Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Modalidad semipresencial
PLAN DE EMPRESA
"TELEPROBETA"
Entrega Final
MÁSTER MBA
FEBRERO 2017
Página 1 de 80
ÍNDICE
4. ESTRATEGIA ................................................................................................. 23
4.1. MISIÓN .............................................................................................................. 23
4.2. VISIÓN............................................................................................................... 23
4.3. OBJETIVOS ...................................................................................................... 23
4.4. VALORES Y CÓDIGOS ÉTICOS. ................................................................... 24
4.5. DAFO. ................................................................................................................ 25
5. MARKETING .................................................................................................. 26
5.1. MIX DE MARKETING ....................................................................................... 26
5.1.1. PRODUCTO:..................................................................................................... 26
5.1.2. PRECIO: ............................................................................................................ 33
5.1.3. DISTRIBUCIÓN: ............................................................................................... 35
5.1.4. COMUNICACIÓN: ............................................................................................ 39
Página 2 de 80
7.4.1. POLÍTICA DE CALIDAD .................................................................................. 55
7.4.2. MAPA DE PROCESOS .................................................................................... 55
Página 3 de 80
1. MODELO DE NEGOCIO
El tráfico del área Metropolitana de Barcelona puede llegar a ser un poco caótico, y el
hecho de tenerlo que realizar con furgoneta puede dificultarlo un poco más y provocar
el retraso en la llegada a las obras y la consecuente no realización del ensayo del
material.
Los encargados de las obras y la planificación de las mismas conlleva muchas veces
el olvido en la solicitud de los ensayos y su petición pocas horas antes de su supuesta
realización. Esto provoca a los laboratorios el tener que ajustar las rutas de los
laborantes que van por las obras para poder adaptarse a los cambios diarios de
planificación.
Para ofrecer estos servicios, la empresa deberá disponer de una flota de motocicletas,
y de un furgón grande. A parte, se alquilará un local para el parquin de los vehículos y
el almacenaje de las muestras recogidas en obra. Se dispondrán de los recursos
humanos necesarios para poder abarcar todos los servicios que se puedan precisar.
Página 4 de 80
1.2. JUSTIFICACIÓN.
La justificación viene dada por la experiencia obtenida durante los 15 años trabajando
en la empresa actual y ofreciendo todos los servicios de control de calidad de las
obras. Durante todo este tiempo he podido observar la dificultad que tienen los
laboratorios con la logística diaria por la multitud de factores que afectan los
desplazamientos hasta las ubicaciones de las obras. Muchas de estas dificultades
generan unos sobrecostes que rebajan los márgenes de beneficio.
Actualmente no existe ningún servicio de este tipo, por lo que no existe competencia
más que el propio laboratorio que quiera realizar sus propias tomas. Tampoco crearía
competencia para los laboratorios debido a que la empresa no montaría ningún
laboratorio, únicamente el objetivo serían las tomas de muestra para facilitar y mejorar
los servicios que pueden ofrecer dichos laboratorios.
Página 5 de 80
2. ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. ANÁLISIS PESTEL
Página 6 de 80
2.1.2. Factores económicos
Por otro lado, tenemos los factores económicos españoles, los cuales en este
momento, y a pesar de la situación política existente, si que presenta ligeros
síntomas de recuperación.
https://www.bbvaresearch.com/wp-content/uploads/2016/10/Situacion_Inmo_oct16.pdf
Algunas citas que encontramos en este estudio que nos indican la mejora de la
situación:
• En los próximos trimestres, las previsiones de BBVA Research apuntan
hacia una moderación del crecimiento económico.
• En términos generales puede decirse que la recuperación del sector
inmobiliario está consolidada. En los próximos dos años se prevé que el
sector siga avanzando hacia su normalización.
• Por su parte, la política monetaria acompañará a la recuperación
económica.
Página 7 de 80
En los gráficos de a continuación vemos que después de la fuerte crisis del
sector, la tendencia es a un ligero incremento de la inversión privada. La
inversión pública permanecería estable sin evidentes signos de mejora.
Página 8 de 80
*Fuente: http://www.ine.es/prensa/np980.pdf
En las tablas anteriores podemos ver como hay más emigración que
inmigración, y como la población ha disminuido durante el año 2015.
*Fuente: http://www.huffingtonpost.es/2016/06/30/graficos-emigracion_n_10751896.html
Página 9 de 80
En el gráfico anterior se puede observar la emigración española por edades. La
franja de edad con más emigración es la de 30 a 34 años, y la tendencia
general es de los 25 años a los 44, edades desde que se termina los estudios
universitarios, franja de edad potencial de trabajar. Es evidente que, los
jóvenes preparados para el mundo laboral tienen dificultades para encontrar un
trabajo digno. Esta ansiedad los impulsa a buscar un futuro fuera de nuestro
país, donde las condiciones laborales y económicas facilites su desarrollo
profesional.
Por otro lado, el avance tecnológico en los medios de transporte aún sigue
siendo un poco lento. Es cierto que ya existen vehículos eléctricos que
disminuyen el consumo de carburante de los coches pero estos tienen varias
desventajas, por una parte se requiere una inversión importante para diseñar
un sistema de recarga de los vehículos, y por otra parte, y el mayor
inconveniente, es la poca autonomía que tienen (aproximadamente unos
100km). Para flotas que al día realizan más de 200 km por vehículo, este factor
es excluyente para poder mejorar.
Página 10 de 80
"Teleprobeta" por un lado ahorraríamos las horas de no productividad de los
trabajadores cuando están parados en los atascos de tráfico. Los trabajadores
de "Teleprobeta" tendrían un trabajo más ágil y menos pesado que
conduciendo las furgonetas que muchas veces nos generan estrés al saber
que se puede llegar tardes a las horas acordadas con los clientes.
http://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2009-20725
https://www.upf.edu/sintesi/2003/do257.htm
Página 11 de 80
http://habitatge.gencat.cat/web/.content/home/ambits_dactuacio/qualitat
_tecnica/qualitat_de_ledificacio/laboratoris_dassaigs_per_al_control_de
_qualitat_de_ledificacio/docs/43_181298.pdf
http://habitatge.gencat.cat/web/.content/home/ambits_dactuacio/qualitat
_tecnica/qualitat_de_ledificacio/laboratoris_dassaigs_per_al_control_de
_qualitat_de_ledificacio/docs/43_181300.pdf
http://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2010-6368
http://mobilitat.ajuntament.barcelona.cat/es/plan-de-movilidad-
urbana/presentacion
Página 12 de 80
2.2. 5 FUERZAS DE PORTER
Fuente: http://www.euribor.com.es/bolsa/analizando-la-industria-cuales-son-las-cinco-fuerzas-
de-porter
Página 13 de 80
• Posibilidad de entrada de nuevos competidores
La normativa actual que regula el sector de los laboratorios de control de
calidad es bastante suave, en lo que permite fácilmente el establecimiento
inicial de nuevos competidores. Una vez iniciado el negocio existen las
auditorías anuales que comprueban la calidad del servicio y el cumplimiento
de la normativa pero éstas no son requisito inicial para dar permiso de
comienzo de actividad. Esto quiere decir que sin muchos recursos, una
empresa podría dar inicio a una actividad y poco a poco obteniendo recursos
para ponerse al día de la normativa.
Por otro lado, y viendo la crisis que ha sufrido y que en cierto modo aún sufre
el sector de la construcción, parece difícil pensar que aparezcan nuevos
competidores. El sector está muy debilitado y las rentabilidades de las
empresas son muy bajas, incluso habiendo laboratorios que aún están
sufriendo pérdidas.
Página 14 de 80
de poder realizar la obra y durante la evolución de la misma, renegociar
materiales y precios de proveedores para poder variar las pérdidas previstas
inicialmente. A consecuencia, ha llevado a una lucha de precios a los
laboratorios por lo que se hace evidente el poder de negociación que tendrán
nuestros clientes.
Con el estudio realizado de las diferentes fuerzas, podemos pensar que la puesta en
marcha de nuestro servicio puede dar buenos resultados a corto plazo.
Página 15 de 80
3. ESTUDIO DE MERCADO
http://habitatge.gencat.cat/es/04_ambits_dactuacio/qualitat_tecnica/qualitat_de_led
ificacio/laboratoris_dassaigs_per_al_control_de_qualitat_de_ledificacio
Página 16 de 80
NOMBRE LABORATORIO LOCALIDAD
GETINSA-PAYMA, SL VILA-SECA
INQUA, SL LLEIDA
LOSTEC, SA VIC
NORMA, SC PUIGCERDÀ
Página 17 de 80
La encuesta que se les hará llegar a los directores del laboratorio será la siguiente:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdEp6O6uRpI6B9dIhbnLLeanhOM8_v_Ju
PzKxlJiD5jqhyZHw/viewform?c=0&w=1
Encuesta "Teleprobeta"
Mediante esta encuesta queremos dar a conocer nuestro servicio de confección y recogida de probetas de hormigón y ver las opciones de colaboración
que podríamos empezar con su Laboratorio de Control de Calidad
* Necesario
1. Correo Electrónico *
4.Su laboratorio realiza como actividad el control de calidad de hormigón de obras de construcción
Sí
No
6.Cree que los costes más elevados de la realización de la toma de muestras de hormigón
corresponde a:
personal
desplazamiento (combustible y peajes)
flota de vehículos
9.Podría ser interesante la externalización de parte del servicio de toma de muestras como mejora
de la rentabilidad del ensayo?
Sí
No
Página 18 de 80
3.2. PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS
Página 19 de 80
Se puede hacer evidente que en la mayoría de laboratorios los costes más
elevados sea el personal. Los laboratorios más alejados de la capital y cuya
carga de trabajo principal sea en dicha ciudad, los costes de desplazamiento
pueden ser muy importantes.
Página 20 de 80
Todos los laboratorios creen en la importancia de reducir los costes del ensayo
en cuestión. Es un ensayo muy importante y básico en el control de calidad de
las obras por lo que cualquier ahorra en el coste pasaría a ser beneficio directo.
Página 21 de 80
Los mismos laboratorios que estarían dispuesto a valorar la externalización,
también creen que este servicio les podría proporcionar una mejora en la logística
de trabajo diaria.
Las conclusiones a las que podemos llegar realizando el estudio de las encuestas,
son las siguientes:
Página 22 de 80
4. ESTRATEGIA
4.1. MISIÓN
4.2. VISIÓN
La visión de una empresa indica el camino a seguir a corto plazo así como el lugar
en el que queremos estar una vez finalizado dicho camino. La visión de
"Teleprobeta" sería la siguiente:
4.3. OBJETIVOS
Los objetivos a plantear deben ser concretos y medibles, de modo que nos sirvan
para controlar su eficacia.
Página 23 de 80
4.4. VALORES Y CÓDIGOS ÉTICOS.
Los valores son nuestra alma interior de la empresa, nuestra forma de ser. Nos
definen los criterios con los que pensaremos y actuaremos.
Página 24 de 80
4.5. DAFO.
DEBILIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Página 25 de 80
5. MARKETING
5.1.1. PRODUCTO:
Página 26 de 80
• Ensayos de hormigón endurecido. Parte 2: Fabricación y curado de
probetas para ensayos de resistencia. Según norma UNE-EN 12390-2:
2009/1M:2015
Página 27 de 80
Foto: Moldes situados en obra y llenos. Estos, sin
embargo, corresponderían a una forma cilíndrica.
Página 28 de 80
− Medida de la consistencia (CONO DE ABRAMS): la medida de la
consistencia del hormigón se debe realizar en cada toma de hormigón y
antes de la confección de las probetas.
Dependiendo de las necesidades del hormigonado, el hormigón que la
obra pide a planta, ha de tener una consistencia concreta. Para
comprobar que la consistencia sea la correcta se realiza la medida con
el cono de Abrams de la manera siguiente:
Página 29 de 80
también el hormigón que haya caído alrededor de la base del
cono.
6-Tomar el cono por las asas situadas en la parte superior y
retirar los pies de las aletas inferiores. Sacar el molde
levantándolo con cuidado en dirección vertical lo más
rápidamente posible. No mover nunca el hormigón en este
momento.
7-Realizar la medida del asentamiento. El índice de consistencia
se determina midiendo la diferencia entre la altura del molde y el
punto más alto de la muestra después del ensayo.
Cada capa deberá ser picada uniformemente con una varilla metálica de
16 milímetros de diámetro, con un extremo de forma semiesférica. Los
pinchazos deberán realizarse de forma que penetren ligeramente en
cada una de las capas subyacentes. Después del pinchado de cada
capa, golpear ligeramente los lados del molde con una maza de nylon o
goma hasta que desaparezcan las cicatrices del pinchado.
Página 30 de 80
Después de la compactación de la tercera capa se procederá a retirar el
hormigón sobrante y dejando la cara lisa de forma que cumpla las
tolerancias del acabado.
Página 31 de 80
-Desmolde de probetas: una vez recibidas al almacén, se procederá al
desmolde de las probetas para su conservación y almacenaje. Este
procedimiento consiste en desmontar el molde, retirar el hormigón y
limpiarlo para el siguiente uso. Se le añade sobre la superficie de
contacto con el hormigón un desencofrante para facilitar la extracción.
Página 32 de 80
5.1.2. PRECIO:
Hay varios factores y estrategias para determinar el precio del servicio, difícil de
marcar por ser intangible. En primer lugar, tomaremos como referencia el
precio del ensayo marcado en el Banco de Precios del Instituto de la
Tecnología de la Construcción de Catalunya (ITeC). En este banco de precios
encontramos una tarifa de referencia de todos los ensayos de control de
calidad de las obras, el cual es referente para todas las constructoras y
administraciones que intervienen en la construcción.
J0607E0A u Muestreo, realización de cono de Abrams, elaboración de las probetas, 106,87 (J)
curado y ensayo a compresión de una serie de tres probetas cúbicas de
15x15x15 cm, según la norma UNE-EN 12350-1, UNE-EN 12350-2, UNE-
EN 12390-1, UNE-EN 12390-2, UNE-EN 12390-3
http://itec.es/nouBedec.e/bedec.aspx
Nos encontramos que como base, los laboratorios ofrecen el ensayo a 106.87€
y a partir de aquí realizan sus rebajas aplicando cada uno su estrategia de
marketing.
Página 33 de 80
• Estrategia del retardador o "Challenger": no vamos a atacar a los líderes
del mercado de control de construcción, nos conformaremos con
nuestra buena posición.
U.M. Definición €
u Muestreo, realización de cono de Abrams, elaboración de las probetas, curado de una serie de tres probetas 25,50€
cúbicas de 15x15x15 cm, según la norma UNE-EN 12350-1, UNE-EN 12350-2, UNE-EN 12390-1, UNE-EN
12390-2,
Página 34 de 80
Estrategias de precios
5.1.3. DISTRIBUCIÓN:
Figura:
Localización de los
laboratorios.
Ubicación almacén
Página 35 de 80
Trataremos de encontrar para el almacén, la mejor situación estratégica
posible, de modo que en un máximo de 15 km a la redonda podamos encontrar
la mayoría de obras.
El local escogido se encuentra en la parte alta de Barcelona y cerca de vías
importantes para facilitar la movilidad de la furgoneta.
Página 36 de 80
Las características técnicas del almacén son las siguientes:
• 72 m² construidos, 65 m² útiles
• 1 planta
• Segunda mano/buen estado
• Distribución diáfana
• 1 aseos o baños
• Situado a pie de calle
• 1 escaparates
El precio del alquiler sería de 600€/mes, lo que sería asequible para poder
empezar con el negocio. En un primer momento no se contempla la posibilidad
de ampliación ya que según los objetivos de negocio no se precisa mucho
espacio de almacenaje por lo que con 65m2 sería suficiente para la/s moto/s y
moldes.
Página 37 de 80
Foto: Interior del local que serviría de almacén
El local está preparado y tiene espacio para montar un pequeño despacho que
sirva de oficina para hacer todas las tareas administrativas que se precisen.
También es posible montar una pequeña sala de visitas por si se tuviera que
atender a clientes o proveedores.
Página 38 de 80
5.1.4. COMUNICACIÓN:
Los canales que utilizaremos son pocos gracias a la facilidad que tendremos
para llegar a nuestro público objetivo. Sin embargo, debemos establecer unos
canales eficientes y unos protocolos de comunicación eficaces para lograr los
objetivos.
Página 39 de 80
Realizaremos las siguientes acciones con los siguientes costes:
ACCIÓN COSTE
Imprevistos 400 €
TOTAL: 2.800 €
Página 40 de 80
6. RECURSOS HUMANOS
Página 41 de 80
• Socios: sólo se reputará socio quien esté inscrito en el Libro registro de
socios. Los derechos de los socios son:
o Participar en el reparto de beneficios y en el patrimonio resultante
de la liquidación de la sociedad
o Participar en las decisiones sociales y ser elegidos como
administradores
• Es una sociedad de carácter mercantil y personalidad jurídica propia
• Denominación social: "TELEPROBETA, S.L."
• Libros de registro que se tiene que llevar obligatoriamente:
o Libro de inventarios y cuentas anuales
o Registro diario de operaciones
o Libro de actas con los acuerdos de las Juntas Generales y
Especiales
o Libro Registro de socios
• Capital:
o El capital constituido por las aportaciones de los socios no podrá ser
inferior a 3.000€
o Deberá estar íntegramente suscrito y desembolsado en el momento
de la constitución
o Sólo serán objeto de aportaciones sociales los bienes o derechos
patrimoniales susceptibles de valoración económica. Bajo ningún
concepto se podrá aportar trabajo o servicios como aportación
social.
o Las participaciones sociales no tendrán el carácter de valores ni
podrán denominarse acciones.
o La transmisión de participaciones sociales se formalizarán mediante
documento público.
• Órganos sociales:
o Junta General de socios: Órgano deliberante que expresa en sus
acuerdos la voluntad social
o Administradores: Órgano ejecutivo y representativo a la vez, que
lleva a cabo la gestión administrativa diaria de la empresa social y la
representación de la entidad en sus relaciones con terceros
• Fiscalidad: impuesto sobre Sociedades
Página 42 de 80
6.1.2. NORMATIVA QUE APLICA
Para tramitar la constitución de la sociedad hay que seguir una serie de pasos,
los cuales son de máxima importancia su buena realización para una correcta
constitución. Estos pasos son los siguientes:
Página 43 de 80
2. Número de Identificación Fiscal: El objeto de este documento es
identificar a las personas jurídicas y a las entidades sin personalidad
jurídica (Comunidad de Bienes y Sociedad Civil), a efectos fiscales.
La solicitud se realiza en la Administración de la Agencia Tributaria
correspondiente al domicilio fiscal de la Sociedad o Entidad.
El plazo para su solicitud es dentro del mes siguiente a la fecha de
constitución de la sociedad, pero siempre antes de realizar cualquier
entrega, prestación o adquisición de bienes o servicios, percepción de
cobros o abono de pagos, o contratación de personal laboral.
Página 44 de 80
ORGANISMO TRÁMITE
Agencia Española de
Registro de ficheros de carácter personal
Protección de Datos
Consejería de Trabajo de la
Comunicación de apertura del centro de trabajo
CCAA
Inspección Provincial de
Obtención del calendario laboral
Trabajo
Página 45 de 80
6.1.5. FINANCIACIÓN
GERENTE
(DIRECTOR
TÉCNICO)
ANALISTA ANALISTA
Página 46 de 80
6.3. MANUAL DE FUNCIONES
Dependencia Ninguna
Número de Cargos 1
OBJECTIVO PRINCIPAL
FUNCIONES RESPONSABILIDADES
Coordinar y aprobar las acciones de
inversión, comerciales, administrativas, de
revisión del Sistema de Gestión de
Calidad, técnicas y de personal
necesarias , mediante la asignación de
Asumir la máxima responsabilidad en recursos
la gestión y funcionamiento de la
empresa Determinar la estrategia i la organización
para lograr los objetivos empresariales
previstos
Página 47 de 80
Gestionar el proceso de satisfacción del
cliente
REQUISITOS MÍNIMOS
Formación Título Universitario
Experiencia Mínimo 5 años de director en empresa del sector
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Grado de aplicación
Competencia
0 1 2 3 4
Control Directivo x
Toma de decisiones x
Liderazgo x
Negociación x
Capacidad de coordinación x
COMPETENCIAS TÉCNICAS
Grado de aplicación
Competencia
0 1 2 3 4
Conocimiento informática x
Conocimiento Sistema de Gestión de
x
Calidad y Seguridad
Conocimientos financieros x
Técnicas de liderazgo x
Normativas de ensayo x
Página 48 de 80
ANALISTA
FUNCIONES RESPONSABILIDADES
REQUISITOS MÍNIMOS
Formación Bachillerato o equivalente
Experiencia No se precisa
Indispensable Carné de conducir B1, y se valorará el A
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Grado de aplicación
Competencia
0 1 2 3 4
Calidad en el trabajo x
Trabajo en equipo x
Disponibilidad x
Orientación a resultados x
COMPETENCIAS TÉCNICAS
Grado de aplicación
Competencia
0 1 2 3 4
Sobre los ensayos y servicios x
Sobre los equipos utilizados x
Orientación x
Página 49 de 80
7. PLAN DE OPERACIONES
7.1. APROVISIONAMIENTO
Página 50 de 80
7.2. MANEJO DE STOCKS.
7.3. LOGÍSTICA.
Página 51 de 80
Con el siguiente diagrama de flujo podremos ver los pasos a seguir para una
buena logística.
Cliente
llamada solicitud
servicios
Entrega de
muestras al
cliente
Planificación
Recogida
de
muestras
Toma de
muestra
s
Obra
Página 52 de 80
7.4. CALIDAD.
Página 53 de 80
2) Control de calidad: se evalúan los resultados reales y se comparan con los
objetivos establecidos inicialmente. Se determina una actuación en caso de existir
diferencias.
Para evaluar los resultados podemos utilizar el control estadístico del proceso,
conocido como SPC (Statistical Process Control). Este control fue desarrollado por
Walter A. Shewhart. Un proceso productivo siempre presenta variables que
pueden ser:
− Variables por causas aleatorias: no son controlables
− Variables por causas asignables. Si son controlables y se pueden estudiar.
Página 54 de 80
PLANIFICAR
Logística de la
toma y desmoldeo
de muestras
ACTUAR
Comprobació
n de HACER
obtención de Implantación
resultados mejoras
VERIFICAR
Comprobación
del
funcionamiento
Página 55 de 80
8. PLAN FINANCIERO
DIAS
TOMAS/DÍA PRECIO/UD TOTAL AÑO
LABORABLES/AÑO
16 249 25.5 € 101.592,00 €
A parte, habrá que incluir los suplementos del 30% por los pedidos con
urgencia. Vamos a suponer un 5% del total.
TOTAL
TOMAS AÑO 5% DEL TOTAL SUPLEMENTO/UD SUPLEMENTO
AÑO
3.984 1.992 7,65 € 15.238,8 €
Página 56 de 80
SUPLEMENTO TOTAL FACTURACIÓN
TOTAL AÑO
ANUAL ANUAL MENSUAL
Nuestros servicios son externos por lo que no será necesario adecuar el local
ni realizar ningún acción para hacer visible nuestra ubicación. Simplemente,
será necesaria la inversión en equipos para la toma de muestras y para el
desarrollo normal de una pequeña oficina.
Página 57 de 80
En la siguiente tabla veremos los costes para la compra de todos los equipos y
materiales y las amortizaciones derivadas de estas.
INVERSIÓN COSTE
AMORTIZACIONES:
Desde el punto de vista contable entendemos por Amortización la
representación contable de la pérdida de valor o depreciación de carácter
irreversible que experimenta el activo no corriente o activo fijo, constituido por
el inmovilizado material, el inmovilizado intangible o inmaterial y las inversiones
inmobiliarias.
% COEF. AMORTIZACIÓN
MATERIAL COSTE VIDA ÚTIL
MÁX. ANUAL
Elemento transporte
Motocicleta 6.500 € 10 años 16 % 1.040 €
Furgoneta 12.000€ 10 años 16 % 1.920 €
Mobiliario y enseres
Moldes i material
3.000 € 3 años 33 % 990 €
auxiliar
Herramientas y
1.000 € 3 años 25 % 250 €
útiles
Tanque de
1.200 € 5 años 15 % 180 €
curado
Mobiliario 2.000€ 10 años 10 % 200 €
Página 58 de 80
8.1.3. PLAN DE FINANCIACIÓN
Condiciones:
− Tipo de Interés Nominal Anual del 4,95% (5,06% TAE)
− Importe total adeudado para este préstamo: 21.047,52 €
− Total intereses: 1.047,52 €
0 0 20.000,00 €
1 1 876,98 € 82,50 € 794,48 € 19.205,52 €
1 2 876,98 € 79,22 € 797,76 € 18.407,76 €
1 3 876,98 € 75,93 € 801,05 € 17.606,71 €
1 4 876,98 € 72,63 € 804,35 € 16.802,36 €
1 5 876,98 € 69,31 € 807,67 € 15.994,69 €
1 6 876,98 € 65,98 € 811,00 € 15.183,69 €
1 7 876,98 € 62,63 € 814,35 € 14.369,34 €
1 8 876,98 € 59,27 € 817,71 € 13.551,63 €
1 9 876,98 € 55,90 € 821,08 € 12.730,55 €
1 10 876,98 € 52,51 € 824,47 € 11.906,08 €
1 11 876,98 € 49,11 € 827,87 € 11.078,21 €
1 12 876,98 € 45,70 € 831,28 € 10.246,93 €
2 1 876,98 € 42,27 € 834,71 € 9.412,22 €
2 2 876,98 € 38,83 € 838,15 € 8.574,07 €
2 3 876,98 € 35,37 € 841,61 € 7.732,46 €
2 4 876,98 € 31,90 € 845,08 € 6.887,38 €
2 5 876,98 € 28,41 € 848,57 € 6.038,81 €
Página 59 de 80
2 6 876,98 € 24,91 € 852,07 € 5.186,74 €
2 7 876,98 € 21,40 € 855,58 € 4.331,16 €
2 8 876,98 € 17,87 € 859,11 € 3.472,05 €
2 9 876,98 € 14,32 € 862,66 € 2.609,39 €
2 10 876,98 € 10,76 € 866,22 € 1.743,17 €
2 11 876,98 € 7,19 € 869,79 € 873,38 €
2 12 876,98 € 3,60 € 876,98 € 0,00 €
8.2. PYG
Página 60 de 80
− Aprovisionamientos. Tendremos en cuenta los posibles gastos derivados
de la apertura del local y de su acondicionamiento mediante alguna
reforma. También se tiene en cuenta los consumibles mensuales
necesarios para el funcionamiento de la actividad diaria.
Nº
CATEGORÍA CARGO TOTAL ANUAL
PUESTOS
Director General -
1 Nivel 1 23.618,28
Director Laboratorio
1 Nivel 7 Analista de obra 11.286,80
TOTAL: 34.905,08
A estos salarios se les aplicará un incremento del 1'5% los años siguientes.
Página 61 de 80
o Alquileres: tenemos el alquiler del almacén que como hemos
observado, tiene un coste de 600€/mes, que nos suman 12.240€.
o Suministros: nos encontramos con los consumos de agua y de luz
del almacén. Realizamos una previsión de 70€/mes para la luz y de
40€/mes para el agua. El total anual 1.320€.
o Publicidad: como hemos vista en capítulos anteriores, la previsión
para la publicidad inicial es de 2.800€. Los años posteriores
mantenemos una dotación de 500€/año para posibles imprevistos o
diseños nuevos.
o Otros gastos: En este apartado se añade el coste de contratación de
un seguro de Responsabilidad Civil, que nos costaría 650€/año.
− Impuestos sobre beneficios. Los dos primeros años nos encontramos con
unos impuestos del 15%. Normalmente sería un 25% pero al ser una
empresa de nueva creación nos beneficiaríamos de este tipo de interés
durante los dos primeros años.
Todos los capítulos comentados, los añadimos a la siguiente tabla para obtener la
previsión de las pérdidas y ganancias de los 3 primeros años de funcionamiento
de la sociedad.
Página 62 de 80
PRIMER SEGUNDO TERCER
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AÑO AÑO AÑO
Importe neto de la cifra de negocios 116.830,80 122.672,34 128.805,96
Ventas 116.830,80 122.672,34 128.805,96
Otros ingresos de explotación 0,00 0,00 0,00
Ingresos acénsanos y otros de gestión
0,00 0,00 0,00
corriente
Subvenciones de explotación
0,00 0,00 0,00
incorporadas al resultado del ejercicio
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00
De valores negociables y otros
0,00 0,00 0,00
instrumentos financieros
De terceros 0,00 0,00 0,00
Total Ingresos: 116.830,80 122.672,34 128.805,96
Aprovisionamientos -1.500,00 -800,00 -800,00
Consumo de materias primas y otras
-1.500,00 -800,00 -800,00
materias consumibles
Gastos de personal -45.376,60 -46.057,26 -46.748,12
Sueldos, salarios y asimilados -34.905,08 -35.428,66 -35.960,09
Cargas sociales -10.471,52 -10.628,60 -10.788,03
Otros gastos de explotación -14.730,00 -12.430,00 -12.430,00
Servicios exteriores -2.760,00 -2.760,00 -2.760,00
Alquileres -7.200,00 -7.200,00 -7.200,00
Suministros -1.320,00 -1.320,00 -1.320,00
Publicidad -2.800,00 -500,00 -500,00
Otros gastos -650,00 -650,00 -650,00
Amortización del inmovilizado -4.820,00 -4.820,00 -4.820,00
Otros gastos -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00
Total Gastos: -68.426,60 -66.107,26 -66.798,12
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 48.404,20 56.565,08 62.007,84
Gastos financieros -770,69 -276,83 0,00
Por deudas con terceros -770,69 -276,83 0,00
Diferencias de cambio
RESULTADO FINANCIERO -770,69 -276,83 0,00
Página 63 de 80
8.3. TESORERÍA.
MES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Cobros
Ventas 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90 9735,90
Otros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ingresos
IVA 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44 11780,44
Subvenciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL
21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34 21516,34
COBROS
Pagos
Proveedores 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67
Personal
3241,19 3241,19 3241,19 3241,19 3241,19 6482,38 3241,19 3241,19 3241,19 3241,19 3241,19 6482,38
(Salario+SS)
Obra y gastos
700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
constitución
Publicidad 2800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alquiler 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00
Servicios
230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00
externos
Suministros 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
Seguros 650,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transporte
46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25 46,25
(gasoil)
Telefonía 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00
Otros gastos 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67
TOTAL
8635,78 4485,78 4485,78 34283,94 4485,78 7726,97 37713,70 4485,78 4485,78 37713,70 4485,78 7726,97
GASTOS
DIFERENCIA 12880,56 17030,56 17030,56 -12767,60 17030,56 13789,37 -16197,36 17030,56 17030,56 -16197,36 17030,56 13789,37
Página 64 de 80
8.4. BALANCE GENERAL.
Página 65 de 80
Segundo
Primer Año Tercer Año
Año
ACTIVO
A)ACTIVO NO CORRIENTE 21.930,00 17.110,00 12.290,00
Inmovilizado
Inmovilizaciones materiales 25.700,00 25.700,00 25.700,00
Inmovilizaciones inmateriales 1.050,00 1.050,00 1.050,00
Amortizaciones (materiales) -4.580,00 -9.160,00 -13.740,00
Amortizaciones (inmateriales) -240,00 -480,00 -720,00
Inmovilizaciones financieras 0,00 0,00 0,00
Total inmovilizado neto 21.930,00 17.110,00 12.290,00
Página 66 de 80
8.5. ANÁLISIS DE RATIOS.
Página 67 de 80
• Liquidez: es la capacidad de pagar las obligaciones que la empresa ha
contraído en momentos concretos de vencimiento. En nuestro caso, y
según la fórmula, vemos que el valor de existencias corresponde a 0, por lo
que la ratio será la misma que la solvencia.
• Cash Flow: son los recursos que genera la actividad de la propia empresa.
El primer año de funcionamiento de la empresa, obtendríamos un Cash
Flow de 35.668,48 €. Este valor lo consideramos como muy positivo para la
viabilidad del proyecto.
Página 68 de 80
• VAN: El Valor Actual Neto de una inversión o proyecto de inversión es una
medida de la rentabilidad absoluta neta que proporciona el proyecto, esto
es, mide en el momento inicial del mismo, el incremento de valor que
proporciona a los propietarios en términos absolutos, una vez descontada la
inversión inicial que se ha debido efectuar para llevarlo a cabo.
VALOR
Ratio cálculo Primer año
DESEADO
Endeudamiento PC+PNC/PN 0,12 <0,6
Fondo
AC-PC 34.329,17 € >0
Maniobra
Solvencia AC/PC 5,80 >1,5
Liquidez AC-EXIST/PC 5,80 >1
Financiación
N+PNC/ANC 2,56 >1
inmovilizado
Cash Flow N+PROV+DOT 35.668,48 €
Rentabilidad
BAII/ATM 75%
económica
Rentabilidad
BDIT/RPM 73%
financiera
VAN 42.614,22 €
TIR 101,8%
En la tabla anterior podemos observar como todos los valores los hemos marcado
en verde, pues cumplen las expectativas de viabilidad del proyecto. Podemos que
la inversión para llevar a cabo el proyecto es factible y con buenos resultados
futuros.
Página 69 de 80
9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Tendremos en cuenta todos los pasos a seguir desde el inicio del proyecto,
hasta el inicio de los servicios a los futuros clientes. Para ello hemos realizado
una aproximación del tiempo que se destinará a cada paso, con una previsión
conservadora para evitar salir de los plazos marcados para dicho proyecto.
Página 70 de 80
Página 71 de 80
10. CONCLUSIONES GENERALES
Para realizarlo, hemos tenido que tener en cuenta muchos factores que hemos ido
estudiando a lo largo de las unidades de estudio del Máster. Nos ha ayudado a
organizar las ideas y los conceptos para poder poner en práctica una posible unidad
de negocio que esperemos vea la luz en los plazos que hemos establecido. Nos ha
servido para poder realizar una planificación, cuantificar las inversiones y predecir las
debilidades para poder anticiparnos a ellas y hacer más fuerte el proyecto.
Página 72 de 80
Según el análisis económico de las cuentas de Pérdidas y Ganancias, y el Balance, el
proyecto puede tener un futuro muy prometedor. En poco tiempo se vería recuperada
la inversión y los buenos resultados no tardarían a dar sus frutos. Con las ratios
analizadas observamos la muy buena viabilidad y rentabilidad que tiene el proyecto.
Estos buenos resultados nos llenan de esperanza para empezar con los primeros
pasos de este nuevo camino de "Teleprobeta". Un proyecto estimulante y que vemos
llenos ilusión que poco a poco irá tomando forma para llegar a los objetivos finales de
éxito.
Página 73 de 80
11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Páginas web:
• Pymerang, 2017
http://www.pymerang.com/marketing-y-redes/marketing/tecnicas-de-marketing/373-
el-marketing-mix-las-cuatro-p
• iso9001calidad.com, 2013
http://iso9001calidad.com/la-politica-de-calidad-101.html
• Club de de Calidad
http://www.clubcalidad.es/planificar.html
Página 74 de 80
• abc-calidad
http://abc-calidad.blogspot.com.es/2011/05/planificacion-sistema-gestion-de.html
• CCOO SERVICIOS
http://www.ccoo-servicios.es/archivos/ingenierias/BOE-XVIII-Convenio-
ingenierias.pdf
Página 75 de 80
• Estudios de mercado y análisis de mercado. Valentín Rico. Análisis y Conclusiones,
2015
http://www.estudiosdemercado.org/
Otras referencias:
Página 76 de 80
ANEXOS
ANEXO 1.
Resultado encuesta por laboratorio
ANEXO 2.
Política de calidad
ANEXO 3.
Manual de procesos de calidad
Página 77 de 80
ANEXO 1. Encuestas Laboratorios
Población
Nombre del
del P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7
Laboratorio
laboratorio
APPLUS
más de más de
NORCONTROL, Rubí SI personal Sí SI Sí
40 80%
SLU
BAC
desplazamiento
ENGINEERING
Cubelles SI 30 a 40 (combustible y 60% a 80% Sí SI Sí
CONSULTANCY
peajes)
GROUP, SL
LABORATORI
CONTROL más de
Montcada SI 6 a 10 personal Sí No No
RESISTENCIA 80%
HORMIGÓN
LGAI Bellaterra No
desplazamiento
LOSTEC Vic SI 10 a 20 (combustible y 41% a 60% Sí SI Sí
peajes)
Página 78 de 80
ANEXO 2. Política de calidad
La Dirección de TELEPROBETA S.L., asume como propias las tendencias y las normativas
nacionales y de la Unión Europea en materia de ensayos y organización, adquiriendo el
compromiso de desarrollar y poner en práctica este sistema de Gestión de Calidad en base a la
norma UNE-EN ISO/IEC 17025 aplicada a las actividades de ensayo para el control de calidad de
las construcción incluidas en el ámbito o ámbitos de acreditación del laboratorio y en base a la
norma ISO 9001/2015.
La dirección decide utilizar este sistema con el propósito de la mejora continua y como herramienta
para conseguir la plena satisfacción de sus clientes con relación a la fiabilidad en la realización de
sus ensayos y, al mismo tiempo, demostrar su aptitud para realizar los ensayos y las analíticas
que con carácter especifico corresponden al ámbito o ámbitos de acreditación del laboratorio
mediante la acreditación según el decreto 257/2003, de 21 de Octubre.
Este objetivo general se persigue mediante la optimización de los medios, la competencia técnica,
la motivación y la formación del personal, la buena gestión interna, el trabajo en equipo y el
respecto a las obligaciones legales.
DIRECTOR GENERAL
Página 79 de 80
ANEXO 3. Manual de procesos de calidad
-Mapa de Procesos
CLIENTE
COMERCIALIZ PLANIFICACIÓN ENSAYO/ FACTURACIÓN
ACIÓN SERVICIO
SEGURIDAD Y
COMPRAS RRHH ADMINISTRACIÓN MANTENIMENTO
PRL
Página 80 de 80