907 0 0 0 0 0 3.931.907
6 112005 Corporaciones de Ahorrro y Vivienda 57.656.321 3.931.907 0 0 0 0 0 3.931.907
2 21 Obligaciones Financieras (Categorías de pasivos financieros) 0 0 0 0 148.120.803 0 0 148.120.803
4 2105 Bancos Nacionales 0 0 0 0 148.120.803 0 0 148.120.803
6 210505 Sobregiros 0 0 0 0 148.120.803 0 0 148.120.803
Sumas Iguales -134.601.378 -134.601.378 148.120.803 148.120.803 0 0
EMPRESA XXXXXXXXX
31 de Marzo de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 11 Disponible 0 -134.601.378
4 1105 Caja 0 9.587.518
6 110505 Caja general 0 1.670.000
6 110510 Cajas menores 0 7.917.518
4 1110 Bancos 0 -148.120.803
6 111005 Moneda nacional 0 -148.120.803
4 1110 FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO 0 3.931.907
6 112005 Corporaciones de Ahorrro y Vivienda 0 3.931.907
2 11 Disponible (Efectivo) -134.601.378 0
4 1105 Caja (Efectivo en Caja) 9.587.518 0
6 110505 Caja general 1.670.000 0
6 110510 Cajas menores 7.917.518 0
4 1110 Bancos (Saldos en bancos) -148.120.803 0
6 111005 Moneda Nacional -148.120.803 0
4 1120 Cuentas De Ahorro 3.931.907 0
6 112005 Corporaciones de Ahorrro y Vivienda 3.931.907 0
Sumas Iguales -134.601.378 -134.601.378
Ajustes:
Ajustes por Errores PCGA

2 11 Disponible (Efectivo) 148.120.803 0
4 1105 Caja (Efectivo en Caja) 148.120.803 0
6 110510 Cajas menores 148.120.803 0
2 21 Obligaciones Financieras (Categorías de pasivos financieros) 148.120.803
4 2105 Bancos Nacionales 148.120.803
6 210505 Sobregiros 148.120.803
Sumas Iguales 148.120.803 148.120.803
Inversiones en instrumentos de patrimonio EMPRESA XXXXXXXXXXX
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL
31 de diciembre de 2015
Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda
Instrumento Financiero Básico: CDT Valoración del CDT en la fecha del ESFA:
Valoración del CDT al costo amortizado: Causa los Tasa de interes

Periodos Saldo incial Pagos Saldo final
Fecha de compra 05/09/1974 rendimientos mensual
Fecha de emisión 05/09/1974
Fecha de vencimiento 30/06/2016 01/07/2014
Tasa de interés 7,000% EA AV 31/07/2014 1.090.425 5.930 - 1.096.355 0,543812% 0,56199%
0,565% MV 31/08/2014 1.096.355 5.962 - 1.102.317 0,543812% 0,56199%
Valor nominal 1.085.000 30/09/2014 1.102.317 5.995 - 1.108.312 0,543812% 0,54381%
Interés anual 75.950 31/10/2014 1.108.312 6.027 - 1.114.339 0,543812% 0,56199%
30/11/2014 1.114.339 6.060 - 1.120.399 0,543812% 0,54381%
Medición incial en fecha de compra bajo NIIF: 31/12/2014 1.120.399 6.093 - 1.126.491 0,543812% 0,56199%
Valor de compra 1.085.000 31/01/2015 1.126.491 6.126 - 1.132.617 0,543812% 0,56199%
Costos de compra (Costos de transacción) 5.425 28/02/2015 1.132.617 6.159 - 1.138.777 0,543812% 0,50747%
Valoracion en la fecha de compra NIIF 1.090.425 31/03/2015 1.138.777 6.193 - 1.144.970 0,543812% 0,56199%
30/04/2015 1.144.970 6.226 - 1.151.196 0,543812% 0,54381%
31/05/2015 1.151.196 6.260 - 1.157.456 0,543812% 0,56199%
30/06/2015 1.157.456 6.294 - 75.950 1.087.801 0,543812% 0,54381%
Flujos del CDT hasta el vencimiento: 31/07/2015 1.087.801 5.916 - 1.093.716 0,543812% 0,56199%
El análisis se realizará en periodos mensuales 31/08/2015 1.093.716 5.948 - 1.099.664 0,543812% 0,56199%
30/09/2015 1.099.664 5.980 - 1.105.644 0,543812% 0,54381%
Periodo Flujo 31/10/2015 1.105.644 6.013 - 1.111.657 0,543812% 0,56199%
01/07/2014 - 1.090.425 30/11/2015 1.111.657 6.045 - 1.117.702 0,543812% 0,54381%
31/07/2014 - 31/12/2015 1.117.702 6.078 - 1.123.780 0,543812% 0,56199%
31/08/2014 - 31/01/2016 1.123.780 6.111 - 1.129.892 0,543812% 0,56199%
30/09/2014 - 29/02/2016 1.129.892 6.144 - 1.136.036 0,543812% 0,52564%
31/10/2014 - 31/03/2016 1.136.036 6.178 - 1.142.214 0,543812% 0,56199%
30/11/2014 - 30/04/2016 1.142.214 6.211 - 1.148.425 0,543812% 0,54381%
31/12/2014 - 31/05/2016 1.148.425 6.245 - 1.154.671 0,543812% 0,56199%
31/01/2015 - 30/06/2016 1.154.671 6.279 - 1.160.950 - 0 0,543812% 0,54381%
28/02/2015 -
31/03/2015 - COLUMNISTAS | 6/10/2015 5:00:00 AM
30/04/2015 - El riesgo de no entender los riesgos
Esta última semana que las tasas de los TES de largo plazo han venido en aumento para
31/05/2015 -
ubicarse entre 7% y 8%, mientras que la tasa de corto plazo se mantiene cerca de 4,5%,
30/06/2015 75.950 llama la atención cómo este empinamiento de la curva parece haberse convertido en una
30/06/2016 1.160.950 situación estructural en Colombia, a pesar de ser una economía destacable en América
Tasa de interés efectiva del instrumento: Latina
6,724510% EA
0,543812% MV
0,018080% Diaria
01/07/2014 - 1.090.425
30/06/2015 75.950
30/06/2016 1.160.950
6,725%
Flujos del CDT hasta el vencimiento:

El análisis se realizará en periodos mensuales
Periodo Flujo
01/07/2014 - 1.090.425
30/06/2015 75.950
30/06/2016 1.160.950
Tasa de interés efectiva del instrumento:
TIR 6,724510% EA
Inversiones en instrumentos financieros
EMPRESA XXXXXXXXXXX
Inversiones en instrumentos de deuda
Nivel Código Cuenta PCGA Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito NIIF PYMES
2 12 Inversiones 1.085.000 0 1.085.000 0 0 0 0 0
4 1225 Certificados 1.085.000 0 1.085.000 0 0 0 0 0
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 1.085.000 0 1.085.000 0 0 0 0 0
4 1270 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (Al Costo
0 Amortizado)
1.085.000 0 0 0 38.780 0 1.123.780
6 127001 Certificados de depósito a término (CDT) 0 1.085.000 0 0 0 38.780 0 1.123.780
2 27 Diferidos (Ingresos diferidos) 0 0 0 0 0 0 13.185 13.185
4 2725 Impuestos Diferidos 0 0 0 0 0 0 13.185 13.185
6 272512 Instrumentos financieros 0 0 0 0 0 0 13.185 13.185
2 37 Resultados De Ejercicios Anteriores (Ganancias de ejercicios
0 anteriores)
0 0 0 0 13.185 38.780 25.595
4 3725 Ajustes de adopción por primera vez de las NIIF 0 0 0 0 0 13.185 38.780 25.595
6 372502 Instrumentos financieros 0 0 0 0 0 0 38.780 38.780
6 372592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0 0 0 0 13.185 0 -13.185
Sumas Iguales 1.085.000 1.085.000 0 0 51.966 51.966
EMPRESA XXXXX
Inversiones en instrumentos de deuda
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
2 12 Inversiones 0 1.085.000
4 1225 Certificados 0 1.085.000
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 0 1.085.000
4 1270 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (Al Costo1.085.000
Amortizado) 0
6 127001 Certificados de depósito a término (CDT) 1.085.000 0
Sumas Iguales 1.085.000 1.085.000
Ajustes:
Ajustes por Convergencia

2 12 Inversiones 38.780 0
4 1270 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (Al Costo Amortizado)
38.780 0
6 127001 Certificados de depósito a término (CDT) 38.780 0
2 27 Diferidos (Ingresos diferidos) 0 13.185
4 2725 Impuestos Diferidos 0 13.185
6 272512 Instrumentos financieros 0 13.185
13.185
anteriores) 38.780
4 3725 Ajustes de adopción por primera vez de las NIIF 13.185 38.780
6 372502 Instrumentos financieros 0 38.780
6 372592 Pasivos por impuestos diferidos 13.185 0
Sumas Iguales 51.966 51.966
EMPRESA XXXXXXX
Otras inversiones
2 12 Inversiones 150.364.950 0 150.364.950 0 0 0 0 0
4 1295 Otras inversiones 150.364.950 0 150.364.950 0 0 0 0 0
6 129510 Derechos en clubes sociales 150.364.950 0 150.364.950 0 0 0 0 0
2 16 Intangibles 0 150.364.950 0 0 0 0 19.709.902 130.655.048
4 1669 Derechos 0 150.364.950 0 0 0 0 19.709.902 130.655.048
6 166918 Derechos de acceso a clubes sociales 0 150.364.950 0 0 0 0 19.709.902 130.655.048
2 27 Diferidos (Ingresos diferidos) 0 0 0 0 0 6.701.367 0 -6.701.367
4 2725 Impuestos Diferidos 0 0 0 0 0 6.701.367 0 -6.701.367
6 272501 Derechos de acceso a clubes sociales 0 0 0 0 0 6.701.367 0 -6.701.367
0 anteriores)
0 0 0 0 19.709.902 6.701.367 -13.008.535
4 3725 Ajustes de adopción por primera vez de las NIIF 0 0 0 0 0 19.709.902 6.701.367 -13.008.535
6 372501 Ajustes en Derechos de acceso a clubes sociales 0 0 0 0 0 19.709.902 0 -19.709.902
6 372592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 6.701.367 6.701.367
Sumas Iguales 150.364.950 150.364.950 0 0 26.411.269 26.411.269
TRM fecha Menor Valor Mayor Valor

50 1 1657 DERECHO TIEMPO COMPARTIDO Vr Inicial $ Total
transacción a Ajustar a ajustar
PRECIO DE COMPRA : CAPITAL + INTERESES USD 79.892,43
COSTOS ADMINISTRATIVO USD 975,54
TOTAL USD 79.892,43 $ 2.405,31 192.166.061
ENGANCHE USD 21.960,00 $ 1.820,18 39.971.153
SALDO A FINANCIARSE USD 57.932,43 $ 2.627,11 152.194.908
SALDO POR PAGAR A DIC 31 DEL 2015 USD 25.573,01 $ 2.405,31 61.511.013 5.672.112
VALOR NETO A RECONOCER COMO

USD 54.319,42 $ 2.405,31 130.655.048 19.709.902
INVERSIONES
EMPRESA XXXXXXX
Otras inversiones
Ajustes:
Reclasificación
2 12 Inversiones 0 150.364.950
4 1295 Otras inversiones 0 150.364.950
6 129510 Derechos en clubes sociales 0 150.364.950
2 16 Intangibles 150.364.950 0
4 1669 Derechos 150.364.950 0
6 166918 Derechos de acceso a clubes sociales 150.364.950 0
Sumas Iguales 150.364.950 150.364.950
Ajustes por convergencia

2 16 Intangibles 0 19.709.902
4 1669 Derechos 0 19.709.902
6 166918 Derechos de acceso a clubes sociales 0 19.709.902
2 27 Diferidos (Ingresos diferidos) 6.701.367 0
4 2725 Impuestos Diferidos 6.701.367 0
6 272501 Derechos de acceso a clubes sociales 6.701.367 0
19.709.902
anteriores)
6.701.367
4 3725 Ajustes de adopción por primera vez de las NIIF 19.709.902 6.701.367
6 372501 Ajustes en Derechos de acceso a clubes sociales 19.709.902 0
6 372592 Pasivos por impuestos diferidos 0 6.701.367
Sumas Iguales 26.411.269 26.411.269
Detalle de las Propiedades, planta y equipo
1º de enero de 2015
Detalle de las Propiedades, planta y equipo
Depreciación
Valor en Libros Ajuste al Valor Diferencia Ajuste Neto NIIF
Costo Amortización Provisión Valorización Valor Razonable Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria PYMES
Agotamiento
15 Propiedades, planta y equipo
1504 Terrenos 1.193.539.073 0 0 3.256.560.427 4.450.099.500 4.450.099.500 3.256.560.427 1.193.539.073 3.256.560.427 3.256.560.427
191004 150405 Urbanos 1.193.539.073 0 0 3.256.560.427 4.450.099.500 4.450.099.500 3.256.560.427 1.193.539.073 3.256.560.427 3.256.560.427
1512 Maquinaria y equipos en montaje 219.874.871 0 0 0 219.874.871 219.874.871 0 219.874.871 0 0
151205 Maquinaria y equipo 219.874.871 0 0 0 219.874.871 219.874.871 0 219.874.871 0 0
1516 Construcciones y edificaciones 2.244.939.383 1.540.899.823 0 2.239.185.755 2.943.225.315 4.484.125.138 2.239.185.755 2.244.939.383 2.239.185.755 3.780.085.578
191008 159205 151680 BODEGAS 2.244.939.383 1.540.899.823 0 2.239.185.755 2.943.225.315 4.484.125.138 2.239.185.755 2.244.939.383 2.239.185.755 3.780.085.578
1520 Maquinaria y equipo 4.858.872.191 3.557.105.655 0 0 1.301.766.536 2.706.073.980 -2.152.798.211 4.858.872.191 -2.152.798.211 1.404.307.443
159210 152005 Maquinaria industrial 4.816.308.794 3.557.105.655 0 0 1.259.203.139 2.663.510.583 -2.152.798.211 4.816.308.794 -2.152.798.211 1.404.307.443
152010 Equipo 42.563.397 0 0 0 42.563.397 42.563.397 0 42.563.397 0 0
1524 Equipo de oficina 83.479.278 69.990.704 0 0 13.488.574 13.488.574 -69.990.704 83.479.278 -69.990.704 0
159215 152405 Muebles y enseres 45.459.297 34.794.479 0 0 10.664.819 10.664.819 -34.794.479 45.459.297 -34.794.479 0
152410 Equipos 38.019.981 35.196.226 0 0 2.823.755 2.823.755 -35.196.226 38.019.981 -35.196.226 0
1528 Equipo de computación y comunicación 56.728.853 21.812.684 0 0 34.916.169 34.916.169 -21.812.684 56.728.853 -21.812.684 0
159220 152805 Equipos de procesamiento de datos 56.728.853 21.812.684 0 0 34.916.169 34.916.169 -21.812.684 56.728.853 -21.812.684 0
1540 Flota y equipo de transporte 256.489.459 136.145.453 0 0 120.344.007 206.000.000 -50.489.459 256.489.459 -50.489.459 85.655.993
159235 154005 Autos, camionetas y camperos 249.431.223 136.145.453 0 0 113.285.770 198.941.763 -50.489.459 249.431.223 -50.489.459 85.655.993
154008 Camiones, volquetas y furgones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
154030 Flota y equipo de transporte 7.058.237 0 0 0 7.058.237 7.058.237 0 7.058.237 0 0
1556 Acueductos, Plantas y Redes 211.458.153 134.621.480 0 0 76.836.673 282.933.120 71.474.967 211.458.153 71.474.967 206.096.447
159255 155635 Acueductos, Plantas y Redes 211.458.153 134.621.480 0 0 76.836.673 282.933.120 71.474.967 211.458.153 71.474.967 206.096.447
Totales 9.125.381.262 5.460.575.799 0 5.495.746.182 9.160.551.645 12.397.511.352 3.272.130.090 9.125.381.262 3.272.130.090 8.732.705.889
3.664.805.463 3.664.805.463
5.460.575.799
Depreciación
Valor en Libros Ajuste al Valor Diferencia
Costo Amortización Provisión Valorización Valor Razonable Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria
Agotamiento
Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Oficina 2 - Para ser arrendado 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Oficina 3 - Disponible para ser vendido 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Oficinas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Detalle de los Inventarios
31 de Marzo de 2015
Detalle de los Inventarios

5%
Dif. Cambio Costos de
Valor en Precio Estimado Costo de Valor Neto Valor Ajuste Neto
Costo Provisión incorporada en terminación y/o
Libros Vr. Libros venta
de Venta Reposición Realizable Razonable NIIF PYMES
14 Inventarios 699.468.910 0 699.468.910 0 158.291.773 166.622.918 0 8.331.146 0 -532.845.991

1405 Materias primas 2.726.841 0 2.726.841 0 2.726.841 2.870.358 0 143.518 0 143.518
140505 Nacional 138.592 0 138.592 0 138.592 145.886 0 7.294 0 7.294
140510 Importada 2.442.063 0 2.442.063 0 2.442.063 2.570.593 0 128.530 0 128.530
140530 ELEMENTOS DE MARQUETERiA 146.186 0 146.186 0 146.186 153.880 0 7.694 0 7.694
1410 Productos en proceso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
141001 Productos en proceso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1430 Productos terminados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
143005 Productos manufacturados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 696.742.069 0 696.742.069 0 155.564.932 163.752.560 0 8.187.628 0 -532.989.509
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 696.742.069 0 696.742.069 0 155.564.932 163.752.560 0 8.187.628 0 -532.989.509
1440 Bienes raíces para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
144010 Bienes raíces para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1445 Semovientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
144510 Ganado vacuno 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1455 Materiales, repuestos y accesorios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
145510 Materiales, repuestos y accesorios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1460 Envases y empaques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
146010 Envases y empaques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1465 Inventarios en tránsito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
146510 Inventarios en tránsito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventarios
31 de Marzo de 2015
Inventarios
2 14 Inventarios 699.468.910 0 699.468.910 0 0 0 0 0
4 1405 Materias primas 2.726.841 0 2.726.841 0 0 0 0 0
6 140505 Nacional 138.592 0 138.592 0 0 0 0 0
6 140510 Importada 2.442.063 0 2.442.063 0 0 0 0 0
6 140530 Elementos de Marqueteria 146.186 0 146.186 0 0 0 0 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 696.742.069 0 696.742.069 0 0 0 0 0
6 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 696.742.069 0 696.742.069 0 0 0 0 0
2 14 Inventarios 1.131.750.416 699.468.910 0 0 0 -532.845.991 0 1.298.373.334
4 1405 Materias Primas 2.714.832 2.726.841 0 0 0 143.518 0 5.585.191
6 140505 Nacional 267.142 138.592 0 0 0 143.518 0 549.252
6 140510 Importada 2.301.504 2.442.063 0 0 0 0 0 4.743.567
6 140530 Elementos de Marqueteria 146.186 146.186 0 0 0 0 0 292.372
4 1410 Productos en proceso 0 0 0 0 0 0 0 0
6 141010 Productos en proceso 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1430 Productos Terminados (Mercaderías) 0 0 0 0 0 0 0 0
6 143005 Productos manufacturados 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1435 Mercancias No Fabricadas por La Empresa 1.121.882.218 696.742.069 0 0 0 -532.989.509 0 1.285.634.778
6 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 1.121.882.218 696.742.069 0 0 0 -532.989.509 0 1.285.634.778
2 37 Resultados De Ejercicios Anteriores (Ganancias de ejercicios anteriores)
0 0 0 0 0 0 -532.845.991 -532.845.991
4 3705 Utilidades o Excedentes Acumulados 0 0 0 0 0 0 -532.845.991 -532.845.991
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370514 Inventarios 0 0 0 0 0 0 -532.845.991 -532.845.991
6 370515 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370518 Instrumentos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370519 Propiedades, planta y equipo 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370520 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0
Sumas Iguales 699.468.910 699.468.910 0 0 -532.845.991 -532.845.991
Activos Diferidos
Activos Diferidos
2 17 Diferidos 15.277.772 0 15.277.772 0 0 0 0 0
4 1705 Gastos pagados por anticipado 7.306.019 0 7.306.019 0 0 0 0 0
6 170510 Honorarios 0 0 0 0 0 0 0 0
6 170520 Seguros y fianzas 7.306.019 0 7.306.019 0 0 0 0 0
6 170545 Suscripciones 0 0 0 0 0 0 0 0
6 170595 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1710 Cargos diferidos 7.971.753 0 7.971.753 0 0 0 0 0
6 171040 Licencias 99.753 0 99.753 0 0 0 0 0
6 171095 Otros 7.872.000 0 7.872.000 0 0 0 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 15.277.772 0 0 0 2.676.480 7.872.000 10.082.252
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 7.306.019 0 0 0 0 0 7.306.019
6 190510 Honorarios 0 0 0 0 0 0 0 0
6 190520 Seguros y fianzas 0 7.306.019 0 0 0 0 0 7.306.019
6 190545 Suscripciones 0 0 0 0 0 0 0 0
6 190595 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1910 Cargos diferidos 0 7.971.753 0 0 0 0 7.872.000 99.753
6 191004 Organización y preoperativos 0 0 0 0 0 0 0 0
6 191016 Programas para computador (software) 0 99.753 0 0 0 0 0 99.753
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 7.872.000 0 0 0 0 7.872.000 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0 0 0 0 2.676.480 0 2.676.480
6 190519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0 0 0 0 2.676.480 0 2.676.480
2 37 Ganancias acumuladas 0 0 0 0 0 7.872.000 2.676.480 -5.195.520
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0 0 0 0 7.872.000 2.676.480 -5.195.520
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0 0 0 0 7.872.000 0 -7.872.000
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 2.676.480 2.676.480
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas 0 0 0 0 0 0 0 0
2 16 Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1675 Programas para computador 0 0 0 0 0 0 0 0
6 167510 Software 0 0 0 0 0 0 0 0
15.277.772 15.277.772 0 0 10.548.480 10.548.480
Activos Diferidos
Activos Diferidos
Reclasificaciones
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1675 Programas para computador 0 0
6 167510 Software 0 0
2 17 Diferidos 0 15.277.772
4 1705 Gastos pagados por anticipado 0 7.306.019
6 170510 Honorarios 0 0
6 170520 Seguros y fianzas 0 7.306.019
6 170595 Otros 0 0
4 1710 Cargos diferidos 0 7.971.753
6 171004 Organización y preoperativos 0 0
6 171032 Entrenamiento de personal 0 99.753
6 171044 Publicidad, propaganda y promoción 0 7.872.000
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 15.277.772 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 7.306.019 0
6 190510 Honorarios 0 0
6 190520 Seguros y fianzas 7.306.019 0
6 190545 Suscripciones 0 0
6 190595 Otros 0 0
4 1910 Cargos diferidos 7.971.753 0
6 191004 Organización y preoperativos 0 0
6 191016 Programas para computador (software) 99.753 0
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 7.872.000 0
Sumas Iguales 15.277.772 15.277.772

2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 2.676.480 7.872.000
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
4 1910 Cargos diferidos 0 7.872.000
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 7.872.000
4 1950 Impuestos diferidos 2.676.480 0
2 37 Ganancias acumuladas 7.872.000 2.676.480
4 3705 Ganancias acumuladas 7.872.000 2.676.480
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 2.676.480
Sumas Iguales 10.548.480 10.548.480
Beneficios a los empleados
31 de Dic de 2015
Detalle de las Obligaciones Laborales
Medición de laprima de antigüedad al valor presente en la fecha del ESFA
2019 2018 2017 2016 2015

N° de empleados 0 0 0 0 21
Salario base en cada año $ - $ - $ - $ - $ 1.182.842
Tasa proyectada de crecimiento de salarios 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,00%
N° años para prima 0 0 0 0 0
Valor futuro de la prima de antigüedad $ - $ - $ - $ - $ 1.265.641
Valor
Tasa Valor del
Año Valor prima Valor actual Valor anual pendiente
descuento pasivo
por causar
2015 1.265.641 7,20% $ 1.180.635 $ 236.127 $ 236.127 $ 944.508
2016 - 7,50% $0 $0 $0 $0
2017 - 7,80% $0 $0 $0 $0
2018 - 8,10% $0 $0 $0 $0
2019 - 8,40% $0 $0 $0 $0
$ 944.508
Ajuste de conversión - Beneficios a los empleados

Db. Ganancias retenidas $ 944.508
Cr. Beneficios a los empleados $ 944.508
Totales $ 944.508 $ 944.508
Provisión paras contingencias
31 de Dic de 2015

Obligaciones Laborales
Nivel Código Cuenta PCGA / NIIF Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito NIIF PYMES
2 25 OBLIGACIONES LABORALES 80.874.345 80.874.345 0 0 0 0 0 0
4 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 80.874.345 80.874.345 0 0 0 0 0 0
6 250501 NOMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250502 CESANTIAS 11.322.229 11.322.229 0 0 0 0 0 0
6 250504 VACACIONES 23.007.116 23.007.116 0 0 0 0 0 0
6 250505 PRIMA DE VACACIONES 23.007.116 23.007.116 0 0 0 0 0 0
6 250506 PRIMA DE SERVICIOS 15.008.423 15.008.423 0 0 0 0 0 0
6 250507 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250512 BONIFICACIONES 4.873.792 4.873.792 0 0 0 0 0 0
6 250515 OTRAS PRIMAS 3.655.669 3.655.669 0 0 0 0 0 0
4 2510 PENSIONES POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251090 OTRAS PRESTACIONES ECONOMICAS 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 88.910.225 0 80.874.345 0 0 0 0 80.874.345
6 251101 NÓMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251102 CESANTÍAS 6.290.811 0 11.322.229 0 0 0 0 11.322.229
6 251103 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251104 VACACIONES 19.224.295 0 23.007.116 0 0 0 0 23.007.116
6 251105 PRIMA DE VACACIONES 22.687.786 0 23.007.116 0 0 0 0 23.007.116
6 251106 PRIMA DE SERVICIOS 18.639.589 0 15.008.423 0 0 0 0 15.008.423
6 251107 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251108 LICENCIAS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251109 BONIFICACIONES 11.722.037 0 4.873.792 0 0 0 0 4.873.792
6 251110 OTRAS PRIMAS 10.345.707 0 3.655.669 0 0 0 0 3.655.669
2 19 OTROS ACTIVOS 310.628 0 0 0 0 321.133 0 631.761
4 1985 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 310.628 0 0 0 0 321.133 0 631.761
6 198515 BENEFICIOS A EMPLEADOS 310.628 0 0 0 0 321.133 0 631.761
2 27 PROVISIONES 913.613 0 0 0 0 0 944.508 1.858.122
4 2710 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 913.613 0 0 0 0 0 944.508 1.858.122
6 271090 OTRAS PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS 913.613 0 0 0 0 0 944.508 1.858.122
2 32 PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS 0 0 0 0 0 944.508 321.133 -623.376
4 3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN
-602.985 0 0 0 0 944.508 321.133 -1.226.360
6 326815 BENEFICIOS A EMPLEADOS -913.613 0 0 0 0 944.508 0 -1.858.122
6 326890 OTROS IMPACTOS POR TRANSICIÓN 310.628 0 0 0 0 0 321.133 631.761
80.874.345 80.874.345 0 0 1.265.641 1.265.641
Valorizaciones y Superávit
31 de Dic de 2015

Activos Intangibles
2 19 OTROS ACTIVOS 7.511.453.269 52.797.250 7.564.250.519 0 0 0 0 0
4 1970 INTANGIBLES 53.100.000 0 53.100.000 0 0 0 0 0
6 197007 LICENCIAS 53.100.000 0 53.100.000 0 0 0 0 0
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C -52.797.250 52.797.250 0 0 0 0 0 0
6 197507 lLICENCIAS -52.797.250 52.797.250 0 0 0 0 0 0
4 1999 VALORIZACIONES 7.511.150.519 0 7.511.150.519 0 0 0 0 0
6 199952 TERRENOS 1.683.055.660 0 1.683.055.660 0 0 0 0 0
6 199962 EDIFICACIONES 5.434.194.859 0 5.434.194.859 0 0 0 0 0
6 199977 OTROS ACTIVOS 393.900.000 0 393.900.000 0 0 0 0 0
2 19 OTROS ACTIVOS 878.333 7.564.250.519 52.797.250 0 0 52.797.250 7.565.098.577 -848.058
4 1970 INTANGIBLES 0 53.100.000 0 0 0 0 53.100.000 0
6 197007 LICENCIAS 0 53.100.000 0 0 0 0 53.100.000 0
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C 0 0 52.797.250 0 0 52.797.250 0 0
6 197507 lLICENCIAS 0 0 52.797.250 0 0 52.797.250 0 0
4 1999 VALORIZACIONES 0 7.511.150.519 0 0 0 0 7.511.150.519 0
6 199952 TERRENOS 0 1.683.055.660 0 0 0 0 1.683.055.660 0
6 199962 EDIFICACIONES 0 5.434.194.859 0 0 0 0 5.434.194.859 0
6 199977 OTROS ACTIVOS 0 393.900.000 0 0 0 0 393.900.000 0
4 1985 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 878.333 0 0 0 0 0 848.058 30.275
6 198507 ACTIVOS INTANGIBLES 878.333 0 0 0 0 0 848.058 30.275
4 3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN
-7.905.001 0 0 0 0 53.948.058 52.797.250 -9.055.809
6 326807 ACTIVOS INTANGIBLES -8.783.334 0 0 0 0 53.100.000 52.797.250 -9.086.084
6 326890 OTROS IMPACTOS POR TRANSICIÓN 878.333 0 0 0 0 848.058 0 30.275
4 3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 0 0 0 0 0 7.511.150.519 0 -7.511.150.519
6 324052 TERRENOS 0 0 0 0 0 1.683.055.660 0 -1.683.055.660
6 324062 EDIFICACIONES 0 0 0 0 0 5.434.194.859 0 -5.434.194.859
6 324077 OTROS ACTIVOS 0 0 0 0 0 393.900.000 0 -393.900.000
7.617.047.769 7.617.047.769 0 0 7.617.895.827 7.617.895.827
Valorizaciones y Superávit ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL
31 de Dic de 2015
Activos Intangibles
Reclasificaciones
2 19 OTROS ACTIVOS 52.797.250 7.564.250.519
4 1970 INTANGIBLES 0 53.100.000
6 197007 LICENCIAS 0 53.100.000
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C 52.797.250 0
6 197507 lLICENCIAS 52.797.250 0
4 1999 VALORIZACIONES 0 7.511.150.519
6 199952 TERRENOS 0 1.683.055.660
6 199962 EDIFICACIONES 0 5.434.194.859
6 199977 OTROS ACTIVOS 0 393.900.000
2 19 OTROS ACTIVOS 7.564.250.519 52.797.250
4 1970 INTANGIBLES 53.100.000 0
6 197007 LICENCIAS 53.100.000 0
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C 0 52.797.250
6 197507 lLICENCIAS 0 52.797.250
4 1999 VALORIZACIONES 7.511.150.519 0
6 199952 TERRENOS 1.683.055.660 0
6 199962 EDIFICACIONES 5.434.194.859 0
6 199977 OTROS ACTIVOS 393.900.000 0
Sumas Iguales 7.617.047.769 7.617.047.769

2 19 OTROS ACTIVOS
6 1970 INTANGIBLES 0 53.100.000
6 197007 LICENCIAS 0 53.100.000
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C 52.797.250 0
6 197507 lLICENCIAS 52.797.250 0
4 1985 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 0 848.058
6 198507 ACTIVOS INTANGIBLES 0 848.058
4 3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN 53.948.058 52.797.250
6 326807 ACTIVOS INTANGIBLES 53.100.000 52.797.250
6 326890 OTROS IMPACTOS POR TRANSICIÓN 848.058 0
Sumas Iguales 106.745.308 106.745.308

4 3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 7.511.150.519 0
6 324052 TERRENOS 1.683.055.660 0
6 324062 EDIFICACIONES 5.434.194.859 0
6 324077 OTROS ACTIVOS 393.900.000 0
4 1999 VALORIZACIONES 0 7.511.150.519
6 199952 TERRENOS 0 1.683.055.660
6 199962 EDIFICACIONES 0 5.434.194.859
6 199977 OTROS ACTIVOS 0 393.900.000
Sumas Iguales 7.511.150.519 7.511.150.519
IMPUESTOS DIFERIDOS EMPRESA XXXXXX
HOJA DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo Pasivo

Tarifa
Débito Crédito Temporaria Deducible Imponible Imp. Diferido Imp. Diferido
370505 Ajustes - Errores PCGA locales

Efectivo y equivalentes al efectivo 0 0 0 0 0 0
1 Eliminar - Caja menor suprimida 0 0 NO 0 0 0 0
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 4.351.863 0 4.351.863 0 1.479.633

4 Eliminar - Saldos crédito de clientes nacionales 0 4.351.863 SI 0 4.351.863 34% 0 1.479.633
14 Reconocer - Dif. Cambio cliente Y 0 0 SI 0 0 34% 0 0
16 Eliminar - Reclamaciones a transportadores 0 0 NO 0 0 0 0
Inventarios 0 28.271.300 0 28.271.300 0 9.612.242

19 Medir - Mayor valor en Inventario de materias primas 0 28.271.300 SI 0 28.271.300 34% 0 9.612.242
36 Eliminar - Provisión productos terminados 0 0 SI 0 0 34% 0 0
24 Eliminar - Provisión mercancías no fabricadas por la empresa 0 0 SI 0 0 34% 0 0
25 Eliminar - Provisión materiales, repuestos y accesorios 0 0 SI 0 0 34% 0 0
26 Eliminar - Faltante envases y empaques 0 0 SI 0 0 34% 0 0
30 Eliminar - Depreciación contratos en ejecución 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Propiedades, planta y equipo 0 0 0 0 0 0

49 Medir - Método de depreciación Equipo de laboratorio 0 0 SI 0 0 10% 0 0
50 Medir - Método de depreciación Autos, camperos y camionetas 0 0 SI 0 0 10% 0 0
52 Medir - Método de depreciación Camiones, volquetas y furgones 0 0 SI 0 0 10% 0 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0

75 Reconocer - Dif. Cambio proveedor Z 0 0 SI 0 0 34% 0 0
0 32.623.163 0 32.623.163 0 11.091.876
3705xx Ajustes - Proceso de convergencia

Instrumentos financieros de deuda 0 0 0 0 0 0
2 Medir - CDT al costo amortizado 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Otras inversiones 0 0 0 0 0 0
3 Eliminar - Derechos en clubes sociales 0 0 NO 0 0 0 0
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 278.281.934 409.200.162 278.281.934 409.200.162 94.615.858 139.128.055
6 Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales 260.585.134 29.528.202 SI 260.585.134 29.528.202 34% 88.598.946 10.039.589
5 Medir - Descuento pronto pago cliente A 0 0 SI 0 0 34% 0 0
7 Eliminar - Ingreso cliente B 0 0 SI 0 0 34% 0 0
9 Medir - Costo amortizado cliente C 0 0 SI 0 0 34% 0 0
10 Medir - Intereses cliente C 0 0 SI 0 0 34% 0 0
11 Reconocer - Ingreso cliente E 0 0 SI 0 0 34% 0 0
12 Medir - Costo amortizado cliente F 0 0 SI 0 0 34% 0 0
13 Medir - Intereses cliente F 0 0 SI 0 0 34% 0 0
15 Eliminar - Anticipos para adquisición de inventarios 0 0 SI 0 0 34% 0 0
15 Eliminar - Anticipos para servicios 17.696.800 379.671.960 SI 17.696.800 379.671.960 34% 6.016.912 129.088.466
17 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vivienda 0 0 SI 0 0 34% 0 0
18 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vehículo 0 0 SI 0 0 34% 0 0

Tarifa
Inventarios 502.305.761 1.705.214 502.305.761 1.705.214 170.783.959 579.773

8 Reconocer - Mercancías cliente B 0 0 SI 0 0 34% 0 0
20 Eliminar - Dif. Cambio materias primas 0 0 SI 0 0 34% 0 0
21 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productosen proceso 51.898.706 0 SI 51.898.706 0 34% 17.645.560 0
22 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos fabrica 450.407.055 0 SI 450.407.055 0 34% 153.138.399 0
23 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos no fabric 0 1.705.214 SI 0 1.705.214 34% 0 579.773
27 Eliminar - Dif. Cambio inventarios en tránsito 0 0 SI 0 0 34% 0 0
28 Eliminar - Costos por préstamos inventarios en tránsito 0 0 SI 0 0 34% 0 0
29 Reconocer - Pérdida Obras de construcción en curso 0 0 SI 0 0 34% 0 0
31 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos agrícolas 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Propiedades, planta y equipo 0 7.191.806.066 0 7.191.806.066 0 719.180.607

35 Reconocer - Depreciación repuestos mayores 0 0 SI 0 0 10% 0 0
37 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido 0 0 SI 0 0 10% 0 0
40 Eliminar - Costos por préstamos - Construcciones en curso 0 0 SI 0 0 10% 0 0
41 Eliminar - Venta imperfectos - Máquina en montaje 0 0 SI 0 0 10% 0 0
42 Medir - Terreno al costo atribuido 0 3.256.560.427 SI 0 3.256.560.427 10% 0 325.656.043
43 Medir - Bodega al costo atribuido 0 2.239.185.755 SI 0 2.239.185.755 10% 0 223.918.576
44 Medir - Flota y equipo de transporte al costo atribuido 0 85.655.993 SI 0 85.655.993 10% 0 8.565.599
46 Medir - Acueducto, plantas y redes al costo atribuido 0 206.096.447 SI 0 206.096.447 10% 0 20.609.645
47 Medir - Máquina industrial al costo atribuido 0 1.404.307.443 SI 0 1.404.307.443 10% 0 140.430.744
48 Eliminar - Elementos de papelería - Muebles y esnseres 0 0 SI 0 0 10% 0 0
51 Eliminar - Provisión Autos, camperos y camionetas 0 0 SI 0 0 10% 0 0
53 Eliminar - Provisión Camiones, volquetas y furgones 0 0 SI 0 0 10% 0 0
54 Reconocer - Depreciación Montacargas 0 0 SI 0 0 10% 0 0
55 Medir - Avión al costo atribuido 0 0 SI 0 0 10% 0 0
56 Reconocer - Inspección mayor Avión 0 0 SI 0 0 10% 0 0
57 Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido 0 0 SI 0 0 10% 0 0
59 Medir - Deterioro Mina 0 0 SI 0 0 10% 0 0
Activos biológicos 0 0 0 0 0 0
32 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo 0 0 SI 0 0 34% 0 0
33 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta plantaciones agrícolas 0 0 SI 0 0 34% 0 0
34 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno 0 0 SI 0 0 34% 0 0
58 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo 0 0 SI 0 0 34% 0 0
60 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Propiedades de inversión 0 0 0 0 0 0
38 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido 0 0 SI 0 0 10% 0 0
39 Medir - Terrenos rurales (Revaluación PCGA locales) 0 0 NO 0 0 34% 0 0
45 Medir - Oficina para arrendar al costo atribuido 0 0 SI 0 0 10% 0 0
Arrendamientos 0 0 0 0 0 0
61 Reconocer - Vehículo bajo arrendamiento financiero 0 0 SI 0 0 10% 0 0
Activos intangibles 0 0 0 0 0 0
62 Eliminar - Marca formada 0 0 SI 0 0 10% 0 0
Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0 0 0 0 0

63 Eliminar - Suscripciones 0 0 SI 0 0 34% 0 0
64 Eliminar - Gastos de viaje 0 0 SI 0 0 34% 0 0
65 Eliminar - Gastos de organización y preoperativos 0 0 SI 0 0 34% 0 0
66 Eliminar - Gastos de útiles y papelería 0 0 SI 0 0 34% 0 0
67 Eliminar - Gastos de entrenamiento de personal 0 0 SI 0 0 34% 0 0
68 Eliminar - Gastos de publicidad, propaganda y promoción 0 0 SI 0 0 34% 0 0

Tarifa
Pasivos Financieros 0 0 0 0 0 0
69 Medir - Préstamo bancario al costo amortizado 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0
70 Medir - Descuento pronto pago proveedor L 0 0 SI 0 0 34% 0 0
71 Medir - Costo amortizado proveedor M 0 0 SI 0 0 34% 0 0
72 Medir - Intereses proveedor M 0 0 SI 0 0 34% 0 0
73 Medir - Costo amortizado proveedor P 0 0 SI 0 0 34% 0 0
74 Medir - Intereses proveedor P 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0

76 Medir - Préstamo de accionistas al costo amortizado 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Beneficios a los empleados 0 0 0 0 0 0

77 Reconocer - Prima de antigüedad 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Provisiones 0 0 0 0 0 0
78 Reconocer - Provisión para proceso jurídico 0 0 SI 0 0 34% 0 0
Activos por impuestos diferidos 0 265.399.816

5 Medir - Descuento pronto pago cliente A 0 0
6 Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales 0 88.598.946
7 Eliminar - Ingreso cliente B 0 0
9 Medir - Costo amortizado cliente C 0 0
12 Medir - Costo amortizado cliente F 0 0
14 Reconocer - Dif. Cambio cliente Y 0 0
15 Eliminar - Anticipos para servicios 0 6.016.912
17 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vivienda 0 0
18 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vehículo 0 0
20 Eliminar - Dif. Cambio materias primas 0 0
21 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productosen proceso 0 17.645.560
22 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos fabrica 0 153.138.399
23 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos no fabric 0 0
26 Eliminar - Faltante envases y empaques 0 0
27 Eliminar - Dif. Cambio inventarios en tránsito 0 0
28 Eliminar - Costos por préstamos inventarios en tránsito 0 0
29 Reconocer - Pérdida Obras de construcción en curso 0 0
30 Eliminar - Depreciación contratos en ejecución 0 0
35 Reconocer - Depreciación repuestos mayores 0 0
40 Eliminar - Costos por préstamos - Construcciones en curso 0 0
41 Eliminar - Venta imperfectos - Máquina en montaje 0 0
46 Medir - Acueducto, plantas y redes al costo atribuido 0 0
48 Eliminar - Elementos de papelería - Muebles y esnseres 0 0
54 Reconocer - Depreciación Montacargas 0 0
55 Medir - Avión al costo atribuido 0 0
61 Reconocer - Vehículo bajo arrendamiento financiero 0 0
62 Eliminar - Marca formada 0 0
63 Eliminar - Suscripciones 0 0
64 Eliminar - Gastos de viaje 0 0
65 Eliminar - Gastos de organización y preoperativos 0 0
66 Eliminar - Gastos de útiles y papelería 0 0
67 Eliminar - Gastos de entrenamiento de personal 0 0
68 Eliminar - Gastos de publicidad, propaganda y promoción 0 0
72 Medir - Intereses proveedor M 0 0
74 Medir - Intereses proveedor P 0 0
77 Reconocer - Prima de antigüedad 0 0
78 Reconocer - Provisión para proceso jurídico 0 0
IMPUESTOS DIFERIDOS
EMPRESA XXXXXX

Tarifa
Pasivos por impuestos diferidos 869.980.310 0

2 Medir - CDT al costo amortizado 0 0
4 Eliminar - Saldos crédito de clientes nacionales 1.479.633 0
8 Reconocer - Mercancías cliente B 0 0
10 Medir - Intereses cliente C 0 0
11 Reconocer - Ingreso cliente E 0 0
13 Medir - Intereses cliente F 0 0
19 Medir - Mayor valor en Inventario de materias primas 9.612.242 0
36 Eliminar - Provisión productos terminados 0 0
24 Eliminar - Provisión mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
25 Eliminar - Provisión materiales, repuestos y accesorios 0 0
31 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos no fabric 579.773 0
32 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo 0 0
33 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta plantaciones agrícolas 0 0
34 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno 0 0
37 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido 0 0
38 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido 0 0
39 Medir - Terrenos rurales (Revaluación PCGA locales) 0 0
42 Medir - Terreno al costo atribuido 325.656.043 0
43 Medir - Bodega al costo atribuido 223.918.576 0
44 Medir - Flota y equipo de transporte al costo atribuido 8.565.599 0
45 Medir - Acueducto, plantas y redes al costo atribuido 20.609.645 0
47 Medir - Máquina industrial al costo atribuido 140.430.744 0
49 Medir - Método de depreciación Equipo de laboratorio 0 0
50 Medir - Método de depreciación Autos, camperos y camionetas 0 0
51 Eliminar - Provisión Autos, camperos y camionetas 0 0
52 Medir - Método de depreciación Camiones, volquetas y furgones 0 0
53 Eliminar - Provisión Camiones, volquetas y furgones 0 0
56 Reconocer - Inspección mayor Avión 0 0
57 Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido 0 0
58 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo 0 0
59 Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales 10.039.589 0
60 Eliminar - Anticipos para servicios 129.088.466 0
69 Medir - Préstamo bancario al costo amortizado 0 0
70 Medir - Descuento pronto pago proveedor L 0 0
71 Medir - Costo amortizado proveedor M 0 0
73 Medir - Costo amortizado proveedor P 0 0
75 Reconocer - Dif. Cambio proveedor Z 0 0
76 Medir - Préstamo de accionistas al costo amortizado 0 0
Reclasificación del impuesto diferido por pagar bajo PCGA locales 0 0
1.650.568.005 7.868.111.258 265.399.816 858.888.434
1.650.568.005 7.900.734.422 604.580.493 265.399.816 869.980.310

11.091.876 Activo Pasivo
Imp. Diferido Imp. Diferido
HT – HOJA DE TRABAJO
31 de Dic de 2015
HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN
1 1 Activo 12.411.959.797 2.432.626.153 14.844.585.950 0 0 0 0 0
1 1 Activo 8.322.835.440 14.844.585.950 2.432.626.153 0 0 483.629.057 8.882.493.795 9.347.741.624
2 11 Disponible 571.939.859 0 571.939.859 0 0 0 0 0
4 1105 Caja 3.550.600 0 3.550.600 0 0 0 0 0
6 110505 Caja general 3.550.600 0 3.550.600 0 0 0 0 0
6 110510 Cajas menores 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1110 Bancos 568.389.259 0 568.389.259 0 0 0 0 0
6 111005 Moneda nacional 557.314.306 0 557.314.306 0 0 0 0 0
4 1120 Cuentas de Ahorro 11.074.953 0 11.074.953 0 0 0 0 0
2 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 49.301.376 571.939.859 0 0 0 0 0 571.939.859
4 1105 Fondos en Caja 2.567.248 3.550.600 0 0 0 0 0 3.550.600
6 110505 Caja general 2.567.248 3.550.600 0 0 0 0 0 3.550.600
6 110510 Cajas menores 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1110 FONDOS EN BANCOS 18.097.582 557.314.306 0 0 0 0 0 557.314.306
6 111005 Moneda Nacional 18.097.582 557.314.306 0 0 0 0 0 557.314.306
4 1120 FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO 28.636.546 11.074.953 0 0 0 0 0 11.074.953
4 112010 Corporaciones de Ahorrro y Vivienda 28.636.546 11.074.953 0 0 0 0 0 11.074.953
2 14 DEUDORES 1.904.895.293 430.510.674 2.335.405.967 0 0 0 0 0
4 1407 PRESTACION DE SERVICIOS 9.854.225 0 9.854.225 0 0 0 0 0
6 140722 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS 9.854.225 0 9.854.225 0 0 0 0 0
4 1408 SERVICIOS PUBLICOS 281.695.488 0 281.695.488 0 0 0 0 0
6 140802 SERVICIO DE ACUEDUCTO 122.091.972 0 122.091.972 0 0 0 0 0
6 140803 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 159.603.516 0 159.603.516 0 0 0 0 0
6 140808 SUBSIDIO SERVICIO DE ACUEDUCTO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 140809 SUBSIDIO SERVICIO DE ALCANTARILLADO 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 638.926.466 0 638.926.466 0 0 0 0 0
6 142003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 638.177.021 0 638.177.021 0 0 0 0 0
6 142011 AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 0 0 0 0 0 0 0 0
6 142012 ANTICIPOS PARA ADQUISICION DE BIENES Y S 0 0 0 0 0 0 0 0
6 142090 OTROS AVANCES Y ANTICIPOS 749.445 0 749.445 0 0 0 0 0
4 1422 ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS 90.064.517 0 90.064.517 0 0 0 0 0
6 142201 ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 34.851.000 0 34.851.000 0 0 0 0 0
6 142202 RETENCION EN LA FUENTE 7.781.119 0 7.781.119 0 0 0 0 0
6 142212 RETENCION DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA PA 46.652.000 0 46.652.000 0 0 0 0 0
6 142250 IMPTO DE IND Y COMER RETENIDO 780.398 0 780.398 0 0 0 0 0
4 1425 DEPOSITOS ENTREGADOS 3.754.700 0 3.754.700 0 0 0 0 0
6 142507 PARA FUTURAS INVERSIONES 3.754.700 0 3.754.700 0 0 0 0 0
4 1470 OTROS DEUDORES 6.532.771 0 6.532.771 0 0 0 0 0
6 147090 OTROS DEUDORES 6.532.771 0 6.532.771 0 0 0 0 0
4 1475 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 1.304.577.800 0 1.304.577.800 0 0 0 0 0
6 147516 SERVICIO DE ACUEDUCTO 852.330.923 0 852.330.923 0 0 0 0 0
6 147517 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 452.246.877 0 452.246.877 0 0 0 0 0
4 1480 PROVISION PARA DEUDORES -430.510.674 430.510.674 0 0 0 0 0 0
6 148020 SERVICIO DE ACUEDUCTO -281.269.205 281.269.205 0 0 0 0 0 0
6 148021 SERVICIO DE ALCANTARILLADO -149.241.469 149.241.469 0 0 0 0 0 0
HT – HOJA DE TRABAJO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL
31 de Dic de 2015
2 13 CUENTAS POR COBRAR 625.636.889 2.335.405.967 430.510.674 0 0 430.510.674 1.304.577.800 1.030.828.167
4 1317 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 68.950.923 9.854.225 0 0 0 0 0 9.854.225
6 131719 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS 68.950.923 9.854.225 0 0 0 0 0 9.854.225
4 1318 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS 441.730.977 281.695.488 0 0 0 0 0 281.695.488
6 131802 SERVICIO DE ACUEDUCTO 92.182.072 122.091.972 0 0 0 0 0 122.091.972
6 131803 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 227.763.697 159.603.516 0 0 0 0 0 159.603.516
6 131808 SUBSIDIO SERVICIO DE ACUEDUCTO 44.609.265 0 0 0 0 0 0 0
6 131809 SUBSIDIO SERVICIO DE ALCANTARILLADO 77.175.944 0 0 0 0 0 0 0
4 1328 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 0 638.926.466 0 0 0 0 0 638.926.466
6 132802 AVANCES A AGENTES DE ADUANA 0 638.177.021 0 0 0 0 0 638.177.021
6 132803 AVANCES PARA VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE 0 0 0 0 0 0 0 0
6 132804 ANTICIPO PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 132890 OTROS AVANCES Y ANTICIPOS 0 749.445 0 0 0 0 0 749.445
4 1329 ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
104.367.544 90.064.517 0 0 0 0 0 90.064.517
6 132901 ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 57.812.000 34.851.000 0 0 0 0 0 34.851.000
6 132902 RETENCIÓN EN LA FUENTE 0 7.781.119 0 0 0 0 0 7.781.119
6 132907 RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD46.555.544
(CREE) 46.652.000 0 0 0 0 0 46.652.000
6 132909 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 0 780.398 0 0 0 0 0 780.398
4 1331 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 3.754.700 3.754.700 0 0 0 0 0 3.754.700
6 133106 PARA INVERSIONES 3.754.700 3.754.700 0 0 0 0 0 3.754.700
4 1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6.832.745 6.532.771 0 0 0 0 0 6.532.771
6 138490 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6.832.745 6.532.771 0 0 0 0 0 6.532.771
4 1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO 0 1.304.577.800 0 0 0 0 1.304.577.800 0
6 138504 SERVICIO DE ACUEDUCTO 0 852.330.923 0 0 0 0 852.330.923 0
6 138505 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 0 452.246.877 0 0 0 0 452.246.877 0
4 1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) 0 0 430.510.674 0 0 430.510.674 0 0
6 138604 SERVICIO DE ACUEDUCTO 0 0 281.269.205 0 0 281.269.205 0 0
6 138605 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 0 0 149.241.469 0 0 149.241.469 0 0
2 15 INVENTARIOS 94.336.020 2.917.609 97.253.629 0 0 0 0 0
4 1518 MATERIALES PARA LA PRESTACION DE SERVICI 97.253.629 0 97.253.629 0 0 0 0 0
6 151811 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ACUEDUCTO 96.932.927 0 96.932.927 0 0 0 0 0
6 151812 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ALCANTARILLADO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 151890 OTROS M ATERIALES 320.703 0 320.703 0 0 0 0 0
4 1580 PROVISION PARA PROTECCION DE INVENTARIOS -2.917.609 2.917.609 0 0 0 0 0 0
6 158009 MATERIALES PARA LA PRESTACION DE SERVICI -2.917.609 2.917.609 0 0 0 0 0 0
2 15 INVENTARIOS 187.819.614 97.253.629 2.917.609 0 0 0 0 107.303.420
4 1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 193.301.951 97.253.629 0 0 0 0 0 110.221.030
6 151413 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ACUEDUCTO 135.693.464 96.932.927 0 0 0 0 0 109.900.327
6 151414 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ALCANTARILLADO 12.057.151 0 0 0 0 0 0 0
6 151490 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 45.551.336 320.703 0 0 0 0 0 320.703
4 1580 DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS (CR) -5.482.337 0 2.917.609 0 0 0 0 -2.917.609
6 158013 MATERIALES Y SUMINISTROS -5.482.337 0 2.917.609 0 0 0 0 -2.917.609
2 16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2.329.335.355 1.946.400.619 4.275.735.975 0 0 0 0 0
4 1605 TERRENOS 650.569.340 0 650.569.340 0 0 0 0 0
6 160501 URBANOS 650.569.340 0 650.569.340 0 0 0 0 0
4 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 55.798.500 0 55.798.500 0 0 0 0 0
6 163501 MAQUINARIA Y EQUIPO 46.507.900 0 46.507.900 0 0 0 0 0
6 163503 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 727.000 0 727.000 0 0 0 0 0
6 163504 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 8.563.600 0 8.563.600 0 0 0 0 0
31 de Dic de 2015
4 1640 EDIFICACIONES 1.991.775.118 0 1.991.775.118 0 0 0 0 0
6 164002 OFICINAS 631.621.919 0 631.621.919 0 0 0 0 0
6 164015 CASETAS Y CAMPAMENTOS 5.337.875 0 5.337.875 0 0 0 0 0
6 164024 TANQUES DE ALMACENAMIENTO 1.170.646.390 0 1.170.646.390 0 0 0 0 0
6 164090 OTRAS EDIFICACIONES 184.168.933 0 184.168.933 0 0 0 0 0
4 1645 PLANTAS Y DUCTOS 708.812.634 0 708.812.634 0 0 0 0 0
6 164502 PLANTAS DE TRATAMIENTO 708.812.634 0 708.812.634 0 0 0 0 0
4 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 346.641.675 0 346.641.675 0 0 0 0 0
6 165504 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 329.342.264 0 329.342.264 0 0 0 0 0
6 165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 16.529.171 0 16.529.171 0 0 0 0 0
6 165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 0 0 0 0 0 0 0 0
6 165590 OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO 770.240 0 770.240 0 0 0 0 0
4 1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 58.497.750 0 58.497.750 0 0 0 0 0
6 166501 MUEBLES Y ENSERES 58.497.750 0 58.497.750 0 0 0 0 0
6 166502 EQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICNA 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1670 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 107.582.997 0 107.582.997 0 0 0 0 0
6 167001 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 28.927.900 0 28.927.900 0 0 0 0 0
6 167002 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 78.655.097 0 78.655.097 0 0 0 0 0
6 167090 OROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO 0 0 0 0 0 0 0 0
4 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACIO 352.400.461 0 352.400.461 0 0 0 0 0
6 167502 TERRESTRE 352.400.461 0 352.400.461 0 0 0 0 0
4 1680 EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA Y HOTE 3.657.500 0 3.657.500 0 0 0 0 0
6 168002 MAQ Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFERTERIA 3.657.500 0 3.657.500 0 0 0 0 0
4 1685 DEPRECIACION ACUMULADA -1.946.400.619 1.946.400.619 0 0 0 0 0 0
6 168501 EDIFICACIONES -1.089.943.606 1.089.943.606 0 0 0 0 0 0
6 168502 PLANTAS DUCTOS Y TUNELES -580.176.267 580.176.267 0 0 0 0 0 0
6 168504 MAQUINARIA Y EQUIPO -169.741.181 169.741.181 0 0 0 0 0 0
6 168506 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA -19.359.711 19.359.711 0 0 0 0 0 0
6 168507 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION -67.234.500 67.234.500 0 0 0 0 0 0
6 168508 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACIO -16.991.352 16.991.352 0 0 0 0 0 0
6 168509 EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA Y HOTE -2.954.001 2.954.001 0 0 0 0 0 0
2 16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 7.148.888.359 4.275.735.975 1.946.400.619 0 0 0 0 7.339.825.318
4 1605 TERRENOS 2.333.625.000 650.569.340 0 0 0 0 0 2.333.625.000
6 160501 URBANOS 2.333.625.000 650.569.340 0 0 0 0 0 2.333.625.000
4 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 0 55.798.500 0 0 0 0 0 55.798.500
6 163501 MAQUINARIA Y EQUIPO 0 46.507.900 0 0 0 0 0 46.507.900
6 163503 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 0 727.000 0 0 0 0 0 727.000
6 163504 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 0 8.563.600 0 0 0 0 0 8.563.600
4 1640 EDIFICACIONES 5.210.031.034 1.991.775.118 0 0 0 0 0 5.210.031.034
6 164002 OFICINAS 977.285.615 631.621.919 0 0 0 0 0 977.285.615
6 164015 CASETAS Y CAMPAMENTOS 68.000.000 5.337.875 0 0 0 0 0 68.000.000
6 164024 TANQUES DE ALMACENAMIENTO 3.980.576.486 1.170.646.390 0 0 0 0 0 3.980.576.486
6 164090 OTRAS EDIFICACIONES 184.168.933 184.168.933 0 0 0 0 0 184.168.933
4 1645 PLANTAS Y DUCTOS 813.325.666 708.812.634 0 0 0 0 0 813.325.666
6 164502 PLANTAS DE TRATAMIENTO 813.325.666 708.812.634 0 0 0 0 0 813.325.666
4 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 342.927.032 346.641.675 0 0 0 0 0 351.307.029
6 165504 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 117.087.985 329.342.264 0 0 0 0 0 334.007.618
6 165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 111.819.781 16.529.171 0 0 0 0 0 16.529.171
6 165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 16.033.001 0 0 0 0 0 0 0
6 165590 OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO 97.986.265 770.240 0 0 0 0 0 770.240
4 1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 72.748.647 58.497.750 0 0 0 0 0 58.497.750
6 166501 MUEBLES Y ENSERES 56.122.867 58.497.750 0 0 0 0 0 58.497.750
6 166502 EQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICNA 16.625.780 0 0 0 0 0 0 0
4 1670 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 136.269.444 107.582.997 0 0 0 0 0 107.582.997
6 167001 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 12.872.936 28.927.900 0 0 0 0 0 28.927.900
6 167002 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 123.167.608 78.655.097 0 0 0 0 0 78.655.097
6 167090 OROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO 228.900 0 0 0 0 0 0 0
4 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACIO 42.000.000 352.400.461 0 0 0 0 0 352.400.461
6 167502 TERRESTRE 42.000.000 352.400.461 0 0 0 0 0 352.400.461
4 1680 EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA Y HOTE 0 3.657.500 0 0 0 0 0 3.657.500
6 168002 MAQ Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFERTERIA 0 3.657.500 0 0 0 0 0 3.657.500
4 1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA-1.802.038.464
Y EQUIPO (CR) 0 1.946.400.619 0 0 0 0 -1.946.400.619
6 169505 EDIFICACIONES -1.051.135.363 0 1.089.943.606 0 0 0 0 -1.089.943.606
6 169506 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES -532.839.932 0 580.176.267 0 0 0 0 -580.176.267
6 169508 MAQUINARIA Y EQUIPO -73.327.974 0 169.741.181 0 0 0 0 -169.741.181
6 169510 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA -42.418.897 0 19.359.711 0 0 0 0 -19.359.711
6 169511 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN -95.655.870 0 67.234.500 0 0 0 0 -67.234.500
6 169512 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN -6.660.428 0 16.991.352 0 0 0 0 -16.991.352
6 169513 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 0 0 2.954.001 0 0 0 0 -2.954.001
HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL
31 de Dic de 2015
2 19 OTROS ACTIVOS 7.511.453.269 52.797.250 7.564.250.519 0 0 0 0 0
4 1970 INTANGIBLES 53.100.000 0 53.100.000 0 0 0 0 0
6 197007 LICENCIAS 53.100.000 0 53.100.000 0 0 0 0 0
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C -52.797.250 52.797.250 0 0 0 0 0 0
6 197507 lLICENCIAS -52.797.250 52.797.250 0 0 0 0 0 0
4 1999 VALORIZACIONES 7.511.150.519 0 7.511.150.519 0 0 0 0 0
6 199952 TERRENOS 1.683.055.660 0 1.683.055.660 0 0 0 0 0
6 199962 EDIFICACIONES 5.434.194.859 0 5.434.194.859 0 0 0 0 0
6 199977 OTROS ACTIVOS 393.900.000 0 393.900.000 0 0 0 0 0
2 19 OTROS ACTIVOS 311.189.202 7.564.250.519 52.797.250 0 0 53.118.383 7.577.915.995 297.844.859
4 1970 INTANGIBLES 0 53.100.000 0 0 0 0 53.100.000 0
6 197007 LICENCIAS 0 53.100.000 0 0 0 0 53.100.000 0
4 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (C 0 0 52.797.250 0 0 52.797.250 0 0
6 197507 lLICENCIAS 0 0 52.797.250 0 0 52.797.250 0 0
4 1985 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 311.189.202 0 0 0 0 321.133 13.665.476 297.844.859
6 198503 CUENTAS POR COBRAR 310.000.240 0 0 0 0 0 12.817.417 297.182.823
6 198506 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 198507 ACTIVOS INTANGIBLES 878.333 0 0 0 0 0 848.058 30.275
6 198515 BENEFICIOS A EMPLEADOS 310.628 0 0 0 0 321.133 0 631.761
4 1999 VALORIZACIONES 0 7.511.150.519 0 0 0 0 7.511.150.519 0
6 199952 TERRENOS 0 1.683.055.660 0 0 0 0 1.683.055.660 0
6 199962 EDIFICACIONES 0 5.434.194.859 0 0 0 0 5.434.194.859 0
6 199964 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 199966 MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 199968 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 0 0 0 0 0 0 0 0
6 199968 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 0 0 0 0 0 0 0 0
6 199977 OTROS ACTIVOS 0 393.900.000 0 0 0 0 393.900.000 0
1 2 Pasivo 1.947.864.649 0 1.817.946.985 0 0 0 944.508 2.723.802.944
2 23 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2308 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS D 0 0 0 0 0 0 0 0
6 230802 PRÉSTAMOS DE BANCA COMERCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0
2 23 PRÉSTAMOS POR PAGAR 5.421.003 0 0 0 0 0 0 0
4 2313 FINANCIAMIENTO INTERNO DE CORTO PLAZO 5.421.003 0 0 0 0 0 0 0
6 231301 PRÉSTAMOS BANCA COMERCIAL 5.421.003 0 0 0 0 0 0 0
2 24 CUENTAS POR PAGAR 576.406.301 576.406.301 0 0 0 0 0 0
4 2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACION 176.219.627 176.219.627 0 0 0 0 0 0
6 240101 BIENES Y SERVICIOS 176.219.627 176.219.627 0 0 0 0 0 0
4 2425 ACREEDORES 400.186.674 400.186.674 0 0 0 0 0 0
6 242513 SALDO A FAVOR DE BENEFICIARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 242518 APORTES A FONDOS PENSIONALES 11.457.500 11.457.500 0 0 0 0 0 0
6 242519 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 3.430.206 3.430.206 0 0 0 0 0 0
6 242520 APORTES AL ICBF SENA Y CAJAS DE COMPENSA 3.038.720 3.038.720 0 0 0 0 0 0
6 242521 SINDICATOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 242524 EMBARGOS JUDICIALES 50.000 50.000 0 0 0 0 0 0
6 242532 APORTE RIESGOS PROFESIONALES 1.759.022 1.759.022 0 0 0 0 0 0
6 242535 LIBRANZAS 8.808.853 8.808.853 0 0 0 0 0 0
6 242590 OTROS ACREEDORES 371.642.373 371.642.373 0 0 0 0 0 0
2 24 CUENTAS POR PAGAR 948.448.297 0 1.734.341.307 0 0 0 0 1.734.341.307
4 2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 354.821.673 0 176.219.627 0 0 0 0 176.219.627
6 240101 BIENES Y SERVICIOS 354.821.673 0 176.219.627 0 0 0 0 176.219.627
4 2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 356.523.843 0 400.186.674 0 0 0 0 400.186.674
6 242490 OTROS DESCUENTOS DE NÓMINA 24.651 0 0 0 0 0 0 0
6 242401 APORTES A FONDOS PENSIONALES 10.831.300 0 11.457.500 0 0 0 0 11.457.500
6 242402 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 3.115.000 0 3.430.206 0 0 0 0 3.430.206
6 242403 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN 2.659.360 0 3.038.720 0 0 0 0 3.038.720
6 242404 SINDICATOS 250.969 0 0 0 0 0 0 0
6 242490 OTROS DESCUENTOS DE NÓMINA 0 0 50.000 0 0 0 0 50.000
6 242490 OTROS DESCUENTOS DE NÓMINA 1.601.148 0 1.759.022 0 0 0 0 1.759.022
6 242407 LIBRANZAS 13.408.886 0 8.808.853 0 0 0 0 8.808.853
6 242490 OTROS DESCUENTOS DE NÓMINA 324.632.529 0 371.642.373 0 0 0 0 371.642.373
4 2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIM 48.354.863 48.354.863 0 0 0 0 0 0
6 243603 HONORARIOS 1.114.931 1.114.931 0 0 0 0 0 0
6 243605 RETENCION SERVICIOS 7.292.721 7.292.721 0 0 0 0 0 0
6 243606 RETENCION ARRENDAMIENTOS 1.013.889 1.013.889 0 0 0 0 0 0
6 243608 RETENCION COMPRAS 11.732.678 11.732.678 0 0 0 0 0 0
6 243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSI 10.908.372 10.908.372 0 0 0 0 0 0
6 243627 RETENCION EN INDUSTRIA Y COMERCIO 3.702.328 3.702.328 0 0 0 0 0 0
6 243690 OTRAS RETENCIONES 9.389.943 9.389.943 0 0 0 0 0 0
6 243695 AUTORRETENCIONES 3.200.000 3.200.000 0 0 0 0 0 0
31 de Dic de 2015
4 2440 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAG 5.163.051 5.163.051 0 0 0 0 0 0
6 244001 ImpuestoSobre la Renta y Complementarios 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244003 PREDIAL UNIFICADO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244022 IMPUESTO DE PATRIMONIO(GUERRA) 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244023 CONTRIBUCIONES 5.163.051 5.163.051 0 0 0 0 0 0
6 244028 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 978.417.092 978.417.092 0 0 0 0 0 0
6 245001 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVI 0 0 0 0 0 0 0 0
6 245003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 978.417.092 978.417.092 0 0 0 0 0 0
4 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 126.000.000 126.000.000 0 0 0 0 0 0
6 245301 ADMINISTRACIÓN 126.000.000 126.000.000 0 0 0 0 0 0
4 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 23.140.352 0 48.354.863 0 0 0 0 48.354.863
6 243603 HONORARIOS 1.719.424 0 1.114.931 0 0 0 0 1.114.931
6 243605 SERVICIOS 799.028 0 7.292.721 0 0 0 0 7.292.721
6 243606 ARRENDAMIENTOS 203.582 0 1.013.889 0 0 0 0 1.013.889
6 243608 COMPRAS 5.143.596 0 11.732.678 0 0 0 0 11.732.678
6 243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO PENDIENTE DE CONSIGNAR
4.887.608 0 10.908.372 0 0 0 0 10.908.372
6 243627 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR1.440.238
COMPRAS 0 3.702.328 0 0 0 0 3.702.328
6 243690 OTRAS RETENCIONES 5.010.641 0 9.389.943 0 0 0 0 9.389.943
6 243695 AUTORRETENCIONES 3.936.235 0 3.200.000 0 0 0 0 3.200.000
4 2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 11.669.051 0 5.163.051 0 0 0 0 5.163.051
6 244001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244003 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244022 IMPUESTO AL PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244023 CONTRIBUCIONES 11.669.051 0 5.163.051 0 0 0 0 5.163.051
6 244028 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE) 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 9.454.560 0 978.417.092 0 0 0 0 978.417.092
6 245001 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 245003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 9.454.560 0 978.417.092 0 0 0 0 978.417.092
4 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 192.838.818 0 126.000.000 0 0 0 0 126.000.000
6 245301 EN ADMINISTRACIÓN 192.838.818 0 126.000.000 0 0 0 0 126.000.000
6 250501 NOMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250502 CESANTIAS 11.322.229 11.322.229 0 0 0 0 0 0
6 250504 VACACIONES 23.007.116 23.007.116 0 0 0 0 0 0
6 250507 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250512 BONIFICACIONES 4.873.792 4.873.792 0 0 0 0 0 0
6 250515 OTRAS PRIMAS 3.655.669 3.655.669 0 0 0 0 0 0
6 251101 NÓMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251102 CESANTÍAS 6.290.811 0 11.322.229 0 0 0 0 11.322.229
6 251104 VACACIONES 19.224.295 0 23.007.116 0 0 0 0 23.007.116
6 251107 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251108 LICENCIAS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251109 BONIFICACIONES 11.722.037 0 4.873.792 0 0 0 0 4.873.792
6 251110 OTRAS PRIMAS 10.345.707 0 3.655.669 0 0 0 0 3.655.669
6 251111 APORTES A RIESGOS LABORALES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251113 REMUNERACIÓN POR SERVICIOS TÉCNICOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251114 HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251115 CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y ESTÍMULOS 0 0 0 0 0 0 0 0
31 de Dic de 2015
4 2440 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAG 5.163.051 5.163.051 0 0 0 0 0 0
6 244001 ImpuestoSobre la Renta y Complementarios 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244003 PREDIAL UNIFICADO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244022 IMPUESTO DE PATRIMONIO(GUERRA) 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244023 CONTRIBUCIONES 5.163.051 5.163.051 0 0 0 0 0 0
6 244028 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 978.417.092 978.417.092 0 0 0 0 0 0
6 245001 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVI 0 0 0 0 0 0 0 0
6 245003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 978.417.092 978.417.092 0 0 0 0 0 0
4 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 126.000.000 126.000.000 0 0 0 0 0 0
6 245301 ADMINISTRACIÓN 126.000.000 126.000.000 0 0 0 0 0 0
4 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 23.140.352 0 48.354.863 0 0 0 0 48.354.863
6 243603 HONORARIOS 1.719.424 0 1.114.931 0 0 0 0 1.114.931
6 243605 SERVICIOS 799.028 0 7.292.721 0 0 0 0 7.292.721
6 243606 ARRENDAMIENTOS 203.582 0 1.013.889 0 0 0 0 1.013.889
6 243608 COMPRAS 5.143.596 0 11.732.678 0 0 0 0 11.732.678
6 243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO PENDIENTE DE CONSIGNAR
4.887.608 0 10.908.372 0 0 0 0 10.908.372
6 243627 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR1.440.238
COMPRAS 0 3.702.328 0 0 0 0 3.702.328
6 243690 OTRAS RETENCIONES 5.010.641 0 9.389.943 0 0 0 0 9.389.943
6 243695 AUTORRETENCIONES 3.936.235 0 3.200.000 0 0 0 0 3.200.000
4 2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 11.669.051 0 5.163.051 0 0 0 0 5.163.051
6 244001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244003 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244022 IMPUESTO AL PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 244023 CONTRIBUCIONES 11.669.051 0 5.163.051 0 0 0 0 5.163.051
6 244028 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE) 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 9.454.560 0 978.417.092 0 0 0 0 978.417.092
6 245001 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 245003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 9.454.560 0 978.417.092 0 0 0 0 978.417.092
4 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 192.838.818 0 126.000.000 0 0 0 0 126.000.000
6 245301 EN ADMINISTRACIÓN 192.838.818 0 126.000.000 0 0 0 0 126.000.000
6 250501 NOMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250502 CESANTIAS 11.322.229 11.322.229 0 0 0 0 0 0
6 250504 VACACIONES 23.007.116 23.007.116 0 0 0 0 0 0
6 250507 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 250512 BONIFICACIONES 4.873.792 4.873.792 0 0 0 0 0 0
6 250515 OTRAS PRIMAS 3.655.669 3.655.669 0 0 0 0 0 0
6 251101 NÓMINA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251102 CESANTÍAS 6.290.811 0 11.322.229 0 0 0 0 11.322.229
6 251104 VACACIONES 19.224.295 0 23.007.116 0 0 0 0 23.007.116
6 251107 PRIMA DE NAVIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251108 LICENCIAS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251109 BONIFICACIONES 11.722.037 0 4.873.792 0 0 0 0 4.873.792
6 251110 OTRAS PRIMAS 10.345.707 0 3.655.669 0 0 0 0 3.655.669
6 251111 APORTES A RIESGOS LABORALES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251113 REMUNERACIÓN POR SERVICIOS TÉCNICOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251114 HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 251115 CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y ESTÍMULOS 0 0 0 0 0 0 0 0
31 de Dic de 2015
2 27 PASIVOS ESTIMADOS 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2705 PROVISION PARA OBLIGACIONES FISCALES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 270501 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO 0 0 0 0 0 0 0 0
6 270503 IMPUESTO PARA LA EQUIDAD CREE 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2715 PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271502 Interes es Sobre Ces antias 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271503 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271504 Prima de Servicios 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271506 Prima de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271507 BONIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271509 Prima de Navidad 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271512 OTRAS PRIMAS 0 0 0 0 0 0 0 0
2 27 PASIVOS ESTIMADOS 399.453.538 0 0 0 0 0 944.508 400.398.047
6 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 265.000.000 0 0 0 0 0 0 265.000.000
6 270103 ADMINISTRATIVAS 265.000.000 0 0 0 0 0 0 265.000.000
4 2790 PROVISIONES DIVERSAS 31.964.000 0 0 0 0 0 0 31.964.000
6 279017 OBLIGACIONES IMPLÍCITAS 24.215.000 0 0 0 0 0 0 24.215.000
6 279017 OBLIGACIONES IMPLÍCITAS 7.749.000 0 0 0 0 0 0 7.749.000
4 2710 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 102.489.538 0 0 0 0 0 944.508 103.434.047
6 271005 LITIGIOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271006 OBLIGACIONES POTENCIALES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271007 GARANTÍA ESTATAL EN EL RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA CON PRESTACIÓN
0 DEFINIDA 0 0 0 0 0 0 0
6 271008 FONDOS DE PENSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271090 OTRAS PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS 102.489.538 0 0 0 0 0 944.508 103.434.047
6 271010 ESTIMACIÓN TÉCNICA DEL RIESGO DE GARANTÍAS OTORGADAS – FNG 0 0 0 0 0 0 0 0
6 271012 DEVOLUCIÓN DE BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0
4 2790 PROVISIONES DIVERSAS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 279020 DESMANTELAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0
2 29 OTROS PASIVOS 2.731.334 2.731.334 0 0 0 0 0 0
4 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 2.731.334 2.731.334 0 0 0 0 0 0
6 290590 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 2.731.334 2.731.334 0 0 0 0 0 0
2 29 OTROS PASIVOS 505.631.586 0 2.731.334 0 0 0 0 508.189.246
4 2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 173.673 0 2.731.334 0 0 0 0 2.731.334
6 291090 OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 173.673 0 2.731.334 0 0 0 0 2.731.334
4 2918 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 505.457.912 0 0 0 0 0 0 505.457.912
4 291805 INVENTARIOS 4.408.916 0 0 0 0 0 0 4.408.916
6 291806 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 501.048.996 0 0 0 0 0 0 501.048.996
6 291808 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0
6 291809 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0 0 0 0 0 0 0 0
1 3 PATRIMONIO 10.594.012.811 10.655.371.402 61.358.591 0 0 0 0 0
2 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 10.594.012.811 10.655.371.402 61.358.591 0 0 0 0 0
4 3208 CAPITAL FISCAL 2.661.925.284 2.661.925.284 0 0 0 0 0 0
6 320801 Capital Fis cal 2.661.925.284 2.661.925.284 0 0 0 0 0 0
4 3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 64.896.501 64.896.501 0 0 0 0 0 0
6 322501 Utilidad o Excedente del Ejercicio 64.896.501 64.896.501 0 0 0 0 0 0
4 3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO -61.358.591 0 61.358.591 0 0 0 0 0
6 323001 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO -61.358.591 0 61.358.591 0 0 0 0 0
4 3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 310.400.461 310.400.461 0 0 0 0 0 0
6 323502 EN ESPECIE 310.400.461 310.400.461 0 0 0 0 0 0
4 3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 7.511.150.519 7.511.150.519 0 0 0 0 0 0
6 324052 TERRENOS 1.683.055.660 1.683.055.660 0 0 0 0 0 0
6 324062 EDIFICACIONES 5.434.194.859 5.434.194.859 0 0 0 0 0 0
6 324077 OTROS ACTIVOS 393.900.000 393.900.000 0 0 0 0 0 0
4 3245 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 106.998.637 106.998.637 0 0 0 0 0 0
6 324507 Patrimonio Ins titucional Incorporado 106.998.637 106.998.637 0 0 0 0 0 0
2 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 6.374.970.791 61.358.591 10.655.371.402 0 0 9.300.837.401 901.028.155 6.623.938.680
4 3208 CAPITAL FISCAL 2.661.925.284 0 2.661.925.284 0 0 0 0 2.661.925.284
6 320801 Capital Fis cal 2.661.925.284 0 2.661.925.284 0 0 0 0 2.661.925.284
4 3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -194.680.787 0 64.896.501 0 0 0 417.399.098 92.539.009
6 322501 Utilidad o Excedente del Ejercicio -194.680.787 0 64.896.501 0 0 0 417.399.098 92.539.009
4 3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0 61.358.591 0 0 0 0 0 -61.358.591
6 323001 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO 0 61.358.591 0 0 0 0 0 -61.358.591
4 3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 0 0 310.400.461 0 0 310.400.461 0 0
6 323502 EN ESPECIE 0 0 310.400.461 0 0 310.400.461 0 0
4 3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 0 0 7.511.150.519 0 0 7.511.150.519 0 0
6 324052 TERRENOS 0 0 1.683.055.660 0 0 1.683.055.660 0 0
6 324062 EDIFICACIONES 0 0 5.434.194.859 0 0 5.434.194.859 0 0
6 324077 OTROS ACTIVOS 0 0 393.900.000 0 0 393.900.000 0 0
4 3245 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 0 106.998.637 0 0 106.998.637 0 0
6 324507 Patrimonio Ins titucional Incorporado 0 0 106.998.637 0 0 106.998.637 0 0
4 3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE 3.907.726.294
REGULACIÓN 0 0 0 0 1.372.287.784 483.629.057 3.930.832.979
6 326803 CUENTAS POR COBRAR -911.765.412 0 0 0 0 1.304.577.800 430.510.674 -874.067.126
4 326805 INVENTARIOS 12.967.401 0 0 0 0 0 0 12.967.401
6 326806 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5.010.489.963 0 0 0 0 0 0 5.010.489.963
6 326807 ACTIVOS INTANGIBLES -8.783.334 0 0 0 0 53.100.000 52.797.250 -9.086.084
6 326808 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0
6 326809 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0 0 0 0 0 0 0 0
6 326815 BENEFICIOS A EMPLEADOS -913.613 0 0 0 0 944.508 0 -1.858.122
6 326890 OTROS IMPACTOS POR TRANSICIÓN -194.268.711 0 0 0 0 13.665.476 321.133 -207.613.053
29.811.889.081 29.811.889.081 0 0 9.784.466.458 9.784.466.458
0 0 0
OK OK OK
Activos 12.411.959.797 0
Pasivos 1.817.946.985 0
Patrimonio 10.594.012.811 0
0 0
Activos 8.322.835.440 9.347.741.624

Pasivos 1.947.864.649 2.723.802.944
Patrimonio 6.374.970.791 6.623.938.680
0 9.347.741.625
0
Conciliación del Patrimonio ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO
Patrimonio bajo PCGA locales a 31/dic/2014 12.003.815.626

Patrimonio bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015 13.393.568.659
Diferencia a explicar 1.389.753.033
Ajustes: Activos menos Pasivos 1.389.753.033
Ajustes en los Activos 1.994.989.527

Corrección de errores contables bajo PCGA locales 32.623.163
Partidas que suman 32.623.163
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES 4.351.863
Eliminar - Saldos negativos en Deudores 4.351.863
INVENTARIOS 28.271.300
Eliminar - Ajustes al costo de Reposicion por efecto de Tasa 28.271.300
Eliminar - Provisión de productos terminados 0
Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por la entidad 0
Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 0
INMOVILIZADOS MATERIALES 0
Medir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 0
Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 0
Impuestos diferidos 0
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar 0
Partidas que restan 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0
Eliminar - Caja menor 0
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES 0
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 0
Eliminar - Reclamación a transportadora 0
INVENTARIOS 0
Eliminar - Faltante de envases y empaques 0
Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ejecución 0
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES 1.962.366.363

Partidas que suman 7.694.111.827
INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES 0
Medir - CDT al costo amortizado 0
Medir - Deudores al costo amortizado 0
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv de Prod en Proceso 51.898.706
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv de Prod Term 450.407.055
Medir - Productos agrícolas al valor razonable 0
INMOVILIZADOS MATERIALES 7.191.806.066
Medir - Terrenos al costo atribuido 3.256.560.427
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 2.239.185.755
Medir - Maquinaria y Equipo al costo atribuido 1.404.307.443
Reconocer - Leasing financiero de vehículos 0
Medir - Flota y equipo al costo atribuido 85.655.993
Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido 206.096.447
Propiedades de inversión 0
Medir - Propiedades de inversión al costo atribuido 0
Activos biológicos 0
Medir - Activos biológicos al valor razonable menos costos de venta 0
DIFERIDOS 0
Reconocer - Impuesto diferido 0
Conciliación del Patrimonio
Partidas que restan -5.731.745.464
Inversiones 0
Eliminar - Aportes en club social 0
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES -231.056.932
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera -231.056.932
Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 0
INVENTARIOS -1.705.214
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 0
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv Mcias No Fabr -1.705.214
Reconocer - Deterioro del valor 0
Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 0
Eliminar - Costos por préstamos de Construcciones en curso 0
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaje 0
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 0
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 0
Intangibles -3.237.136
Eliminar - menor valor Licencias -3.237.136
Otros activos 0
Eliminar - Obras de arte 0
DIFERIDOS 0
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferidos 0
Valorizaciones -5.495.746.182
De propiedades, planta y equipo -3.256.560.427
Terrenos -2.239.185.755
Ajustes en los Pasivos -605.236.493

Corrección de errores contables bajo PCGA locales -11.747.876
Partidas que suman 0
Diferidos 0
Reconocer - Impuesto diferido por pagar 0
Partidas que restan 11.747.876
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 656.000
Eliminar - Saldos negativos 656.000
Diferidos 11.091.876
Reconocer - Impuesto diferido por pagar 11.091.876
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES -593.488.618

Partidas que suman -593.488.618
OBLIGACIONES LABORALES 0
Reconocer - Prima de antigüedad 0
Pasivos estimados y provisiones 0
Reconocer - Provisión para contratos onerosos 0
Reconocer - Provisión para desmantelamiento 0
Diferidos -593.488.618
Reconocer - Impuesto diferido por pagar -593.488.618

INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR CORRIENTES 0
Eliminar - Obligaciones financieras saldo a favor 0
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0
Medir - Proveedores al costo amortizado 0
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 0
Eliminar - Provisión para mantenimientos futuros 0
CONCILIACIÓN DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS
Resultados Acumulados bajo PCGA locales a 31/dic/2014 1.643.820.493

Ganancias Acumuladas bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015 10.237.179.366
Diferencia a explicar 8.593.358.873
Ajustes: Activos menos Pasivos 8.593.358.873
Ajustes en los Activos 1.994.989.527

Corrección de errores contables bajo PCGA locales 32.623.163
Partidas que suman 32.623.163
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES 4.351.863
Eliminar - Saldos negativos en Deudores 4.351.863
Eliminar - Ajustes al costo de Reposicion por efecto de Tasa 28.271.300
Eliminar - Provisión de productos terminados 0
Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por la entidad 0
Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 0
Medir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 0
Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 0
Impuestos diferidos 0
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0
Eliminar - Caja menor 0
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 0
Eliminar - Reclamación a transportadora 0
INVENTARIOS 0
Eliminar - Faltante de envases y empaques 0
Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ejecución 0
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES 1.962.366.363

INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES 0
Medir - CDT al costo amortizado 0
Medir - Deudores al costo amortizado 0
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv de Prod en Proceso
51.898.706
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv de Prod Term 450.407.055
Medir - Productos agrícolas al valor razonable 0
INMOVILIZADOS MATERIALES 7.191.806.066
Medir - Terrenos al costo atribuido 3.256.560.427
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 2.239.185.755
Medir - Maquinaria y Equipo al costo atribuido 1.404.307.443
Reconocer - Leasing financiero de vehículos 0
Medir - Flota y equipo al costo atribuido 85.655.993
Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido 206.096.447
Propiedades de inversión 0
Medir - Propiedades de inversión al costo atribuido 0
Activos biológicos 0
Medir - Activos biológicos al valor razonable menos costos de venta 0
DIFERIDOS 0
Reconocer - Impuesto diferido 0
Partidas que restan -5.731.745.464
Inversiones 0
Eliminar - Aportes en club social 0
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES -231.056.932
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera -231.056.932
Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 0
INVENTARIOS -1.705.214
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 0
Reconocer - Ajusts al Valor razonable del Inv Mcias No Fabr -1.705.214
Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 0
Eliminar - Costos por préstamos de Construcciones en curso 0
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaje 0
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 0
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 0
Intangibles -3.237.136
Eliminar - menor valor Licencias -3.237.136
Otros activos 0
Eliminar - Obras de arte 0
DIFERIDOS 0
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferidos 0
Valorizaciones -5.495.746.182
De propiedades, planta y equipo -3.256.560.427
Terrenos -2.239.185.755
Ajustes en los Pasivos -605.236.493

Corrección de errores contables bajo PCGA locales -11.747.876
Partidas que suman 0
Diferidos 0
Reconocer - Impuesto diferido por pagar 0
Partidas que restan 11.747.876
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 656.000
Eliminar - Saldos negativos 656.000
Diferidos 11.091.876
Reconocer - Impuesto diferido por pagar 11.091.876
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES -593.488.618

Partidas que suman -593.488.618
OBLIGACIONES LABORALES 0
Reconocer - Prima de antigüedad 0
Reconocer - Provisión para contratos onerosos 0
Reconocer - Provisión para desmantelamiento 0
Diferidos -593.488.618
Reconocer - Impuesto diferido por pagar -593.488.618

INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR CORRIENTES 0
Eliminar - Obligaciones financieras saldo a favor 0
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0
Medir - Proveedores al costo amortizado 0
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 0
Eliminar - Provisión para mantenimientos futuros 0
Ajustes en el Patrimonio 7.203.605.840

Revalorización del patrimonio 1.707.859.657
Eliminar - Revalorización del patrimonio 1.707.859.657
Superávit por valorizaciones 5.495.746.182
Eliminar - Valorización de inversiones 5.495.746.182
EMPRESA XXXXXXX
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Valores expresados en pesos Colombianos)
dic-14 AUMENTO DISMINUCION dic-15

CONCEPTO $ $ $ $
31 CAPITAL SOCIAL 200.000.000 150.000.000 0 350.000.000
33 RESERVAS 90.465.236 0 76.405.799 14.059.437
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 24.689.553 0 24.689.553 0
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 43.229.473 345.018.610 43.229.473 345.018.610
37 RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTERIORES 5.211.097 0 5.211.097 0
363.595.359 495.018.610 149.535.922 709.078.046

0,00
Las notas adjuntas hacen parte integral de los Estados Financieros
DORLEDY BALLESTEROS BARRETO

Representante Legal Contador Público Revisor fiscal
(Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)

EMPRES A XXXXXX
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(Valores expresados en pesos Colombianos)
dic-15 dic-14
Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Utilidad neta del período (345.018.610) (43.229.473)

Conciliación entre la utilidad neta y el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
1592 Depreciación $ (42.794.785) (110.985.900) 52.108.659
1597 Amortización Intangibles $ -
1399 Provisión Cartera $ (33.279.891) -
1499 Provisión Inventario $ (34.911.224) -
Provisión de renta - -
(456.004.510) 8.879.186
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Aumento en los activos corrientes 547.059.785 (115.723.438)
(Aumento) de los pasivos corrientes (772.662.439) (458.928.737)
AUMENTOS DEL PATRIMONIO (464.078) -
EFECTIVO NETO GENERA DO POR A CTIVIDA DES DE OPERA CIÓN (682.071.242) (565.772.990)
Flujos de efectivo de las actividades de inversión:
A ctivo No corriente 1.062.753.142 783.180.897

Distribución de Utilidades - -
EFECTIVO NETO GENERA DO POR A CTIVIDA DES DE INVERSIÓN 1.062.753.142 783.180.897
Flujo de Efectivo por actividades de Financiación
Disminucion de las obligaciones a largo plazo

Pasivo No Corriente (406.529.202) (51.036.367)
EFECTIVO NETO GENERA DO POR LA S A CTIVIDA DES DE FINA NCIA CION (406.529.202) (51.036.367)
Aumento neto del efectivo 25.847.301 (166.371.540)

Efectivo al comienzo del año 125.917.771 292.289.311
DISPONIBLE A L FINA L DEL A ÑO 151.765.073 125.917.771

151.765.073 125917771,2
- (0)
Las notas adjuntas hacen parte integral de los Estados Financieros
0 DORLEDY BALLESTEROS BARRETO

Representante Legal Contador Público
(Ver certificación adjunta)
Revisor fiscal
(Ver dictamen adjunto)

S 230195001 10103
NOTAS ESPECIFICAS 2016 CGN2015_003_NOTAS_CARACTER_ESPECIFICO_CONVERGENCIA
D 1 9981918
D 1.1 24665
D 1.1.05 3843
D 1.1.05.01 11.0 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Saldo de caja correspondiente a Devolución
3843 base cajera puntos Empoaguas, legalizacón caja menor y recaudo del 3
D 1.1.10 20822
D 1.1.10.05 11.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. saldos que pertenecen a recursos8029de los recaudos que hace diariamente Empoaguas de la prestación del servicio d
D 1.1.10.06 11.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Recaudos 12793
D 1.3 2173014
D 1.3.18 600601
D 1.3.18.02 13.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. cartera servicio de Acueducto 154529
D 1.3.18.03 13.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. cartera servicio de Alcantarillado
208150
D 1.3.18.08 13.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Saldo correspondientes subsidios159939
de servicios de acueducto con corte a junio 30 de 2016
D 1.3.18.09 13.1 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Saldo correspondientes subsidios 77983
de servicios de alcantarillado con corte a junio 30 de 2016
D 1.3.28 1502580
D 1.3.28.01 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Cuentas pendientes para amortizar
1233367con las actas de corte o de cierre de los contratos 04,05,06 de 2015, valores paga
D 1.3.28.03 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Valor girado de más por error en10991
la banca Virtual al pago del servicio del mes de Noviembre de 2015 y dicho valor s
D 1.3.28.04 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Anticipo para adquisicion de bienes
255833 y servicios
D 1.3.28.90 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Otros avances y anticipos realizados
2389a contratistas
D 1.3.29 60774
D 1.3.29.01 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Anticipo de Impuesto sobre la Renta
34851y saldo a favor
D 1.3.29.02 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Retención en la fuente 7781
D 1.3.29.07 13.2 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Autorretención CREE y saldo a Favor
18142
D 1.3.31 3754
D 1.3.31.06 13.3 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Ahorro que se tiene en calidad de 3754
asociado la empresa Empoaguas ESP a COOTREGUA para así mismo poder accede
D 1.3.84 5305
D 1.3.84.90 13.8 Relativas a consistencia y razonabilidad de las cifras. Se hizo la respectiva provisión del5305
3% para protección de inventarios que establece según artículo 64 ET
D 1.5 214502
D 1.5.14 217419
D 1.5.14.13 15.1 Relativas a la valuación. Elementos y accesorios de alcantarillado 100816
D 1.5.14.14 15.1 Relativas a la valuación. Inventarios que se encuentran en el almacén de la entidad116603a 30 de Junio de 2016 según revisión física frente a la tarjeta Kardex y están conciliad
D 1.5.80 -2917
D 1.5.80.13 15.8 Relativas a la valuación. Se hizo la respectiva provisión del 3% para protección de inventarios
-2917 que establece según artículo 64 ET
D 1.6 7295069
D 1.6.05 2333625
D 1.6.05.01 16.0 Relativas a la valuación. Terrenos urbanos 2333625
D 1.6.35 57342
D 1.6.35.01 16.3 Relativas a la valuación. Muebles y enseres en Bodega 46769
D 1.6.35.03 16.3 Relativas a la valuación. Equipos de Comunicación en Bodega 2410
D 1.6.35.04 16.3 Relativas a la valuación. Maquinaria y Equipo en Bodega 8163
D 1.6.36 714
D 1.6.36.08 16.3 Relativas a la valuación. Equipos de comunicacion y computacion 714
D 1.6.40 5210031
D 1.6.40.02 16.4 Relativas a la valuación. Oficinas 977286
D 1.6.40.15 16.4 Relativas a la valuación. Casetas y campamentos 68000
D 1.6.40.24 16.4 Relativas a la valuación. Tanques de almacenamiento 3980576
D 1.6.40.90 16.4 Relativas a la valuación. Otras edificaciones 184169
D 1.6.45 813326
D 1.6.45.02 16.4 Relativas a la valuación. Plantas de tratamiento 813326
D 1.6.55 354807
D 1.6.55.04 16.5 Relativas a la valuación. Maquinaria industrial 337508
D 1.6.55.11 16.5 Relativas a la valuación. Herramientas y accesorios 16529
D 1.6.55.90 16.5 Relativas a la valuación. Otra maquinaria y equipo 770
D 1.6.65 81375

Diplomado Cierre Contable Modulo 3

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Diplomado: Cierre Contable 2016 -

Situación actual y acciones prioritarias en NIIF

 Vigencia normativa sobre NIIF. (Enero 18 de 2017)

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Efectivo y equivalentes al efectivo

Efectivo y equivalentes al efectivo

Ajustes por Errores PCGA

Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda

Valoración del CDT al costo amortizado: Causa los Tasa de interes

Flujos del CDT hasta el vencimiento:

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Inversiones en instrumentos de deuda

Inversiones en instrumentos de deuda

Ajustes por Convergencia

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

TRM fecha Menor Valor Mayor Valor

VALOR NETO A RECONOCER COMO

Ajustes por convergencia

Detalle de las Propiedades, planta y equipo

Detalle de los Inventarios

14 Inventarios 699.468.910 0 699.468.910 0 158.291.773 166.622.918 0 8.331.146 0 -532.845.991

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Ajustes por Convergencia

Detalle de las Obligaciones Laborales

Medición de laprima de antigüedad al valor presente en la fecha del ESFA

2019 2018 2017 2016 2015

Ajuste de conversión - Beneficios a los empleados

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo Pasivo

370505 Ajustes - Errores PCGA locales

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 4.351.863 0 4.351.863 0 1.479.633

Inventarios 0 28.271.300 0 28.271.300 0 9.612.242

Propiedades, planta y equipo 0 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0

0 32.623.163 0 32.623.163 0 11.091.876

3705xx Ajustes - Proceso de convergencia

Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo Pasivo

Inventarios 502.305.761 1.705.214 502.305.761 1.705.214 170.783.959 579.773

Propiedades, planta y equipo 0 7.191.806.066 0 7.191.806.066 0 719.180.607

Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0 0 0 0 0

Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo Pasivo

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0

Beneficios a los empleados 0 0 0 0 0 0

Activos por impuestos diferidos 0 265.399.816

Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo Pasivo

Pasivos por impuestos diferidos 869.980.310 0

1.650.568.005 7.868.111.258 265.399.816 858.888.434

1.650.568.005 7.900.734.422 604.580.493 265.399.816 869.980.310

Activos 8.322.835.440 9.347.741.624

Patrimonio bajo PCGA locales a 31/dic/2014 12.003.815.626

Ajustes: Activos menos Pasivos 1.389.753.033

Ajustes en los Activos 1.994.989.527

Convergencia hacia la NIIF para las PYMES 1.962.366.363

Ajustes en los Pasivos -605.236.493

Convergencia hacia la NIIF para las PYMES -593.488.618

Partidas que restan 0

Resultados Acumulados bajo PCGA locales a 31/dic/2014 1.643.820.493

Ajustes: Activos menos Pasivos 8.593.358.873

Ajustes en los Activos 1.994.989.527