Nombre de la unidad

Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:

Nombre:

Actividades
Anexo 1 – Tarea: Ejercicios sobre transacciones con retención
de IVA e Impuesto a la Renta
- Objetivo
Identificar los impuestos administrados por el SRI, que puede gravar las
empresas en sus diferentes transacciones comerciales.

- Instrucciones:
La actividad es en pareja. En caso de que la cantidad de estudiantes sea impar,
existirá un solo grupo de 3 integrantes.
Considerando las transacciones comerciales que se detalla, realice los siguiente:
 Analice las siguientes transacciones
 Determine las retenciones
 Realice su jornalización.

EJERCICIOS SOBRE TRANSACCIONES CON RETENCIÓN DE IVA E

IMPUESTO A LA RENTA

EMPRESA COMERCIAL FUENTES S.A.

© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

La empresa Comercial Fuentes S.A. realiza las siguientes transacciones:

 ABRIL 03: Se paga por arriendo de local comercial $500, con cheque Nº 005 del Banco del
Pichincha, a Sra. Glenda Fuentes, persona natural no obligada a llevar contabilidad dueña
del inmueble (predio urbano) según factura N°001-001-0123.
 ABRIL 04: Se compra a COMPUSYSTEM S.A. (Contribuyente Especial), 3 computadoras HP
de escritorio por un valor de $6000,00 incluido IVA y una impresora EPSON por 480,00 más

1
 Nombre de la unidad

Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:

Nombre:

IVA, para uso de la oficina, según factura N°001-005-5489 se paga a contado con cheque Nº
003 del Banco del Pacífico.
 ABRIL 06: Se compra a crédito 10 neveras a $600,00 c/u más IVA, 4 cocinas $500,00 c/u más
IVA, 5 lavadoras a 450 c/u más IVA, 10 laptops en $250,00 c/u más IVA. Se otorga el 5% de
descuento, se abona $5000,00 con cheque N° 006 del Banco del Pichincha, según factura
N°001-005-9877 del proveedor DUREX S.A. (Contribuyente Especial).
 ABRIL 06: Se paga a Sr. Pedro Fernández $500,00, la transportación de la mercancía desde
las bodegas de nuestro proveedor a nuestro almacén (IVA tarifa 0% según el artículo 56,
numeral 1 de la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI), se paga en efectivo.
 ABRIL 07: Se vende a Sr. Pablo Castro, persona natural sin contabilidad, 2 neveras y 1 cocina,
con un margen de ganancia bruta del 60% en cada artículo más IVA, cancela en efectivo el
50% y por la diferencia firma un pagaré a 60 días plazo.
 ABRIL 08: Se paga a AUDITOL S.A. por servicios de asesoría tributaria, según factura N°001-
001-1586, el valor de $890,00. Con cheque Nº 007 del Banco del Pichincha.
 ABRIL 07: Se vende a Sr. Pablo Castro, persona natural sin contabilidad, 2 neveras y 1 cocina,
con un margen de ganancia bruta del 60% en cada artículo más IVA, cancela en efectivo el
50% y por la diferencia firma un pagaré a 60 días plazo.
 ABRIL 07: Se vende a LA FAVORITA S.A. (Contribuyente Especial), 10 laptops, 1 nevera y una
lavadora, con un margen de ganancia bruta del 50% en cada artículo más IVA, cancela con
cheque Nº 890 del Banco del Austro.
 ABRIL 08: Por publicidad pagamos con cheque N° 004 del Banco del Pacífico la factura N°
001-001-8445 de diario La Hora por $300,00 más IVA.
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

 ABRIL 12: Por publicidad de solicitud de personal pagamos con cheque N° 005 del Banco del
Pacífico la factura N° 001-001-8490 de diario La Hora por $580,00 más IVA.
 ABRIL 13: Se compra a Mueblería Acuario S.A., 5 escritorios en $250,00 c/u incluido IVA, 10
sillas en $78,00 incluido IVA, 2 archivadores a $300,00 más IVA, se cancela la totalidad con
cheque Nº 008 del Banco del Pichincha, para uso de la oficina.

2
 Nombre de la unidad

Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:

Nombre:

Como insumos adicionales se presentan los siguientes libros y vídeo donde tratan sobre el tema
de la ecuación contable:
 Bravo Valdivieso, M. (2011). Contabilidad General. 10ª. Edición. Quito-
Ecuador.: Nuevo Día.
 Pesantes Arreaga, M. (2013). Contabilidad Financiera Proceso Contable y
Estados Financieros bajo NIIF completas y NIIF para PYMES. Guayaquil.
 Zapata Sanchez, P. (2011). Contabilidad General. Bogota: Mc Graw Hill.
 http://www.sri.gob.ec/web/guest/informacion-general

- Pautas de entrega:
El trabajo debe ser subido de forma individual.
El formato del archivo debe ser en Pdf.
El trabajo debe contener: Carátula (Universidad, carrera, asignatura, semestre,
nivel, Datos del docente, estudiante, etc.), Índices (general, gráficos, cuadros,
imágenes, etc.), Conclusiones y Anexos.
El archivo a desarrollarse debe tener la cantidad de hojas que sean necesaria, sin
considerar caratula, conclusiones y anexos.
El trabajo debe ser entregado en la fecha señalada.
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

3
Nombre de la unidad

Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:

Nombre:

- Rúbrica de evaluación:
ASIGNATURA: Fundamentos de Contabilidad PROFESOR: PhD. Carlos Efraín Vásquez Fajardo, MAE
CATEGORIA ESCALA Y NIVELES DE DESEMPEÑO O ADQUSICIÓN
Excelente (20) Bueno (11) Regular (5) Deficiente (0)
FORMATO / Cumplió de manera correcta con la Cumplió aceptablemente con la Cumplió parcialmente con la No
ESTRUCTURA estructura y formato indicado. estructura y formato indicado. estructura y formato indicado. Cumplió con lo
Cantidad de hojas. indicado.
Etiquetas de información /Caratula. Cubre al menos la mitad de las Cubre menos de la mitad de las
Presenta títulos, y subtítulos, paginación características de la tarea. características de la tarea.
y referencias.
3 Ptos. 2 Ptos. 1 Ptos. 0, 00 Ptos
CONTENIDO / Cumplió de manera correcta con todas Cumplió aceptablemente con Cumplió parcialmente con las No
DESARROLLO las actividades: las actividades indicadas. actividades indicadas. Cumplió con lo
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

Identifica los datos más importantes de la indicado.

presentación del caso/situación/sujeto. Cubre al menos la mitad de las Cubre menos de la mitad de las
Describe y contextualiza adecuadamente características de la tarea. características de la tarea.
el tema a desarrollar.
Contenido Científico.
Utiliza un lenguaje sencillo, claro y fluido.
Incluye aportaciones personales de
calidad.
Utiliza nexos que vinculan lógicamente
las ideas entre oraciones y párrafos.
Demuestra capacidad para relacionar
información, teorías y contenidos y/o
práctica.
8 Ptos. 4 Ptos. 2 Ptos. 0, 00 Ptos

1
Nombre de la unidad

Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:

Nombre:
COHERENCIA Cumplió de manera correcta con todas Cumplió aceptablemente con Cumplió parcialmente con las No
/CORRECIÓN las actividades: las actividades indicadas. actividades indicadas. Cumplió con lo
LINGUSTICA No incurre en faltas ortográficas indicado.
Muestra rigor y claridad en la Cubre al menos la mitad de las Cubre menos de la mitad de las
presentación de la información y de las características de la tarea. características de la tarea.
ideas.
5 Ptos. 3 Ptos. 1 Ptos. 0,00 Ptos
FUENTES Cumplió de manera correcta con: Cumplió aceptablemente con Cumplió parcialmente con las No
BIBLIOGRAFICAS Muestra un uso pertinente y relevante de las actividades indicadas. actividades indicadas. Cumplió con lo
la bibliografía. indicado.
Sigue adecuadamente la normativa de Cubre al menos la mitad de las Cubre menos de la mitad de las
citación en formato APA. características de la tarea. características de la tarea.
4 Ptos. 2 Ptos. 1 Ptos. 0, 00 Ptos
TOTAL 20 Ptos. 11 Ptos. 5 Ptos. 0,00 Ptos.
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI