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ESTUDIO FINANCIERO
17.1. ACTIVOS FIJOS
La inversión en activos fijos es preciso dentro del estudio financiero del proyecto, ya
que la gerencia requiere cuantificar los recursos necesarios para el proyecto.
17.1.1. TERRENO
Para el presente proyecto se adquirirá un terreno ubicado en la calle 30 de septiembre,
en el cantón Rocafuerte.
Terrenos y Construcciones
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO VALOR TOTAL
2
TERRENO m 150 145,00 21.750,00
SUBTOTAL 21.750,00
CONSTRUCCIÓN
Área Administrativa m2 35 60,00 2.100,00
Área de producción m2 150 50,00 7.500,00
2
Laboratorio de control de calidad m 20 50,00 1.000,00
Recepción de materia prima m2 20 30,00 600,00
Producto terminado m2 40 56,00 2.240,00
Baños m3 4 70,00 280,00
Guardianía m2 2 40,00 80,00
Parqueadero m2 15 12,00 180,00
Áreas verdes m2 1 60,00 60,00
Bodega de suministros m2 20 10,00 200,00
Instalaciones eléctricas u 35 10,00 350,00
Instalaciones sanitarias u 5 60,00 300,00
Cerramiento m2 523 5,00 2.615,00
SUBTOTAL 17.505,00
TOTAL 39.255,00
17.1.2. MUEBLES Y ENSERES
Son esenciales para el inicio de las actividades de la empresa los mismos que son básicos
para el recurso humano que laborara en la misma y por ende una atención adecuada al
cliente.
Otros Activos
C. VALOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
ESCRITORIO 4 100,00 400,00
SILLA GIRATORIA 4 63,00 252,00
ARCHIVADOR 2 60,00 120,00
JUEGOS DE MUEBLES 1 200,00 200,00
EQUIPO DE CLIMATIZACIÓN 6 380,00 2.280,00
EXTRACTOR DE OLORES 4 40,00 160,00
COMPUTADORA 4 200,00 800,00
IMPRESORA 2 220,00 440,00
EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
6 10,00 60,00
(LABORATORIO)
EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL (PRODUCCION) 8 10,00 80,00
TELEFONO 2 50,00 100,00
MATERIALES DE LIMPIEZA 1 150,00 150,00
EXTINTORES 6 30,00 180,00
SEÑALETICAS 20 5,00 100,00
DISPENSADOR DE AGUA 4 45,00 180,00
TOTAL 5.502,00
Gastos de Constitución
DESCRIPCIÓN MONTO
TOTAL 45,288,00
Gastos Administrativos
DESCRIPCIÓN CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL ANUAL
GERENTE 1 807,00 9.684,00
SECRETARIA/CONTADORA 1 600,00 7.200,00
ASESORIA JURÍDICA 1 450,00 5.400,00
SUBTOTAL 3 1.407,00 16.884,00
BENEFICIOS SOCIALES
APORTES AL IESS (9.45% + 0.5 SECAP + 0.5 IECE) 147,03 1.764,38
DECIMO TERCERO 1.407,00
VACACIONES 58,63 703,50
FONDOS DE RESERVA (8.33 %) 117,20 1.406,44
SUBTOTAL 5.281,32
DESCRIPCIÓN CARACTERISTICAS COSTO MENSUAL TOTAL ANUAL
PAPELES, TINTA,
MATERIALES DE OFICINA 20,00 240,00
PLUMAS, ETC
PATENTE MUNICIPAL,
SUPERINTENDENCIA
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 531,00
DE COMPAÑÍA,
PERMISO DE
SANIDAD, ETC.
SUBTOTAL 20,00 771,00
TOTAL 22.936,32
C. Suministros
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO TOTAL ANUAL
AGUA (M3) 250 0,75 2.250,00
ENERGIA ELECTRICA (KW/H) 304,32 0,04 4.443,07
DIESEL (GAL) 300 1,04 3.744,00
SUBTOTAL 1,83 10.437,07
D. Seguros
DESCRIPCIÓN MONTO % ALÍCUOTA ANUAL
CONSTRUCCIONES 17.505,00 2 350,10
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 25.479,00 2 509,58
OTROS ACTIVOS 5.502,00 2 110,04
SUBTOTAL 6 969,72
E. Reparación y Mantenimiento
DESCRIPCIÓN MONTO % ALÍCUOTA ANUAL
CONSTRUCCIONES 17.505,00 3 525,15
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 25.479,00 3 764,37
OTROS ACTIVOS 3.300,00 3 99,00
SUBTOTAL 9 1.388,52
D. Amortización y Depreciación
DESCRIPCIÓN MONTO AÑOS DE VIDA UTIL ALÍCUOTA ANUAL
CONSTRUCCIONES 17.505,00 20 875,25
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 25.479,00 10 2.547,90
OTROS ACTIVOS 5.502,00 5 1.100,40
SUBTOTAL 35 4.523,55
G. Imprevistos
DESCRIPCIÓN MONTO % VALOR
IMPREVISTOS 51.172,50 5 2.558,62
SUBTOTAL 2.558,62
Maquinaria y Equipos
DESCRIPCIÓN CANTIDAD C. UNITARIO VALOR TOTAL
BALANZA 1 150,00 150,00
TINA DE ACERO INOXIDABLE 1 40,00 40,00
GRAVETAS PLASTICAS
6 9,00 54,00
PERFORADAS
CUCHILLOS 3 3,00 9,00
MANGUERA INDUSTRIAL 3 2,00 6,00
BANDEJAS DE
6 20,00 120,00
ALMACENAMIENTO
MAQUINA ENVASADORA 1 15.000,00 15.000,00
DESHIDRATADORA 1 2.700,00 2.700,00
MOLINO ELECTRICO 1 400,00 400,00
ETIQUETADORA 1 4.800,00 4.800,00
CODIFICADORA DE EMPAQUES 1 2.200,00 2.200,00
TOTAL 25.479,00
Materiales Directos
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO VALOR TOTAL
HOJA DE GUAYABA KG 240 0,50 120,00
TOTAL 240 0,50 120,00
Costos de Producción
DENOMINACIÓN VALOR TOTAL
MATERIALES DIRECTOS 120,00
MANO DE OBRA DIRECTA 36.650,67
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 53.731,12
TOTAL 90.501,79
Capital de Operación
TIEMPO TIEMPO EN
DENOMINACIÓN VALOR TOTAL VALOR TOTAL
ANUAL TRIMESTRE
COSTOS DE PRODUCCIÓN 1 90.501,79 3 22.625,45
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 22.936,32 3 5.734,08
GASTOS DE VENTAS 1 3.600,00 3 900,00
TOTAL 117.038,11 29.259,53
17.4 FINANCIAMIENTO
Inversiones y financiamiento
INVERSIONES VALOR TOTAL %
INVERSIÓN FIJA 73.747,80 72
CAPITAL DE OPERACIÓN 29.259,53 28
TOTAL 103.007,33 100
ingresos
ventas netas 288,00 302,40 317,52 333,40 350,07
(-) costos de producción -90.501,79 -95.026,88 -99.778,22 -104.767,13 -110.005,49
(=)utilidad bruta -90.213,79 -94.724,48 -99.460,70 -104.433,74 -109.655,43
gastos
(-)gastos de ventas -3.600,00 -3.780,00 -3.969,00 -4.167,45 -4.375,82
(=) utilidad en ventas -93.813,79 -98.504,48 -103.429,70 -108.601,19 -114.031,25
(-)gastos administrativos y generales -22.936,32 -24.083,13 -25.287,29 -26.551,65 -27.879,23
(=)utilidad en operación -116.750,11 -122.587,61 -128.716,99 -135.152,84 -141.910,48
(-)gastos financieros -6.869,58 -2.384,79 2.606,89 8.162,76 14.346,58
(=) Utilidad antes de participaciones -123.619,68 -124.972,40 -126.110,10 -126.990,08 -127.563,91
15% empleados y obreros 18.542,95 18.745,86 18.916,52 19.048,51 19.134,59
(=)utilidad antes de impuestos -105.076,73 -106.226,54 -107.193,59 -107.941,57 -108.429,32
25% previsión para impuestos 26.269,18 26.556,64 26.798,40 26.985,39 27.107,33
utilidad neta -78.807,55 -79.669,91 -80.395,19 -80.956,18 -81.321,99
19. FLUJO DE CAJA
20. RENATBILIDAD
FACTOR DE ACTUALIZACION
valor presente neto TIR
Periodos FLUJO NETO (1/(1+i)m)
RELACIÓN BENEFICIO-COSTO
AÑOS INGRESOS EGRESOS
0 30.902,20
1 288,00 79.095,55
2 302,40 79.972,31
3 317,52 80.712,71
4 333,40 81.289,57
5 350,07 81.672,06
TOTAL 1.591,38 433.644,39
B/C= 0,00