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Proyecto financiero.

Producto: UPTé.

Kombucha

Té verde fermentado.

Integrantes:

Leopoldo Ocadiz franco.

Luis adrián peña Jaime.

José Guadalupe Rosas sierra.

Jorge Abraham González Lemus.


INTRODUCCIÓN

La Kombucha ha sido utilizada desde hace más de 2000 años en la medicina oriental
principalmente de china, debido a sus propiedades regenerantes de la flora intestinal mejorando la
digestión. Lo que se creía en aquellas comunidades era una bebida efectiva para estados de fatiga,
pereza, lasitud, tención nerviosa, signos insipientes de edad avanzada, endurecimiento de arterias,
gota, reumatismo y diabetes. Otras investigaciones aseguran que es uno de los antioxidantes por
excelencia, donde se cree que ésta propiedad se le atribuye no únicamente al consorcio de
microorganismos sino también a las propiedades vitamínicas del té utilizado como base (Delgado,
2007).

A grandes rasgos los de microorganismos conocidos como Medusomices Giesevi o SCOBY


que significa “Simbiotic colony of bacterial and yeast” generan la fermentación del té. El grupo de
microorganismos se encuentra constituido principalmente por bacterias acéticas (generadoras de
vinagre) y levaduras que se pueden observar como una colonia en forma de nata (polisacárido de
celulosa). Algunos de éstos microorganismos son: Saccharomyces, Saccharomycodes,
Zygosaccharomyces, Brettanomyces, Dekkera, Candida, Turulospora, Koleckera, Pichia,
Schizosaccharomyces, Mycotorula y Mycoderma ( Gramza, Kulcynski, Xindi, & Gumienna, 2016).

La dinámica del proceso de fermentación consiste en que las levadura al ser un


microorganismos hidrolítico rompe los azucares del medio para llevarlos a una molécula más sencilla
como en éste caso es el etanol y a su vez, es aprovechado por las bacterias acéticas que se sirven
del etanol para producir ácido acético.

En la caracterización del producto final de kombucha se determinó que es rico en ácido


glucónico y glucurónico, L- láctico y acético, así como vitamina C y del grupo B, lo que le confiere ser
desintoxicante, jugando un rol primordial en los procesos bioquímicos del cuerpo. Al ser probiótico su
actividad se desarrolla mediante el actuar de los microorganismos en el intestino contribuyendo al
equilibrio de la flora intestinal y potenciando el sistema inmunológico, participan activamente en todo
el intestino adhiriéndose al moco intestinal y así poder ayudar a desechar todos aquellos compuestos
que se acumulan, difíciles de excretar como moléculas u otros organismos dañinos. Sus efectos van
desde modificar en su gran mayoría la flora intestinal para evitar ser colonizada por agentes patógenos,
el mantenimiento de la mucosa intestinal, la producción de vitaminas B2, B6 y biotina, la asimilación
de oligoelementos y la actividad antitumoral (Morales, 2014).
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.

UPTé es una bebida fermentada a base de té verde y del consorcio de microorganismos


brindando al producto final probióticos y una gama de nutrientes sumamente importantes para la salud
del consumidor.

JUSTIFICACIÓN

Las enfermedades gastrointestinales son una de las mayores incidencias en México y en el mundo.
Son consideradas un problema de salud pública significativo ya que afecta a personas de cualquier
edad siendo los más vulnerables los niños y los ancianos.

Las enfermedades gastrointestinales infecciosas son generalmente ocasionadas por E.Coli,


Salmonella shigella y parásitos como Giarda lamblia y amibas, al consumir alimentos y agua
contaminados por materia fecal. Los cuadros de infecciones agudas en el tracto intestinal pueden
presentarse en cualquier época del año, pero el riesgo de sufrir éste tipo de enfermedades se aumente
en temporada de calor (Cortez, 2011).

La gastroenteritis es una de las manifestaciones clínicas más frecuentes y de los principales motivos
de la demanda de atención médica en centros de salud donde la edad de la mayoría de los pacientes
oscila entre los 20 y 40 años.

En México un estudio gubernamental realizado en el 2003 reportó 4 556 decesos causados por
infecciones intestinales y en el 2001 se informó que estas enfermedades ocasionadas por bacterias y
parásitos, ocupaban la decimocuarta causa de fallecimiento a nivel nacional y que los estados con
mayor incidencia son: Chiapas, Oaxaca, Guanajuato, Veracruz, Puebla y el Distrito Federal. Tan solo
en el 2008 el seguro social brindo 2 millones 188 consultas por enfermedades gastrointestinales. De
acuerdo con las estadísticas del instituto Mexicano de Seguro Social, las infecciones, como
gastroenteritis, salmonelosis, tifoidea, cólera y rotavirosis representan un severo problema de salud
pública para nuestro país (Cortez, 2011).

Es por esto que el enfoque de nuestra empresa pretende apoyar en la prevención de éste tipo de
enfermedades mediante el consumo de nuestro producto “UPTé” que se fundamente en compuestos
naturales como son los antioxidantes, y por supuesto las probióticos.
OBJETIVO GENERAL

Somos una Micro empresa que cuenta con 4 empleados distribuidos en sus diferentes áreas
las cuales son: recursos humanos, calidad, producción y ventas. Es una empresa industrial
manufacturera la cual se dedica a la transformación de las materias primas obtenidas de la naturaleza,
para la generación de productos a través de procesos que se sirven de mecanismos biológicos.
Nuestro producto es artesanal y nuestra prioridad es que llegue al consumidor lo más natural posible.
Nuestro objetivo general es proporcionar un producto alimenticio con un valor nutricional que impacte
la salud de nuestros consumidores de manera positiva.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Dar a conocer los beneficios al sector de interés de nuestro producto.


 Colocarnos como una de las marcas preferidas en el mercado de los probióticos.
 Promocionar nuestro producto en lugares de concurrencia social que sean de fácil acceso.
INSUMOS NECESARIOS PARA EL DESARROLLO DEL PRODUCTO.

INVERSIÓN INICIAL.

-Maquinaria y equipo

Tabla 1 Maquinaria y equipo

Maquinaria y equipo actual costo


Marmita 400 L $ 97,785
Fermentador $ 78,765
Material para laboratorio $ 10,000
Estanterías $ 16,240
Cajas $ 2,375
Tarimas $ 1,512
Microscopio $ 5,999
Embotelladora $ 115,000
Filtro $ 26,814
Máquina para hacer hielo $ 26,500
Maquina selladora $ 3,760
Tanque de agua de acero inoxidable $ 2,590
Subtotal maquinaria y equipo $ 387,340

-Mobiliario

Tabla 2 Mobiliario

Mobiliario costo
Silla operativa $ 15,968
Archiveros de 3 gavetas $ 18,990
Mueble de recepción $ 7,577
Isla de trabajo $ 6,488
Escritorio básico 120 cm $ 8,814
Subtotal mobiliario $ 57,837
PRESUPUESTO APROXIMADO.

-Costos variables

Tabla 3 Costos variables

Materia prima costo


Azúcar $ 8,680
Agua purificada $ 7,200
Té verde $ 1,250
Plásticos $ 135,072
Subtotal de materia prima al año $ 152,202
Subtotal de materia prima al mes $ 12,683.5

-gastos de producción

Tabla 4 Gastos de producción

Costos de producción costo


Pagos de servicios al mes $ 26,737
maquinarias $ 387,340
Material para producción $ 135,072
Mano de obra $ 6,900
Materia prima total $ 152,202
Subtotal de costos de producción $ 708,251
Subtotal de costos de producción al mes $ 59,020.91

-costos fijos

Tabla 5 Costos fijos

Costos fijos totales costo


Local $ 8,800
maquinaria $ 387,340
Mano de obra $ 1,250
Sueldos administrativos $ 58,352
Subtotal de costos fijos $ 455,742
Gastos administrativos

Tabla 6 Gastos administrativos

Gastos de administración totales costo


teléfono $ 394.5
Botiquín de emergencia $ 685
Extintores $ 700
Cámaras de seguridad $ 1,620
Alarma contra incendios $ 3,069
Subtotal de gastos administrativos $ 6468.5

-sueldos administrativos

Tabla 7 Sueldos administrativos

Sueldos administrativos totales costo


Recursos humanos $ 12,998
Gerente de compra y ventas $ 14,712
Gerente de producción $ 16,828
Gerente de control de calidad $ 13,814
Subtotal de los sueldos administrativos $ 58,352

-costos de papelería

Tabla 8 Costos de papelería

Costos de papelería totales costo


Hojas blancas $ 400
folders $ 450
Cartuchos de tinta $ 3,250
lapiceros $ 200
Subtotal de papelería $ 4,300
-costos de higiene

Tabla 9 Costos de higiene

Costos de higiene totales costo


Papel higiénico $ 1,700
Jabón para manos $ 2,547
Sanitas para manos $ 800
Artículos de limpieza $ 2,000
Subtotal de costos de higiene $ 7,047

-servicios generales

Tabla 10 costos generales por mes de producción

Costos por servicios costo


Energía eléctrica $ 26,737.2
Agua potable $ 450
Agua purificada $ 22,400
Internet $ 350
Subtotal $ 26,737.2

-Gastos por producción específicos

- 20 garrafones de 20 Lt abastecen una vaciada de 400 L en la marmita.


- 400 L alcanza para producir 800 botellas.
- El plan de producción son 2,400 botellas por mes, 800 botellas al día.

Tabla 11 Gastos por producción específicos

Servicios x día de producción Cantidad


Agua purificada consumida 40 L
Energía consumida por maquinaria 129,048 kW/h

- 1,200 Lt de agua por mes para lograr la producción de 2,400 botellas.


- 400 Lt de agua por día para producir 800 botellas por día.
- Un día de producción requiere una mezcla en la marmita.
-Costos de energía eléctrica

- $ 1.2 kW/h de energía en México.

Tabla 12 Costos de energía por maquina

Maquinaria kW/h
Marmita 250 x1
Fermentador 1 x1
Microscopio 2.5 x1
Embotelladora 36 x3.2 hrs
Máquina para hacer hielo 1.2x5 hrs
Maquina selladora 115x3.2 hrs

- En 1 hora se embotellan 250 productos, 3.2 horas para cumplir con 800 botellas.
- En 1 hora se etiquetan 150 productos, 5.33 horas para cumplir con 800 botellas.
- 742.7 kW/h por toda la maquinaria para cubrir la producción en 1 día.

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO

El costo total de producto es costos variable más costos fijos entre el número de unidades en un
determinado tiempo. De tal manera que queda de esta forma:

12863.5 + 455742 / 28800 = 16.27 eso nos cuesta producir una unidad de nuestro producto.

PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO

El precio de venta del producto es de $50.00 en comparación a nuestra competencia es un precio


razonable y accesible.

RENTABILIDAD DEL PROYECTO

El TIR del proyecto es del 44 %, lo que determina que la inversión es rentable.

INVERSIÓN INICIAL

El monto para la inversión del proyecto UPTé es de $461,594 (tabla 1.0 maquinaria y equipo).
 VPN de tres años tomando en cuenta un 5% de inflación, ya que se solicitara un préstamo
en el año 0.

Para el comienzo del desarrollo de UPTé se buscó patrocinio en FONDO PYME, el cual es un
programa nacional para micro, pequeñas y medianas empresas. En la modalidad Pymes, mediante el
programa “intermediarios financieros no bancarios” ayudan a la obtención de mejores opciones de
financiamiento, mediante patrocinadores.

El préstamo por parte del patrocinio es de $ 461594.00.

El VPN es de $ 533.164 por lo que la inversión del proyecto es redituable, y por tanto las ganancias
irán en aumento.

 Suponiendo que la inversión inicial no debe ser pagada, pero el resto del préstamo si, y
este último se coloca en una cuenta de inversión que reditúa el 12% anual, ¿Cuánto
dinero paga al final de los 3 años?

 Ganancias totales después de tres años teniendo un incremento de ventas del 30 %


anual a partir del año 1.

Variación VPN TIR Dictamen

-6% -$104,713 3% Inviable

-5% -$70,205 6% Inviable

-3% $820 13% Inviable

Variación
-2% $37,358 16% Viable
anual en ventas

0% $112,535 22% Viable

10% $533,164 44% Viable

20% $1,036,374 61% Viable

30% $2,337,597 91% Viable


 TIR

El TIR del proyecto es del 44 %, lo que determina que la inversión es rentable.

 Análisis de costo – beneficio.

Es de 2.16, es decir que por cada $2.00 que se inviertan se ganarán $0.16.

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