Dimensión

Control Interno

Taller Módulo Control Interno

Para la elaboración del taller es fundamental tener en cuenta la siguiente información:

Caso de Análisis:
La Alcaldía del Municipio de Sion viene desarrollando sus operaciones, atendiendo el siguiente
marco general:

Misión: Somos una entidad de orden territorial dedicada la prestación de servicios públicos que
permitan garantizar la atención de las necesidades básicas de los habitantes del Munición de Sion
garantizando el desarrollo social, económico, tecnológico y responsable ambientalmente sustentada
en procesos de planificación, gestión, evaluación, control y mejoramiento, soportado en una
institucionalidad competente, moderna e innovadora.

Visión: Para el año 2022 la alcaldía de Sion será una entidad territorial reconocida a nivel nacional
como líder en la garantía de derechos de los ciudadanos y en la prestación de servicios públicos por
su óptimo desarrollo tecnológico, económico social, cultural, humano y asegurando un sistema
ambiental sostenible.

Así mismo, cuenta actualmente con la siguiente distribución de personal:

Número de
Nivel Tipo de vinculación
funcionarios

Directivo Elección popular 1

Libre nombramiento y remoción / periodo fijo 1
Libre nombramiento y remoción 13
Asesor Libre nombramiento y remoción 2
Profesional Libre nombramiento y remoción 2
Carrera administrativa 10
Encargo/carrera administrativa 17
Provisionalidad 60
Sin proveer 6
Técnico Libre nombramiento y remoción 0
Carrera administrativa 3
Encargo/carrera administrativa 9
Provisionalidad 36

1
 Dimensión
Control Interno
Número de
Nivel Tipo de vinculación
funcionarios

Sin proveer 1
Asistencial Libre nombramiento y remoción 2
Carrera administrativa 16
Encargo/carrera administrativa 2
Provisionalidad 49
Sin proveer 1
Trabajador oficial 1
Total 232

En relación con sus obligaciones o funciones, se tienen los siguientes productos y servicios
necesarios para el cumplimiento de su misión, algunos de los cuales desarrolla a través de
sus entidades descentralizadas municipales (ESP, ESE):

Fuente: Función Pública. Módulo Gestión con Valores para el Resultado

2
 Dimensión
Control Interno
El organigrama de la entidad es el siguiente:

Recientemente, la entidad hizo una inversión tecnológica para el manejo de la base de datos
del SISBEN, denominado SION-ASISTE, necesario para el otorgamiento de subsidios de
vivienda, Régimen subsidiado en Salud, entre otros programas sociales del municipio.

Así mismo, mediante el sistema SION-RECAUDA se gestionan los impuestos del

municipio, lo que permite generar las obligaciones para los contribuyentes e interoperar con
los bancos, facilitando tener en tiempo real datos del recaudo de impuestos, agilizando la
gestión financiera de la entidad.

De otro lado, mediante el programa Orfeo, software de uso libre, se ha implementado el

Sistema de Gestión Documental y para el manejo de PQRDS, sistema gestionado por parte
del Coordinador de Atención al Usuario.

Identificación Línea Estratégica

Actividad 1:
Acorde con el organigrama suministrado determine los cargos que conforman la línea
estratégica.

3
 Dimensión
Control Interno

Identificación 2a Línea de Defensa

Actividad 2
Teniendo en cuenta la información suministrada sobre la entidad, desarrolle los siguientes
pasos definidos para la identificación de la 2ª línea de Defensa.

Paso 1: Listado de Aspectos clave de éxito y su nivel

de riesgo inherente.
Nota: Entiéndase por aspectos clave de éxito el conjunto de procesos,
procedimientos, actividades, unidades funcionales, proyectos, programas,
planes, sistemas de información, sistemas de gestión (bajo normas técnicas
internacionales como la ISO si existen), entre otros, que sean esenciales para el
cumplimiento de la misión.

Para esta actividad utilice el siguiente cuadro:

ASPECTOS CLAVE DE ÉXITO RIESGO INHERENTE

4
 Dimensión
Control Interno

Paso 2: Determinar los responsables y la actividad de

control que desarrollan
Nota: Para establecer los responsables (puede tratarse de un rol o de una un área
funcional, quienes responden por la actividad para toda la entidad), así
como la actividad de control que desarrollan.

Para esta actividad utilice la siguiente matriz. Recuerde que en el encabezado de cada
columna se ubicará al responsable, se agregarán tantas columnas como áreas de 2ª línea se
identifiquen.

En las casillas que cruza aspecto clave de éxito con responsable se ubicará la actividad de
control que aplica:

2ª Línea de Defensa
Aspecto Clave de
Riesgo Inherente
Éxito

Nota: Puede consultar el ejemplo desarrollado en el módulo.

5
 Dimensión
Control Interno

Paso 3: Requisitos que debe cumplir la actividad de

control para evaluar su nivel de confianza
Nota: Para esta actividad analice los 4 parámetros de la actividad de
aseguramiento para cada una de las instancias de 2ª línea identificadas, utilice el
cuadro que se muestra en la siguiente página, especificando cada parámetro, de
modo tal que pueda calificarlo en el paso 4.

CRITERIOS DE EVALUACION NIVEL DE CONFIANZA DE LA ACTIVIDAD DE

2ª línea CONTROL
Identificada Objetivo y Practicas y Ejecución por parte Comunicación de
Alcance Metodologías del responsable Resultados

Nota: Puede consultar el ejemplo desarrollado en el módulo.

6
 Dimensión
Control Interno

Paso 4: Evaluación del nivel de confianza de la

función de Aseguramiento
Nota: Para esta actividad evalúe los 4 parámetros o elementos que permitirán
establecer el grado de confiabilidad frente a la información que suministrarán la
2ª línea identificada. Utilice la tabla de pesos y % definida (ver siguiente
página).

Nota: Se califica en una escala de 1 a 5 (donde 1 NO

cumple y 5 cumple plenamente con el criterio) y se
multiplica por el % correspondiente a cada aspecto. Se
debe aplicar a cada actividad de control identificada.

CRITERIOS DE EVALUACION NIVEL DE CONFIANZA DE LA ACTIVIDAD DE

CONTROL
2ª línea NIVEL DE
Objetivo y Practicas y Ejecución por parte Comunicación de TOTAL
Identificada CONFIANZA
Alcance Metodologías del responsable Resultados
(20%) (30%) (30%) (20%)

Alto Entre 4 y 5

Medio Entre 3 y 3,9

Bajo Entre 1 y 2,9

7
 Dimensión
Control Interno

Nota: Puede consultar el ejemplo desarrollado en el módulo.

Paso 5: Mapeo de la 2ª Línea de Defensa

Nota: Para esta actividad resuma el análisis llevado a cabo en cada uno de los
pasos anteriores, se procede con un mapeo a partir de los resultados obtenidos,
utilice la matriz que a continuación se muestra:

Para esta actividad utilice la siguiente matriz. Recuerde que en el encabezado de cada
columna se ubicará al responsable, se agregarán tantas columnas como áreas de 2ª línea se
identifiquen.

En las casillas que cruza aspecto clave de éxito con responsable se ubicará el nivel de
confianza de la actividad de control con el color correspondiente, acorde con el paso
anterior, se tendrán 3 niveles de confianza: Alto, Medio y Bajo.

2ª Línea de Defensa
Aspecto Clave de 3ª Línea de
Riesgo Inherente
Éxito Defensa

Nota: Puede consultar el ejemplo desarrollado en el módulo.