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1
ANEXO I - DEMANDA
Demanda 0 1 2 3
100,000 103,000 106,090
ANEXO II - PRODUCCION
RAF = (3000000-(3000000-3500000)*0.30 =
ANEXO IV - VENTAS
0 1 2 3
Ventas ( unidades) 100,000 103,000 106,090
Valor de Venta (Se inc. Por Inflacion) 10.00 10.50 11.03
Ingreso Por Ventas 1,000,000.00 1,081,500.00 1,169,642.25
ANEXO V - VENTAS
CAPITAL DE TRABAJO
0 1 2 3
Req. Capital de Trabajo (15% Ventas) 150,000.00 162,225.00 175,446.34
INV CT -150,000.00 -12,225.00 -13,221.34 -14,299.40
RCT
DESCRIPCION 0 1 2 3
Produccion (Unidades) 100,000 103,000 106,090
Costo Variable Unitario (Inc. Por Inflacion) 3.00 3.15 3.31
Total Costos Variables 300,000.00 324,450.00 350,892.68
Costos Fijos (Inc. Por Inflación) 100,000.00 105,000.00 110,250.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 400,000.00 429,450.00 461,142.68
FLUJO DE EFECTIVO
0 1 2 3
Ingresos 1,000,000.00 1,081,500.00 1,169,642.25
Costos de Ventas 400,000.00 429,450.00 461,142.68
Depreciacion 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Gastos de Adm. Y Ventas 100,000.00 108,150.00 116,964.23
UAI 200,000.00 243,900.00 291,535.35
IR 60,000.00 73,170.00 87,460.61
Depreciacion 300,000.00 300,000.00 300,000.00
FCO 440,000.00 470,730.00 504,074.75
FI
PLANTA -5,000,000
RAF
CT -150,000 -12,225 -13,221 -14,299
RCT
FI -5,150,000 -12,225 -13,221 -14,299
GRAFICO
0 1 2 3
5,150,000
Pregunta Nro 2
VL EQUIPO ACTUAL = 40,000-32,000 = 8000 Hoy
RAF EQUIPO ACTUAL = 9000-(9000-8000)X.30 = 8700 Hoy (Año 0)
DATOS:
ALTERNATIVA A: SITUACION ACTUAL
Costo de Materia Prima = 10 000 Unid/Mes x 12 Meses / año x 10 S/ / Unidad =
Costo de Mano de Obra = 10 x 930 S/ / Mes x 16 Rem/Año =
Costo de Energia = 1000 S/ / mes x 12 meses / Año =
ALTERNATIVA B: SISTEMA SEMIAUTOMATIZADO
Costo de Materia Prima = 10 000 Unid/Mes x 12 Meses / año x 9 S/ / Unidad =
Costo de Mano de Obra = 4 x 2500 S/ / Mes x 16 Rem/Año =
Costo de Energia = 2500 S/ / mes x 12 meses / Año =
INVERSIONES
Inversion - Sistema 90,000.00
Vida Util 5 Años
Valor Residual (10%) 9,000.00 Fin del Año 5
Instalacion 4,661.02 Se deduce el IGV (5500/1.18)
Valor en Libros 94,661.02
Depreciacion - LR 17,132.20 Al Año
Valor de Mercado 12,000.00 Fin Año 5 Antes de Impuestos
Valor Contable del Sistema 9,000.00 Fin de Año 5
Gastos de Mantenimiento d 3,000.00 S/ Año
Tasa de Impuesto 30% Al Año
Vida Util del Proyecto 5 Años
COK 15% TEA
FLUJO DE EFECTIVO
AÑOS
Descripcion 0 1 2 3
Ingresos Incrementales (Ahorros) 90,800 90,800 90,800
Gastos de Mantenimiento 3,000 3,000 3,000
Depreciacion 17,132 17,132 17,132
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 70,668 70,668 70,668
Impuesto a la Renta (30%) 21,200 21,200 21,200
Depreciacion 17,132 17,132 17,132
FCO 66,600 66,600 66,600
FLUJO DE INVERSIONES
RAF EQUIPO ACTUAL 8700
SISTEMA SEMIAUTOMATIZ -94,661
RAF
TOTAL FLUJO DE INVERSIO -85,961 - - -
COK 15%
VAN N
-28,048.27 1 -28,048.27 - 0
0 PRI -28,048.27 - 22,310.64
22,310.64 2
110000 110000
109,273 110,000
4 5
4 5
3,800,000 3,500,000
300,000.00 300,000.00
3,150,000.0
4 5
109,273 110,000
11.58 12.16
1,264,971.57 1,337,056.88
4 5
189,745.73 200,558.53
-10,812.80
200,558.53
4 5
109,273 110,000
3.47 3.65
379,491.47 401,117.06
115,762.50 121,550.63
495,253.97 522,667.69
4 5
1,264,971.57 1,337,056.88
495,253.97 522,667.69
300,000.00 300,000.00
126,497.16 133,705.69
343,220.44 380,683.50
102,966.13 114,205.05
300,000.00 300,000.00
540,254.31 566,478.45
3,150,000.0
-10,813 -
200,559
-10,813 3,350,559
529,442 3,917,037
3,917,037
529,442
4 5
Años
336,469.65 2,222,631.98
-3,718,252.86 -1,495,620.88
1,200,000.00 al Año
148,800.00 al Año
12,000.00 al Año
1,360,800.00
1,080,000.00 al Año
160,000.00 al Año
30,000.00 al Año
1,270,000.00
4 5
90,800 90,800
3,000 3,000
17,132 17,132
70,668 70,668
21,200 21,200
17,132 17,132
66,600 66,600
11,100
- 11,100
66,600 77,700
CEPTA EL PROYECTO
CEPTA EL PROYECTO
4 5
38,078.57 38,630.46
104,179.57 142,810.04
-28,048.27 - 0 1- PRI
-28,048.27 - 22,310.64 1 -2