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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ D.C.
2007
CREACIÓN DE EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE TOMATE
CHONTO LARGA VIDA EN BOGOTÁ
Director:
Dr. CARLOS FERNANDO MARTINEZ
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ D.C.
2007
DEDICATORIA
Este trabajo lo dedicamos a Dios, a nuestras familias y en especial a todos los seres
queridos que partieron, pero que siempre estarán presentes en nuestros corazones y
serán motivo de nuestro más profundo orgullo.
AGRADECIMIENTOS
Damos gracias a Dios por la oportunidad que nos brindo de estudiar para llegar a ser
profesionales, por la sabiduría y entendimiento que nos regalo para comprender
nuevas cosas y adquirir conocimientos, y por todas las personas que a lo largo de
nuestro camino colocó para guiarnos y encaminarnos hacia alcance del éxito.
Jurados
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN _______________________________________________________________________________ 14
1. TEMA ______________________________________________________________________________________ 17
1.1 Línea de investigación______________________________________________________________________ 17
1.2 Sublínea de investigación ___________________________________________________________________ 17
1.3 Relación con la Administración de Empresas ____________________________________________________ 17
1.4 Titulo __________________________________________________________________________________ 17
1.5 Identificación del Problema __________________________________________________________________ 18
1.6 Planteamiento del problema _________________________________________________________________ 18
1.7 Problema ________________________________________________________________________________ 19
1.8 Marco Teórico ____________________________________________________________________________ 19
1.8.1 Antecedentes ___________________________________________________________________________ 19
1.8.1.1 Biotecnología__________________________________________________________________________ 19
1.8.1.2 Reseña Histórica de la Biotecnología y surgimiento de la Ingeniería _______________________________ 21
1.8.2 Ventajas de los alimentos genéticamente manipulados __________________________________________ 23
1.9 Objetivo General __________________________________________________________________________ 24
1.10 Objetivos específicos _____________________________________________________________________ 24
1.11 Hipótesis de primer grado __________________________________________________________________ 25
1.12 Hipótesis de segundo grado ________________________________________________________________ 25
1.13 Hipótesis de tercer grado __________________________________________________________________ 25
1.14 Justificación_____________________________________________________________________________ 26
1.15 Justificación empresa _____________________________________________________________________ 29
2. ESTUDIO DE MERCADO ______________________________________________________________________ 30
2.1 Naturaleza del tomate ______________________________________________________________________ 30
2.2 Variedades ______________________________________________________________________________ 31
2.3 Usos del tomate __________________________________________________________________________ 32
2.4 Análisis del Sector_________________________________________________________________________ 33
2.4.1 Contextualización general _________________________________________________________________ 33
2.4.1.1 Producción mundial de tomate chonto ______________________________________________________ 35
2.4.1.2 Producción nacional de tomate chonto ______________________________________________________ 36
2.5 Diagnóstico del mercado nacional ____________________________________________________________ 37
2.5.1 Tendencias del mercado __________________________________________________________________ 38
2.5.1.1 Importaciones y exportaciones del producto/servicio a nivel nacional y mercados objetivos (países)______ 40
2.5.1.1.1 Importaciones________________________________________________________________________ 40
2.5.1.1.2 Exportaciones________________________________________________________________________ 41
2.5.1.1.2.1 Oportunidades de los productos hortofrutícolas frente al TLC _________________________________ 42
2.6 Mercado objetivo (Definición del producto) ______________________________________________________ 42
2.6.1 Justificación del mercado objetivo ___________________________________________________________ 43
2.7 Productos sustitutos y productos complementarios _______________________________________________ 44
2.7.1 Análisis de la Competencia ________________________________________________________________ 44
2.7.2 Ventajas frente a la competencia ____________________________________________________________ 45
2.7.3 Segmento al cual esta dirigida la competencia _________________________________________________ 46
2.8 Concepto del Producto o Servicio _____________________________________________________________ 47
2.8.1 Necesidades básicas que se satisfacen ______________________________________________________ 47
2.9 Distribución (Estimación del segmento / nicho de mercado) ________________________________________ 47
2.9.1 Estrategias de distribución _________________________________________________________________ 48
2.9.2 Encuesta (dirigida a los distribuidores) _______________________________________________________ 49
2.9.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta ____________________________________________________ 53
2.10 Perfil del Consumidor y/o del cliente __________________________________________________________ 62
2.11 Estrategia de Precios _____________________________________________________________________ 63
2.12 Estrategia de Promoción ___________________________________________________________________ 67
2.13 Estrategias de Comunicación _______________________________________________________________ 67
2.14 Estrategias de Aprovisionamiento____________________________________________________________ 68
CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS ________________________________________________________ 69
3. ESTUDIO TECNICO___________________________________________________________________________ 71
3.1 Localización del Proyecto ___________________________________________________________________ 71
3.1.1 Tamaño del proyecto _____________________________________________________________________ 73
3.2 Generalidades del producto _________________________________________________________________ 74
3.3 Requerimientos Edafoclimáticos ______________________________________________________________ 74
3.4 Proceso de Producción _____________________________________________________________________ 76
3.5 Generalidades del proceso de producción ______________________________________________________ 76
3.5.1 Marcos de plantación _____________________________________________________________________ 77
3.5.2 Poda de formación _______________________________________________________________________ 77
3.5.3 Aporcado y rehundido ____________________________________________________________________ 77
3.5.4 Tutorado _______________________________________________________________________________ 78
3.5.5 Destallado _____________________________________________________________________________ 79
3.5.6 Deshojado _____________________________________________________________________________ 79
3.5.7 Despunte de inflorescencias y aclareo de frutos ________________________________________________ 79
3.5.8 Fertirrigación ___________________________________________________________________________ 79
3.6 Materiales agroquímicos ____________________________________________________________________ 81
3.7 Maquinaria y equipo _______________________________________________________________________ 82
3.8 Materia prima por hectárea __________________________________________________________________ 82
3.9 Cronograma de Producción _________________________________________________________________ 83
3.10 La empresa (nombre) _____________________________________________________________________ 83
3.10.1 Logo _________________________________________________________________________________ 84
3.10.2 Misión ________________________________________________________________________________ 84
3.10.3 Visión ________________________________________________________________________________ 85
3.10.4 Valores _______________________________________________________________________________ 85
3.10.5 Premisas _____________________________________________________________________________ 85
3.10.6 Objetivos Estratégicos ___________________________________________________________________ 86
3.10.6.1 Objetivo General ______________________________________________________________________ 86
3.10.6.2 Objetivos Específicos __________________________________________________________________ 86
3.11 Análisis del Entorno_______________________________________________________________________ 86
3.11.1 Entorno General ________________________________________________________________________ 86
3.11.2 Segmento Demográfico __________________________________________________________________ 87
3.11.2.1 Ubicación____________________________________________________________________________ 87
3.11.3 Segmento Tecnológico___________________________________________________________________ 87
3.11.4 Segmento Económico ___________________________________________________________________ 87
3.11.5 Segmento Político - Legal ________________________________________________________________ 88
3.11.6 Segmento Socio – Cultural________________________________________________________________ 88
3.11.7 Segmento Global _______________________________________________________________________ 89
3.12 Organigrama de la empresa ________________________________________________________________ 89
3.12.1 Mano de obra requerida __________________________________________________________________ 90
3.13 Matriz D.O.F.A. __________________________________________________________________________ 91
3.14 Parte legal ______________________________________________________________________________ 92
CONCLUSIONES ESTUDIO TECNICO______________________________________________________________ 93
4. ESTUDIO FINANCIERO________________________________________________________________________ 94
4.1 Costo de materia prima por hectárea __________________________________________________________ 94
4.2 Costo mano de obra directa _________________________________________________________________ 96
4.3 Maquinaria y equipo _______________________________________________________________________ 98
4.4 Gastos operacionales ______________________________________________________________________ 99
4.5 Costo de ventas _________________________________________________________________________ 100
4.6 Presupuesto de ventas ____________________________________________________________________ 101
4.7 Balance inicial ___________________________________________________________________________ 102
4.8 Flujo de caja ____________________________________________________________________________ 103
4.9 Flujo de caja (primer año) __________________________________________________________________ 104
4.10 Balance general Proyectado _______________________________________________________________ 105
CONCLUSIONES ESTUDIO FINANCIERO__________________________________________________________ 106
5. EVALUACION FINANCIERA ___________________________________________________________________ 107
5.1 Análisis vertical __________________________________________________________________________ 107
5.1.1 Conclusión análisis vertical _______________________________________________________________ 108
5.2 Análisis horizontal ________________________________________________________________________ 109
5.2.1 Conclusión análisis horizontal _____________________________________________________________ 110
5.3 Razones financieras ______________________________________________________________________ 111
5.4 Punto de equilibrio________________________________________________________________________ 112
5.5 Rentabilidad del proyecto __________________________________________________________________ 113
CONCLUSIONES EVALUACION FINANCIERA ______________________________________________________ 114
6. ANALISIS DE RIESGO________________________________________________________________________ 115
6.1 Variables que inciden en los diferentes escenarios ______________________________________________ 115
6.1.1 Variación en los precios __________________________________________________________________ 115
6.1.2 Variación en la Producción________________________________________________________________ 116
6.2 Escenario optimista _______________________________________________________________________ 118
6.3 Escenario en condiciones normales __________________________________________________________ 120
6.4 Escenario pesimista ______________________________________________________________________ 122
CONCLUSION ANALISIS DE RIESGO _____________________________________________________________ 125
7. CONCLUSIONES DEL PROYECTO _____________________________________________________________ 126
8. RECOMENDACIONES________________________________________________________________________ 128
BIBLIOGRAFIA________________________________________________________________________________ 130
ANEXOS____________________________________________________________________________________ 1344
LISTA DE CUADROS
Pag.
1. Variedades de tomate según sus usos 32
2. Producción de tomate chonto a nivel mundial 35
3. Cuadro comparativo Valle del Cauca 72
4. Cuadro comparativo Cundinamarca 72
5. Cuadro comparativo Santander 73
6. Proceso de Producción 76
7. Duración proceso productivo 76
8. Agroquímicos 81
9. Maquinaria y equipo 82
10. Materia prima por hectárea 82
11. Cronograma 83
12. Mano de obra directa por hectáreas cultivadas (jornales requeridos) 90
13. Matriz D.O.F.A. 91
14. Costo de materia prima por hectárea 94
15. Costo mano de obra directa 96
16. Maquinaria y equipo 98
17. Gastos operacionales 99
18. Costo de ventas 100
19. Presupuesto de ventas 101
20. Balance inicial 102
21. Flujo de caja 103
22. Flujo de caja (primer año) 104
23. Balance general proyectado 105
24. Análisis vertical 107
25. Análisis horizontal 109
26. Razones financieras 111
27. Rentabilidad del proyecto 113
LISTA DE GRAFICOS.
Pág
1. Producción (Área Total por Departamento) 36
2. Participación Área por Departamento 37
3. Importaciones de tomate chonto 40
4. Exportaciones tomate chonto 41
5. Cuantos proveedores ofrecen esta variedad 53
6. Qué cantidad compra al mes 54
7, Tiene centro de acopio 55
8. Transporte del producto para su entrega 56
9. A qué nivel se realiza la compra 57
10. A cuantos días paga las facturas 58
11. Cuál es el porcentaje de devoluciones que puede tener un proveedor 59
12. Tiene días especiales para la entrega del producto 60
13. Tiene hora especifica para la entrega del producto 61
14. Precios mensuales de tomate chonto larga vida $/Kg 65
15. Índice estacional de tomate chonto larga vida 66
16. Organigrama de la empresa 89
17. Costos de materia prima/hectárea 95
18. Costos de mano de obra por hectárea 97
19. Costos maquinaria y equipo por hectárea 98
20. Gastos personal administrativo anuales 99
21. Gastos administrativos anuales 100
22. Comportamiento de la utilidad por escenarios 118
23. Comportamiento de la utilidad escenario optimista 120
24. Comportamiento de la utilidad escenario más probable 122
25. Comportamiento de la utilidad escenario pesimista 125
LISTA DE FIGURAS
Pág.
1. Mapa Valle del cauca 71
2. Logo 84
LISTA DE ANEXOS
El tomate larga vida es un alimento que posee una serie de características que lo
diferencian de las demás variedades, y que lo hacen nutritivo, como a la vez resistente
en mayor medida a los factores externos y ambientales, como las plagas de insectos,
herbicidas y enfermedades.
Dentro de las variedades del tomate, se encuentra el Chonto larga vida que es un
producto transgénico, se denomina así por ser portador de material genético
perteneciente a especies no emparentadas, transferido a él mediante ingeniería
genética. Esto es realizado por medio de algunas enzimas y aditivos utilizados en el
procesado de los alimentos que se obtienen desde hace años mediante técnicas de
DNA recombinante. La quimosina, por ejemplo, enzima empleada en la fabricación del
queso y obtenida originalmente del estómago de terneros, se produce ahora utilizando
microrganismos en los que se ha introducido el gen correspondiente. Sin embargo, la
era de los denominados "alimentos transgénicos" para el consumo humano directo se
abrió el 18 de mayo de 1994, cuando la Food and Drug Administration de Estados
Unidos autorizó la comercialización del primer alimento con un gen "extraño", el tomate
"Flavr-Savr", obtenido por la empresa Calgene. A partir de este momento, se han
obtenido cerca del centenar de vegetales con genes ajenos insertados, que se
encuentran en distintas etapas de su comercialización. 1
1
Alimentos transgénicos: Nutrición. Alimentación. Enzimas. Aditivos. Información genética. Etiquetado, trabajos de
enseñanzas medias, Alicia G. W., República Dominicana
mundo. Aunque tiene tanto comentarios a su favor como en contra, el tomate Chonto
larga vida es un producto que ha ingresado al mercado nacional en buena forma, esto
debido a que no representa una amenaza para la salud, ya que ha superado una serie
de pruebas de laboratorio que demuestran su inocuidad sanitaria, lo que lo hace apto
para el consumo humano.
Es importante resaltar que este alimento cuenta con una serie de propiedades y
características en su producción que se adaptan de buena manera a las condiciones
del medio ambiente que ofrece el territorio nacional en las diferentes regiones donde
este es cultivado, por tanto tiene ventajas competitivas frente a otras variedades que
también se producen en el país.
En este sentido, el tomate Chonto larga vida es un producto que ofrece ventajas
atrayentes para su producción y comercialización, y puede convertirse en una llave
para ingresar a nuevos mercados; y aunque actualmente los alimentos 100% naturales
están tomando cada vez mas fuerza en el mundo, este producto esta en la capacidad
de vencer esas barreras.
De otro lado, el consumo del tomate Chonto larga vida cuenta con una amplia
demanda en la ciudad de Bogota, lo que ha hecho que se constituya en un mercado
destacado que ofrece oportunidades de negocio; además, los realizadores del trabajo
de grado conocen de la producción y comercialización, lo que motivo el interés por
evaluar la factibilidad de creación de una empresa dedicada a tal fin.
Por tal razón, el presente trabajo se constituye en el estudio de factibilidad para evaluar
la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización del Tomate
Chonto larga vida en la ciudad de Bogotá. Las etapas que se desarrollan para evaluar
el proyecto son las siguientes:
15
• Estudio técnico: Se muestran los diferentes pasos que conforman el proceso
de producción de tomate chonto larga vida, así como también el proceso de
formalización jurídico y administrativo del proyecto.
Por último, con el trabajo de grado se adjunta una herramienta informática para la
evaluación de proyectos de empresas, a modo de valor agregado, que permita a
cualquier usuario interesado realizar análisis y estudio de las variables financieras que
componen las iniciativas empresariales.
16
1. TEMA
Creación de empresa
1.4 Título
17
1.5 Identificación del Problema
18
ha dedicado a la producción de Tomate Chonto Larga Vida, pero que por la ausencia
en la implementación de herramientas administrativas, ha visto estancado su
crecimiento económico. Además, existe la posibilidad de implementar nuevas
tecnologías en técnicas de cultivo que permitan incrementar la producción de este
producto sin quebrantar las tradiciones existentes en el cultivo del Tomate Chonto.
1.7 Problema
1.8.1 Antecedentes
1.8.1.1Biotecnología
2
José Luis Solleiro, investigador del Centro de Instrumentos de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM),
doctor en ingeniería sobre administración de desarrollo tecnológico (Solleiro, 2000 p.82)
19
La transgénesis es “una biotecnología aplicable en animales y vegetales que consiste
en adicionar un gene, de origen animal o vegetal, al genoma que se desea modificar.
Se denomina transgene o gene adicional. El transgene pasa a integrar al genoma
huésped y el nuevo carácter dado por él es transmitido a la descendencia. Lo que
significa que la transgénesis es germinativa”3
Los productos agrícolas, al igual que los seres humanos, tienen una cadena genética
de ADN (ácidodesoxirribonucléico), que contiene sus características físicas, como
tamaño, color y forma. Esta suerte de código orgánico permite insertar en una
estructura biológica partículas ajenas (genes) con el objeto de modificar su orden
original. Por ejemplo, un tomate del trópico al recibir un gen de un pescado del polo
norte debería resistir las más bajas temperaturas al ser sembrado en un lugar frío.
Según el Center of Life Sciences and Department of Soil and Crop Sciences (2003) de
la Universidad de Colorado, hay dos tipos de pruebas para detectar componentes
genéticamente modificados en los cultivos y los alimentos. En uno se usan tiras con
reactivos para las pruebas rápidas en el lugar, con el fin de detectar la presencia de
transgenes específicos. El segundo, es por medio de la reacción en cadena de la
3
Olivieira, F Finalmente… ¿cuál es el “suave veneno”de los transgénicos? Revista Mujer Salud p 3 (2001, Agosto)
4
De la Cruz, Y (2002) Alimentos transgénicos: un problema de salud pública. (Rep. Investigación S/N), Costa Rica
Asamblea Legislativa Republica de costa Rica
20
polimerasa (PCR). Es una técnica más lenta y costosa, que se efectúa en un
laboratorio5.
• 1985: La FDA anuncia que la carne y los productos de res tratados con rBST
son seguros para el consumo humano.
5
Universidad de las Amétricas Puebla http://www.catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos
6
Universidad de las Amétricas Puebla http://www.catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos
21
• 1987: La USDA entregó el primer permiso para cultivar cosechas
genéticamente modificadas en los Estados Unidos.
• 1992: La FDA instauró sus políticas de etiquetado las cuales no requieren una
notificación para entrar al mercado o etiquetado obligatorio para los alimentos
genéticamente modificados.
22
produjeran más leche que un cerdo normal, resultando una línea de crianza en
la cual las nodrizas podrían abastecer más litros y ganar peso más
rápidamente.7
En la producción vegetal Lewis (citado por Bolivar, 1998) afirma que en este ámbito,
las investigaciones han tenido por objeto principal lograr una mayor producción, de
valor nutritivo más elevado, aumentar la resistencia de las plantas a fenómenos físicos
(frío, calor, sequía, etc.), agentes biológicos (parásitos, bacterias, virus, etc.) y mejorar
la fijación biológica de nitrógeno mediada por la simbiosis de las plantas con
microorganismos. Todo lo cual, se traduce en disminución de costos y mejoramiento en
calidad de alimentos para la industria.
.
Burn, quién es Director del Centro de Investigación de Consumidores de la Universidad
de California (citado en Thorn, 2001), argumenta que los alimentos genéticamente
manipulados no sólo ayudan a los restaurantes a evitar enfermedades, sino que
también les brinda la oportunidad de contar con frutas tropicales en cualquier época del
año, que de otro modo, no estarían disponibles. Este fenómeno en frutas es logrado
gracias a una técnica de modificación genética, denominada irradiación (Thorn, 2001).
7
Universidad de las Amétricas Puebla http://www.catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos
23
Los beneficios para los productores de alimentos radican en la posibilidad de un menor
uso de plaguicidas, lo cual contribuiría a disminuir tanto los costos económicos como
ambientales (Barajas, Castañeda, González, Massieu y Sánchez, 2001).
Cole (2000), afirma que los alimentos genéticamente manipulados, han relegado a los
alimentos orgánicos principalmente en cuestiones de precios, consistencia y
abastecimiento. Factores que adquieren especial importancia en la industria.
24
• Analizar la rentabilidad de la oportunidad de negocio con base en el
presupuesto de ventas, los costos asociados a cada uno de los requerimientos
definidos para el funcionamiento de la empresa y la estructuración y proyección
de estados financieros.
• Identificar aspectos críticos de control del negocio a partir del análisis detallado
de los riesgos asociados a las diferentes.
• El potencial que tiene Colombia para producir Tomate Chonto Larga Vida,
puede ampliarse con la implementación de nueva tecnología.
25
1.14 Justificación
Este proyecto de grado tiene como objeto integrar una serie de elementos que reflejen
el interés, el deseo y la responsabilidad que como estudiantes de Administración de
Empresas se tiene frente a la vida profesional y laboral, de ahí surge la idea de
desarrollar un trabajo, que además de ser la conjugación de algunos conocimientos
adquiridos durante la academia, pueda expresar el compromiso de generar riqueza y
nuevas oportunidades de trabajo que contribuyan al mejoramiento de la situación del
país; todo esto con el firme propósito de demostrar que la creación de nuevas
empresas rentables y productivas, es un escenario cercano al cual se puede acceder
con empeño, esfuerzo y creatividad, para hacer de una idea una realidad.
En este trabajo se plasma una idea de negocio con una metodología administrativa,
que dará a sus realizadores aspectos de planeación, los cuales servirán en la
estructuración, puesta en marcha y ejecución del proyecto. La herramienta escrita le
ofrece la oportunidad al emprendedor de medir su iniciativa empresarial en diferentes
escenarios, lo que es muy cercano a la realidad y a su vez comienza a entrenarlo de
manera ordenada. De esta forma el podrá vender su idea de una forma más sencilla,
clara y llamativa a su grupo de interés tales como entidades financieras, socios,
inversionistas, universidades, colegios entre otros.
En este sentido, surge al interior de la familia de los realizadores del presente trabajo
de grado, la necesidad de formalizar el negocio familiar de la producción de Tomate
26
Chonto a través de una articulación entre el conocimiento empírico de algunos
integrantes que conocen de la explotación agrícola en el Valle del Cauca desde hace
15 años, y el conocimiento administrativo de los realizadores del proyecto. Lo anterior
permitirá disminuir el riesgo de la inversión y lograr consolidar una empresa a nivel
competitivo y sostenible en el tiempo.
El hecho de que el consumo per cápita de tomate fresco se haya duplicado entre 1991
y 2001, y que el de tomate procesado haya crecido a tasas del 5.7% anual8, está
mostrando un incremento importante del consumo de tomate, uno de los productos con
mayor peso en la canasta familiar. Igualmente, la disminución en el índice de
suficiencia muestra la creciente importancia de las importaciones en el caso de
procesados y una muy leve reducción en el caso de fresco, a pesar de que la
producción ha venido creciendo a tasas de 10.8% anual.
Las cifras indican existe espacio en el mercado interno para ampliar el área sembrada
destinada a tomate en fresco, a condición de que se mejoren los niveles de
productividad y se ofrezca el producto a precios competitivos con el tomate fresco
venezolano o con la pasta producida en Chile, Estados Unidos o México.9
8
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
9
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, División de Estadísticas, evaluaciones preliminares.
10
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
11
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
27
para la industria, los productores podrían encontrar un espacio en el mercado de
concentrado de tomate.
12
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
28
1.15 Justificación empresa
El potencial con el que cuenta nuestro país para la producción de una amplia variedad
de frutas y verduras es reconocida a nivel mundial, ya que tenemos el privilegio de
contar con una posición estratégica envidiable, que otorga al agro colombiano una
oportunidad de crecimiento importante, que puede ser aprovechada de mejor manera
con la implementación de nueva tecnología que lleve al sector a ser mas competitivo;
de ahí la importancia de dirigir esfuerzos para que pequeños productores empiecen a
utilizar las herramientas administrativas para guiar de manera adecuada sus negocios
y así permitir que se generen bases sólidas que lleven a un desarrollo adecuado13.
13
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
14
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
29
2. ESTUDIO DE MERCADO
Las características botánicas que es necesario tener en cuenta en este cultivo son: raíz
principal corta y débil, el sistema radicular secundario es muy ramificado y potente, los
tallos que brotan en la parte inferior del cuello en la guía principal suelen ser chupones
que florecen poco.
Las flores son inflorescencias en corimbo, por cada una salen 6 a 15 flores, según la
variedad. Desde la formación de la flor hasta que madura el fruto suelen transcurrir de
30 a 40 días, según la temperatura y la variedad.
15
Trascripción de la cartilla instructiva sobre el cultivo del Tomate (Licopersicum esculetum) Confeccionada por la Ex
Dirección General de Agricultura Del Ministerio de Asuntos Agrarios de la provincia de Misiones, Argentina año 1.994
30
2.2 Variedades
Aunque las variedades e híbridos se diferencien en el uso que puedan llegar a tener
(consumo en fresco o industrial), el 97% de la producción nacional se destina al
consumo en fresco y tan sólo el 3% es adquirido por la agroindustria. Existen
diferencias en el uso de las variedades chonto, riogrande y milano, las dos primeras
generalmente se emplean como condimento y son las más utilizadas por la
agroindustria, mientras que la tercera es más apetecida para la preparación de
ensaladas y su consumo en la mesa. 16
16
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
17
Corporación Colombia Internacional (CCI) http:// www.cci.org.co
31
El siguiente cuadro muestra las principales variedades de tomate que se utilizan en
Colombia, según sus usos.
Cuadro Nº 1
El tomate en fresco es una de las hortalizas más demandadas por los consumidores
colombianos, quienes la usan como ingrediente de sopas, ensaladas y condimento. Sin
embargo, y como se verá más adelante, la producción nacional se está rezagando
frente a la creciente demanda.
Desde el punto de vista del uso agroindustrial, vale la pena señalar que la materia
prima nacional se ha visto desplazada por las crecientes importaciones de concentrado
de tomate, producto que resulta más económico para la agroindustria. En este contexto
el tomate chonto larga vida, tiene un potencial creciente, tanto para el consumo en
fresco como en la sustitución de pastas y concentrados importados.
32
• Tomates para ensalada
Monserrat: forma lobulada y buen tamaño. Es un tomate bastante vacío pero muy
apreciado por su sabor.
Cereza o Cherry: pequeño tamaño, rojo y redondo. Son frutos de piel fina, sabor dulce
y agradable.
Pera: con mucha proporción de carne, muy sabroso y aromático. Ideales para
conservas, salsas y purés.
Redondo: por lo general son frutos de color rojo, redondos y de superficie lisa, aunque
18
también los hay amarillos. Suelen ser variedades- de sabor dulce y piel gruesa.
18
http:// www. verduras.consumer.es
33
aún no existe el registro estadístico de la totalidad de los productos que conforman la
producción agrícola colombiana.
19
Observatorio Agrocadenas Colombia, Ministerio de Agricultura http:// www.agronet.gov.co
20
Observatorio Agrocadenas Colombia, Ministerio de Agricultura http:// www.agronet.gov.co
21
Observatorio Agrocadenas Colombia, Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario
http://www.agronet.gov.co
34
2.4.1.1 Producción mundial de tomate chonto
Pocas son las hortalizas que a nivel mundial presentan una demanda tan alta como el
tomate. Su importancia radica en que posee cualidades para integrarse en la
preparación de alimentos, ya sea cocinado o crudo en la elaboración de ensaladas.
Entre los años 1992 – 2002, la producción mundial se ha mantenido estable, con un
nivel promedio anual de 86 millones de toneladas.22
.Cuadro Nº 2
China 25.466.211
Estados Unidos 10.250.000
Turquía 9.000.000
India 8.500.000
Italia 7.000.000
Egipto 6.328.720
España 3.600.000
Brasil 3.518.163
Rep. Islámica de Irán 3.000.000
México 2.100.000
Grecia 2.000.000
Federación de Rusia 1.950.000
Chile 1.200.000
Portugal 1.132.000
Ucrania 1.100.000
Uzbekistán 1.000.000
Marruecos 881.000
Nigeria 879.000
Francia 870.000
Túnez 850.000
Argelia 800.000
Japón 797.600
Argentina 700.000
TOTAL DE
PRODUCCION 92.922.694
REPRESENTATIVA
Fuente: Organización para la Alimentación y la Agricultura (Food and Agriculture Organization F.A.O)
22
Servicio de información agroalimentaria y pesquera, México. (SIAP) http://www.siap.sagarpa.gob.mx
35
poco más del 50%, seguida de América con 20%, Europa 15% y el resto proviene de
Oceanía y África.
Gráfico Nº 1
3.200
2.800
2.400
2.000
1.600
1.200
800
400
0
Risaralda
Santander
Santander
Cesar
Bolívar
Valle del
Cundinamarca
Huila
Boyacá
Tolima
Antioquia
La Guajira
Magdalena
Nariño
Quindío
Atlántico
Chocó
Casanare
Cauca
Córdoba
Meta
Caldas
Norte de
Cauca
36
Gráfico Nº 2
Otros Cundinamarca
34,0% 16,6%
Santander
14,3%
Aunque se trata de un producto disperso por todo el país, cerca del 70% de la
producción está concentrada en los departamentos de Cundinamarca, Santander,
Valle, Norte de Santander, Huila, Cesar, donde tradicionalmente se han cultivado las
variedades chonto y milano, además Atlántico y Guajira, donde conjuntamente de
estas variedades se cultivan el tomate riogrande y el tomate ciruelo.
23
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http://www.agronet.gov.co
37
Cundinamarca, el principal productor a nivel nacional, participó con el 16.6% de la
producción, con 70.000 toneladas y un área de 2.948 hectáreas aproximadamente. En
este departamento el tomate se siembra a lo largo de todo el año, aunque durante los
meses de febrero a abril y de julio a septiembre se registran incrementos significativos.
Asimismo, se cosecha durante todo el año pero los mayores volúmenes se concentran
en los meses de abril a julio y de noviembre a febrero.
Norte de Santander ocupó el segundo lugar, con una participación del 14.3%
equivalente a 60.000 toneladas y un área cultivada de 2500 hectáreas
aproximadamente. En este departamento se presentan dos períodos de siembra
durante los meses de febrero a mayo y de agosto a noviembre, la cosecha se
concentra en los meses de mayo a agosto y de noviembre a febrero24. El departamento
del Valle produjo 37.880 toneladas, 10.5% de la producción nacional, y tuvo un área
cultivada de 1.819 hectáreas en el mismo año. Los mayores volúmenes se cosechan
durante los meses de abril a julio y de noviembre a febrero.
Huila obtuvo una producción de 30.000 toneladas, con una participación del 8.6%, y un
área de 1.483 hectáreas para el mismo año. La cosecha departamental se concentra
en los meses de mayo a agosto y de noviembre a enero.
24
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http://www.agronet.gov.co
25
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http://www.agronet.gov.co
38
Durante muchos años el mercado de tomate contó con una reducida gama de
productos; hoy en día, este mercado se caracteriza por la continua promoción de
nuevas variedades de diferente color, forma y sabor, de mejor calidad y más
duraderas. Recientemente, han surgido híbridos o variedades de mayor valor
nutricional y con beneficios para la salud.
26
Corporación Colombia Internacional CCI http://www.cci.org.co
27
Corporación Colombia Internacional CCI http://www.cci.org.co
39
aumentar la calidad de su oferta especialmente mostrando el desarrollo que se ha
dado con los productos orgánicos, o con bajo uso de insumo agroquímico.
2.5.1.1.1 Importaciones
Gráfico Nº 3
6.000.000
8000
5.000.000
T o n elad as
6000
4.000.000
US $
Valor
Volumen
3.000.000
4000
2.000.000
2000
1.000.000
0 0
2004
2005
2006
28
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http://www.agronet.gov.co
40
Dentro de los países que abastecen a Colombia (hasta mitad 2006) se destacan Chile
con 3.963 toneladas, La Republica Popular de China con 516,1 toneladas, Ecuador con
86,9 toneladas, Italia con 77,6 toneladas y Estados Unidos con 52,5, el resto es
aportado por Venezuela, Costa Rica, Alemania, Suiza, Argentina y Perú.
2.5.1.1.2 Exportaciones
Gráfico Nº 4
700
800.000
600
T o n e la d a s
500
D ó la re s F O B
600.000
Valor
400 Volumen
400.000
300
200
200.000
100
0 0
2004
2005
2006
29
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario htttp//www.agronet.gov.co
41
Teniendo en cuenta que la producción de tomate en Colombia fue de 391.999
toneladas30, la demanda se calcula de la siguiente manera:
Esto da como resultado que la demanda efectiva en Colombia de tomate para el año
2005 es de 400.824,2 toneladas
• Países que ya tienen TLC con Estados Unidos como Chile han visto en las frutas y
hortalizas los segmentos en los que más ha crecido su oferta agrícola de exportación.
Incluso, se han logrado desarrollar producciones de muy alta calidad y cantidad en
sectores en los que antes del TLC no había ningún comercio registrado como en el
caso del tomate y del aguacate en México.31
30
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http//www.agronet.gov.co
31
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, República de Colombia, Tratado de Libre Comercio de Colombia con los
Estados Unidos, Dirección de Comercio y Financiamiento, Abril de 2006 http//www.minagricultura.gov.co
42
El tomate chonto larga vida:
32
Corporación Colombia Internacional CCI http//www.cci.org.co
43
Adicionalmente, se cuenta con relaciones con los Jefes de Compras de algunos de
estos supermercados, gracias a la permanente participación en las ruedas de negocios
programadas anualmente. Dicho mercado objetivo a evidenciado la falencia de
proveedores de tomate chonto larga vida por lo que nuestro producto es se vuelve aún
más atractivo por las condiciones de calidad ofrecidas.
33
Corporación Colombia Internacional CCI http//www.cci.org.co
34
Corporación Colombia Internacional CCI http//www.cci.org.co
44
La mayoría de los pequeños productores de tomate del país se ha agremiado a nivel
municipal en las principales zonas productoras, lo que les ha permitido fortalecer su
poder de negociación frente a los intermediarios y, en algunos casos, negociar
directamente con las cadenas especializadas, eliminando la intermediación y
obteniendo mejores precios. Dentro de las agremiaciones se encuentran la
Cooperativa de productores de tomate de Repelón (Atlántico), la Cooperativa de
productores y comercializadores de Matitas (Guajira), la Asociación de tomateros de
Arbeláez, la Cooperativa de productores del Peñol (Antioquia), la Asociación de
productores de tomate de Rivera (Huila) y la Asociación de productores de tomate de
Dagua y la Cumbre (Valle). Asimismo, hacen parte la Asociación de productores de
frutas y hortalizas de Colombia, Asohofrucol, que ha organizado cuatro comités
regionales para agrupar a los productores así: el Comité Regional de Oriente que
comprende los municipios de Fomeque, Ubaque y Choachí; el Comité Regional de
Fusagasuga; el Comité Regional de Chipaque, en Cundinamarca, y el Comité Regional
de Cajamarca (Tolima).
45
• Al producir se tiene seguro el abastecimiento durante la totalidad de la cosecha,
diferente al intermediario el cual debe encontrar los cultivos y la disposición del
productor de venderlos.
• Siembra de cada producto de forma escalonada, de forma tal que sea posible
mantener la producción a lo largo del año y de esta manera responder con la
requisición del cliente de forma exacta y oportuna, redundando esto en
posicionamiento en la mente del comprador como proveedor comprometido con
el beneficio mutuo.
46
2.8 Concepto del Producto o Servicio
Teniendo en cuenta que las necesidades del mercado en Colombia de tomate chonto
(incluyendo la variedad larga vida) son importantes, se ve la oportunidad de crear una
empresa productora y comercializadora de tomate chonto larga vida, que este
legalmente constituida, que permita entablar relaciones comerciales con
supermercados en Bogotá.
• Calidad: Productos con mayor tamaño, uniformidad (en peso y tamaño), textura
más gruesa, colores más vivos, sabor totalmente natural.
• Reducción de químicos: Un producto más sano y limpio gracias a la menor
utilización de agroquímicos.
• Servicio al cliente: Suministros continuos, puntuales y exactos (en cantidades y
tiempos).
47
2.9.1 Estrategias de distribución
35
Corporación Colombia Internacional CCI http//www.cci.org.co
48
comprar el volumen pactado. La entrega del producto se realiza en la bodega de la
cadena especializada, siguiendo las normas de calidad y empaque exigidas por ésta.
Si el producto es devuelto, la entrega se hace el mismo día o, a más tardar, al día
siguiente para que el proveedor lo pueda vender en otro mercado. El pago del producto
se realiza de contado, 15 días después de la entrega.
Otra modalidad para la entrega del producto es la consignación, utilizada por la cadena
La 14 del occidente del país, que consiste en recibir el producto y actuar como
representante de ventas del proveedor. En este caso, también se establece un contrato
de confianza en el que la cadena ya tiene determinados los proveedores, los
volúmenes máximos y las condiciones de calidad que se requieren para recibir el
producto.
Ficha Técnica
Justificación de la encuesta:
49
Se realizó la encuesta a:
Se desarrolló una encuesta como fuente primaria, para obtener información que lleve a
un diseño de procedimientos adecuados para la producción y entrega de tomate
chonto larga vida a los intermediarios en Bogotá, y a su vez ser una herramienta
importante para conocer el nivel de oferta y demanda de este producto en la ciudad de
Bogotá. Con esta encuesta también se busca conocer necesidades diferentes a las ya
identificadas, crear planes efectivos que permitan a la organización ser más
competitiva, perdurable, sostenible y reconocida en el ámbito empresarial.
36
BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de proyectos, Edición 5, México, Editorial McGraw-Hill , 2006.
50
ENCUESTA GENERAL DIRIGIDA A JEFES DE COMPRAS DE FRUVER DE
SUPERMERCADOS, PARA DETERMINAR PROCEOS DE COMPRA DE TOMATE
CHONTO LARGA VIDA
a) Si ( )b) No ( )
a) 1 y 4( )
b) 5 y 8( )
c) 9 y 12( )
d) 12 y 16( )
e) Mas de 16 ( )
a) Menos de 60 toneladas( )
b) 70 a 90 toneladas( )
c) 100 a 120 toneladas( )
a) Si( )
b) No( )
a) Caja de madera( )
b) Canastilla( )
51
6. A QUE NIVEL SE REALIZA LA COMPRA.
a) Nacional( )
b) Regional( )
a) 0 a 15( )
b) 16 a 30( )
c) 31 a 45( )
a) 0 %( )
b) 1% a 10%( )
c) 11% a 20%( )
d) 21% a 30%( )
e) 31% a 40%( )
a) Si( )¿Cuáles?________________________
b) No( )
52
2.9.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta
Gráfico Nº 5
50,0%
44,5% 44,5%
45,0%
40,0%
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0% 11,0%
10,0%
5,0%
0,0%
entre 5 y 8 entre 9 y 12 mas de 16
53
producto es mayor a su oferta, ya que todos los proveedores a nivel nacional, no
alcanzan a cubrir todos los requerimientos del mercado.
3.
Gráfico Nº 6
50,0% 45,0%
45,0%
40,0%
33,0%
35,0%
30,0%
25,0% 22,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
Menos de 60 70 a 90 100 a 120
Los resultados obtenidos acerca de la cantidad de tomate chonto larga vida que los
supermercados encuestados compran al mes, muestran que el 45% de ellos adquiere
menos de 60 toneladas, entre los cuales se encuentran Olímpica, Carulla, Colsubsidio
y Merquefácil, mientras que almacenes como Mercados Romi, Zapatoca y Surtifruver,
adquieren en el mes entre 70 a 90 toneladas lo que representa un 33% de los
encuestados. Los almacenes que realizan compras mas significativas de tomate
chonto larga vida en el mes son Makro Colombia y almacenes Listo, los cuales
representan el 22%..
La demanda del tomate chonto larga vida en Bogotá es importante y varia de acuerdo
a los requerimientos que tenga cada superéter, supermercado o mayorista, debido a
que cada uno de ellos esta dirigido a diferentes segmentos de la población de la
capital.
54
4.
Gráfico Nº 7
80,0%
67,0%
70,0%
60,0%
50,0%
40,0% 33,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
SI NO
55
5.
Gráfico Nº 8
100,0% 89,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0% 11,0%
0,0%
Caja de Madera Canastilla
Es de anotar como el transporte del producto para su entrega, a variado de tal forma
que la gran mayoría prefiere que el producto sea entregado en canastillas, ya que
estas facilitan su manipulación y distribución, haciendo a un lado el embalaje del
producto en cajas de madera, ya que estas van deteriorando las características
naturales del tomate.
56
6.
Gráfico Nº 9
80,0% 67,0%
60,0%
40,0% 33,0%
20,0%
0,0%
Nacional regional
Un 67% de los almacenes encuestados realiza la compra de tomate chonto larga vida
a nivel nacional, entre los almacenes que realizan la compra del producto de esta
forma se encuentran Olímpica, Carulla, Colsubsidio, Makro Colombia, Merquefácil y
Zapatoca, los que realizan la compra a nivel regional de este producto son Mercados
Romi, Almacenes listo y Sutifruver, los que representan el 33%.
Estos resultados muestran que un porcentaje alto de los almacenes que surten de
tomate chonto larga vida a la ciudad, realizan la compra del producto a nivel nacional,
ya que los niveles de producción regional no alcanza para satisfacer adecuadamente
sus requerimientos de producto; esto sumado a la facilidad que muchos de ellos
ofrecen a los proveedores de hacer entrega de sus productos en diferentes centros de
acopio del país, lo que reduce costos y permite ofrecer al consumidor final una mejor
calidad.
57
7.
Gráfico Nº 10
100,0%
78,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0% 11,0% 11,0%
0,0%
0 a 15 16 a 30 31 a 45
Los almacenes que pagan sus facturas entre 0 a 15 días están Olímpica, Carulla,
Colsubsidio, Makro Colombia, Merquefácil, Zapatoca y Surtifruver los cuales
representan un 78%, almacenes Listo realiza el pago en un periodo comprendido entre
16 a 30 días y Mercados Romi lo realiza entre 31 a 45 días.
El resultado en este punto muestra que el pago de las facturas generalmente se realiza
en periodos cortos (0 15 días), esto también esta sujeto a que los proveedores realicen
el pago de un 3% del valor total, por pronto pago, lo que da la tranquilidad, de saber
que el pago de estas no va ser dilatado, y afecte el proceso de producción.
58
8.
Gráfico Nº 11
8. CUAL ES EL PORCENTAJE DE
DEVOLUCIONES QUE PUEDE TENER
UN PROVEEDOR
100,0%
78,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0% 11,0% 11,0%
0,0% 0,0%
0,0%
0 1% a 11% a 21% a 31% a
10% 20% 30% 40%
Esto permite ver que los niveles de calidad requeridos en el mercado son altos, ya que
lo que los consumidores finales buscan frescura y calidad en el producto, esto lleva a
que los proveedores adecuen sus procedimientos de producción y entrega a niveles
mucho mas eficientes, que permitan reducir los niveles de productos dañados.
59
9.
Gráfico Nº 12
100,0% 89,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0% 11,0%
0,0%
SI NO
El 89% de los almacenes encuestados tiene días especiales para la entrega del
producto como Olímpica, Carulla, Colsubsidio, Makro Colombia, Mercados Romi,
Almacenes Listo, Merquefácil y Zapatoca, el 50% de ellos tiene como día para la
entrega de producto el lunes y 50% restante reciben el producto el día viernes, tan solo
Surtifruver no tienen ningún día especial para recibir el producto.
Se puede ver que la mayoría tiene días especiales para la recepción de los productos,
y varia de uno a otro dependiendo los tiempos de aprovisionamiento que maneje cada
uno.
60
10.
Gráfico Nº 13
56,0%
60,0%
50,0% 44,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
SI NO
El proceso de entrega del producto debe estar acorde con los horarios que maneje
cada superéter, supermercado o mayorista, por lo cual es necesario establecer tiempos
apropiados que faciliten la distribución del producto.
61
2.10 Perfil del Consumidor y/o del cliente
Quién toma la decisión de compra: Jefe de Compras del FRUVER. Inés Amanda
Castillo Torres y Carlos Marquez.
Quién es el usuario final del producto: Son los visitantes de las diferentes tiendas que
posee Olímpica alrededor del País, quienes pueden ser de dos tipos: los que buscan
cantidad y los que buscan calidad en los productos que compran. Los primeros
adquieren tomates provenientes de variedades tradicionales, por su buen sabor y bajo
contenido de azúcares, cuyo valor facilita la compra, aunque se trata de productos de
inferior calidad. El segundo grupo, generalmente constituido por consumidores de
62
estratos medio y alto, demandan productos seleccionados y bien presentados, dentro
de los que se encuentran los tomates provenientes de híbridos relativamente nuevos
en el mercado, los tomates larga vida, los tomates tipo cherry (pasantes) y los tomates
orgánicos.
Los consumidores también presentan marcadas diferencias de una región a otra del
país. Es así como en los mercados del Valle del Cauca y Antioquia los consumidores
prefieren el tomate milano, para consumo en ensaladas o solo, con el 50% de madurez
y de coloración verdosa. En el mercado valluno también se prefiere el tomate chonto
verde, con 50% de madurez, mientras que en Antioquia se prefiere con una madurez
que oscila entre 75% y 100% y se usa como condimento.
A continuación se realiza el análisis de precios del tomate en fresco para los cinco
mercados mayoristas más representativos, sobre los cuales se cuenta con información
histórica. El mercado mayorista de Barranquilla es abastecido por la producción de la
Costa, Santander, Antioquia y Boyacá con las variedades chonto, milano y riogrande.
Durante los meses de marzo y abril y de agosto a octubre hay escasez de tomate
chonto en esta plaza y los precios alcanzan su tope máximo.
63
Durante las épocas de alta oferta, el mercado bogotano es abastecido de tomate
chonto y milano por los departamentos de Cundinamarca, Huila, Valle, Tolima,
Risaralda, Caldas y Santander (este último provee, además, la variedad riogrande).
Asimismo, se comercializan en Bogotá las variedades chonto y riogrande provenientes
de Venezuela. Durante los meses de mayo a julio y de noviembre a febrero se
presenta la mayor oferta de tomate chonto en este mercado. El desabastecimiento de
producto ocurre entre marzo y abril y de agosto a octubre, cuando los precios tienden
al alza. En el caso del tomate milano los precios más bajos se presentan durante los
meses de julio y agosto. El desabastecimiento se presenta entre febrero y mayo y de
septiembre a noviembre, cuando los precios se incrementan.
En el caso del tomate milano la escasez suele presentarse durante los meses de abril
a mayo y de julio y octubre. El mercado de Medellín es abastecido por los
departamentos de Valle, Caldas y Risaralda y por la producción regional. Los precios
presentan un comportamiento similar al que se registra en el mercado de Cali. Hay
desabastecimiento de tomate chonto durante los meses de febrero a mayo y de agosto
a noviembre y de la variedad milano durante abril a mayo y de junio a julio.
64
básicamente, de los días de mayor movilización del mercado. Así, en los mercados de
Barranquilla y Bucaramanga las diferencias no sobrepasan los $20/kg. entre un día y
otro, mientras que en las plazas mayoristas de Bogotá, Cali y Medellín los precios
tienden a incrementarse durante los días de mayor actividad comercial.37
Gráfico Nº 14
$/Kg
37
Boletín Corporación Colombia Internacional CCI, Perfil de Producto. No. 2. Diciembre 1998
65
Gráfico Nº 15
El comportamiento del tomate chonto larga vida en Bogotá presenta una estacionalidad
en donde los picos mas altos se presentan entre los meses de abril y mayo, septiembre
y octubre y el ultimo pico se presenta en diciembre con un aumento en el precio del
mas de 20%38 sobre el precio promedio. El precio de este producto presenta una
característica de inelasticidad, ya que sin importar las variaciones que este presente la
demanda se mantiene constante.
• El precio debe ser negociado a partir de los boletines diarios elaborados por el
SIPSA
• Parametrizar el precio mínimo de las diferentes presentaciones
• Cautivar las plazas que presentan mayor escasez de producto con el fin de
38
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http//www.agronet.gov.co
66
aprovechar los precios más altos del producto.
• Programar la producción con base en las temporadas de escasez con el fin de
suplir el déficit de dicha estación y aprovecha los precios altos.
67
zona, a través de la transferencia de tecnología en los procesos agrícolas.
• Evaluación permanente de los insumos utilizados
68
CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS
• El tomate chonto larga vida, tiene un potencial creciente, tanto para el consumo
en fresco como en la sustitución de pastas y concentrados importados.
• Pocas son las hortalizas que a nivel mundial presentan una demanda tan alta
como el tomate
69
• Las exportaciones de Colombia han presentado una tendencia decreciente de
tal manera que, de 2004 a la mitad de 2006, pasaron de 782,01 toneladas a
130,90.
• Países que ya tienen TLC con Estados Unidos como Chile han visto en las
frutas y hortalizas los segmentos en los que más ha crecido su oferta agrícola
de exportación. Incluso, se han logrado desarrollar producciones de muy alta
calidad y cantidad en sectores en los que antes del TLC no había ningún
comercio registrado como en el caso del tomate.
70
3. ESTUDIO TECNICO
Figura Nº 1
71
se utilizo un método cualitativo por puntos, donde se asigna factores cuantitativos a
una serie de factores que se consideran relevantes para la localización39.
Cuadro Nº 3
Cuadro Nº 4
39
BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de proyectos, Edición 5, México, Editorial McGraw-Hill , 2006
72
Cuadro Nº 5
Dentro del estudio de estas variables se tuvo en cuenta el conocimiento previo que ya
se tenia de la región y de la las facilidades que se tienen para desarrollar las
actividades productivas en dicho lugar, además que el Valle es uno de los principales
productores de tomate y a nivel país se encuentra ubicado en el tercer lugar. Los otros
lugares estudiados contaban con las mismas características, pero al momento de su
análisis su valoración fue menor, lo que lleva a decidirse finalmente por esta región.
73
3.2 Generalidades del producto
• Tipo: Larga Vida, originado de la introducción de los genes Nor y Rin, cuya
mezcla otorga mayor consistencia y gran conservación de los frutos de cara a
su comercialización.
• Calibre: G, M o MM
• Superficie: lisa
• Coloración: uniforme anaranjada o roja.
• Peso: Entre 180 a 200 g
• Textura: gruesa.
• Producción: uniforme (redondo) y con una utilización de agroquímicos de tan
sólo el 30%.
• Sabor: 100% natural.
• Coloración: pintona.
40
Infoagro.com, http//www.infoagro.com
74
Fertilización carbónica: Las cantidades óptimas de CO2 son de 700-800 ppm. La
aportación de CO2 permite compensar el consumo de las plantas y garantiza el
mantenimiento de una concentración superior a la media en la atmósfera del
invernadero; así la fotosíntesis se estimula y se acelera el crecimiento de las plantas.
Los aparatos más utilizados en la fertilización carbónica son los quemadores de gas
propano y los de distribución de CO2. 41
41
Galeon.com, www.agriculturaurbana.galeon.com
75
3.4 Proceso de Producción
Cuadro Nº 6
Proceso de Producción
Operación Demora
Inspección Almacenaje
Transporte
Cuadro Nº 7
76
La duración del cultivo es de seis (6) meses, se comienza a cosechar a partir de los 75
días luego de la plantulación, esta producción se muestra en los primeros 20 días al
25%, los 35 días siguientes da el 50% de la producción total, para finalizar en 20 días
con un 25% de la cosecha. Estos datos están dados para una sola Hectárea de cultivo.
42
Fuente primaria: Técnico en agronomía científica, José Elifonso Gonzales Rebolledo
43
Agroalimentación, Tomate, manejo y cultivo, http//www. servicios.elcomerciodigital.com/canalagro
44
Quminet.com, www.quiminet.com.mx
77
3.5.4 Tutorado
Es una práctica imprescindible para mantener la planta erguida y evitar que las hojas y
sobre todo los frutos toquen el suelo, mejorando así la aireación general de la planta y
favoreciendo el aprovechamiento de la radiación y la realización de las labores
culturales (destallado, recolección, etc.). Todo ello repercutirá en la producción final,
calidad del fruto y control de las enfermedades.
La sujeción se realiza con hilo de polipropileno (rafia) sujeto de una extremo a la zona
basal de la planta (liado, anudado o sujeto mediante anillas) y de otro a un alambre
situado a determinada altura por encima de la planta (1,8-2,4 m sobre el suelo).
Conforme la planta va creciendo se va liando o sujetando al hilo tutor mediante anillas,
hasta que la planta alcance el alambre. A partir de este momento la planta se
descuelga del hilo, lo cual conlleva un coste adicional en mano de obra. Sin embargo,
Es un sistema relativamente nuevo que utiliza un mecanismo de sujeción denominado
“holandés” o “de perchas”, que consiste en colocar las perchas con hilo enrollado
alrededor de ellas para ir dejándolo caer conforme la planta va creciendo, sujetándola
al hilo mediante clips. De esta forma la planta siempre se desarrolla hacia arriba,
recibiendo el máximo de luminosidad, por lo que incide en una mejora de la calidad del
fruto y un incremento de la producción. 45
45
Galeon.com, http://www.agriculturaurbana.galeon.com
78
3.5.5 Destallado
3.5.6 Deshojado
Ambas prácticas están adquiriendo cierta importancia desde hace unos años, y se
realizan con el fin de homogeneizar y aumentar el tamaño de los frutos restantes, así
como su calidad. De forma general podemos distinguir dos tipos de aclareo: el aclareo
sistemático es una intervención que tiene lugar sobre los racimos, dejando un número
de frutos fijo, eliminando los frutos inmaduros mal posicionados. El aclareo selectivo
tiene lugar sobre frutos que reúnen determinadas condiciones independientemente de
su posición en el racimo; como pueden ser: frutos dañados por insectos, deformes y
aquellos que tienen un reducido calibre.48
3.5.8 Fertirrigación
En los cultivos protegidos de tomate el aporte de agua y gran parte de los nutrientes se
realiza de forma generalizada mediante riego por goteo y va ser función del estado
fenólogico de la planta así como del ambiente en que ésta se desarrolla (tipo de suelo,
46
Infoagro.com, http://www.infoagro.com
47
Agroalimentación, Tomate, manejo y cultivo, http://www. servicios.elcomerciodigital.com/canalagro
48
Idem: Infoagro.com, http://www.infoagro.com
79
condiciones climáticas, calidad del agua de riego, etc.). En cultivo en suelo y en
enarenado; el establecimiento del momento y volumen de riego vendrá dado
básicamente por los siguientes parámetros:
49
Compo Agricultura, http://www.compo.es
80
3.6 Materiales agroquímicos
Cuadro Nº 8
Agroquímicos
Mancha
Enfermedad Fungicida Dithane M45.magnate k/HET 3KL/HTE Agrodine1800cm,200lts
gris
Mancha,
Enfermedad Fungicida Disoclouro de cobre 4KL/HTE Cursate 4kl/het
negra
Peca
Enfermedad Bactericida Mocap 1LTS/HTE Agrodine1800cm,200lts
bactereana
Podricion
Enfermedad Fungicida turicide 2KL/HTE Turicide 4kl/het
de cogollo
Gota
Enfermedad fungicida Cobre tane 3,5KL/HET Fitoráx 4kl/het
infetante
Tizon
Enfermedad Bactericida Dithane M45.magnate k/HET 3,5KL/HET Ssandofan 2kl/hte
tardio
tizon
Enfermedad Bactericida Curaxil 2KL/HTE Tayren 1kl/200lts
temprano
81
3.7 Maquinaria y equipo
Cuadro Nº 9
Maquinaria y Equipos
Mangueras(Metros) 300 300 300 300 300
Motobombas(Unidad) 1 1 1 1 1
Fumigadoras(Unidad) 2 2 2 2 2
Palas(Unidad) 1 1 1 1 1
Empaque (Canastillas Tomatera) * 300 300 300 300 300
Tinas para mezcla(Unidad) 2 2 2 2 2
Azadones(Unidad) 4 4 4 4 4
Fuente: Realizadores
Cálculos: Propios
82
3.9 Cronograma de Producción
Cuadro Nº 11
CRONOGRAMA AÑO 1
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CICLO ETAPA DEL CICLO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plantulación
Preproducción 0,363
Cosecha III-Ventas 8 8 8
Plantulación
Preproducción 0,4
Plantulación
Preproducción 0,4
Plantulación
Preproducción 0,4 0,603
Plantulación
Preproducción
5 Cosecha I- Ventas 8 9 9
Cosecha III-Ventas
Plantulación
Preproducción
6 Cosecha I- Ventas
Cosecha II- Ventas
Cosecha III-Ventas
83
3.10.1 Logo
El logo de la empresa esta conformado por dos colores, verde y rojo que representan
la naturaleza y el tomate chonto (larga vida), este último eje principal de la producción y
comercialización de la empresa. Además se resalta el nombre de la misma, siempre en
unión con la imagen del tomate, sobresaliendo así la importancia que este producto
tiene para Dicolfruver.
Figura Nº 2
3.10.2 Misión
84
3.10.3 Visión
Para el año 2012 ser una empresa líder en el mercado nacional en la producción,
comercialización, distribución y conservación de frutas y verduras.
3.10.4 Valores
3.10.5 Premisas
85
3.10.6 Objetivos Estratégicos
Es preciso considerar que los rubros agrícolas producidos en La región del Valle del
Cauca (Colombia), trabajan sobre una adecuada planificación de producción y
comercialización.
86
3.11.2 Segmento Demográfico
3.11.2.1 Ubicación
Las políticas económicas aplicadas por parte del Estado colombiano pueden influir de
manera directa o indirecta sobre DICOLFRUVER LTDA en aspectos como:
1. Devaluación de la moneda.
2. Control cambiario
3. Barreras arancelarias
4. Reservas internacionales
5. Exportaciones no tradicionales
6. Tasa de desempleo
7. Disminución de PIB
50
Red de Información y Comunicación Estratégica del Sector Agropecuario http://www.agronet.gov.co
87
La devaluación de la moneda, el control cambiario, las barreras arancelarias y las
reservas internacionales dificultan la importación de insumos.
El aumento de la tasa de desempleo por la disminución del PIB ocurrido en los últimos
años, proporciona una disminución de la capacidad de compra y de clientes
potenciales.
88
3.11.7 Segmento Global
Incluye a los mercados o nichos de mercados de Frutas y verduras, entre los cuales:
a. En Colombia: Las frutas y las verduras han logrado posicionarse dentro del
mercado de consumo de snacks, haciendo un énfasis en la población joven,
compitiendo con las galletas y los dulces de forma agresiva, hasta el momento a nivel
nacional no presenta competidores, pues los productos similares poseen una
producción, distribución y presentación bastante artesanal.
b. A nivel Internacional:
Gráfico Nº 16
Organigrama
Gerente General
Obreros
89
3.12.1 Mano de obra requerida
Cuadro Nº 12
Cálculos: Realizadores
90
3.13 Matriz D.O.F.A.
Cuadro Nº 13
• Ubicación, porque es clima seco, lo cual es ventajoso para el • Distancia a recorrer entre el centro de
proceso de deshidratación de las frutas, además permite a los producción y el punto de entrega.
agricultores de las zonas aledañas colocar los insumos • Recorridos luego de la entrega sin carga,
directamente a la planta. solo para retornar la canastilla al centro
• Presencia de Know – how (constantemente la empresa se de producción.
encuentra en investigación y desarrollo de ideas). • Insuficiencia de personal idóneo en el
• La tecnología de deshidratación, resulta en productos que área de producción.
pueden almacenarse sin ser refrigerados por largos períodos • Ausencia de certificaciones
de tiempo y sin el uso de sustancias preservantes. internacionales.
• Personal en el área de producción con conocimientos sólidos
en el proceso de producción.
• Target del producto claramente definido, lo cual es ventajoso
debido a que los actuales competidores presentan el producto
en una forma artesanal debilitándolos en su posibilidad de
colocación al mercado.
• Cultura organizacional basada en calidad – producto –
consumo
• Certificado de exportación.
• Certificados de salud del personal, permiso y registro sanitario
• Presencia de un consultor contable externo.
• Precios establecidos con cobertura de costos.
91
OPORTUNIDADES AMENAZAS
• Mercado en Crecimiento: Al establecerse esta planta para el • Volatilidad de las variables Macro-
procesamiento de rubros agrícolas producidos en la Región económicas del país.
Andina, surge como una alternativa para ampliar la capacidad • Incertidumbre política.
de producción, aumentar la productividad del empleo en la • Variabilidad en los Costos Generales
agricultura y aumentar la competitividad entre las empresas (tanto fijos como variables).
agrícolas, promoviendo negocios potenciales, con mayor valor • Cambios de las condiciones de
agregado. Entre algunas de las razones encontradas para comercialización de los proveedores.
promover la industria de frutas y verduras. • Aparición de nuevos competidores que
ofrezcan productos similares.
• Impulsar la producción agrícola no tradicional en la zona de • Cambios bruscos de precio.
Valle del Cauca. • Factores climáticos adversos.
• Promover las exportaciones de productos más limpios. • Ataque de plagas, o enfermedades
• Diversificar la producción de alimentos con alta demanda pero desconocidas.
baja oferta. • Incursiones de grupos armados en la
• La competencia en este sector es aún muy reacia a la producción y la distribución.
aplicación de nuevas tecnologías.
• Crear la producción de abono orgánico a fin de aprovechar los
desechos derivados del proceso de producción y conservar el
medio ambiente.
• Buen número de líneas de crédito que apoyan la labor,
ofrecidas por estamentos del Gobierno.
• Tendencia hacia el consumo de productos más limpios, con
bajo uso de agroquímicos.
Dicolfruver Ltda se rige bajo una normatividad legal para desarrollar sus actividades
comerciales en la ciudad de Bogotá, dentro de ella se encuentra toda la que rige a la
sociedad ltda y la que respecta al manejo de alimentos, como la resolución 1090 de
1998.51(Véase en anexos).
51
Norma para la manipulación de alimentos http://www.alcaldiabogota.gov.co
92
CONCLUSIONES ESTUDIO TECNICO
93
1
4. ESTUDIO FINANCIERO
Cuadro Nº 14
Años 1 2 3 4 5
Costos por hectáreas cultivadas
Semilla Devora Plus(Unidades) 23.107.129 49.801.460 69.854.694 91.858.720 115.962.192
Agroquímicos(Unidad) 275.298 593.335 832.249 1.094.405 1.381.574
Furadan granulado(Litros) 1.109.142 2.390.470 3.353.025 4.409.219 5.566.185
Roxion(Litros) 942.771 2.031.900 2.850.072 3.747.836 4.731.257
Dithane(Kilo) 2.144.342 4.621.576 6.482.516 8.524.489 10.761.291
Agrotin(Litros) 439.035 946.228 1.327.239 1.745.316 2.203.282
Lorsban(Kilo) 366.017 788.855 1.106.498 1.455.042 1.836.841
Derosal(Litros) 15.712.848 33.864.993 47.501.192 62.463.930 78.854.291
Lannate(Kilo) 10.647.765 22.948.513 32.189.043 42.328.498 53.435.378
Tamaron(Litros) 249.557 537.856 754.431 992.074 1.252.392
Curzate(Kilo) 1.183.085 2.549.835 3.576.560 4.703.166 5.937.264
Fitoraz(Kilo) 1.146.114 2.470.152 3.464.793 4.556.193 5.751.725
Abono orgánico(Tonelada) 4.159.283 8.964.263 12.573.845 16.534.570 20.873.195
Control biológico(Unidad) 480.601 1.035.811 1.452.894 1.910.551 2.411.874
Abono químico(Kilogramos) 5.693.597 12.271.080 17.212.197 22.633.989 28.573.084
Nylon(Cono) 2.994.684 6.454.269 9.053.168 11.904.890 15.028.700
Empaque (Caja Tomatera) *(Caja) 21.566.654 46.481.363 65.197.714 85.734.805 108.231.379
Gasolina(Galones) 12.810.592 27.609.930 38.727.442 50.926.474 64.289.439
Aceite 4 tiempos(Tarro de 1/4) 1.663.713 3.585.705 5.029.538 6.613.828 8.349.278
Ferretería(Unidades) 5.391.663 11.620.341 16.299.429 21.433.701 27.057.845
Estacas(Unidad) 5.545.711 11.952.350 16.765.127 22.046.093 27.830.926
Total Materias Primas 117.629.601 253.520.283 355.603.665 467.617.788 590.319.392
Cálculos: Realizadores
94
Gráfico Nº 17
Derosal
Empaque (Caja
13%
Tomatera) *
18% Nylon
Lannate
3% Fitoraz Tamaron
Abono químicoControl biológico 9%
0% 1% 0%
5% Curzate
Abono orgánico 1%
4%
Dentro de los costos de materia prima por hectárea se resaltan los porcentajes mas
altos que pertenecen a la semilla (Devora plus) con un porcentaje del 20%, y al
empaque (caja tomatera) cuyo porcentaje llega al 18%, esto indica que se cuenta con
semilla de alta calidad, que a un costo alto en comparación a otras variedades
ofrecidas en el mercado, permite obtener un producto con características de calidad
altas.
95
4.2 Costo mano de obra directa
Cuadro Nº 15
Años 1 2 3 4 5
Plantulación: Construcción del
$ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
semillero(Jornales)
Preparación Terreno: Arado y rallado, es
decir, elaboración de marcos de $ 4.634.615 $ 10.017.225 $ 14.090.897 $ 18.582.370 $ 23.525.280
plantación(Jornales)
Riego, ollado y desinfección(Jornales) $ 1.390.385 $ 3.005.168 $ 4.227.269 $ 5.574.711 $ 7.057.584
Trasplante (Jornales) $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Resiembra (Jornales) $ 444.923 $ 961.654 $ 1.352.726 $ 1.783.907 $ 2.258.427
Fumigación preventiva(Jornales) $ 278.077 $ 601.034 $ 845.454 $ 1.114.942 $ 1.411.517
Envare o estacada 5 dìas después del
$ 4.866.346 $ 10.518.086 $ 14.795.441 $ 19.511.488 $ 24.701.544
anterior paso(Jornales)
Abonada(Jornales) $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Podado(Jornales) $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Aporcada(Jornales) $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Fumigas preventivas y
$ 5.561.538 $ 12.020.670 $ 16.909.076 $ 22.298.844 $ 28.230.336
curativas:18(Jornales)
Enfibrada: Colocaciòn de guías(Jornales) $ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
Control Manual de Malezas (Jornales) $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Fertilización (Jornales) $ 1.390.385 $ 3.005.168 $ 4.227.269 $ 5.574.711 $ 7.057.584
Aplicación Riego(Jornales) $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Poda y Amarre (Jornales) $ 10.010.768 $ 21.637.206 $ 30.436.336 $ 40.137.919 $ 50.814.605
Fumigación cosecha(Jornales) $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Abonada cosecha(Jornales) $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Riego cosecha(Jornales) $ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
Control Manual de
$ 556.154 $ 1.202.067 $ 1.690.908 $ 2.229.884 $ 2.823.034
Malezas cosecha(Jornales)
Recolección y empaque I Etapa(Jornales) $ 6.673.846 $ 14.424.804 $ 20.290.891 $ 26.758.612 $ 33.876.403
Cálculos: Realizadores
96
Gráfico Nº 18
Control Manual de
Malezas cosecha
1%
A
Riego cosecha
1% Fumigas preventivas y
(18)
Abonada cosecha 7% de g
4% Enfibrada (Colocaciòn
Fumigación cosecha Control Manual de Malezas1%
3% Fertilización 3%
Poda y Amarre
13% 2%
Dentro de los costos de mano de obra por hectárea se destacan el 14% que representa
la recolección y empaque en su tercera etapa, así como el 13% de la poda y amarre,
esto es acorde con la complejidad de los diferentes pasos que componen el proceso de
producción del tomate chonto larga vida.
97
4.3 Maquinaria y equipo
Cuadro Nº 16
Años 1 2 3 4 5
Maquinaria y Equipos (valor total)
Mangueras(Metros) 852.118 896.426 943.038 992.074 1.043.660
Motobombas(Unidad) 5.049.589 5.312.156 5.588.376 5.878.958 6.184.650
Fumigadoras(Unidad) 7.784.783 8.189.573 8.615.412 9.063.394 9.534.669
Palas(Unidad) 12.624 13.280 13.971 14.697 15.462
Tinas para mezcla(Unidad) 2.209.195 2.324.068 2.444.914 2.572.044 2.705.784
Azadones(Unidad) 21.040 22.134 23.285 24.496 25.769
Valor total 15.929.349 16.757.638 17.628.996 18.545.663 19.509.995
Ajuste 787.349 828.289 871.358 916.667 964.331
Valor Maquinaria Ajustada 15.929.349 16.757.638 17.628.996 18.545.663 19.509.995
Depreciación Período 1.592.935 1.684.967 1.783.533 1.889.521 2.004.147
Ajuste Depreciación acumulada - 82.829 174.750 276.576 389.208
Depreciación acum. 1.592.935 3.360.731 5.319.014 7.485.112 9.878.467
Valor ajustado 14.336.414 13.396.907 12.309.982 11.060.551 9.631.527
Cálculos: Realizadores
Gráfico Nº 19
Empaque Azadones
(Canastillas 0%
Tinas para mezcla
Tomatera) * Mangueras
0%
14% 5% Motobomba
32%
Palas
0%
Fumigadoras
49%
98
4.4 Gastos operacionales
Cuadro Nº 17
Años 1 2 3 4 5
Gastos Operacionales
% de Gastos de Publicidad Vtas. 1% 1% 1% 1% 1%
Publicidad y promoción 9.753.514 21.003.840 29.430.720 38.689.200 48.803.040
Gerente General (Alberto Morales R.) 86.593.830 86.593.830 86.593.830 86.593.830 86.593.830
Jefe de Logística (Carlos A. Pineda) 48.107.684 48.107.684 48.107.684 48.107.684 48.107.684
Jefe de producción 34.637.532 34.637.532 34.637.532 34.637.532 34.637.532
Empleado 9.030.652 9.534.187 10.065.862 10.627.253 11.220.026
Contador 3.155.993 3.320.097 3.492.735 3.674.349 3.865.406
Revisor fiscal 3.155.993 3.320.097 3.492.735 3.674.349 3.865.406
Total Nómina fija 184.681.684 185.513.428 186.390.378 187.314.997 188.289.885
Arriendo oficina 3.155.993 3.320.097 3.492.735 3.674.349 3.865.406
Agua 757.438 796.823 838.256 881.844 927.698
Energia 441.839 464.814 488.983 514.409 541.157
Teléfono e Internet 3.155.993 3.320.097 3.492.735 3.674.349 3.865.406
Arriendo terrenos 77.639.953 167.332.906 234.711.772 308.645.299 389.632.965
Caja menor 1.262.397 1.328.039 1.397.094 1.469.740 1.546.163
Gastos Administrativos 271.095.298 362.076.205 430.811.952 506.174.985 588.668.680
Cálculos: Realizadores
Gráfico Nº 20
Gerente General
(Alberto Morales R.)
Jefe de Logística
46%
(Carlos A. Pineda)
26%
99
Gráfico Nº 21
Caja menor
14% Arriendo
36%
Costo de Ventas
Materias Primas Nacionales 117.629.601 253.520.283 355.603.665 467.617.788 590.319.392
Materias Primas Importadas - - - - -
Total Materias Primas 117.629.601 253.520.283 355.603.665 467.617.788 590.319.392
Total mano de obra Directa 80.021.263 172.957.407 243.293.419 320.843.196 406.187.486
Kilos por viaje 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Número de viajes 145 297 396 495 594
Valor por viaje 262.999 276.675 291.061 306.196 322.117
Total Transporte 38.126.763 82.172.409 115.260.245 151.566.888 191.337.617
Total costo de Ventas sin Depreciación 235.777.626 508.650.099 714.157.329 940.027.872 1.187.844.496
Depreciación 1.592.935 1.684.967 1.783.533 1.889.521 2.004.147
Total Costo de Ventas 237.370.561 510.335.066 715.940.862 941.917.393 1.189.848.643
Total Costo de ventas Unitario/kilo 205 215 226 238 250
Cálculos: Realizadores
100
4.6 Presupuesto de ventas
Cuadro Nº 19
Años 1 2 3 4 5
Presupuesto de Ventas
Precio en pesos 841 884 929 977 1.027
Precio en dolares - - - - -
Crecimiento Ventas Nacional (Hectáreas) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
Número de hectáreas por ciclo 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00
Número de plantas/hectárea 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
% de plantas/hectárea defectuosas 12% 12% 12% 12% 12%
Número de plantas/hectárea defectuosas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Número de plantas/hectárea productivas 22.000,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00
Número de kilos/planta 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00
Número de kilos/hectareas cultivadas 264.000,00 396.000,00 528.000,00 660.000,00 792.000,00
Número de ciclos por año 4,39 6,00 6,00 6,00 6,00
Crecimineto Ventas Extranjera (Hectáreas) - - - - -
Ventas Nacionales (Kilos) 1.159.752 2.376.000 3.168.000 3.960.000 4.752.000
Ventas Extrajero (Kilos) - - - - -
Total Cantidades 1.159.752 2.376.000 3.168.000 3.960.000 4.752.000
Ventas Nacionales (COP$) 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Ventas Extrajero (COP$) - - - - -
Total Ventas 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Cálculos: Realizadores
101
4.7 Balance inicial
Cuadro Nº 20
BALANCE GENERAL 0
Activo Corriente
Efectivo 125.425.831
Cuentas X Cobrar -
Inventarios MP -
Inversiones temporales
Total Activo Corriente 125.425.831
Activos Fijos
Planta y Edificio -
Depreciación Acumulada Planta -
Total Planta y Edificio -
Maquinaria y Equipo 15.142.000
Depreciacion Acumulada -
Total Maquinaria 15.142.000
Total Activos Fijos 15.142.000
TOTAL ACTIVO 140.567.831
Pasivo Corriente
Cuentas X Pagar 21.173.328
Impuestos X Pagar
Total Pasivo Corriente: 21.173.328
Pasivo a Largo Plazo
Obligaciones Financieras ($COP) -
Obligaciones Financieras ($US) -
Total Pasivo Largo Plazo -
TOTAL PASIVO 21.173.328
Patrimonio
Capital Social 119.394.503
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 119.394.503
Cálculos: Realizadores
102
4.8 Flujo de caja
Cuadro Nº 21
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5
Cálculos: Realizadores
103
Cálculos: Realizadores
FLUJO DE CAJA Ene-01 Feb-01 Mar-01 Abr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Ago-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dic-01
Ingresos
Ventas 80.661.319 88.809.600 134.679.758 88.809.600 135.412.438 88.809.600 135.412.438 88.809.600 133.947.079
Total Ingresos - - - 80.661.319 88.809.600 134.679.758 88.809.600 135.412.438 88.809.600 135.412.438 88.809.600 133.947.079
Egresos
4.9 Flujo de caja (primer año)
Materia Prima 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104
Mano de Obra 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439
Gastos de Ventas 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793
Gastos de Administración 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275
Impuestos
Total Egresos 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610
104
Flujo de Caja Operacional (41.808.610) (41.808.610) (41.808.610) 38.852.709 47.000.990 92.871.148 47.000.990 93.603.827 47.000.990 93.603.827 47.000.990 92.138.469
Cuadro Nº 22
Capex
Neto Flujo de Caja Inversión
Flujo de Caja Financiamiento
Fondos Pasivo Financieros
Amortizaciones Pasivos Financeros ($COP)
Amortizaciones Pasivos Financeros ($US)
Gastos Financieros
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo (41.808.610) (41.808.610) (41.808.610) 38.852.709 47.000.990 92.871.148 47.000.990 93.603.827 47.000.990 93.603.827 47.000.990 92.138.469
Saldo anterior 125.425.831 83.617.221 41.808.610 0 38.852.709 85.853.699 178.724.847 225.725.837 319.329.664 366.330.654 459.934.481 506.935.471
Saldo siguiente 83.617.221 41.808.610 0 38.852.709 85.853.699 178.724.847 225.725.837 319.329.664 366.330.654 459.934.481 506.935.471 599.073.940
4.10 Balance general Proyectado
Cuadro Nº 23
BALANCE GENERAL 1 2 3 4 5
Activo Corriente
Efectivo 599.073.940 1.712.161.216 3.124.356.105 4.953.210.507 7.255.997.415
Cuentas X Cobrar - - - - -
Inventarios MP 23.203.647 50.009.480 70.146.476 92.242.413 116.446.565
Inversiones temporales 11.286.292 70.717.350 225.414.306 451.272.151 755.316.789
Total Activo Corriente 633.563.879 1.832.888.047 3.419.916.887 5.496.725.072 8.127.760.768
Activos Fijos
Planta y Edificio - - - - -
Depreciación Acumulada Planta - - - - -
Total Planta y Edificio - - - - -
Maquinaria y Equipo 15.929.349 16.757.638 17.628.996 18.545.663 19.509.995
Depreciacion Acumulada 1.592.935 3.360.731 5.319.014 7.485.112 9.878.467
Total Maquinaria 14.336.414 13.396.907 12.309.982 11.060.551 9.631.527
Total Activos Fijos 14.336.414 13.396.907 12.309.982 11.060.551 9.631.527
TOTAL ACTIVO 647.900.293 1.846.284.954 3.432.226.869 5.507.785.623 8.137.392.295
Pasivo Corriente
Cuentas X Pagar 21.173.328 45.633.651 64.008.660 84.171.202 106.257.491
Impuestos X Pagar 175.393.479 469.975.368 704.807.034 941.420.631 1.192.375.667
Total Pasivo Corriente: 196.566.807 515.609.019 768.815.693 1.025.591.833 1.298.633.157
Pasivo a Largo Plazo
Obligaciones Financieras ($COP) - - - - -
Obligaciones Financieras ($US) - - - - -
Total Pasivo Largo Plazo - - - - -
TOTAL PASIVO 196.566.807 515.609.019 768.815.693 1.025.591.833 1.298.633.157
Patrimonio
Capital Social 119.394.503 119.394.503 119.394.503 119.394.503 119.394.503
Reserva Legal - 32.573.075 119.854.214 250.746.949 425.582.209
Utilidades Acumuladas - 293.157.672 1.078.687.930 2.256.722.543 3.830.239.883
Utilidades del Ejercicio 325.730.746 872.811.398 1.308.927.348 1.748.352.600 2.214.411.952
Revalorizacion patrimonio 6.208.237 12.739.288 36.547.181 106.977.195 249.130.590
TOTAL PATRIMONIO 451.333.486 1.330.675.935 2.663.411.176 4.482.193.791 6.838.759.138
Cálculos: Realizadores
105
CONCLUSIONES ESTUDIO FINANCIERO
• La semilla Devora Plus, representa un alto costo, con un porcentaje del 20%
frente al total de los costos de materia prima por hectárea.
• En los gastos administrativos, los valores más altos equivalen a los salarios
devengados por el gerente general y los dos jefes, de producción y logística, en
total conforman el 90% de estos gastos.
106
5. EVALUACION FINANCIERA
BALANCE GENERAL 1 %
Activo Corriente
Efectivo 599.073.940 92%
Cuentas X Cobrar -
Inventarios MP 23.203.647 4%
Inversiones temporales 11.286.292 2%
Total Activo Corriente 633.563.879 98%
Activos Fijos
Planta y Edificio - 0%
Depreciación Acumulada Planta - 0%
Total Planta y Edificio - 0%
Maquinaria y Equipo 15.929.349 2%
Depreciacion Acumulada 1.592.935 0%
Total Maquinaria 14.336.414 2%
Total Activos Fijos 14.336.414 2%
TOTAL ACTIVO 647.900.293 100%
Pasivo Corriente
Cuentas X Pagar 21.173.328 3%
Impuestos X Pagar 175.393.479 27%
Total Pasivo Corriente: 196.566.807 30%
Pasivo a Largo Plazo
Obligaciones Financieras ($COP) - 0%
Obligaciones Financieras ($US) - 0%
Total Pasivo Largo Plazo - 0%
TOTAL PASIVO 196.566.807 30%
Patrimonio
Capital Social 119.394.503 18%
Reserva Legal - 0%
Utilidades Acumuladas - 0%
Utilidades del Ejercicio 325.730.746 50%
Revalorizacion patrimonio 6.208.237 1%
TOTAL PATRIMONIO 451.333.486 70%
Cálculos: Realizadores
107
5.1.1 Conclusión análisis vertical
El activo corriente refleja el 98% del total del activo, este porcentaje tan alto esta
representado por el efectivo que representa el 92% y el porcentaje restante esta
representado por los inventarios de materia prima, principalmente insumos químicos y
las inversiones temporales que equivalen al 2%.
.
El activo fijo es un 2% del total del activo y esta representado por la maquinaria y
equipo y su respectiva depreciación
En cuanto al pasivo corriente esta conformado principalmente por las cuentas por
pagar que representan el 3% y los impuestos por pagar que equivalen al 27%, para un
total de pasivo corriente del 30% frente al total del activo. Donde se destacan las
cuentas por pagar con un porcentaje bajo, debido a que Dicolfruver Ltda. tiene una
proporción baja de cuentas por pagar con sus proveedores de insumos.
El patrimonio representa un 70% del total del activo, y en este se destaca el porcentaje
alto de utilidades del ejercicio que es de un 50%.
108
5.2 Análisis horizontal
Cuadro Nº 25
Pasivo Corriente
Cuentas X Pagar 21.173.328 45.633.651 54% 24.460.323
Impuestos X Pagar 175.393.479 469.975.368 63% 294.581.890
Total Pasivo Corriente: 196.566.807 515.609.019 62% 319.042.212
Pasivo a Largo Plazo -
Obligaciones Financieras ($COP) - - -
Obligaciones Financieras ($US) - - -
Total Pasivo Largo Plazo - - -
TOTAL PASIVO 196.566.807 515.609.019 62% 319.042.212
Patrimonio
Capital Social 119.394.503 119.394.503 0% -
Reserva Legal - 32.573.075 100% 32.573.075
Utilidades Acumuladas - 293.157.672 100% 293.157.672
Utilidades del Ejercicio 325.730.746 872.811.398 63% 547.080.652
Revalorizacion patrimonio 6.208.237 12.739.288 51% 6.531.051
TOTAL PATRIMONIO 451.333.486 1.330.675.935 66% 879.342.449
Cálculos: Realizadores
109
5.2.1 Conclusión análisis horizontal
Los activos fijos reflejan un cambio de tan solo el 5% en la maquinaria y equipo, debido
a que muchos de los elementos pueden reutilizarse lo que se traduce en una
disminución en dicho rubro, como resultado de esto se nota una reducción del 7% en el
total de los activos fijos, que es generada por la depreciación acumulada que es 53%
mas alta con respecto al anterior periodo.
En cuanto al patrimonio, se nota un crecimiento del 66%, ya que las utilidades del
ejercicio han aumentado en una proporción del 63% y la revalorización del patrimonio
en un 51%..
110
5.3 Razones financieras
Cuadro Nº 26
INDICADORES 1
CUBRIMIENTO
Endeudamiento Total (Pasivo Total / Activo Total) 30,34%
Leverage Total (Total Pasivos/Total Patrimonio) 17,73%
Concentración Endeudamiento a Corto Plazo (Pasivos CP / Total Pasivos) 100,00%
Gastos Finacieros / Ventas 0,00%
Cobertura de la carga financiera (Gasto Financiero / Utilidad Operacional) 0,00%
Utilidad Operacional - Gasto Financiero 495.258.821
Pasivo Financiero / EBITDA -
LIQUIDEZ
Capital de Trabajo (Pesos) 601.104.259
Razón Corriente 3,22
Prueba Acida de Inventarios 3,16
Prueba Acida de Cartera 3,22
ACTIVIDAD
Rotación de Cartera (Días)
Rotación de Inventarios (Días) 72
Rotación Cuentas por Pagar (Días) 55
Ciclo Operacional 17
RENTABILIDAD
Margen Bruto 79,57%
Margen Operacional 50,78%
Margen Neto 33,40%
ROA 50,27%
ROE 72,17%
EBITDA 50,94%
EBITDA / Ventas 50,94%
Cálculos: Realizadores
111
• Razón corriente: 3,22
Por cada peso que la empresa adeuda en el corto plazo, tiene $3,22 para
respaldar dicha deuda a corto plazo.
Si se resta los inventarios del activo corriente, todavía se cuenta con 3,16 para
cubrir cualquier otro peso que se adeude a corto plazo.
• Endeudamiento: 30,34%
Por cada peso que la empresa tiene invertidos en activos, 30,34 centavos
pertenecen a deudas con acreedores, el 30,34% del activo esta comprometido
en deudas con terceros.
112
5.5 Rentabilidad del proyecto
Cuadro Nº 27
TREMA 18%
EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD
VPN $7.677.079.013,52
TIR 571%
Cálculos: Realizadores
El VPN del proyecto es igual a $7.677`079.013,52, esto indica que al ser este valor
mayor a cero el proyecto es rentable, la inversión se cubre y se generan utilidades.
La TIR al ser comparada con la TREMA (para empresas del sector agrícola), es mayor,
lo que muestra que el proyecto es atractivo para los inversionistas ya que es mas alta
que el costo de oportunidad.
113
CONCLUSIONES EVALUACION FINANCIERA
• El activo corriente refleja el 98% del total del activo de la empresa en el primer
año..
• El pasivo corriente esta conformado principalmente por las cuentas por pagar
que representan el 3% y los impuestos por pagar que equivalen al 27%
• El VPN del proyecto es mayor a cero, lo cual indica que el proyecto es rentable,
a su vez la TIR es del 571%, lo que dice que el proyecto es interesante para los
inversionistas.
114
6. ANALISIS DE RIESGO
115
6.1.2 Variación en la Producción
Dentro del proceso de producción de tomate chonto larga vida un elemento muy
importante el cual hay que tener en cuenta es la identificación de todas aquellas
variables que puedan afectar la producción de manera significativa, para de esta forma
establecer planes de contingencia que brinden la seguridad a Dicolfruver Ltda de
cumplir con los requerimientos de lo clientes de manera oportuna y en las cantidades
previamente establecidas. Dentro de estas variables que afectan la producción de
tomate chonto larga vida, se encuentran:
116
propaguen los transgenes pueden ser diferentes para cada cultivo en cada zona
del mundo.52
• Las plagas. La adaptación de las plagas que afectan a los cultivos de tomate
chonto larga vida es un riesgo real que puede llegar a representar una
disminución de las cantidades producidas, por ello es necesario estar atento al
cambio de las características de las mismas en cuanto a la resistencia a los
plaguicidas, para adoptar medidas que contribuyan a su erradicación por medio
de la utilización de nuevos productos que se ofrecen en el mercado
Para Dicolfruver Ltda es importante tener en cuenta una serie de escenarios de riesgo,
que son el resultado de la conjugación del conjunto de variables pueden llegar a
afectar la producción de tomate chonto larga vida, por tal motivo a continuación se
analizaran aquellos escenarios que se pueden presentar en el desarrollo del proyecto.
52
Cultivos transgénicos una introducción y guía a recursos. Universidad Estatal de Colorado.
117
6.2 Escenario optimista
Gráfico Nº 22
COMPORTAMIENTO DE LA UTILIDAD
ESCENARIO OPTIMISTA
7.000.000.000
6.000.000.000 5.810.858.506
5.000.000.000
UTILIDAD ($)
4.667.159.196
4.000.000.000
3.596.776.319
3.000.000.000
2.577.451.717
2.000.000.000
1.000.000.000 1.164.412.683
678.269.233
-
0 1 2 3 4 5 6
AÑO
En este punto las variables que afectan al proyecto tanto internamente como
externamente se encuentran alineadas de tal forma que se crea un panorama casi
ficticio en donde todas las condiciones están dadas para el éxito absoluto del proyecto
en diferentes niveles. Las variables que pueden generar este panorama son:
• La Semilla.
Esto es de vital importancia ya que si contamos con una semilla de calidad que
cuente con su certificado de autenticidad por ser una semilla importada de
Israel, va a permitir que la producción se incremente a un nivel que ninguna
otra variedad alcanza.
118
• La Producción.
• El Precio.
Si el tomate chonto larga vida mantiene un precio que fluctué entre los 950
pesos por kilo y 1 200 pesos por kilo, seria un precio que maximizaría las
utilidades de la empresa.
• La oferta y la demanda.
Aunque la producción de tomate chonto larga vida del país no alcanza a cubrir
los requerimientos de producto a nivel interno, la demanda puede crecer de
una manera excesiva por diferentes motivos como lo son, bajas cosechas en
otras regiones, presencia de una enfermedad que este afectando los cultivos,
variaciones climáticas que afecten de manera importante a los cultivos en
diferentes regiones del país (que afectan la oferta de este producto), lo cual
beneficiara a la empresa ya que se vera una variación importante en los
precios del mercado y será necesario aumentar la producción, lo que se vera
reflejado en las utilidades.
• El TLC.
El tratado de libre comercio con los Estados Unidos es una oportunidad para
los productores de tomate ya que este producto tiene la opción de llegar a ser
un aporte importante para la economía del país, por su gran aceptación y
mucho mas siendo los Estados Unidos un mercado tan grande.
119
6.3 Escenario en condiciones normales
Gráfico Nº 23
COMPORTAMIENTO DE LA UTILIDAD
ESCENARIO MAS PROBABLE
800.000.000
751.451.284
700.000.000
600.000.000 593.813.112
500.000.000
UTILIDAD ($)
446.761.227
400.000.000
300.000.000 305.423.101
200.000.000
100.000.000 109.641.434
- (6.787.997)
(100.000.000) 0 1 2 3 4 5 6
AÑO
• La Semilla.
En este punto se cuenta con una semilla de optima calidad, pero durante el
proceso de siembra no se le ha dado un trato adecuado a esta que le permita
mostrar todas sus cualidades, lo cual representa una baja en los kilos de
tomate por planta, por este motivo se va a manejar una cantidad de producto
por planta que fluctúe entre los 7 y 5 kilos por planta.
120
• La Producción.
Se espera que en este punto cada planta produzca 5 kilos de tomate, aunque
esta es una expectativa no muy optimista, esta mas acorde con la realidad, ya
que durante la siembra y el desarrollo de la planta hay frutos que atrofian su
desarrollo y se pierden. Esta postura más realista permite alcanzar niveles de
productividad bastante atractivos que hacen que el proyecto se atractivo.
• El Precio.
• La oferta y la demanda.
• El TLC
121
producció9n del mismo, dando una nueva perspectiva de este producto hacia
un futuro inmediato. En este escenario se tienen una serie oportunidades que
deben ser estudiadas y analizadas adecuadamente para que sean bien
aprovechadas.
Gráfico Nº 24
COMPORTAMIENTO DE LA UTILIDAD
ESCENARIO PESIMISTA
-
(200.000.000) 0 (234.857.267)
1 2 3 4 5 6
(400.000.000) (372.576.563)
UTILIDAD ($)
(600.000.000)
(687.573.065)
(800.000.000)
(899.336.655)
(1.000.000.000)
(1.113.692.688)
(1.200.000.000)
(1.336.616.273)
(1.400.000.000)
(1.600.000.000)
AÑO
• La Semilla
122
es el caso de Dicolfruver Ltda, se corre el riesgo de recibir unas semillas de
muy baja calidad que en algunos caso puede llegar a ser la combinación de
otro tipo de semillas con la original, lo que representa un fracaso de la
producción por la atrofia del crecimiento de las plantas o en algunos casos en
el desarrollo de los frutos. Esto puede representar la perdida total de los
cultivos.
• La Producción.
En la producción del tomate chonto larga vida se pueden presentar una serie
de dificultades que en algunos casos equivalen a la perdida total del cultivo,
casos como, la presencia de nuevas enfermedades, plagas con resistencia a
los agroquímicos, además de problemas en la tierra, etc. Por ello es necesario
llevar un control adecuado de las variables que inciden sobre el cultivo, pero
cuando esto no se hace de forma correcta una de ellas puede desencadenar el
daño total y la perdida de la cosecha.
• El Precio.
En este punto el proyecto se puede ver afectado por una caída dramática en el
precio que puede estar influenciada por diferentes factores, entre los cuales
podemos encontrar un cambio radical en el gusto de los consumidor final,
dejando de adquirir esta variedad de tomate por ser esta manipulada
genéticamente; esto representaría la eliminación total de la producción de este,
y por tal razón Dicolfruver se vería directamente afectada. En este punto
podemos esperar una caída en los precios y estar por debajo de los 700 pesos
el Kg, al punto tal de salir del mercado, si se llega a presentar un cambio en las
políticas del gobierno sobre este tipo de productos transgénicos.
123
• La oferta y la demanda.
• El TLC
124
CONCLUSION ANALISIS DE RIESGO
Gráfico Nº 25
COMPORTAMIENTO DE LA UTILIDAD
POR ESCENARIOS
7.000.000.000
6.000.000.000 5.810.858.506
5.000.000.000 4.667.159.196
4.000.000.000
UTILIDAD ($)
3.596.776.319
3.000.000.000
2.577.451.717
2.000.000.000
1.164.412.683
1.000.000.000 678.269.233 751.451.284
446.761.227 593.813.112
109.641.434 305.423.101
- (6.787.997)
(234.857.267) (372.576.563)
(687.573.065) 3 (899.336.655) 4
(1.000.000.000) 0 1 2 5
(1.113.692.688)
6
(1.336.616.273)
(2.000.000.000)
AÑO
125
7. CONCLUSIONES DEL PROYECTO
• El Tomate Chonto Larga Vida cuenta con un alto potencial como producto, en
primer lugar, según el levantamiento de información realizado existe una
tendencia al uso de híbridos larga vida, resistentes a problemas fitosanitarios y
en segundo lugar, y de acuerdo con el porcentaje de participación en la
producción hortícola nacional (20%), el valor de las importaciones (A mitad del
año 2006: 5.082 toneladas), la tendencia decreciente en las exportaciones y la
demanda efectiva en Colombia (400.824,2 toneladas) se evidencia que el
tomate larga vida es una de las hortalizas más demandadas para el consumo
en fresco como en la sustitución de pastas y concentrados importados.
126
cultivo y la adecuada planeación, programación y control de las materias
primas y la mano de obra.
127
8. RECOMENDACIONES
• Para hacer del estudio y análisis del proyecto una labor más dinámica, se
recomienda la utilización de la herramienta informática, que acompaña el
documento, esto permite que cualquier persona tenga el poder de jugar y
manipular las variables según su conveniencia, adaptándola a diversos
escenarios.
128
• Se sugiere tener un conocimiento previo de las características y el
comportamiento del sector agrícola, para de esta forma comprender
adecuadamente el alcance del presente proyecto proyecto
129
BIBLIOGRAFIA
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empresas latinoamericanas, 2ed, Editorial Norma, Bogotá, 2003.
130
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Confeccionada por la Ex Dirección General de Agricultura Del Ministerio de
Asuntos Agrarios de la provincia de Misiones, Argentina año 1.994
• LEGIS, Guia Legis para la pequeña empresa, 9 ed, Bogotá, Legis editores,
2004
131
• Martinez Fajardo, Carlos Eduardo, Administración de organizaciones.
Competitividad y complejidad en un contexto de globalización, 3 ed,
Universidad Nacional, Bogota, 2002.
• Salazar Leytte, Jorge, Cómo iniciar una pequeña empresa, 3 ed, México,
Editorial Continental, 2003
Multimedia
Biblioteca Microsoft Encarta. 2005
Paginas web
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• www.cci.org.co
132
• www.alcaldiabogota.gov.co
• www.dane.gov.co
• www.siap.sagarpa.gob.mx
• www. servicios.elcomerciodigital.com/canalagro
• www.quiminet.com.mx
• www.agriculturaurbana.galeon.com
• www.infoagro.com
• www.compo.es
133
ANEXOS
(Noviembre 20)
Por la cual se fijan Directrices para el Cumplimiento del Capítulo III del
Decreto 3075 del 23 de diciembre de 1997.
CONSIDERANDO:
134
para la prevención de la transmisión de enfermedades de origen
alimentario.
135
MODELAJ E FINANCIERO
PROYECCIONES ANUAL ES
Años 0 1 2 3 4 5
Variables Macro
Inflación final de año 5,20% 5,20% 5,20% 5,20% 5,20% 5,20%
IPC 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50%
SMLV 433.700,00 457.553,50 482.718,94 509.268,48 537.278,25 566.828,55
Subsidio de transporte 50.800,00 54.102,00 57.618,63 61.363,84 65.352,49 69.600,40
% de carga prestacional legal 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00%
PIB 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Devaluación 2,48% 2,48% 2,48% 2,48% 2,48% 2,48%
Inflacion externa 2,66% 2,66% 2,66% 2,66% 2,66% 2,66%
Tasa de Cambio 2.300 2.357 2.415 2.475 2.537 2.599
DTF T.A. 7,50% 7,50% 7,50% 7,50% 7,50% 7,50%
Libor 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50%
% de rentabilidad de las inversiones 12,00% 5,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00%
Presupuesto de Ventas
Precio en pesos 800 841 884 929 977 1.027
Precio en dolares
Crecimiento Ventas Nacional (Hectáreas) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
Número de hectáreas por ciclo 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00
Número de plantas/hectárea 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
% de plantas/hectárea defectuosas 12% 12% 12% 12% 12% 12%
Número de plantas/hectárea defectuosas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Número de plantas/hectárea productivas 22.000,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00
Número de kilos/planta 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00
Número de kilos/hectareas cultivadas 132.000,00 264.000,00 396.000,00 528.000,00 660.000,00 792.000,00
Número de ciclos por año 6,00 4,39 6,00 6,00 6,00 6,00
Crecimineto Ventas Extranjera (Hectáreas)
Ventas Nacionales (Kilos) 792.000 1.159.752 2.376.000 3.168.000 3.960.000 4.752.000
Ventas Extrajero (Kilos)
Total Cantidades 792.000 1.159.752 2.376.000 3.168.000 3.960.000 4.752.000
Ventas Nacionales (COP$) 633.600.000 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Ventas Extrajero (COP$)
Total Ventas 633.600.000 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Cuentas por cobrar
Días de Cartera Nacional
Días de Cartera Extranjera
Clientes nacionales
Clientes extranjeros
Total CXC
Cantidad de materia prima por hectáreas cult iv adas
Semilla Devora Plus(Unidades) 150.000 219.650 450.000 600.000 750.000 900.000
Agroquímicos(Unidad) 6 9 18 24 30 36
Furadan granulado(Litros) 24 35 72 96 120 144
Roxion(Litros) 18 26 54 72 90 108
Dithane(Kilo) 120 176 360 480 600 720
Agrotin(Litros) 30 44 90 120 150 180
Lorsban(Kilo) 36 53 108 144 180 216
Derosal(Litros) 120 176 360 480 600 720
Lannate(Kilo) 216 316 648 864 1.080 1.296
Tamaron(Litros) 6 9 18 24 30 36
Curzate(Kilo) 24 35 72 96 120 144
Fitoraz(Kilo) 24 35 72 96 120 144
Abono orgánico(Tonelada) 18 26 54 72 90 108
Control biológico(Unidad) 6 9 18 24 30 36
Abono químico(Kilogramos) 3.300 4.832 9.900 13.200 16.500 19.800
Nylon(Cono) 216 316 648 864 1.080 1.296
Empaque (Caja Tomatera) *(Caja) 35.000 51.252 105.000 140.000 175.000 210.000
Gasolina(Galones) 1.512 2.214 4.536 6.048 7.560 9.072
Aceite 4 tiempos(Tarro de 1/4) 144 211 432 576 720 864
Ferretería(Unidades) 700.000 1.025.033 2.100.000 2.800.000 3.500.000 4.200.000
Estacas(Unidad) 30.000 43.930 90.000 120.000 150.000 180.000
Mano de obra directa por hectáreas cult iv adas (j ornales requeridos)
Plantulación: Construcción del
semillero(Jornales) 36 53 108 144 180 216
Preparación Terreno: Arado y rallado, es
decir, elaboración de marcos de
plantación(Jornales) 30 44 90 120 150 180
Riego, ollado y desinfección(Jornales) 60 88 180 240 300 360
Trasplante (Jornales) 120 176 360 480 600 720
Resiembra (Jornales) 19 28 58 77 96 115
Fumigación preventiva(Jornales) 12 18 36 48 60 72
Envare o estacada 5 dìas después del
anterior paso(Jornales) 210 308 630 840 1.050 1.260
Abonada(Jornales) 144 211 432 576 720 864
Podado(Jornales) 120 176 360 480 600 720
Aporcada(Jornales) 144 211 432 576 720 864
Fumigas preventivas y
curativas:18(Jornales) 240 351 720 960 1.200 1.440
Enfibrada: Colocaciòn de guías(Jornales) 36 53 108 144 180 216
Control Manual de Malezas (Jornales) 120 176 360 480 600 720
Fertilización (Jornales) 60 88 180 240 300 360
Aplicación Riego(Jornales) 120 176 360 480 600 720
Poda y Amarre (Jornales) 432 633 1.296 1.728 2.160 2.592
Fumigación cosecha(Jornales) 120 176 360 480 600 720
Abonada cosecha(Jornales) 144 211 432 576 720 864
Riego cosecha(Jornales) 36 53 108 144 180 216
Control Manual de
Malezas cosecha(Jornales) 24 35 72 96 120 144
Recolección y empaque I Etapa(Jornales) 288 422 864 1.152 1.440 1.728
Recolección y empaque II Etapa(Jornales) 480 703 1.440 1.920 2.400 2.880
Recolección y empaque III
Etapa(Jornales) 288 422 864 1.152 1.440 1.728
Costo de materia prima por hectárea (unidades)
Semilla Devora Plus(Unidades) 100 105 111 116 122 129
Agroquímicos(Unidad) 29.785 31.334 32.963 34.677 36.480 38.377
Furadan granulado(Litros) 30.000 31.560 33.201 34.927 36.743 38.654
Roxion(Litros) 34.000 35.768 37.628 39.584 41.643 43.808
Dithane(Kilo) 11.600 12.203 12.838 13.505 14.207 14.946
Agrotin(Litros) 9.500 9.994 10.514 11.060 11.635 12.240
Lorsban(Kilo) 6.600 6.943 7.304 7.684 8.084 8.504
Derosal(Litros) 85.000 89.420 94.069 98.961 104.107 109.520
Lannate(Kilo) 32.000 33.664 35.414 37.256 39.193 41.231
Tamaron(Litros) 27.000 28.404 29.881 31.435 33.069 34.789
Curzate(Kilo) 32.000 33.664 35.414 37.256 39.193 41.231
Fitoraz(Kilo) 31.000 32.612 34.308 36.092 37.968 39.943
Abono orgánico(Tonelada) 150.000 157.800 166.005 174.637 183.717 193.270
Control biológico(Unidad) 51.997 54.701 57.545 60.537 63.685 66.997
Abono químico(Kilogramos) 1.120 1.178 1.240 1.304 1.372 1.443
Nylon(Cono) 9.000 9.468 9.960 10.478 11.023 11.596
Empaque (Caja Tomatera) *(Caja) 400 421 443 466 490 515
Gasolina(Galones) 5.500 5.786 6.087 6.403 6.736 7.087
Aceite 4 tiempos(Tarro de 1/4) 7.500 7.890 8.300 8.732 9.186 9.664
Ferretería(Unidades) 5 5 6 6 6 6
Estacas(Unidad) 120 126 133 140 147 155
Costo Mano de Obra por hectárea (j ornales)
Plantulación: Construcción del
$ 15.000
semillero(Jornales) 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Preparación Terreno: Arado y rallado, es
decir, elaboración de marcos de $ 100.000
plantación(Jornales) 105.500 111.303 117.424 123.882 130.696
Riego, ollado y desinfección(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Trasplante (Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Resiembra (Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Fumigación preventiva(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Envare o estacada 5 dìas después del
anterior paso(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Abonada(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Podado(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Aporcada(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Fumigas preventivas y
$ 15.000
curativas:18(Jornales) 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Enfibrada: Colocaciòn de guías(Jornales) $ 15.000
15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Control Manual de Malezas (Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Fertilización (Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Aplicación Riego(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Poda y Amarre (Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Fumigación cosecha(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Abonada cosecha(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Riego cosecha(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Control Manual de
Malezas cosecha(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Recolección y empaque I Etapa(Jornales) $ 15.000
15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Recolección y empaque II Etapa(Jornales) $ 15.000
15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Recolección y empaque III
Etapa(Jornales) $ 15.000 15.825 16.695 17.614 18.582 19.604
Costos por hectáreas cult iv adas
Semilla Devora Plus(Unidades) 15.000.000 23.107.129 49.801.460 69.854.694 91.858.720 115.962.192
Agroquímicos(Unidad) 178.710 275.298 593.335 832.249 1.094.405 1.381.574
Furadan granulado(Litros) 720.000 1.109.142 2.390.470 3.353.025 4.409.219 5.566.185
Roxion(Litros) 612.000 942.771 2.031.900 2.850.072 3.747.836 4.731.257
Dithane(Kilo) 1.392.000 2.144.342 4.621.576 6.482.516 8.524.489 10.761.291
Agrotin(Litros) 285.000 439.035 946.228 1.327.239 1.745.316 2.203.282
Lorsban(Kilo) 237.600 366.017 788.855 1.106.498 1.455.042 1.836.841
Derosal(Litros) 10.200.000 15.712.848 33.864.993 47.501.192 62.463.930 78.854.291
Lannate(Kilo) 6.912.000 10.647.765 22.948.513 32.189.043 42.328.498 53.435.378
Tamaron(Litros) 162.000 249.557 537.856 754.431 992.074 1.252.392
Curzate(Kilo) 768.000 1.183.085 2.549.835 3.576.560 4.703.166 5.937.264
Fitoraz(Kilo) 744.000 1.146.114 2.470.152 3.464.793 4.556.193 5.751.725
Abono orgánico(Tonelada) 2.700.000 4.159.283 8.964.263 12.573.845 16.534.570 20.873.195
Control biológico(Unidad) 311.982 480.601 1.035.811 1.452.894 1.910.551 2.411.874
Abono químico(Kilogramos) 3.696.000 5.693.597 12.271.080 17.212.197 22.633.989 28.573.084
Nylon(Cono) 1.944.000 2.994.684 6.454.269 9.053.168 11.904.890 15.028.700
Empaque (Caja Tomatera) *(Caja) 14.000.000 21.566.654 46.481.363 65.197.714 85.734.805 108.231.379
Gasolina(Galones) 8.316.000 12.810.592 27.609.930 38.727.442 50.926.474 64.289.439
Aceite 4 tiempos(Tarro de 1/4) 1.080.000 1.663.713 3.585.705 5.029.538 6.613.828 8.349.278
Ferretería(Unidades) 3.500.000 5.391.663 11.620.341 16.299.429 21.433.701 27.057.845
Estacas(Unidad) 3.600.000 5.545.711 11.952.350 16.765.127 22.046.093 27.830.926
Insumos (Importado)
Total Materias Primas 76.359.292 117.629.601 253.520.283 355.603.665 467.617.788 590.319.392
Plantulación: Construcción del
$ 540.000 $ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
semillero(Jornales)
Preparación Terreno: Arado y rallado, es
decir, elaboración de marcos de $ 3.000.000 $ 4.634.615 $ 10.017.225 $ 14.090.897 $ 18.582.370 $ 23.525.280
plantación(Jornales)
Riego, ollado y desinfección(Jornales) $ 900.000 $ 1.390.385 $ 3.005.168 $ 4.227.269 $ 5.574.711 $ 7.057.584
Trasplante (Jornales) $ 1.800.000 $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Resiembra (Jornales) $ 288.000 $ 444.923 $ 961.654 $ 1.352.726 $ 1.783.907 $ 2.258.427
Fumigación preventiva(Jornales) $ 180.000 $ 278.077 $ 601.034 $ 845.454 $ 1.114.942 $ 1.411.517
Envare o estacada 5 dìas después del
$ 3.150.000 $ 4.866.346 $ 10.518.086 $ 14.795.441 $ 19.511.488 $ 24.701.544
anterior paso(Jornales)
Abonada(Jornales) $ 2.160.000 $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Podado(Jornales) $ 1.800.000 $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Aporcada(Jornales) $ 2.160.000 $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Fumigas preventivas y
$ 3.600.000 $ 5.561.538 $ 12.020.670 $ 16.909.076 $ 22.298.844 $ 28.230.336
curativas:18(Jornales)
Enfibrada: Colocaciòn de guías(Jornales) $ 540.000 $ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
Control Manual de Malezas (Jornales) $ 1.800.000 $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Fertilización (Jornales) $ 900.000 $ 1.390.385 $ 3.005.168 $ 4.227.269 $ 5.574.711 $ 7.057.584
Aplicación Riego(Jornales) $ 1.800.000 $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Poda y Amarre (Jornales) $ 6.480.000 $ 10.010.768 $ 21.637.206 $ 30.436.336 $ 40.137.919 $ 50.814.605
Fumigación cosecha(Jornales) $ 1.800.000 $ 2.780.769 $ 6.010.335 $ 8.454.538 $ 11.149.422 $ 14.115.168
Abonada cosecha(Jornales) $ 2.160.000 $ 3.336.923 $ 7.212.402 $ 10.145.445 $ 13.379.306 $ 16.938.202
Riego cosecha(Jornales) $ 540.000 $ 834.231 $ 1.803.101 $ 2.536.361 $ 3.344.827 $ 4.234.550
Control Manual de
$ 360.000 $ 556.154 $ 1.202.067 $ 1.690.908 $ 2.229.884 $ 2.823.034
Malezas cosecha(Jornales)
Recolección y empaque I Etapa(Jornales) $ 4.320.000 $ 6.673.846 $ 14.424.804 $ 20.290.891 $ 26.758.612 $ 33.876.403
BALANCE GENERAL 0 1 2 3 4 5
Activo Corriente
Efectivo 125.425.831 599.073.940 1.712.161.216 3.124.356.105 4.953.210.507 7.255.997.415
Cuentas X Cobrar
Inventarios MP 23.203.647 50.009.480 70.146.476 92.242.413 116.446.565
Inversiones temporales 11.286.292 70.717.350 225.414.306 451.272.151 755.316.789
Total Activo Corriente 125.425.831 633.563.879 1.832.888.047 3.419.916.887 5.496.725.072 8.127.760.768
Activos Fijos
Planta y Edificio
Depreciación Acumulada Planta
Total Planta y Edificio
Maquinaria y Equipo 15.142.000 15.929.349 16.757.638 17.628.996 18.545.663 19.509.995
Depreciacion Acumulada 1.592.935 3.360.731 5.319.014 7.485.112 9.878.467
Total Maquinaria 15.142.000 14.336.414 13.396.907 12.309.982 11.060.551 9.631.527
Total Activos Fijos 15.142.000 14.336.414 13.396.907 12.309.982 11.060.551 9.631.527
TOTAL ACTIVO 140.567.831 647.900.293 1.846.284.954 3.432.226.869 5.507.785.623 8.137.392.295
Pasivo Corriente
Cuentas X Pagar 21.173.328 21.173.328 45.633.651 64.008.660 84.171.202 106.257.491
Impuestos X Pagar 175.393.479 469.975.368 704.807.034 941.420.631 1.192.375.667
Total Pasivo Corriente: 21.173.328 196.566.807 515.609.019 768.815.693 1.025.591.833 1.298.633.157
Pasivo a Largo Plazo
Obligaciones Financieras ($COP)
Obligaciones Financieras ($US)
Total Pasivo Largo Plazo
TOTAL PASIVO 21.173.328 196.566.807 515.609.019 768.815.693 1.025.591.833 1.298.633.157
Patrimonio
Capital Social 119.394.503 119.394.503 119.394.503 119.394.503 119.394.503 119.394.503
Reserva Legal 32.573.075 119.854.214 250.746.949 425.582.209
Utilidades Acumuladas 293.157.672 1.078.687.930 2.256.722.543 3.830.239.883
Utilidades del Ejercicio 325.730.746 872.811.398 1.308.927.348 1.748.352.600 2.214.411.952
Revalorizacion patrimonio 6.208.237 12.739.288 36.547.181 106.977.195 249.130.590
TOTAL PATRIMONIO 119.394.503 451.333.486 1.330.675.935 2.663.411.176 4.482.193.791 6.838.759.138
ARCHIVO ANEXO DE TESIS CREACION EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCI Página 3
MODELAJE FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS ANUAL
ESTADO DE RESULTADOS 1 2 3 4 5
Ventas
Ventas nacionales 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Ventas Exterior
Total Ventas 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Costos de Ventas
Materia Prima y Mano de Obra 117.629.601 253.520.283 355.603.665 467.617.788 590.319.392
Mano de Obra 80.021.263 172.957.407 243.293.419 320.843.196 406.187.486
Depreciación 1.592.935 1.684.967 1.783.533 1.889.521 2.004.147
Total Costos de Ventas 199.243.798 428.162.657 600.680.617 790.350.505 998.511.026
Utilidad Bruta 776.107.634 1.672.221.343 2.342.391.383 3.078.569.495 3.881.792.974
Gasto de Ventas 9.753.514 21.003.840 29.430.720 38.689.200 48.803.040
Gastos de Administracion 271.095.298 362.076.205 430.811.952 506.174.985 588.668.680
Depreciación
Utilidad Operacional 495.258.821 1.289.141.298 1.882.148.711 2.533.705.309 3.244.321.254
Otros ingresos 11.286.292 59.431.059 154.696.956 225.857.845 304.044.637
Total otros ingresos 11.286.292 59.431.059 154.696.956 225.857.845 304.044.637
Otros Egresos
Gastos Financieros
Diferencia en Cambio
Total Otros Egresos
Total otros ingresos y egresos 11.286.292 59.431.059 154.696.956 225.857.845 304.044.637
Corrección Monetaria
Revalorización de Patrimonio (6.208.237) (6.531.051) (23.807.893) (70.430.015) (142.153.395)
Ajuste Activos no Monetarios 787.349 828.289 871.358 916.667 964.331
Ajuste Depreciación Acumulada (82.829) (174.750) (276.576) (389.208)
Total Corrección Monetaria (5.420.888) (5.785.591) (23.111.285) (69.789.924) (141.578.272)
Utilidad antes de impuestos 501.124.225 1.342.786.766 2.013.734.382 2.689.773.231 3.406.787.619
Impuesto de Renta 175.393.479 469.975.368 704.807.034 941.420.631 1.192.375.667
Utilidad Neta Final 325.730.746 872.811.398 1.308.927.348 1.748.352.600 2.214.411.952
ARCHIVO ANEXO DE TESIS CREACION EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCI Página 4
MODELAJE FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ANUAL
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA DIRECTO
Flujo de Caja Operacional
Ingresos
Ventas 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Total Ingresos 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Egresos
Materia Prima 140.833.248 255.865.793 357.365.652 469.551.182 592.437.256
Mano de Obra 80.021.263 172.957.407 243.293.419 320.843.196 406.187.486
Gastos de Ventas 9.753.514 21.003.840 29.430.720 38.689.200 48.803.040
Gastos de Administración 271.095.298 362.076.205 430.811.952 506.174.985 588.668.680
Impuestos 175.393.479 469.975.368 704.807.034 941.420.631
Total Egresos 501.703.323 987.296.724 1.530.877.111 2.040.065.597 2.577.517.093
Flujo de Caja Operacional 473.648.109 1.113.087.276 1.412.194.889 1.828.854.403 2.302.786.907
Capex
Neto Flujo de Caja Inversión
Flujo de Caja Financiamiento
Fondos Pasivo Financieros
Amortizaciones Pasivos Financeros ($COP)
Amortizaciones Pasivos Financeros ($US)
Gastos Financieros
Neto Flujo de Caja Financiamiento
ARCHIVO ANEXO DE TESIS CREACION EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCI Página 5
MODELAJE FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ANUAL
FLUJO DE CAJA Ene01 Feb01 Mar01 Abr01 May01 Jun01 Jul01 Ago01 Sep01 Oct01 Nov01 Dic01 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA DIRECTO
Flujo de Caja Operacional
Ingresos
Ventas 80.661.319 88.809.600 134.679.758 88.809.600 135.412.438 88.809.600 135.412.438 88.809.600 133.947.079 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Total Ingresos 80.661.319 88.809.600 134.679.758 88.809.600 135.412.438 88.809.600 135.412.438 88.809.600 133.947.079 975.351.432 2.100.384.000 2.943.072.000 3.868.920.000 4.880.304.000
Egresos
Materia Prima 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 11.736.104 140.833.248 255.865.793 357.365.652 469.551.182 592.437.256
Mano de Obra 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 6.668.439 80.021.263 172.957.407 243.293.419 320.843.196 406.187.486
Gastos de Ventas 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 812.793 9.753.514 21.003.840 29.430.720 38.689.200 48.803.040
Gastos de Administración 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 22.591.275 271.095.298 362.076.205 430.811.952 506.174.985 588.668.680
Impuestos 175.393.479 469.975.368 704.807.034 941.420.631
Total Egresos 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 41.808.610 501.703.323 987.296.724 1.530.877.111 2.040.065.597 2.577.517.093
Flujo de Caja Operacional (41.808.610) (41.808.610) (41.808.610) 38.852.709 47.000.990 92.871.148 47.000.990 93.603.827 47.000.990 93.603.827 47.000.990 92.138.469 473.648.109 1.113.087.276 1.412.194.889 1.828.854.403 2.302.786.907
Capex
Neto Flujo de Caja Inversión
Flujo de Caja Financiamiento
Fondos Pasivo Financieros
Amortizaciones Pasivos Financeros ($COP)
Amortizaciones Pasivos Financeros ($US)
Gastos Financieros
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo (41.808.610) (41.808.610) (41.808.610) 38.852.709 47.000.990 92.871.148 47.000.990 93.603.827 47.000.990 93.603.827 47.000.990 92.138.469 473.648.109 1.113.087.276 1.412.194.889 1.828.854.403 2.302.786.907
Saldo anterior 125.425.831 83.617.221 41.808.610 0 38.852.709 85.853.699 178.724.847 225.725.837 319.329.664 366.330.654 459.934.481 506.935.471 125.425.831 599.073.940 1.712.161.216 3.124.356.105 4.953.210.507
Saldo siguiente 83.617.221 41.808.610 0 38.852.709 85.853.699 178.724.847 225.725.837 319.329.664 366.330.654 459.934.481 506.935.471 599.073.940 599.073.940 1.712.161.216 3.124.356.105 4.953.210.507 7.255.997.415
ARCHIVO ANEXO DE TESIS CREACION EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCI Página 6
AÑO 1
Cosecha IIIVentas 8,3 8 8
Plantulación
Preproducción
2 Cosecha I Ventas 8,3 9 9
Cosecha II Ventas
Cosecha IIIVentas
Plantulación
Preproducción
3 Cosecha I Ventas
Cosecha II Ventas
Cosecha IIIVentas
Plantulación
Preproducción
4 Cosecha I Ventas
Cosecha II Ventas
Cosecha IIIVentas
Plantulación
Preproducción
5 Cosecha I Ventas
Cosecha II Ventas
Cosecha IIIVentas
Plantulación
Preproducción
6 Cosecha I Ventas
Cosecha II Ventas
Cosecha IIIVentas
JUL AGO SEP OCT NOV DIC
4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
0,4
0,61
8,3 8 8,3
0,4
8,3 9 9 0,61
8,3 8,33 8
8 8 8,3
8 9 9
10
INDICADORES 0 1 2 3 4 5
CUBRIMIENTO
Endeudamiento Total (Pasivo Total / Activo Total) 15,06% 30,34% 27,93% 22,40% 18,62% 15,96%
Leverage Total (Total Pasivos/Total Patrimonio) 17,73% 43,55% 38,75% 28,87% 22,88%
Concentración Endeudamiento a Corto Plazo (Pasivos CP / Total Pasivos) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Gastos Finacieros / Ventas 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Cobertura de la carga financiera (Gasto Financiero / Utilidad Operacional) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Utilidad Operacional Gasto Financiero 495.258.821 1.289.141.298 1.882.148.711 2.533.705.309 3.244.321.254
Pasivo Financiero / EBITDA
LIQUIDEZ
Capital de Trabajo (Pesos) 601.104.259 1.716.537.046 3.130.493.921 4.961.281.718 7.266.186.489
Razón Corriente 3,22 3,55 4,45 5,36 6,26
Prueba Acida de Inventarios 3,16 3,48 4,37 5,28 6,18
Prueba Acida de Cartera 3,22 3,55 4,45 5,36 6,26
ACTIVIDAD
Rotación de Cartera (Días)
Rotación de Inventarios (Días) 72 72 72 72 72
Rotación Cuentas por Pagar (Días) 55 43 53 55 57
Ciclo Operacional 17 29 19 17 15
RENTABILIDAD
Margen Bruto 79,57% 79,62% 79,59% 79,57% 79,54%
Margen Operacional 50,78% 61,38% 63,95% 65,49% 66,48%
Margen Neto 33,40% 41,55% 44,47% 45,19% 45,37%
ROA 50,27% 47,27% 38,14% 31,74% 27,21%
ROE 72,17% 65,59% 49,14% 39,01% 32,38%
EBITDA 50,94% 61,46% 64,01% 65,54% 66,52%
EBITDA / Ventas 50,94% 61,46% 64,01% 65,54% 66,52%
Resumen de escenario
Valores actuales: Pesimista
Celdas cambiantes:
Precio_kilogramo 800 700
Kilogramos_por_planta 6 0
Celdas de resultado:
Utilidad_Año0 172.864.333 (234.857.267)
Utilidad_1Año 386.518.887 (372.576.563)
Utilidad_Año2 901.715.941 (687.573.065)
Utilidad_Año3 1.273.232.467 (899.336.655)
Utilidad_Año4 1.664.662.997 (1.113.692.688)
Utilidad_Año5 2.080.251.567 (1.336.616.273)
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
Optimista Mas probable
1075 447,5
10 6
678.269.233 (6.787.997)
1.164.412.683 109.641.434
2.577.451.717 305.423.101
3.596.776.319 446.761.227
4.667.159.196 593.813.112
5.810.858.506 751.451.284
s celdas cambiantes
as celdas cambiantes de
0 1 2 3 4 5
Varibales de entrada
Precio por Kilogramo 800
Kilogramos por planta 6
Variables de salida
Año 0 1 2 3 4 5
Utilidad Neta final (238.975.667) 325.730.746 872.811.398 1.308.927.348 1.748.352.600 2.214.411.952