NOMBRES Y MATRÍCULAS

Wagner Espinal 16-5934

ASIGNATURA:

Contabilidad superior I

TEMA:

Tarea 4

FACILITADOR:

Domingo Mercedes

13 de junio de 2019

Santiago, República Dominicana

Distinguido participante:

Punto I
Con los datos siguientes prepare el estado de resultado, y el balance general,
luego consolide el balance general de la matriz y sucursal.
Compañía matriz
Balanza de comprobación
Al xxxxx
Banco 22,000
Cuenta por cobrar 145,000
Inventario 1000,000
Sucursal cuenta inversión 600,000
Cuenta por pagar 245,000
Capital 892,000

Venta 1,560,000
Costo de venta 800,000
Gasto de venta 130,000
Totales 2,697,000 2,697,000

Compañía Matriz
Estado de resultado del 1 de diciembre al 31 de diciembre
de 2013 en RD

Ventas 1,560,000
- Costo de venta 800,000
Utilidad bruta 760,000

- Gasto de venta 130,000

Utilidad del ejercicio 630,000
 Casa matriz
Balance General del 1 de diciembre al 31 de diciembre
de 2013 en RD

Activo corriente 1,022,000

Banco 22,000
Inventario 1,000,000

Activo no corriente 600,000

Sucursal cuenta inversión 600,000

Activo circulante 145,000

Cuenta por cobrar 145,000

Total activos 1,767,000

Pasivo 245,000
Cuenta por pagar 245,000

Total pasivo 245,000

Patrimonio 1,522,000
Capital social 892,000
Utilidad del ejercicio 630,000

Total de pasivo más patrimonio 1,767,000

 Sucursal
Balanza de comprobación
Al xxxxx

Banco 38,000
Cuenta por cobrar 145,000
Inventario 781,000
Compañía matriz cuenta inversión 600,000

Venta 560,000
Costo de venta 140,000
Gasto de venta 56,000
Totales 1,160,000 1,160,000

Compañía Sucursal
Estado de resultado del 1 de diciembre al 31 de diciembre
de 2013 en RD

Ventas 560,000
- Costo de venta 140,000
Utilidad bruta 420,000

- Gasto de venta 56,000

Utilidad del ejercicio 364,000
 Sucursal
Balance General del 1 de diciembre al 31 de diciembre
de 2013 en RD

Activo corriente 819,000

Banco 38,000
Inventario 781,000

Activo circulante 145,000

Cuenta por cobrar 145,000

Total activos 964,000

Inversión 964,000
Casa Matriz 600,000
Utilidad del ejercicio 364,000

Total de inversión de la matriz 964,000

 Balance General consolidado de Matriz y Sucursal

Cuentas Matriz Sucursal Sucursal estado de Eliminación de cuenta Balance general

contables resultado consolidado
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
Banco 22,000 38,000 60,000
Cuenta 145,000 145,000 290,000
por cobrar
Inventario 1000,000 781,000 1,781,000
Sucursal 600,000 600,000
cuenta
inversión
Matriz 600,000 600,000
cuenta
inversión
Cuenta 245,000 245,000
por pagar
Capital 892,000 892,000

Venta 1,560,000 560,000 2,120,000 2,120,000

Costo de 800,000 140,000 940,000 940,000

venta
Gastos de 130,000 56,000 186,000 186,000
venta
Utilidad 994,000 994,000 994,000

Total 2,697,000 2,697,000 1,160,000 1,160,000 2,120,000 2,120,000 2,720,000 2,720,000 2,131,000 2,131,000