Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima

Balance de Saldos, ejercicio correspondiente al 31 de Diciembre 2015.

SALDOS
No. CUENTAS
DEBE
1 Caja Q 5,980.00
2 Bancos Q 158,999.00
3 Maquinaria Q 425,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
17 Capital Autorizado
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00
21 Ventas
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima
24 Proveedores
25 Alquiler de Fábrica Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00
29 Depreciación Acumulada Maquinaria
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
31 Amortización Acumulada Gastos de Organización
32 Provisión para Cuentas Malas
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00
34 Reserva Legal
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00
36 IVA (Acreedor)
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P.
41 Deudores Empleados Q 15,000.00
 SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80

Guatemala, Diciembre 31 de 2015

(f)___________________________ (f)___________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
edad Anónima
l 31 de Diciembre 2015.

SALDOS
HABER

Q 400,000.00

Q 1,088,270.40

Q 6,280.00
Q 39,213.00

Q 169,560.00
Q 16,780.00
Q 7,200.00
Q 947.40

Q 17,354.00

Q 4,875.00

Q 5,019.00
 Q 1,755,498.80

2015

(f)___________________________

Jose Mario Caal Caal

Perito Contador
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Partidas de Ajustes, ejercicio correspondiente al 31 de Diciembre 2015.

Pda. # 01 12/31/2015
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Derpeciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00
Depreciación. Acum. Maquinaria
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo
Amortización Acum. Gastos de Organización
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes al
ejercicio del 1 de Marzo al 31 de Diciembre de 2015. - - Q 96,770.00

Pda. # 02 12/31/2015
Deudores No Comerciales Q 78.00
Caja
Se encontro un faltante de Caja. Acta No. 10. - - - - - - - - Q 78.00

Pda. # 03 12/31/2015
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
Bancos
Cheque No.21198 del Banco del Quetzal, S.A.
Giro No. 1345 a la Empresa Plastic Toys de New
Jersey, U.S.A. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 16,000.00

Pda. # 04 12/31/2015
Cuentas Incobrables Q 600.00
Clientes
Factura No.32140 al Señor Armando Guerra. - - - - - - - - Q 600.00

Pda. # 05 12/31/2015
Bancos Q 3,000.00
Acciones Suscritas
10 Acciones de Q300.00 de Epifanio Moscoso
Cheque No.1345 del Banco Emperador. - - - - - - - - - - - Q 3,000.00

Pda. # 06 12/31/2015
Cuentas Malas Q 1,496.10
Provisión Para Cuentas Malas
3% Sobre 49,870.00 de Clientes. - - - - - - - - - - - - - - - - Q 1,496.10

Pda. # 07 12/31/2015
Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00
Seguros Anticipados
Por 8 meses Vencidos del 30 de Abril al 31 de
Diciembre del presente año. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 20,000.00

Pda. # 08 12/31/2015
 Maquinaria Q 98,000.00
IVA (Deudor) Q 11,760.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 38,064.00
Pérdida de Capital Q 4,936.00
Maquinaria
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Bancos
IVA (Acreedor)
Facturas 654876 de Máquinas Industriales,S.A. y
36897 de nuestra Empresa, Cheque No.2119 del
Banco del Quetzal, S.A.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 152,760.00

Pda. # 09 12/31/2015
Compras de Materia Prima Q 18,700.00
Derechos Arancelarios S/Compras de Materia Prima
(o gastos sobre compras) Q 5,430.00
IVA por Cobrar Q 2,895.60
Materia Prima en Aduana
Bancos
Cheque No.21200 del Banco del Quetzal, S.A.- - - - - - - - Q 27,025.60

Pda. # 10 12/31/2015
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40
Aceites y Grasas
Registro de lo consumido. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 2,892.40

Pda. # 11 12/31/2015
ISO por Acreditar Q 3,910.00
ISO por Pagar
Correspondiente al cuarto trimestre de este año. - - - Q 3,910.00

Guatemala, Diciembre 31 de 2015

(f)___________________________ (f)_________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
a
mbre 2015.

Q 84,780.00
Q 8,390.00
Q 3,600.00

Q 96,770.00

Q 78.00
Q 78.00

Q 16,000.00

Q 16,000.00

Q 600.00
Q 600.00

Q 3,000.00

Q 3,000.00

Q 1,496.10
Q 1,496.10

Q 20,000.00

Q 20,000.00
 Q 80,000.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 28,320.00
Q 4,440.00

Q 152,760.00

Q 18,700.00
Q 8,325.60
Q 27,025.60

Q 2,892.40
Q 2,892.40

Q 3,910.00
Q 3,910.00

______________________

Jose Mario Caal Caal

Perito Contador
 Hoja de Trabajo de la Empresa "Juguetes Plásticos" , S.A. Ejercicio Contable Comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS

No. Cuentas
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Pérdida Ganancia
1 Caja Q 5,980.00 Q 78.00 Q 5,902.00
2 Bancos Q 158,999.00 Q 3,000.00 Q 52,645.60 Q 109,353.40
3 Maquinaria Q 425,900.00 Q 98,000.00 Q 80,000.00 Q 443,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00 Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00 Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 65,970.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 38,254.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 89,564.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00 Q 20,000.00 Q 10,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00 Q 98,400.00 Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00 Q 122,400.00 Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00 Q 85,200.00 Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88 Q 22,349.88 Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08 Q 15,508.08 Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84 Q 10,794.84 Q 10,794.84
17 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00 Q 134,945.00 Q 153,645.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00 Q 5,720.00 Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00 Q 600.00 Q 49,270.00
21 Ventas Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00 Q 18,700.00 Q 20,000.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 6,280.00 Q 6,280.00 Q 6,280.00
24 Proveedores Q 39,213.00 Q 39,213.00
25 Alquiler de Fábrica Q 21,600.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00 Q 13,500.00 Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00 Q 30,000.00
29 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 169,560.00 Q 38,064.00 Q 84,780.00 Q 216,276.00
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 16,780.00 Q 8,390.00 Q 25,170.00
31 Amort. Acumulada Gastos de Organización Q 7,200.00 Q 3,600.00 Q 10,800.00
32 Provisión para Cuentas Malas Q 947.40 Q 1,496.10 Q 2,443.50
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00 Q 3,265.00 Q 3,265.00
34 Reserva Legal Q 17,354.00 Q 17,354.00
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00 Q 3,000.00 Q 15,000.00
36 IVA (Acreedor) Q 4,875.00 Q 4,440.00 Q 9,315.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00 Q 3,910.00 Q 31,280.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00 Q 2,892.40 Q 1,239.60
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00 Q 5,019.00
41 Deudores Empleados Q 15,000.00 Q 15,000.00
42 Depreciación Maquinaria Q 84,780.00 Q 84,780.00 Q 84,780.00
43 Deprec. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00 Q 4,195.00 Q 4,195.00
44 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00 Q 2,517.00 Q 2,517.00
45 Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00 Q 1,678.00 Q 1,678.00
46 Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
47 Deudores No Comerciales Q 78.00 Q 78.00
48 Anticipo a Proveedores Q 16,000.00 Q 16,000.00
49 Cuentas Incobrables Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00
50 Cuentas Malas Q 1,496.10 Q 1,496.10 Q 1,496.10
51 Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
52 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
53 IVA (Deudor) Q 14,655.60 Q 14,655.60
54 Pérdida de Capital Q 4,936.00 Q 4,936.00 Q 4,936.00
55 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00
56 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00
58 Derechos Arancelarios S/Compras Q 5,430.00 Q 5,430.00
59 Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40 Q 2,892.40 Q 2,892.40
60 ISO por Pagar Q 3,910.00 Q 3,910.00
Suman Cuentas Costo de Producción Q 616,955.28 Q 110,504.00
61 Costo de Producción Q 506,451.28 Q 506,451.28
Suman Cuentas de Resultados Q 891,988.30 Q 1,177,834.40
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 285,846.10
62 ISR por Pagar
63 Ganancia Después del Impuesto y Reserva

SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80 Q 1,755,498.80 Q 305,832.10 Q 324,532.10 Q 1,845,350.90 Q 1,864,050.90 Q 616,955.28 Q 616,955.28 Q 1,177,834.40 Q 1,177,834.40

Guatemala, 31 de Diciembre de 2015.

(f)_________________________________ (f)__________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
mbre de 2015.

BALANCE GENERAL LIQUIDACIÓN Y CIERRE LIQUIDACIÓN DE CUENTAS

Activo Pasivo Debe Haber Debe Haber
Q 5,902.00 Q 5,902.00 Q -
Q 109,353.40 Q 109,353.40 Q -
Q 443,900.00 Q 443,900.00 Q -
Q 42,950.00 Q 42,950.00 Q -
Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q -
Q 65,970.00 Q 65,970.00 Q -
Q 38,254.00 Q 38,254.00 Q -
Q 89,564.00 Q 89,564.00 Q -
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q -

Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q -

Q 49,270.00 Q 49,270.00 Q -

Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q -

Q 39,213.00 Q 39,213.00 Q -

Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q -
Q 216,276.00 Q 216,276.00 Q -
Q 25,170.00 Q 25,170.00 Q -
Q 10,800.00 Q 10,800.00 Q -
Q 2,443.50 Q 2,443.50 Q -

Q 28,073.23 Q 28,073.23 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q -
Q 9,315.00 Q 9,315.00 Q -
Q 33,500.00 Q 33,500.00 Q -
Q 31,280.00 Q 31,280.00 Q -
Q 1,239.60 Q 1,239.60 Q -
Q 5,019.00 Q 5,019.00 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00
 Q 78.00 Q 78.00 Q -
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q -

Q 14,655.60 Q 14,655.60 Q -

Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q -
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q -
Q 5,430.00 Q 5,430.00 Q -

Q 3,910.00 Q 3,910.00 Q -

Q 71,461.53 Q 71,461.53 Q -
Q 203,665.34 Q 203,665.34 Q -

Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q - Q -

_____________

l Caal
dor
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Estado de Costo de Producción, correspondiente al 01 de Enero al 31 de Diciembre 2015.

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima Q 92,740.00
Compras de Materia Prima Q 153,645.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,720.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 159,365.00
(-) Devoluciones y Rebajas SCompras de M.P. Q 6,280.00
Compras Netas de Materia Prima Q 153,085.00
Materia Prima Disponible Q 245,825.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 65,970.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 179,855.00
(+) Mano de Obra Directa Q 98,400.00
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88
Alquiler de Fábrica Q 21,600.00
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00
Seguros Vencidos de Fábrica Q 12,000.00
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción

Guatemala, Diciembre 31 de 2015

(f)_________________________ (f)_________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
ma
31 de Diciembre 2015.

Q 278,255.00

Q 223,300.28
Q 501,555.28
Q 43,150.00
Q 544,705.28
Q 38,254.00
Q 506,451.28

______________________

Jose Mario Caal Caal

Perito Contador
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Estado de Resultados, correspondiente al 01 de Enero al 31 de Diciembre 2015.

Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Artículos Terminados Q 90,625.00
(+) Costo de Producción Q 506,451.28
Artículos Disponibles Q 597,076.28
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 89,564.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de V. Q 4,195.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 127,089.84
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 122,400.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 157,525.08
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos
Cuentas Incobrables Q 600.00
Cuentas Malas Q 1,496.10
Pérdida de Capital Q 4,936.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal

Ganancia después del Impuesto y Reserva

Guatemala, Diciembre 31 de 2015

(f)_________________________ (f)_________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
ónima
de Diciembre 2015.

Q 1,088,270.40
Q 3,265.00
Q 1,085,005.40

Q 507,512.28
Q 577,493.12

Q 284,614.92
Q 292,878.20

Q 7,032.10
Q 285,846.10
Q 71,461.53
Q 10,719.23

Q 203,665.35

________________________

Jose Mario Caal Caal

Perito Contador
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Balance General Clasificado, correspondiente al 31 de Diciembre 2015.

ACTIVO
Corriente
Disponible:
Caja Q 5,902.00
Bancos Q 109,353.40 Q 115,255.40
Exigible
Clientes Q 49,270.00
Materia Prima en Aduana Q 20,000.00
ISO por Acreditar Q 31,280.00
Aceites y Grasas Q 1,239.60
Deudores Empleados Q 15,000.00
Deudores No Comerciales Q 78.00
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
IVA (Deudor) Q 14,655.60
Derechos Arancelarios Sobre Compras de M.P. Q 5,430.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00 Q 162,953.20
Realizable
Materia Prima Q 65,970.00
Artículos en Proceso Q 38,254.00
Artículos Terminados Q 89,564.00 Q 193,788.00
No Corriente
Maquinaria Q 443,900.00
(-) Depreciación Acumulada Q 216,276.00 Q 227,624.00
Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
(-) Depreciación Acumulada Q 25,170.00 Q 17,780.00
Gastos de Organización Q 18,000.00
(-) Amortización Acumulada Q 10,800.00 Q 7,200.00
Suma del Activo

PASIVO
Corriente
Proveedores Q 39,213.00
Provisión Para Cuentas Malas Q 2,443.50
IVA (Acreedor) Q 9,315.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISO por Pagar Q 3,910.00
ISR por Pagar Q 71,461.53
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 37,961.53
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones No Suscritas Q 30,000.00
(-) Acciones Suscritas Q 15,000.00
Capital Pagado Q 355,000.00
(+) Reserva Legal Q 28,073.23
(+) Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 203,665.34
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

Guatemala, Diciembre 31 de 2015

(f)_________________________ (f)_________________________

Representante Legal Jose Mario Caal Caal

Empresa Juguetes Plásticos, S.A. Perito Contador
ma
embre 2015.

Q 471,996.60

Q 252,604.00
Q 724,600.60

Q 121,862.03

Q 16,000.00
Q 137,862.03

Q 586,738.57
 Q 724,600.60

______________________

Jose Mario Caal Caal

Perito Contador