UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO MONOGRÁFICO
“CAJAS RURALES”
CURSO: ECONOMÍA MONETARIA
PROFESOR: BERAUN BARRANTES FAUSTINO F.
ALUMNOS:
CERNA QUEZADA TANIA GUADALUPE 1321130019
GAMARRA SILVERIO BRENDA NAHOMI 1321120529
GUTIERREZ SANCHEZ ARACELY SOFÍA 1321120975
REÁTEGUI UCHUYA YADIR NOHEMI 1321120592
ROCA PADILLA MARIE ANN NOEMI 1321120859

CALLAO – 2016

PERÚ
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN

1. Definición

2. Objetivo

3. Importancia

4. Ventajas y desventajas de las CRAC

4.1. Ventajas

4.2. Desventajas de las cajas rurales

5. Cajas rurales a nivel mundial

5.1. Origen y desarrollo de las cajas rurales en España

5.2. Cronograma de 8 las cajas rurales españolas

6. Caja Rural en el Perú

7. Marco Legal

8. Productos Financieros que ofrecen las Cajas Rurales

8.1. El Ahorro

8.2. Los Productos Crediticios

8.2.1. Los créditos agropecuarios

8.2.2. Los préstamos comerciales

8.2.3. Los créditos hipotecarios

8.2.4. Los préstamos personales

8.2.5. Los créditos PYMES

9. Impacto de las CRAC en el Perú

9.1. Consumo

9.2. Preservar la producción

9.3. Diversificación de ingresos

 9.4. Insumos

9.5. Cultura de ahorro y transparencia

10. Requisitos para constituir una CRAC

10.1. La constitución

10.2. Definir los estatutos

10.3. Denominación Social

10.4. Tener un capital mínimo legal

10.5. Estudios económicos

11. Organización de una CRAC

12. Cajas rurales de ahorro y crédito en el Perú

12.1. Caja Rural de Ahorro y Crédito Cajamarca

12.2. Caja Rural de Ahorro y Crédito Chavín S.A.A
12.3. Caja Rural de Ahorro y Crédito Incasur
12.4. Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A
12.5. Caja Rural de Ahorro y Crédito Prymera
12.6. Caja Rural de Ahorro y Crédito Sipán
12.7. Caja Rural de Ahorro y Crédito Centro S.A
Conclusiones
Noticias
 INTRODUCCIÓN
Las cajas rurales son sociedades cooperativas de crédito cuyo objeto principal
consista en la prestación de servicios financieros en el medio rural.

Su ámbito operativo puede ser local, comercial, provincial o nacional, y

generalmente fueron promovidas por cooperativas agrarias.

Las cajas rurales desempeñaron originariamente un papel casi exclusivo en la

financiación del sector agropecuario y del medio rural en general.

Con el surgimiento de las cajas rurales, cuya misión es contribuir a mejorar la

calidad de vida de sus asociados, se ha estimulado el ahorro local, por lo que
muchas familias están mejorando sus hogares. Las cajas rurales son
organizaciones que crean oportunidades para la diversificación de actividades
productivas y de agro transformación, a través de los servicios de financiamiento
que reciben las familias.

Actualmente, han ampliado considerablemente su actividad hacia otros sectores

de la economía
1. Definición
Una caja rural es una entidad de crédito y ahorro similar a las entidades
bancarias.
Es una organización comunitaria, integrada por hombres y mujeres que
mantienen fuertes relaciones de confianza y solidaridad humana para ofrecer
servicios financieros entre sus asociados y vecinos. La caja rural puede
organizarse desde los proyectos productivos, en forma colectiva o individual,
donde una vez comercializada la producción los fondos pueden destinarse para
constituir el capital inicial.
Según la Superintendencia de Banca, Seguros y las AFP (SBS); las cajas rurales
Están autorizadas para captar depósitos del público, los cuales están protegidos
por el Fondo Seguro de Depósitos (FSD), y para otorgar créditos dirigidos
preferentemente a la mediana, pequeña y micro empresas.
La principal característica de las cajas rurales son “la intermediación”, es decir,
captan depósitos para luego financiar con ellos los proyectos o negocios de la
mediana, pequeña y micro empresa.
2. Objetivo
El objetivo principal de las cajas rurales es captar depósitos del público y otorgar
crédito, siendo un instrumento de capitalización social con excedentes
orientados a favor de sus socios, tanto para el mejoramiento de los rendimientos
de la producción agrícola y el manejo de los recursos naturales, como para
atender situaciones de contingencia; de salud, educación y seguridad
alimentaria. También:
 Atender a una numerosa clientela de sectores de ingresos medios y bajos,
de zonas urbanas y rurales en el país.
 Ofrecer diversos tipos de productos, distribuidos a través de una amplia
red de agencias.
 Evaluar la rentabilidad de estos productos y agencias con el fin de
identificar y analizar sus principales determinantes como herramienta
básica para mejorar su gestión.
3. Importancia

 A través de la caja rural se construye un capital financiero, el cual es

manejado por los mismos socios y socias en base a la confianza, el
respeto mutuo y la solidaridad.
 La caja, como organización, apoya las actividades productivas
individuales y colectivas para mejorar la disponibilidad y acceso a la
seguridad alimentaria en la comunidad

4. Ventajas y desventajas de las CRAC

4.1. Ventajas

 Inculca una cultura del ahorro y honradez.

 Apoya la seguridad alimentaria, financiando actividades productivas,
comercio, educación y salud.
 Ayuda a construir el capital social de la comunidad.
 Fortalece la estructura organizativa comunitaria.
 Estimula los valores morales y éticos.
 Facilita el acceso local al crédito.
 Fortalece la economía de la comunidad.
 Permiten la inclusión en el sistema financiero de las personas con menos
ingresos, tradicionalmente marginadas de aquel.
 Hacen posible que personas con pocos medios económicos puedan
realizar proyectos, más allá de sus posibilidades, lo que permite su
desarrollo.
 Están especialmente dirigidas a ayudar a las personas más
desfavorecidas.
 Implican desarrollos de negocios, ya que el desembolso de los préstamos
son para usos específicos.
 Los entes prestatarios que ofrecen microcréditos pertenecen a la
comunidad local, conocen su ambiente y están cerca para apoyar.

4.2. Desventajas de las cajas rurales

 Sobreendeudamiento, las personas que obtienen un microcrédito y pagan

oportunamente quedan registradas como clientes con buen historial
 crediticio. Pero utilizan luego esta información para obtener al mismo
tiempo más microcréditos en otras entidades. Debido a lo competitivo del
mercado, existen instituciones que, en su afán de alcanzar metas de
colocaciones, no miden la capacidad de endeudamiento del cliente.
 El destino del principal producto de las micro finanzas (el microcrédito) no
cumple con el propósito para el cual se otorga, es decir, invertir en la
fuente de ingresos del cliente y, por lo tanto, tener y generar más ingresos.
 No abastece la necesidad del cliente, puesto que al emprendedor solo le
prestarán lo que su capacidad de pago permita y no lo que requiera para
crecer.
 Migración de clientes a la banca tradicional, debido a la falta de productos
y servicios crediticios.

5. Cajas rurales a nivel mundial

5.1. Origen y desarrollo de las cajas rurales en España

El cuadro adjunto resume los principales acontecimientos que han marcado la

evolución de las cajas rurales españolas hasta su consolidación, en 1989, con
la formación del actual Grupo Caja Rural, en torno a la Asociación Española de
Cajas Rurales, que aglutina a la mayoría de estas entidades.

5.2. Cronograma de 8 las cajas rurales españolas en el periodo 1901-1989

(antecedentes y evolución histórica hasta la creación de la asociación española)
FECHAS ACONTECIMIENTOS RELEVANTES
1887 - Creación de diversas entidades en relación con los Sindicatos Agrarios Católicos.
1901 - Constitución de la primera Caja Rural en Amusco (Palencia).
1902 - Creación de cajas rurales en Zamora (San Marcial, Moraleja del Vino, Arenillas y
Zamora).
1904 - Creación de la Caja Rural de Olite (Navarra).
1906 - Promulgación de la Ley de 20 de enero de 1906 sobre Sindicatos Agrícolas y
Pósitos.
1916 - Constitución de la Confederación Nacional Católico Agraria (CNCA).
1927 - Constitución de Servicio Nacional del Crédito Agrícola (SNCA).
1936 - Antes de la Guerra Civil constan más de 1.000 cooperativas de crédito registradas.
1942 - Promulgación de la Ley de Cooperación de 2 de enero de 1942.
1957- - Constitución de la Caja Rural Nacional (CRUNA). - CRUNA como órgano central de
1959 ámbito nacional de un sistema federativo de las cajas rurales.
Años 60 - Despegue de las cajas rurales españolas. - Creación de las Uniones Territoriales
de Cooperativas (UTECO’s).
- Constitución de la Central de Cajas Rurales (CECAR) para cajas rurales locales y
comarcales, con carácter equivalente a la CRUNA.
- Constitución de algunas de las actuales cajas populares y profesionales (Caja
Laboral Popular de Mondragón, Caja Grumeco, Caja Caminos, Caja de Ingenieros
Industriales de Barcelona,...)
- Inclusión de cooperativas de crédito en Ley de Bases de Ordenación del Crédito y
la Banca de 1962.
1969 - Constitución de la Unión Nacional de Cooperativas de Crédito (UNACC).
1974 - Promulgación de la Ley 52/1974, de 19 de diciembre, General de Cooperativas.
1977 - Pactos de la Moncloa. Constan 200 cooperativas de crédito registradas.
1980- - Equiparación progresiva de las cooperativas de crédito al resto del sector bancario,
1985 incluyendo la aplicación del coeficiente de caja, del coeficiente de inversión
obligatoria, del coeficiente de préstamos de regulación especial y del coeficiente de
recursos propios.
- Constitución, en 1983, del Fondo de Garantía de Depósitos en cooperativas de
crédito.
1983 - Inicio de aplicación del Plan de Saneamiento del sector en 1983, como
consecuencia de la denominada crisis de las cajas rurales. La aplicación del Plan se
extiende hasta 1992.
1984 - Convenio de asociación entre 57 cajas rurales y el Banco de Crédito Agrícola
(BCA), integrado en el Instituto de Crédito Oficial. El convenio se empieza a aplicar el
1 de julio de 1984.

1986 - Creación de Rural Informática y de Rural Vida por parte de las cajas rurales y del
BCA.
1987 - Inicio del proceso de abandono del Grupo Asociado Banco de Crédito Agrícola-
Cajas Rurales, por parte de un número considerable de entidades de ámbito
provincial.
- Creación de la Sociedad Civil de Estudios y Proyectos promovida por 24 cajas
rurales.
1988 - En mayo de 1988 primera denuncia formal del convenio de asociación con el BCA.
1989 - El 10 de febrero sólo ratifican y renuevan el convenio de asociación 23 cajas
rurales (2 provinciales y 21 locales).
- El 4 de julio se constituye la Asociación Española de Cooperativas de Crédito.
- El 16 de agosto, 24 cajas rurales, junto con el DG BANK promueven el Banco
Cooperativo Español.
1990 - El 31 de julio se constituye el Banco Cooperativo Español (BCE).
6. Caja Rural en el Perú
En los años 90 las micro finanzas experimentaron un significativo desarrollo en
el Perú, como resultado de la estabilidad macroeconómica, el crecimiento del
aparato productivo, la reforma financiera y la creación de un marco regulatorio
favorable, así como por la importancia de la microempresa en la estructura social
y económica del país .Como parte de este proceso se crearon entidades
especializadas como las CMAC, las CRAC y las EDPYMES.

Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC) constituyen instituciones

financieras no bancarias reguladas por la SBS, que fueron establecidas desde
1993 con limitadas exigencias de capital mínimo y accionistas privados.
Concebidas inicialmente como una respuesta frente a la liquidación de la banca
de fomento pública, las Cajas se orientaron a proveer servicios financieros a los
segmentos de la población no atendidos por la banca comercial, priorizando al
sector rural.

Desde su creación las CRAC se han desarrollado en tres etapas fundamentales:

 En una primera fase en 1993-96 se establecieron 18 CRAC, con un

significativo apoyo del Ministerio de Agricultura, pero sin contar con una
asistencia técnica sistemática. Las Cajas se iniciaron con una estructura
patrimonial muchas veces fragmentada y su principal fuente de recursos
en esta fase fueron los fondos subsidiados del sector público.
 La segunda etapa, que se extiende de 1997 al 2000, estuvo marcada por
una profunda crisis, al evidenciarse un marcado deterioro de la calidad del
portafolio crediticio, que puso en peligro la viabilidad financiera de las
CRAC y generó la liquidación por parte de la SBS de 7Cajas.
Asimismo, en esta etapa se modificaron las disposiciones legales que
impedían una mayor concentración accionaria en las Cajas y se
acentuaron las intervenciones públicas en los mercados financieros
rurales, con la aprobación de amplios programas de refinanciación y
transferencias de cartera, reflejada en la aprobación del Decreto de
Urgencia 031-2000 y del Rescate Financiero Agropecuario .
  La tercera etapa se inicia en el 2001 y se caracteriza por una orientación
a la diversificación del portafolio crediticio y a la reducción de las
colocaciones agrícolas.
Al mismo tiempo, mejoran la calidad de cartera y los resultados,
diferenciándose algunas Cajas que consolidan su viabilidad financiera y
muestran una estructura accionaria más concentrada; mientras que otras
entidades no logran superar su crisis, sin poder resolver sus problemas
de gobernabilidad, que derivan de la fragmentación de su estructura
patrimonial. También en esta etapa se reduce el apoyo del sector público
a las CRAC y la SBS asume un mayor rigor en la supervisión.

El establecimiento de estas entidades financieras presenta ventajas para el

financiamiento regional, ya que sus accionistas tienen un conocimiento más
profundo de dichos mercados.

Asimismo, su toma de decisiones es más ágil, debido a que los accionistas,

directores y gerentes residen en la misma región en la que operan las CRAC, a
diferencia de otras entidades que operan a nivel nacional y adoptan sus
principales decisiones en sus sedes centrales en Lima.

7. Marco Legal

La figura de Cajas Rurales se enuncia por primera vez en la Ley de

Modernización y Desarrollo del Sector Agrícola, promulgada en año de 1992.
Posteriormente en 1993 se emite una Ley específica para la creación de Cajas
de Ahorro y Crédito Rural.
En la práctica surgen bajo el estímulo inicial de proyectos gubernamentales o de
la cooperación internacional, generalmente canalizados a través de
organizaciones no gubernamentales de desarrollo y de las municipalidades. Para
enero de 2010 se contabilizaba un total de 4,113 cajas rurales en todo el país,
con una membrecía de 85,697 socios directos, de los cuales 60% son hombres
y 40% mujeres, y 514,182 socios indirectos.
8. Productos Financieros que ofrecen las Cajas Rurales

8.1. El Ahorro

Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos financieros, que incluyen
diferentes tipos de préstamos y depósitos de ahorro y a plazo. A través de los
primeros la entidad canaliza sus fondos disponibles, tanto en moneda nacional
como en dólares. Asimismo, por medio del ahorro la entidad brinda la posibilidad
a sus clientes de depositar sus excedentes en ambas monedas.

El ahorro Las CRAC ofrece dos tipos de productos pasivos para el público. En
primer lugar, los depósitos de ahorro, que ofrecen libre disponibilidad, alta
liquidez y moderadas tasas de interés. En segunda instancia, los depósitos a
plazo, que comprometen al cliente por un período determinado, ofreciéndole una
mayor tasa por la mayor estabilidad de los fondos intermediados. Los depósitos
han tenido una tendencia creciente en los últimos años, representando una
fuente de fondeo con cada vez mayor participación en los pasivos de las CRAC.

8.2. Los Productos Crediticios

Es importante destacar que las CRAC muestran una diversificación en su

portafolio crediticio que no es frecuente en las entidades de microfinanzas, que
en su mayoría se concentran en otorgar préstamos para capital de trabajo a la
microempresa urbana. Han impulsado dicha diversificación:

 La orientación inicial de las CRAC al financiamiento agrícola

 La necesidad en una etapa posterior de rebajar la participación de dicho
sector e impulsar nuevos tipos de préstamos para reducir el perfil de
riesgo del portafolio de las Cajas
 La experiencia exitosa de las CMAC con el crédito a la microempresa
urbana en los mercados regionales más significativo.
 Las condiciones favorables para el desarrollo del crédito hipotecario
generadas en los últimos años por la estabilidad macroeconómica y la
disponibilidad de facilidades de redescuento de estas obligaciones con el
Programa MIVIVIENDA, así como la experiencia de muchos gerentes de
las Cajas en el sistema mutual, que los familiarizó con el crédito
hipotecario.
De esta forma, actualmente el portafolio de las CRAC está integrado por
diferentes tipos de préstamos, entre los que destacan:

8.2.1. Los créditos agropecuarios

Dirigidos a personas naturales o jurídicas para el financiamiento de la producción

del sector agrícola o pecuario, y que pueden ser de categoría MES, si no superan
los US $ 20 mil por prestatario; o Comerciales, cuando son mayores a dicho
monto. Estos créditos son los que han tenido la mayor participación en el
portafolio, pero con una tendencia decreciente en los últimos años.

8.2.2. Los préstamos comerciales

Otorgados a personas naturales o jurídicas cuyos activos, sin considerar los

bienes inmuebles, exceden a US $ 20,000, y/o cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero resulta superior a dicho monto. Este es un segmento del
mercado más competitivo, y a la fecha estos créditos se encuentran fuertemente
dolarizados en las CRAC; de ahí que generan bajos ingresos financieros.

8.2.3. Los créditos hipotecarios

Constituyen préstamos de largo plazo efectuados con la finalidad de financiar la

construcción de las viviendas de los prestatarios. Estos créditos pueden ser
otorgados por estas entidades gracias a líneas de crédito de largo plazo del
Estado, a través del Fondo Mi vivienda. En estos financiamientos también están
incluidas las facilidades de más corto plazo para el mantenimiento y/o la
construcción progresiva de las viviendas.

8.2.4. Los préstamos personales

Destinados a trabajadores asalariados para el financiamiento de actividades

distintas de la empresarial. Se pueden realizar mediante convenios con las
empresas para poder efectuar la cobranza a través del descuento por planilla, lo
que reduce los costos de evaluación y seguimiento, limitando el riesgo. También
se otorgan préstamos de consumo directo, fuera del marco de un convenio. La
mayoría de estos financiamientos se otorgan en soles y la competencia en el
segmento no es aún muy intensa, por lo que se logran altos ingresos financieros.
8.2.5. Los créditos PYMES

Otorgados a microempresas urbanas, representadas por personas naturales o

jurídicas que participan en actividades de producción, comercio y/o prestación
de servicios.

Estos préstamos se caracterizan por ser mayormente para capital de trabajo y

en algunos casos, para inversión en activo fijo. A su vez, los activos de estos
prestatarios, sin considerar bienes inmuebles, no deben exceder de US $ 20,000;
asimismo, el endeudamiento total de estos clientes con el sistema financiero no
debe superar a dicha cantidad.

9. Impacto de las CRAC en el Perú

9.1. Consumo

Las cajas rurales contribuyen para que las familias puedan diversificar su dieta y
tener acceso a productos ajenos a su producción como café, manteca, azúcar,
pastas alimenticias y sal, entre otros.

9.2. Preservar la producción

Con el acceso a recursos de cajas rurales los productores tratan de asegurar su

producción cada año. Pese a que por acuerdo de los mismos socios las tasas de
interés suelen ser altas, es la oportunidad de tener acceso inmediato a fondos lo
que más beneficia a los afiliados. Además, se sabe que los intereses sirven para
una capitalización que cada año beneficiará al conjunto de los socios.

9.3. Diversificación de ingresos

Las cajas rurales promueven la diversificación de sus ingresos creando nuevos

servicios que al tiempo que generan ganancias ayudan a estabilizar la economía
de las comunidades.

9.4. Insumos

Las cajas rurales además de proveer recursos financieros tratan de suministrar

los insumos necesarios para la producción, como los fertilizantes.
9.5. Cultura de ahorro y transparencia

Los participantes de la caja rural estimulan una cultura de ahorro y honradez, ya

que los productores confirman que lo que invierten y ahorran lo recuperan con
mayores ganancias.

10. Requisitos para constituir una CRAC

10.1. La constitución

La constitución de cualquier entidad financiera en el Perú se debe realizar a

través de una “sociedad anónima”.

10.2. Definir los estatutos

Los estatutos deben adecuarse a la Ley N° 26702 – Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, mientras que las Cajas Municipales de ahorro y crédito se
regirán bajo la Ley N° 26702.

10.3. Denominación Social

La denominación de las entidades financieras deben ir acorde a la actividad por

la cual se constituya, por ejemplo: “Caja Municipal Atlanta” o “Banco de
Regiones”. Además no se puede usar la palabra “central”, ni otras palabras que
confundan su naturaleza.

10.4. Tener un capital mínimo legal

Para el funcionamiento de las empresas se requiere contar con un capital

mínimo para cada tipo de entidad:

 Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00

 Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00
 Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/ 678 000,00
 Caja Municipal de Crédito Popular: S/ 4 000 000,00
 Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa – EDPYME: S/
678 000,00
 Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
10.5. Estudios económicos
Este es un requisito indispensable para la constitución de una entidad financiera,
debido a que se debe presentar ante la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFPs (SBS) los estudios de Factibilidad de Mercado, Financiero y de Gestión.

11. Organización de una CRAC

La caja debe tener una organización interna integrada, constituida por los
órganos de dirección y manejo de la caja. Estos son:

La Asamblea
Está formada por todos los
socios. La asamblea tiene las
funciones siguientes:
 La elección o sustitución de la junta directiva.
 Aprobar el ingreso de nuevos socios, modificar el
reglamento y los estatutos.
 Someter a análisis los informes de la junta directiva. Otras
funciones señaladas en su reglamento interno.

La Junta Directiva
Está integrada por cinco
miembros: presidente,
secretario, tesorero y dos
vocales. Sus funciones son las
siguientes:
 Cumplir y hacer cumplir los estatutos y el reglamento.
 Informar a la asamblea.
 Recibir y aprobar solicitudes de préstamo.
 Administrar los ahorros.
 Representar a la caja ante terceros.

Los comités de apoyo

Se integran como mínimo dos comités y éstos son: La Junta de Vigilancia, El Comité de Crédito

La Junta de Vigilancia. El Comité de Crédito.

Es el órgano fiscalizador elegido por la
asamblea. Está integrado por tres miembros:
presidente, secretario y vocal. Sus funciones
son:
 Velar por el buen funcionamiento de la
caja.
 Revisar la contabilidad.
 La administración y las solicitudes de
crédito.
Lo nombra la junta directiva y está integrado por
tres miembros. Sus funciones son las siguientes:
 Aplicar el Reglamento de Crédito.
 Recibir, analizar y aprobar o rechazar las
solicitudes de crédito.
 Hacer avalúos sobre las garantías.
 Revisar la cartera de crédito.
 ASAMBLEA GENERAL

COMITÉ DE CRÉDITO JUNTA DIRECTIVA JUNTA DE VIGILANCIA

12. Cajas rurales de ahorro y crédito en el Perú

Empresas Pdte. Direct. Gte. General Dirección Teléf. Fax

CAJA Walter Campos Omar Díaz Jr. del Comercio Nº (076) 34- (076) 36-
CAJAMARCA Prado Jímenez 560 Cajamarca 4500 7936

CREDICHAVIN Luis Enrique Walter Av. Mrcal. Toribio de 641-1000 446-6086

S.A. Riboty Ríos Castañeda Leyva Luzuriaga Nº 1098.
Barrio de Belén -
Huaraz, Ancash

CAJA RURAL Jacques Francois Cecilia Alejandra Av. Juan (054)

DE AHORRO Y Patthey Salas Rodríguez Vargas Vidaurrázaga 112-A, 232436
CREDITO Parque Industrial,
INCASUR Arequipa

LOS ANDES Rosanna Ramos Enrique Martin Jr. Junín N° 129, Puno (051) 36- (051) 36-
S.A. Velita Orezzoli Moreno 8808 9224

PRYMERA Erasmo Jesús Wilfredo Jaime Av. República de 243-4800

Rolando Wong Lu Roberto Ma Panamá N° 6251,
Vega Luzula (e) Miraflores - Lima

CAJA SIPAN Nancy Balbina G Nancy Balbina Av. Balta N° 250 – 260 (074) 22- (074) 22-
oyburo Reeves Goyburo Reeves Chiclayo 5702 5702

CRAC CENTRO Pio Fernando Oscar Bohórquez Jirón Cuzco N° 327. (064)- (064)-
Barrios Ipenza Vega Huancayo - Junín 484848 484848

12.1. Caja Rural de Ahorro y Crédito Cajamarca

Creada mediante ley del Sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito, como
Sociedad Anónima de derecho privado el 24 de setiembre de 1994 mediante
Escritura Pública ante el Notario Eduardo Amayo Martínez, autorizada por
Resolución SBS N° 246-95 del 24 de Marzo de 1995, inicia sus operaciones el 05
de abril de 1995.
Posteriormente, con fecha 04 de marzo de 1998, se adecuó a la Ley Nº 26702.
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26887 Nueva Ley General de
Sociedades, Normas y Directivas del Banco Central de Reserva y de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
En concordancia a lo dispuesto mediante la Ley Nº 26887, Nueva Ley General
de Sociedades con fecha 05-09-2000 asume la denominación de Caja Rural de
Ahorro y Crédito Cajamarca S.A.
El objeto de la Sociedad es realizar intermediación financiera en apoyo a la
actividad económica que se desarrolle exclusivamente en el ámbito general
donde opera: movilizando los recursos financieros obtenidos de fuentes
nacionales y fomentando el ahorro con miras a facilitar el acceso al crédito de
los agentes económicos que residen en el área de su influencia y mejorar así el
nivel de vida.

12.2. Caja Rural de Ahorro y Crédito Chavín S.A.A

Caja rural de Ahorro y Crédito Chavín S.A.A (en adelante la Caja o Credichavin)
inicio operaciones el 12 de diciembre de 1994 como sociedad anónima bajo la
autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante SBS)
otorgada mediante Resolución N° 866-94 la misma que le permite realizar
actividades de intermediación financiera, principalmente otorgar financiamiento
a las pequeñas y microempresas del ámbito rural, captar depósitos del público y
fomentar el ahorro.
12.2.1. Fortalezas

 Crédito promedio por deudor por debajo de la media de la industria de

Cajas Rurales.
 Colocaciones enfocadas a la micro y pequeña empresa de acuerdo al
tipo del negocio.

12.2.2. Debilidades

 Elevada exposición patrimonial de la Caja producto de la baja

cobertura de la cartera problema con provisiones, registrando
inclusive déficit al corte de análisis.
 Ajustados indicadores de solventa, no contando con recursos
suficientes para sostener el ratio de capital global.
 Elevada morosidad
 Baja generación no logrando cubrir los gastos operativos.

12.2.3. Oportunidades

 Especialización en el otorgamiento de créditos a cadenas productivas

 Estabilidad económica del país y crecimiento del segmento PYMES
 Fusión con otra entidad del sistema que le aporte capital y volumen
de cartera para afrontar las pérdidas y estabilizar el ratio de capital
global

12.2.4. Amenazas

 Sobreendeudamiento de clientes acompañado del incremento en la

mora del sector.
 Mayor competencia en el sector producto de la incursión de la banca
tradicional
 Desaceleración de la economía
 Exposición crediticia al Fenómeno de El niño.
12.3. Caja Rural de Ahorro y Crédito Incasur
12.3.1. Misión

Satisfacer las necesidades financieras de los micros y pequeños empresarios

mediante productos y servicios accesibles y rentables, buscando una relación de
largo plazo.

12.3.2. Visión

Ser una institución líder en el logro del bienestar del cliente a través del acceso
a servicios financieros para la micro y pequeña empresa de una manera
responsable.

12.3.3. Nuestros valores

 Pasión
Sentir fervor para lograr un objetivo o propósito.
 Respeto
Valorar a la persona, brindarle buen trato y la atención debida para
lograr un ambiente de confianza mutuo.
 Integridad
Obrar con rectitud y probidad inalterables.
 Innovación
Ser capaces de cambiar las cosas partiendo desde un nuevo enfoque.
 Responsabilidad
Es la acción conjunta para lograr un objetivo común, anteponiendo la
meta del equipo antes que la individual.
 Trabajo en equipo
Es la acción conjunta para lograr un objetivo común, anteponiendo la
meta del equipo antes que la individual.
12.4. Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A

Es Caja Rural líder del Perú

Es la entidad financiera que mejor comprende, atiende y sirve a nuestros
clientes sobre todo nuestros empresarios Rurales Andinos.
Somos un equipo joven, emprendedor y decidido. Contamos con el mejor talento
humano, una combinación excepcional de talento peruano e internacional, que
respeta los orígenes y las tradiciones andinas.
Creemos en nosotros y sabemos que podemos llevar a Caja Los Andes
a ser el mejor banco del Perú.

12.4.1. Nuestro cliente

 Nuestro cliente, sobre todo nuestro cliente Rural Andino, es el coraz

ón de Caja Los Andes. Nuestros clientes son nuestra razón de ser.

 No vemos a nuestros clientes como personas pobres ni necesitadas, al

contrario, los vemos como emprendedores dinámicos y de gran potencial.

 Vamos de la mano con nuestros clientes y aportamos al desarrollo

económico de nuestras comunidades Rurales Andinas.

12.5. Caja Rural de Ahorro y Crédito Prymera

El 10 de noviembre de 1997, ante la notaría pública de la provincia de Huaral,
departamento de Lima, quedamos constituidos como empresa; iniciando
nuestras operaciones el 3 de febrero de 1998, según resolución SBS Nº 155-98.
En ese entonces teníamos como principal objetivo ofrecer a nuestros clientes
créditos dentro del sector agrícola.
Con el pasar de los años, fuimos creciendo gracias a la confianza de nuestros
clientes, lo que nos condujo a iniciar operaciones en Huacho y en Lima.
El 26 de setiembre del año 2000, por medio de la compra de acciones, pasamos
a formar parte del Grupo Wong, bajo la razón social de “Productos y Mercados
Agrícolas de Huaral – Caja de Ahorro y Crédito S.A.”
Nosotros queremos seguir creciendo… Reforzamos nuestra fuerza de ventas;
diversificamos nuestros productos atendiendo no sólo al sector agrícola sino
también a otros sectores como pesca, industria, servicios, transporte, comercio,
entre otros; mejoramos nuestra calidad de servicio con la finalidad de brindar una
atención eficiente, ágil y personalizada a todos nuestros clientes.
Caja Prymera les ofrece productos orientados a la micro y pequeña empresa
como préstamos para Capital de Trabajo y financiamiento para Activos Fijos.
Además, contamos con productos que permitirán rentabilizar los ahorros de
nuestros clientes con tasas de interés muy competitivas. Contamos con una Red
de Agencias en los principales distritos a su entera disposición y servicio.
12.6. Caja Rural de Ahorro y Crédito Sipán
Caja Sipán es una sociedad anónima de derecho privado con 602 accionistas de
la región, orientada a promover servicios de intermediación financiera, en forma
especial del sector de la pequeña y microempresa. Está sujeta a la Ley General
del Sistema Financiero, Ley General de Sociedades y directivas que dicten la
Superintendencia de Banca y Seguros y Banco Central de Reserva del Perú.

Su funcionamiento como caja rural Cruz de Chalpón fue autorizado por la

Superintendencia de Banca y Seguro mediante Resolución N°213-95 de fecha
06.03.1995 e inicio sus operaciones el 27 de Marzo de 1995 con fecha 21 de
marzo del 2006 la Superintendencia autorizo el cambio de nombre a caja Sipan
nombre previamente registrado a INDECOPI.

La actividad crediticia y de negocios en general se desarrolla a través de sus

oficinas ubicadas en la ciudad de Chiclayo, capital del Departamento de
Lambayeque en el norte del Perú a 770 kilómetros de Lima, contando con cinco
agencias para la atención de clientes, dos ubicadas en la ciudad de Chiclayo,
una en la ciudad de Jaén del departamento de Cajamarca una en la ciudad de
Chépen y otra en la ciudad de Trujillo del departamento de La Libertad.

El exceso de lluvia y desborde de ríos, conocido como fenómeno del niño en los
años 1997 y 1998; y luego escasez de agua con tres años de sequía del 2002
al 2004 afectaron gravemente a los agricultores, los mismos que no pudieron
pagar sus obligaciones repercutiendo en los resultados de la Caja.

Al año 2006 la situación mejoro completamente existe agua suficiente y los

reservorios y el sistema de irrigación que está desarrollándose el gobierno
ayudan a superar los años con agua escasa.
12.7. Caja Rural de Ahorro y Crédito Centro S.A
La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A. en adelante Caja Centro con
RUC 20568444737, fue constituida mediante escritura pública de fecha de
agosto del 2012, ante Notario Público Ronald Rómulo Venero Bocangel, inscrita
en la partida No. 11170762 de la Zona Registral VII sede Huancayo, con capital
social suscrito y pagado por más de 7 millones de Nuevos Soles, siendo sus
accionistas: Fernando Barrios Ipenza, con una participación accionaria del 95%
y José Barrios Ipenza con el 5%. Actualmente Caja Centro cumplió de manera
satisfactoria con la obtención del Certificado de Autorización de Organización,
expedida según Resolución de la SBS Nro.5902-2013 del 27 de septiembre del
2013 y del Certificado de Autorización de Funcionamiento, expedida según
Resolución de la SBS Nro. 4579 -2014 del 18 de julio del 2014.
Debido a las certificaciones emitidas por la Superintendencia de Banca y
Seguros, Caja Centro inicia operaciones hoy 01 de Setiembre y abrimos las
puertas al público para apoyar con el desarrollo y emprendimiento de los
microempresarios de Huancayo, ofreciendo productos de créditos y ahorros.
 CONCLUSIONES
 Podemos concluir que las Cajas Rurales de Ahorro y crédito son aquellas
que captan recursos del público y cuya especialidad consiste en otorgar
financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y micro empresa
del ámbito rural.
 También podemos observar que las CRACS han vivido en sus ocho años
de operación un crecimiento desordenado que desencadeno en una crisis
del sector y comienzos de su rehabilitación durante el periodo 1994-2002.
En este proceso de alta volatilidad que comenzó desde su creación hasta
su reestructuración entre los años 1998-1999 se pasó de pequeños
bancos agrarios hasta la generación de banca personal, logrando mejoras
sustantivas.
 Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito han comenzado a superar sus
problemas financieros a partir del 2001: han mejorado sus indicadores de
rentabilidad y de calidad de cartera, como resultado de una mayor
diversificación de su portafolio, con los créditos a la PYME urbana y
personales.
 Como consecuencia del análisis realizado se concluye que actualmente
dos productos generan pérdidas: los créditos agropecuarios y
comerciales. Por otro lado, los créditos hipotecarios, personales y PYME
son los que registran rentabilidades positivas. Estos dos últimos generan
las mayores utilidades.
 NOTICIAS

Fenómeno de El Niño golpeará créditos

agrarios de las cajas
29 SEPTIEMBRE 2015
El Niño no tomará a las cajas por sorpresa, pero sí en un contexto difícil, pues
varias cajas —especialmente las rurales— arrastran resultados negativos por la
desaceleración.

En términos financieros, las cajas municipales están en una mejor situación que
las cajas rurales, cuyos resultados negativos se deben a la mayor competencia
y al menor crecimiento de la economía.

Las cajas rurales son más vulnerables por su menor tamaño y foco en
regiones específicas. Las cajas Cajamarca, Incasur, Prymera y del Centro
tienen el 100% de sus carteras en Cajamarca, Arequipa, Lima y Junín,
respectivamente, regiones cuyos cultivos podrían sufrir de sequías. El resto de
cajas rurales —que están más diversificadas— tienen sólo el 7% de sus carteras
en las regiones costeras del norte como: Lambayeque, Áncash y La Libertad.
Cajas y financieras ofrecen mejores
ganancias para depósitos de CTS
Con intereses que superan el 7%
Lima, 5 de abril. Ante la cercanía de un nuevo depósito de la Compensación por Tiempo
de Servicios (CTS), que se realiza dos veces al año (mayo y noviembre), los
trabajadores comienzan a evaluar que entidades financieras les ofrecen los mejores
intereses en el mercado.

Cabe señalar que actualmente es más rentable tener esos fondos en soles, por lo cual
el último reporte de la Asociación de Bancos del Perú (Asbanc) indica que el 60.16% de
los depósitos de CTS se encuentra en moneda nacional y el restante 39.84% está en
dólares.

En ese sentido, veamos a continuación cuáles son las mejores opciones entre bancos,
financieras, cajas municipales y rurales, tomando en cuenta información de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para comparar las rentabilidades de
cada entidad.

Cajas rurales

Entre las cajas rurales, Del Centro e Incasur son las que ofrecen las mejores tasas de
interés a los depósitos de CTS con cifras a febrero del 2016. Aunque pocas cajas rurales
se ubican en Lima y generalmente están situadas en sus regiones de origen.

Entidades Tasa anual

(%)

Cajamarca 4.00

Chavín 5.38

Sipán -

Los Andes 4.79

Prymera 6.00

Incasur 6.51

Del Centro 8.20

Promedio 7.12