Bank Jurnal

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
dan Entitas Anak/and Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian

31 Maret 2019 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2018 (diaudit)
dan periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2019 (tidak diaudit) dan 2018 (tidak diaudit)/
Consolidated financial statements
31 March 2019 (unaudited) and 31 December 2018 (audited)
and three-month periods ended
31 March 2019 (unaudited) and 2018 (unaudited)
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2019 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2019 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2018 (DIAUDIT) DAN PERIODE TIGA 31 DECEMBER 2018 (AUDITED)AND THREE-
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2019 AND
31 MARET 2019 DAN 2018 (TIDAK DIAUDIT) 2018 (UNAUDITED)
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian................... 1-5 ……..Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian ............................................ 6-8 …………………..Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ............... 9 - 10 …….Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................. 11 - 12 …………… Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial

Konsolidasian.................................................... 13 - 243 …………………………………………Statements
Informasi Keuangan Tambahan .............................. 244 - 253 ………………Supplementary Financial Information
**************************
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of 31 March 2019 and 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2019 2018
ASET ASSETS
Kas 4 11,176,964 14,043,846 Cash
Current accounts with Bank

Giro pada Bank Indonesia 5 36,055,172 35,591,243 Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other banks

- Pihak berelasi 440,188 78,908 Related parties -
- Pihak ketiga 17,629,441 13,058,191 Third parties -
Total giro pada bank lain 18,069,629 13,137,099 Total current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (32,962) (3,271) losses
6,45b 18,036,667 13,133,828
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

Bank Indonesia and Bank Indonesia
- Pihak berelasi 2,167,090 1,677,584 Related parties -
Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banks
Bank Indonesia 19,201,302 39,324,460 and Bank Indonesia
penurunan nilai - (15) losses
7,45c 19,201,302 39,324,445
Efek-efek Marketable securities

Total efek-efek 35,711,818 32,362,407 Total marketable securities

8,47d 35,406,393 32,044,270
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables

Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 23,125,771 24,745,206 Total bills and other receivables
9,47f 22,980,133 24,586,862
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
1
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Notes 2019 2018
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
Total tagihan akseptasi 18,798,258 20,475,019 Total acceptances receivables

10,45g 18,633,224 20,295,277
Tagihan derivatif Derivative receivables

- Pihak ketiga 230,091 548,931 Third parties -
Total tagihan derivatif 11,45h 274,628 605,248 Total derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan Loans

Total pinjaman yang diberikan 521,348,935 512,778,497 Total loans

penurunan nilai (14,963,222) (14,891,609) losses
12,45i 506,385,713 497,886,888
Obligasi Pemerintah 13,45e 86,720,097 86,791,402 Government bonds
Pajak dibayar dimuka 26a 1,612,212 1,624,418 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 14 2,856,650 2,337,403 Prepaid expenses
Penyertaan saham 785,007 785,007 Equity investments

penurunan nilai 45j (181,084) (181,084) losses
15 603,923 603,923
Aset lain-lain - neto 16 13,399,126 11,900,084 Other assets - net
Aset tetap 34,195,071 34,008,656 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (8,186,137) (7,882,148) Less: Accumulated depreciation
17 26,008,934 26,126,508
Aset pajak tangguhan - neto 26d 1,212,772 1,676,366 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 800,563,910 808,572,011 TOTAL ASSETS
2
Notes 2019 2018
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 18 6,411,357 4,160,295 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers

Total simpanan nasabah 19,45k 546,611,763 552,172,202 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Total simpanan dari bank lain 20,45l 17,090,989 13,874,495 Total deposits from other banks
Liabilitas derivatif Derivative payables

Total liabilitas derivatif 11,45o 181,426 322,028 Total derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 21 5,328,028 21,524,329 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi Acceptance payables

Total liabilitas akseptasi 22,45r 4,650,342 4,416,613 Total acceptances payables
Beban yang masih harus dibayar 23 1,015,377 876,347 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable

- Pajak penghasilan badan 435,455 415,756 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 91,581 65,308 Other taxes -
Total utang pajak 26b 527,036 481,064 Total taxes payable
Imbalan kerja 42 3,089,661 3,512,266 Employee benefits
Penyisihan 24 213,189 177,519 Provisions
Liabilitas lain-lain 25 15,012,946 14,608,465 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 27,45n 2,987,224 2,987,464 Securities issued
Pinjaman yang diterima 28,45o 52,090,646 52,024,506 Borrowings
Efek-efek subordinasi 29,45p 99,956 99,953 Subordinated securities
TOTAL LIABILITAS 655,309,940 671,237,546 TOTAL LIABILITIES
3
Notes 2019 2018
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Giro Mudharabah 30,45s Mudharabah current accounts
- Pihak ketiga 3,730,524 957,683 Third parties -
Total giro Mudharabah 3,976,160 1,166,739 Total Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 31,45u Mudharabah saving deposits

Total tabungan Mudharabah 9,833,172 9,802,867 Total Mudharabah saving deposits
Deposito Mudharabah 32,45t Mudharabah time deposits

- Pihak berelasi 1,366,913 370,527 Related parties -
Total deposito Mudharabah 15,326,462 15,632,966 Total Mudharabah time deposits
Total simpanan nasabah 29,135,794 26,602,572 Total deposits from customers

Giro Mudharabah 30 Mudharabah current accounts
- Pihak berelasi - - Related parties -
Total giro Mudharabah 17,721 24,314 Total Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 31 Mudharabah saving deposits

Total tabungan Mudharabah 94,122 109,717 Total Mudharabah saving deposits
Deposito Mudharabah 32 Mudharabah time deposits

Total deposito Mudharabah 164,323 224,073 Total Mudharabah time deposits
Total simpanan dari bank lain 276,166 358,104 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 29,411,960 26,960,676 SYIRKAH FUNDS
4
Notes 2019 2018
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holders

kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -
- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri C - 18.359.314.591 saham 33 9,054,807 9,054,807 Class C -18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 33 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital
Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controlling

nonpengendali 1i 2,256,999 2,256,999 interests
Cadangan revaluasi aset 17 14,978,731 14,978,731 Asset revaluation reserve
(Rugi) laba yang belum direalisasi atas efek- Unrealized (losses) gains on
efek dan Obligasi Pemerintah available-for-sale
dalam kelompok tersedia untuk marketable securities and
dijual, setelah pajak 8,13 (2,520,852) (3,913,839) Government Bonds,net of tax
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on

laporan keuangan dalam translation of foreign currency
mata uang asing (131,728) 84,886 financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 35 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus 36 - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 72,477,049 68,268,420 Unappropriated
Total saldo laba 75,255,461 71,046,832 Total retained earnings
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to

diatribusikan kepada equity holders of
pemilik entitas induk 113,461,886 108,076,884 the parent entity
Kepentingan nonpengendali 2,380,124 2,296,905 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 115,842,010 110,373,789 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS 800,563,910 808,572,011 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
5
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For the Period Ended 31 March 2019 and 2018
31 Maret 2019 dan 2018 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Periode yang Berakhir pada tanggal

31 Maret/Period ended March
Catatan/
Notes 2019 2018
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME

PENDAPATAN SYARIAH 37 AND SHARIA INCOME
Pendapatan bunga 13,217,111 11,812,493 Interest Income
Pendapatan syariah 982,559 859,458 Sharia Income
TOTAL PENDAPATAN BUNGA TOTAL INTEREST INCOME
DAN PENDAPATAN SYARIAH 14,199,670 12,671,951 AND SHARIA INCOME
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE

BEBAN SYARIAH 38 AND SHARIA EXPENSE
Beban bunga (5,092,471) (3,935,637) Interest Expense
Beban syariah (248,438) (239,920) Sharia Expense
TOTAL BEBAN BUNGA TOTAL INTEREST EXPENSE
DAN BEBAN SYARIAH (5,340,909) (4,175,557) AND SHARIA EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
PENDAPATAN SYARIAH - NETO 8,858,761 8,496,394 SHARIA INCOME - NET
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME

HASIL INVESTASI 2,075,850 1,023,636 AND INVESTMENTS RETURN
BEBAN KLAIM (1,605,538) (670,691) CLAIMS EXPENSE
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME AND
HASIL INVESTASI - NETO 470,312 352,945 INVESTMENTS RETURN - NET
PENDAPATAN
OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,073,311 1,774,728 Other fees and commission
Penerimaan kembali aset
yang telah dihapusbukukan 467,212 401,244 Recovery of assets written-off
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gains (losses) on changes
dari perubahan nilai wajar aset keuangan in fair value of assets
yang dimiliki untuk diperdagangkan 13,455 13,375 held for trading
Keuntungan dari penjualan
aset keuangan yang diklasifikasikan Gain on sale of financial assets
tersedia untuk dijual dan classified as available-for-sale
dimiliki untuk diperdagangkan 179,735 243,622 and held for trading
Laba selisih kurs - neto 126,687 300,728 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 198,940 202,943 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 3,059,340 2,936,640 INCOME
PEMBENTUKAN
CADANGAN KERUGIAN 6,7,8,9,10 ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI 12,15,24b (1,728,000) (1,909,500) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 39,42,45y (2,556,298) (2,543,673) Salaries and employee benefits
Umum dan administrasi 41 (1,838,786) (1,715,077) General and administrative
Beban promosi (227,589) (216,659) Promotion expense
Premi penjaminan simpanan (280,299) (241,821) Deposit guarantee premium
Lain-lain 40 (592,415) (560,797) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA (5,495,387) (5,278,027) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 5,165,026 4,598,452 OPERATING INCOME
6
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal (continued)
31 Maret 2019 dan 2018 For the Period Ended 31 March 2019 and 2018

Catatan/
Notes 2019 2018
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOME

OPERASIONAL - NETO (32,902) (21,695) (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE

PAJAK 5,132,124 4,576,757 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini (931,033) (946,523) Current
Tangguhan (82,954) 25,417 Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK 26c (1,013,987) (921,106) TOTAL TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 4,118,137 3,655,651 INCOME FOR THE PERIOD
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan revaluasi aset tetap 17 - - Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja 166,300 511,497 employment benefits
Pajak penghasilan terkait (33,260) (102,299) Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (216,615) (15,586) financial statements
(Kerugian) keuntungan dari perubahan (Loss) gain on changes in value of

nilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized as
tersedia untuk dijual 1,792,073 (1,343,531) available-for-sale
Pajak penghasilan terkait (358,414) 268,706 Related income tax

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK 1,350,084 (681,213) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 5,468,221 2,974,438 INCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD

DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 4,075,580 3,645,784 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 42,557 9,867 Non-controlling interests
TOTAL 4,118,137 3,655,651 TOTAL
7
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal (continued)

Catatan/
Notes 2019 2018
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 5,385,002 2,953,605 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 83,219 20,833 Non-controlling interests
TOTAL 5,468,221 2,974,438 TOTAL
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM DASAR PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN TO EQUITY HOLDERS
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(DALAM RUPIAH PENUH) 43 219 195 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
8
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2019 For The Period Ended 31 March 2019
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
dalam kelompok kurs karena
tersedia penjabaran
untuk dijual, laporan Saldo laba/Retained earnings
setelah pajak/ keuangan
Unrealized dalam mata Dicadangkan/ Total ekuitas
Transaksi (losses)gains uang asing/ Appropriated yang dapat
Modal dengan on available- Exchange diatribusikan
ditempatkan kepentingan for-sale difference on Cadangan Cadangan kepada pemilik
dan disetor nonpengendali/ marketable translation of revaluasi umum entitas induk/
penuh/ Tambahan Transactions securities and foreign aset/ dan wajib/ Total equity Kepentingan
Issued and modal disetor/ with Government currency Asset General Tidak attributable to nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ equity holders of Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interests net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) the parent entity interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (3,913,839) 84,886 14,978,731 2,778,412 68,268,420 108,076,884 2,296,905 110,373,789 Balance as of 31 December 2018
Laba komprehensif untuk periode berjalan 8,13 - - - 1,392,987 (216,614) - - 4,208,629 5,385,002 83,219 5,468,221 Comprehensive income for the period
Saldo per 31 Maret 2019 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (2,520,852) (131,728) 14,978,731 2,778,412 72,477,049 113,461,886 2,380,124 115,842,010 Balance as of 31 March 2019
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp133.046. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefits, net of tax amounting to Rp133,046.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) For The Year Ended 31 December 2018
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/ Total ekuitas
Transaksi (losses)gains uang asing/ Appropriated yang dapat
Modal dengan on available- Exchange diatribusikan
ditempatkan kepentingan for-sale difference on Cadangan Cadangan kepada pemilik
dan disetor nonpengendali/ marketable translation of revaluasi umum entitas induk/
penuh/ Tambahan Transactions securities and foreign aset/ dan wajib/ Total equity Kepentingan
Issued and modal disetor/ with Government currency Asset General Tidak attributable to nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ equity holders of Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interests net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) the parent entity interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 2,256,999 22,230 93,155 12,283,125 2,778,412 57,535,093 98,592,289 2,311,015 100,903,304 Balance as of 31 December 2017
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - (3,936,069) (8,269) 2,695,606 - 15,499,094 14,250,362 (14,110) 14,236,252 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen 34 - - - - - - - (4,765,767) (4,765,767) - (4,765,767) Distribution of dividends
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (3,913,839) 84,886 14,978,731 2,778,412 68,268,420 108,076,884 2,296,905 110,373,789 Balance as of 31 December 2018
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp483.976. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefits, net of tax amounting to Rp483,976.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
10
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended 31 March 2019 and 2018
Catatan/
Notes 2019 2018
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 13,812,959 11,424,660 Receipts from interest income
Penerimaan pendapatan syariah 982,559 859,458 Receipts from sharia income
Pembayaran beban bunga (5,259,431) (3,766,104) Payments of interest expenses
Pembayaran beban syariah (248,438) (239,920) Payments of sharia expenses
Pendapatan premi dan hasil investasi 2,075,850 1,023,636 Premium income and investments return
Beban klaim (1,605,538) (670,691) Claims expenses
Pendapatan operasional lainnya 2,829,730 3,128,198 Other operating income
Beban operasional lainnya (5,316,665) (4,180,977) Other operating expenses
Beban bukan operasional - neto (32,904) (21,695) Non-operating expenses - net
Pembayaran pajak penghasilan (911,333) (552,387) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 6,326,789 7,004,178 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating asets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease/(increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank lain 362,171 (152,979) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laporan laba rugi (1,287,688) (306,301) through profit or loss
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 13 - 47,475 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 1,619,435 (3,654,215) Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan (10,235,704) (68,794) Loans
Tagihan akseptasi 1,676,761 2,138,539 Acceptances receivables
Beban dibayar di muka 14 (519,248) (442,910) Prepaid expenses
Aset lain-lain (2,082,683) (462,884) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 18 2,251,062 4,362,324 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 19 (5,560,439) (26,433,761) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 20 3,216,494 3,916,731 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 23 139,030 (212,866) Accrued expenses
Imbalan kerja 42 (28,788) (788,377) Employee benefits
Liabilitas akseptasi 22 233,729 442,528 Acceptances payables
Utang pajak 26,273 4,762 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 25 571,199 89,066 Other liabilities
Increase in deposits from

Kenaikan dana syirkah temporer 2,451,284 3,203,170 temporary syirkah funds
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided by
aktivitas operasi (840,323) (11,314,314) operating activities
11
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal (continued)
Catatan/
Notes 2019 2018

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek Purchase of marketable
yang tersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale and
hingga jatuh tempo - neto (1,614,915) (1,814,058) held-to-maturity - net
Penjualan/(pembelian) Obligasi Sale/(purchase) of
Pemerintah - neto 1,149,362 (11,781,416) Government Bonds - net
Penambahan aset tetap 17 (245,488) (241,037) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 17 32,990 62,250 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (678,051) (13,774,261) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Kenaikan/(penurunan) pinjaman yang diterima 123,560 (777,169) Increase/(decrease) in borrowings
Kenaikan/(penurunan) efek-efek yang dijual Increase/(decrease) in securities sold
dengan janji dibeli kembali (16,174,105) 6,836,883 under agreements to repurchase
Pembayaran dividen - (4,765,767) Payment of dividends
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan (16,050,545) 1,293,947 financing activities
PENINGKATAN NETO NET INCREASE IN CASH

KAS DAN SETARA KAS (17,568,919) (23,794,628) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 98,922,032 91,977,278 AT BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 337,510 266,605 exchange rate changes
AKHIR TAHUN 81,690,623 68,449,255 AT THE END OF THE YEAR
KOMPONEN KAS DAN COMPONENTS OF CASH AND

SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:
Kas 4 11,176,964 10,910,123 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 36,055,172 34,287,539 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 18,069,629 13,227,845 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia

dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months of
sejak tanggal perolehan 16,388,858 10,023,748 acquisition date
Total kas dan setara kas 81,690,623 68,449,255 Total cash and cash equivalents
12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2019 dan untuk As of 31 March 2019
Periode yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Period Then Ended
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan di (“BNI" or “Bank”) was originally established in
Indonesia sebagai bank sentral dengan nama Indonesia as the central bank under the name
“Bank Negara Indonesia” berdasarkan “Bank Negara Indonesia” based on
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of
Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946. 1946 dated 5 July 1946. Subsequently, by
Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became
No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi “Bank Negara Indonesia 1946”, and changed
“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya its status to a state-owned commercial bank.
menjadi Bank Umum Milik Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19 Based on Government Regulation No. 19 of

tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telah 1992, dated 29 April 1992, BNI changed its
dilakukan penyesuaian bentuk hukum BNI legal status to a limited liability corporation
menjadi perusahaan perseroan terbatas (Persero). The change in legal status to
(Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadi become a limited liability corporation was
Persero, dinyatakan dalam Akta No. 131, covered by Notarial Deed No. 131, dated
tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapan 31 July 1992 of Muhani Salim, S.H., and was
Muhani Salim, S.H., yang telah diumumkan published in Supplement No. 1A of the State
dalam Berita Negara Republik Indonesia Gazette No. 73 dated 11 September 1992.
No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan
No. 1A.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang In compliance with the Indonesian Limited

No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007 Liability Company Law No. 40 Year 2007
tentang Perseroan Terbatas, Anggaran Dasar dated 16 August 2007, BNI’s Articles of
BNI telah dilakukan penyesuaian. Association has been amended. The
Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta amendment was covered by Notarial Deed No.
No. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat di 46 dated 13 June 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di a notary in Jakarta, as approved in the
Jakarta, berdasarkan keputusan Rapat Umum Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Mei on 28 May 2008 and approved by the Ministry
2008 dan telah mendapat persetujuan dari of Laws and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan AH.01.02-50609 dated 12 August 2008 and
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal 12 Agustus published in Supplement No. 29015 of the
2008 dan telah diumumkan dalam Berita State Gazette No. 103 dated 23 December
Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal 2008.
23 Desember 2008 Tambahan No. 29015.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI The latest amendment of BNI’s Articles of
dilakukan antara lain tentang penyusunan Association was made regarding, among other
kembali seluruh Anggaran Dasar sesuai matters, realignment of the entire Articles of
dengan Akta No. 45 tanggal 25 April 2017 Association based on Notarial Deed No. 45
Notaris Fathiah Helmi, S.H. telah mendapat dated 25 April 2017 of Fathiah Helmi, S.H. and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Ministry of Laws
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan and Human Rights of the Republic of
surat keputusan No. AHU-0010821.AH.01.02. Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Tahun 2017 tanggal 17 Mei 2017. 0010821.AH.01.02 dated 17 May 2017.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BNI, According to Article 3 of BNI’s Articles of

ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukan Association, BNI’s scope of activity is to
usaha di bidang perbankan umum. engage in general banking services.
13
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI On 28 October 1996, BNI undertook an initial
melakukan penawaran umum perdana atas public offering of 1,085,032,000 Class B
1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai shares with a par value per share of Rp500
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap (full amount) and offering price per share of
saham dan harga penawaran setiap saham Rp850 (full amount) to the public in Indonesia.
sebesar Rp850 (nilai penuh) kepada The shares began trading on the Jakarta and
masyarakat di Indonesia. Saham yang Surabaya Stock Exchanges (currently
ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Indonesia Stock Exchange or IDX) on
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 25 November 1996.
Bursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal
25 November 1996.
c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Limited Public Offering I
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan On 30 June 1999, BNI undertook a Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Public Offering I (“LPO I”) through the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of
Dahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000 151,904,480,000 Class C shares with a par
saham Seri C dengan nilai nominal sebesar value per share of Rp25 (full amount). Each
Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap holder of 1 share was entitled to buy 35 new
pemegang 1 saham lama berhak membeli 35 shares for Rp347.58 (full amount) per share.
saham baru dengan harga Rp347,58 (nilai As a result of LPO I, BNI increased its share
penuh) setiap saham. Dari penawaran umum capital by 683,916,500 Class C shares to the
ini, BNI meningkatkan modal sahamnya public on 21 July 1999 and the LPOI was listed
sebanyak 683.916.500 lembar saham Seri C in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges
yang diterbitkan kepada masyarakat umum (currently IDX). On 7 April 2000 and 30 June
pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di 2000, BNI also issued 151,220,563,500 Class
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang C shares to the Government of Indonesia
BEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500 through the recapitalization program under the
lembar saham Seri C kepada Pemerintah Government Regulation No. 52 year 1999.
Indonesia pada tanggal 7 April 2000 dan 30
Juni 2000 melalui program rekapitalisasi
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
tahun 1999.
d. Rekapitalisasi d. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri On 30 March 2000, the Ministry of Finance
Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI approved BNI’s recapitalization amounting to
sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher
sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan than the amount stated in the Government
jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan Regulation No. 52 year 1999. In connection
Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan with the increase in the recapitalization
dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, amount, which was approved in the
yang telah disetujui melalui Peraturan Government Regulation No. 32 year 2000, BNI
Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI issued additional 44,946,404,500 Class C
menerbitkan tambahan saham Seri C shares without pre-emptive rights.
sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
14
d. Rekapitalisasi (lanjutan) d. Recapitalization(continued)
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI On 20 July 2001, BNI’s share capital was
berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham reduced by 1,965,701,500 Class C shares in
Seri C sehubungan dengan pengembalian connection with the refund of excess
kelebihan dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Government of
Pemerintah Indonesia. Pengembalian tersebut Indonesia. The refund was approved by the
telah disetujui oleh pemegang saham dalam shareholders at the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders’ Meeting held on 25 June 2001.
pada tanggal 25 Juni 2001.
e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganisation
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for BNI to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, BNI consequences of being burdened by
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai accumulated losses, BNI undertook quasi-
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham reorganisation as approved in the
Luar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember Extraordinary General Shareholders’ Meeting
2003. (“RUPS-LB”) on 15 December 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi yang telah The quasi-reorganisation adjustments which

dibukukan pada tanggal 30 Juni 2003 adalah were booked on 30 June 2003 are as follows:
sebagai berikut:
Akumulasi kerugian (58,905,232) Accumulated losses
Cadangan umum dan wajib 432,952 General and legal reserve
Cadangan khusus 382,541 Specific reserve
Selisih penilaian kembali aktiva tetap 1,190,598 Fixed assets revaluation reserve
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealize gain on available-for-
dalam kelompok tersedia untuk dijual 58,660 sale securities
Kenaikan penilaian kembali nilai wajar Revaluation uplift in the fair value
aktiva bersih 2,472,634 of net assets
Tambahan modal disetor 54,367,847 Additional paid-in capital
-
Anggaran Dasar BNI telah mengalami BNI’s Articles of Association were amended to
perubahan sehubungan dengan perubahan reflect the changes in additional paid-in capital
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- as a result of the quasi-reorganisation, based
reorganisasi sesuai dengan akta notaris Agung on Notarial Deed of Agung Prihatin, S.H., No.
Prihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 Desember 42 dated 30 December 2003 which was
2003 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the Ministry of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in its
berdasarkan Surat Keputusan No. C- Decision Letter No. C-
29647.HT.01.07.TH.2003 tanggal 19 29647.HT.01.07.TH.2003 dated 19 December
Desember 2003 dan diumumkan pada Berita 2003 and was published in the State Gazette
Negara Republik Indonesia No. 1152 tanggal No. 1152, Supplement No. 9 dated 30 January
30 Januari 2004, Tambahan No. 9. 2004.
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat Umum On 30 July 2007, the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Shareholders’ Meeting approved the issuance
Pemegang Saham telah memutuskan untuk of up to 1,992,253,110 new Class C shares
melakukan Penawaran Umum Terbatas II through Limited Public Offering II with a par
kepada para pemegang saham dalam rangka value per share of Rp375 (full amount).
penerbitan sampai dengan sejumlah
1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilai
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
saham.
15
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II (continued)

(lanjutan)
Setiap pemegang 20 saham lama yang Each owner of 20 old shares whose name was
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang registered in the List of Shareholders of BNI as
Saham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007 of 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled to
pukul 16.00 WIB mempunyai 3 pre-emptive rights where each right entitles
3 HMETD, dimana setiap 1 HMETD the owner to buy a new share at the price of
memberikan hak kepada pemegangnya untuk Rp2,025 (full amount) per share. From the
membeli sebanyak 1 (satu) saham baru Limited Public Offering II, BNI raised
dengan harga pelaksanaan Rp2.025 (nilai Rp747,094 additional share capital and
penuh) setiap saham. Dari Penawaran Umum Rp3,287,218 additional paid-in capital and
Terbatas II, BNI mendapatkan tambahan Rp195,280 shares issuance cost.
modal disetor sebesar Rp747.094 dan
tambahan agio saham sebesar Rp3.287.218
dan biaya emisi penerbitan saham sebesar
Rp195.280.
Perdagangan perdana dilaksanakan pada The initial trading took place on 13 August
tanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakarta 2007 at the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI). Surabaya Stock Exchange (currently IDX).
g. Penawaran Umum Saham Terbatas III g. Limited Public Offering III
Pada tanggal 25 November 2010, dalam Rapat On 25 November 2010, at the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Shareholders’ Meeting, the
(RUPSLB), Pemegang Saham telah shareholders decided, among other matters,
memutuskan antara lain untuk menyetujui to increase the issued and paid-up capital
peningkatan modal ditempatkan dan disetor through limited public offering with pre-
BNI melalui Penawaran Umum Terbatas III emptive rights (LPO III) to shareholders for the
(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar issuance of 3,374,715,948 new Class C
3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilai shares with a par value per share of Rp375
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar (full amount). Such pre-emptive rights can be
saham. HMETD tersebut dapat traded inside and outside the Indonesia Stock
diperdagangkan di dalam dan di luar Bursa Exchange (IDX) starting 10 December 2010
Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal until 16 December 2010, with consideration to
10 Desember 2010 sampai dengan the existing capital market regulation. From
16 Desember 2010, dengan memperhatikan the LPO III, BNI obtained Rp1,265,519
ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal. additional share capital and Rp8,950,869
Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkan additional paid-in capital, net of shares
tambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519 issuance cost.
dan tambahan agio saham, bersih setelah
dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan
saham, sebesar Rp8.950.869.
h. Organisasi dan Struktur Manajemen h. Organizational and Management Structure
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI The composition of the Boards of
pada tanggal 31 Desember 2018 yang Commissioners and Directors of BNI as of
ditetapkan berdasarkan RUPS Tahunan BNI 31 December 2018 based on BNI’s Annual
tanggal 20 Maret 2018 yang dinyatakan Stockholders’ General Meeting held on 20
dengan Akta Notarial No. 37 tanggal 20 Maret March 2018, as stated under the Notarial
2018 adalah sebagai berikut: Deed No. 37 dated 20 March 2018 are as
follows:
16

(lanjutan) (continued)
31 Maret 2019/
31 March 2019
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Wahyu Kuncoro Vice President Commissioner
Komisaris Independen Pataniari Siahaan Independent Commissioner
Komisaris Independen Revrisond Baswir Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Bistok Simbolon Commissioner
Komisaris Joni Swastanto Commissioner
Komisaris Marwanto Harjowiryono Commissioner
31 Desember 2018/
31 December 2018
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Wahyu Kuncoro Vice President Commissioner
Komisaris Independen Pataniari Siahaan Independent Commissioner
Komisaris Independen Revrisond Baswir Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Bistok Simbolon Commissioner
Komisaris Joni Swastanto Commissioner
Komisaris Marwanto Harjowiryono Commissioner
31 Maret/March 2019 31 Desember/December 2018

Direksi Board of Directors
Direktur Utama Achmad Baiquni Achmad Baiquni President Director
Wakil Direktur Utama Herry Sidharta Herry Sidharta Vice President Director
Direktur Keuangan Anggoro Eko Cahyo Anggoro Eko Cahyo Managing Director - Finance
Direktur Bisnis Managing Director - Corporate
Korporasi Putrama Wahju Setyawan Putrama Wahju Setyawan Banking
Direktur Treasury Managing Director - Treasury
& Internasional Banking Rico Budidarmo Panji Irawan & International Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan Adi Sulistyowati Adi Sulistyowati Managing Director - Institutional relation
Direktur Manajemen Risiko Bob Tyasika Ananta Bob Tyasika Ananta Managing Director - Risk Management
Direktur Bisnis Kecil Managing Director - Small Business
& Jaringan Catur Budi Harto Catur Budi Harto & Network
Direktur Bisnis Ritel Tambok P.S. Simanjuntak Tambok P.S. Simanjuntak Managing Director-Retail Banking
Direktur Teknologi Informasi Managing Director - Information
& Operasi Dadang Setiabudi Dadang Setiabudi Technology & Operation
Direktur Kepatuhan Endang Hidayatullah Endang Hidayatullah Managing Director - Compliance
Komite Audit*) Audit Committee*)

Ketua Pataniari Siahaan Pataniari Siahaan Chairman
Anggota Ahmad Fikri Assegaf Ahmad Fikri Assegaf Member
Anggota Donnaria Silalahi Donnaria Silalahi Member
Anggota Lungguk Gultom Bambang Ratmanto Member
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai *) The formation of Audit Committee is in accordance with
dengan peraturan OJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Financial Service Authority rule No.55/POJK.04/2015
Desember 2015. dated 29 December 2015.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of 31 March 2019 and 31 December 2018,
2018, Sekretaris Perusahaan BNI adalah BNI’s Corporate Secretary is Kiryanto.
Kiryanto.
17

Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut The number of employees of BNI are as
(tidak diaudit): follows (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/
Permanent Non-permanent Total
31 Maret 2019 25,649 1,149 26,798 31 March 2019
31 Desember 2018 25,839 1,385 27,224 31 December 2018
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. BNI’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 March
31 Maret 2019, BNI memiliki 201 kantor 2019, BNI has 201 domestic branches, 1,109
cabang, 1.109 kantor layanan serta 937 outlet sub-branches and 937 other outlets
lainnya (31 Desember 2018: 201 kantor (31 December 2018: 201 domestic branches,
cabang, 1.109 kantor layanan serta 929 outlet 1,109 sub-branches and 929 other outlets)
lainnya) (tidak diaudit). Selain itu, jaringan BNI (unaudited). In addition, BNI’s network also
juga meliputi 5 kantor cabang luar negeri yaitu includes 5 overseas branches located in
Singapura, Hong Kong, Tokyo, London dan Singapore, Hong Kong, Tokyo, London and
Seoul serta 1 kantor perwakilan di New York. Seoul and 1 agency in New York.
i. Entitas Anak i. Subsidiaries

BNI mempunyai kepemilikan langsung pada BNI has direct ownership in the following
Entitas Anak berikut: Subsidiaries:
Tahun Mulai
Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets
Year Started
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial 31 Maret 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Maret 2019/ 31 Desember 2018/
Company Name Business Activity Operations 31 March 2019 31 December 2018 31 March 2019 31 December 2018
PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/

Life insurance 1997 60.00% 60.00% 17,434,649 17,283,191
PT BNI Multifinance Pembiayaan/
Financing 1983 99.99% 99.99% 1,408,135 1,322,611
PT BNI Sekuritas dan
Entitas Anak/and
Subsidiary Sekuritas/Securities 1995 75.00% 75.00% 1,409,556 869,813
BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/
Financial services 1998 100.00% 100.00% 8,591 4,931
PT Bank BNI Syariah Perbankan/Banking 2010 99.90% 99.90% 44,002,200 41,040,203
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan di All of the Subsidiaries of BNI are domiciled in
Jakarta, kecuali BNI Remittance Ltd. Jakarta, except for BNI Remittance Ltd. which
berkedudukan di Hong Kong. is domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
BNI Life pada awalnya didirikan dengan nama BNI Life was originally established under the
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya berdasarkan name PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya based
Akta Notaris No. 24 tanggal 28 November on Notarial Deed No. 24 dated 28 November
1996. Pada tanggal 26 November 2004, 1996. On 26 November 2004, PT Asuransi
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya telah Jiwa BNI Jiwasraya changed its name to
mengubah nama menjadi PT BNI Life PT BNI Life Insurance.
Insurance.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Life’s
Life, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalah Articles of Association, the scope of BNI Life’s
menjalankan usaha-usaha dalam bidang activities is to engage in life insurance
asuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwa business including life insurance business
dengan prinsip syariah. BNI Life memperoleh under sharia principle. BNI Life obtained its
izin usaha sebagai perusahaan asuransi jiwa operating license as a life insurance company
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan based on the Ministry of Finance of the
Republik Indonesia No. Kep-305/KMK.01 Republic of Indonesia Decree No. Kep-
7/1997 tanggal 7 Juli 1997. 305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.
18
i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiaries (continued)

PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Pada bulan Desember 2007, BNI telah In December 2007, BNI increased its
meningkatkan penyertaannya pada BNI Life investment in BNI Life from 59.78% to 69.11%.
dari 59,78% menjadi 69,11%.
Pada tanggal 29 Juli 2008, BNI memberikan On 29 July 2008, BNI granted subordinated
pinjaman subordinasi kepada BNI Life sebesar loan to BNI Life amounting to Rp50,000 which
Rp50.000 yang dapat dikonversikan menjadi can be converted to share capital. In 2008,
modal saham. Pada tahun 2008, BNI juga BNI also injected additional paid-up capital to
memberikan tambahan setoran modal kepada BNI Life amounting to Rp50,000.
BNI Life sebesar Rp50.000.
Pada bulan Januari 2009, pinjaman In January 2009, the subordinated loan was
subordinasi tersebut dikonversikan menjadi converted to share capital which effectively
modal saham yang secara efektif increased BNI’s investment from 69.11% to
meningkatkan investasi BNI dari 69,11% 85.11%. The additional investment was
menjadi 85,11%. Tambahan investasi telah notarized by Notarial Deed No.3 dated
diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, 6 January 2009 of Fathiah Helmi, S.H., and
S.H., No. 3 tanggal 6 Januari 2009 dan has been approved by the Ministry of Laws
telah mendapat persetujuan dari Menteri and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 dated
No. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 16 March 2009.
16 Maret 2009.
Pada 9 Desember 2011, BNI meningkatkan On 9 December 2011, BNI increased its
investasi yang dimiliki pada BNI Life senilai investment in BNI Life by Rp149,999 which
Rp149.999 yang meningkatkan kepemilikan increased BNI’s ownership from 85.11% to
BNI dari 85,11% menjadi 91,52%. 91.52%.
Pada bulan September 2012, BNI In September 2012, BNI acquired 8.47% of
mengakuisisi 8,47% saham yang dimiliki oleh shares owned by a non-controlling interest for
kepentingan nonpengendali dengan imbalan a purchase consideration of Rp93,330 thereby
pembelian sebesar Rp93.330 sehingga BNI BNI now holds 99.99% of the equity share
memiliki 99,99% modal saham BNI Life. Selisih capital of BNI Life. The difference between the
antara nilai pembayaran dan nilai buku BNI consideration paid and the book value of BNI
Life pada tanggal transaksi sebesar Rp62.862 Life at the transaction date amounting to
disajikan dalam ekuitas sebagai akun Rp62,862 was presented in equity as
“Transaksi dengan kepentingan “Transactions with non-controlling interests”.
nonpengendali”.
Pada tahun 2013, BNI mengumumkan In 2013, BNI announced a new strategic
kemitraan strategis dengan Sumitomo Life partnership with Sumitomo Life Insurance
Insurance Company (“Sumitomo Life”). Company (“Sumitomo Life”). The new strategic
Kemitraan strategis ini dilakukan melalui partnersip is through acquisition of 40% shares
akuisisi 40% saham BNI Life oleh Sumitomo of BNI Life by Sumitomo Life amounting to
Life senilai Rp4,2 trilliun. Rp4.2 trillion.
Pada tanggal 4 Desember 2013, BNI Life telah On 4 December 2013, BNI Life has received
menerima uang muka sebesar 15% dari nilai advance payment of 15% from the total
akuisisi saham atau ekuivalen sebesar acquisition shares value or equivalent to
Rp630.000. Rp630,000.
19
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Pada tanggal 11 Maret 2014, BNI Life telah On 11 March 2014, BNI Life has received
menerima persetujuan dari OJK mengenai approval from OJK, concerning the changes of
Persetujuan Rencana Perubahan Kepemilikan share ownership plan in its letter No.S-
Saham melalui surat No. S-20/D.05/2014. 20/D.05/2014. On 27 March 2014, the
Pada tanggal 27 Maret 2014, sisa nilai akuisisi remaining acquisition value amounting to
saham sebesar Rp3.570.000 telah disetor Rp3,570,000 has been fully paid by Sumitomo
penuh oleh Sumitomo Life. Seluruh Life. The total cash received from Sumitomo
penerimaan dari Sumitomo Life setelah Life after deducted by the transaction cost is
dikurangi dengan biaya transaksi dicatat di recorded as “Transactions with non-controlling
dalam akun “transaksi dengan kepentingan interests”.
nonpengendali”.
Pada tanggal 3 April 2014, akuisisi ini telah On 3 April 2014, the acquisition has been
diselesaikan dan diaktakan dengan Akta completed and notarized by Notarial Deed
Notaris No.7 dan telah mendapatkan No.7 and was approved by the Ministry of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Laws and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Indonesia in its Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU.01557.40.21.2014 AHU.01557.40.21.2014 dated 29 April 2014.
tanggal 29 April 2014. Akuisisi ini This acquisition diluted BNI’s ownership in BNI
mengakibatkan kepemilikan saham BNI di BNI Life from 99.99% to 60%.
Life terdilusi dari sebelumnya 99,99% menjadi
60%.
Kantor pusat BNI Life berlokasi di Centennial BNI Life head office is located in Centennial
Tower, Lantai 9, 10, dan 11 Jl. Gatot Subroto Tower, 9th,10th, and11th floor Jl. Gatot Subroto
Kav. 24-25, Jakarta 12930. Pada tanggal Kav. 24-25, Jakarta 12930. As of
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, BNI 31 March 2019 and 31 December 2018, BNI
Life memiliki 17 kantor pemasaran dan 47 Life has 17 marketing offices and 47 personal
kantor pemasaran mandiri yang tersebar di marketing offices located in various cities in
beberapa kota di Indonesia dan memiliki Indonesia and has 862 employees as of
karyawan sebanyak 862 orang pada tanggal 31 March 2019 (31 December 2018: 833
31 Maret 2019 (31 Desember 2018: 833 employees) (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI
Multifinance, ruang lingkup kegiatan BNI Multifinance’s Articles of Association, the
Multifinance adalah menjalankan kegiatan scope of the BNI Multifinance’s activities
dalam bidang pembiayaan investasi, involves investment financing, working capital
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multi financing, multipurpose financing and
guna dan sewa operasi. operation lease.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the General Shareholders’ Meeting on
tanggal 19 Juni 2008, yang telah diaktakan 19 June 2008, as covered in the Notarial Deed
dengan Akta Notaris Ariani Lakhsmijati No. 20 dated 23 December 2008 of Ariani
Rachim, S.H., No. 20 tanggal 23 Desember Lakhsmijati Rachim, S.H., the shareholders
2008, pemegang saham telah memberikan approved the planned quasi-reorganization of
persetujuan atas rencana kuasi-reorganisasi BNI Multifinance as of 31 July 2008 which
BNI Multifinance per tanggal 31 Juli 2008 yang became effective on 7 July 2008.
efektif berlaku sejak tanggal 7 Juli 2008.
20
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)

Berikut adalah mutasi saldo tambahan modal The following are the movements of additional
disetor yang terjadi sebelum dan setelah paid-in capital that occurred before and after
kuasi-reorganisasi: quasi-reorganization:
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008

(sebelum kuasi-reorganisasi) (before the quasi-reorganization)
Penurunan nilai nominal saham 387,939 Decrease in par value of shares
Eliminasi dalam rangka kuasi-reorganisasi Elimination related to quasi-reorganization
Koreksi atas pajak tangguhan (15,208) Correction of deferred tax
Selisih penilaian kembali aset dan liabilitas (1,473) Revaluation of assets and liabilities
Saldo defisit (370,033) Deficit
Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008

(setelah kuasi-reorganisasi) 1,225 (after the quasi-reorganization)
Sesuai keputusan pemegang saham BNI In accordance with decisions of BNI

Multifinance tanggal 7 Juni 2013, telah Multifinance’s shareholders on 7 June 2013, it
disetujui penambahan penyertaan BNI di BNI was approved to increase BNI’s investment in
Multifinace dengan mengkonversi pinjaman BNI Multifinance by converting subordinated
subordinasi menjadi penyertaan sebesar loans into equity amounting to Rp75,000.
Rp75.000.
Atas konversi pinjaman subordinasi tersebut As a result of the above subordinated loans
menyebabkan penyertaan BNI pada BNI conversion, BNI’s investment in BNI
Multifinance menjadi sebesar Rp95.414 Multifinance become Rp95,414 (1,908,279,707
(1.908.279.707 lembar saham dengan nilai shares with a nominal value of Rp50 (full
nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham). amount) per share).
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI The latest amendment of BNI Multifinance’s
Multifinance dilakukan antara lain tentang Articles of Association was made regarding,
penyusunan kembali Anggaran Dasar dan among other matters, increase in issued and
penambahan modal ditempatkan dan disetor fully paid capital amounting
Perusahaan sebesar Rp203.000.000.000 dan Rp203,000,000,000 and issuance of
seluruhnya sejumlah penerbitan 4.060.000.000 4,060,000,000 shares contributed by BNI,
saham Perusahaan oleh BNI sesuai dengan based on Notarial Deed No.90 dated 23 June
Akta No. 90 tanggal 23 Juni 2016 Notaris I 2016 of I Gede Buda Gunamanta, S.H. and
Gede Buda Gunamanta, S.H. telah mendapat has been approved by the Ministry of Laws
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0060863 AH.01.03-0060863 dated 24 June 2016.
tanggal 24 Juni 2016.
Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi di BNI Multifinance head office is located in
Gedung BNI Life Insurance, lantai 5, Jl. Aipda Gedung BNI Life Insurance, 5th floor, Jl. Aipda
KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. Pada KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. As of
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 31 Marech 2019 and 31 December 2018, BNI
2018, BNI Multifinance memiliki 9 outlet Multifinance has 9 counters located in various
cabang tersebar di beberapa kota di Indonesia cities in Indonesia and has 84 employees as of
dan memiliki karyawan sebanyak 84 orang 31 March 2019 and 31 December 2018
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember (unaudited).
2018 (tidak diaudit).
21
PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak Subsidiary
BNI Sekuritas didirikan berdasarkan Akta BNI Sekuritas was established by virtue of
Notaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dari Notarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 of
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Akta Koesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. The
tersebut kemudian diubah dengan akta No. 39 deed was amended by Notarial Deed No. 39
dari notaris yang sama tanggal 3 Mei 1995. dated 3 May 1995 of the same notary. The
Akta pendirian dan perubahannya disahkan Deed of Establishment and amendment
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia thereon were approved by the Decision Letter
dalam Surat Keputusan No. C2- of the Ministry of Justice of the Republic of
6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei 1995, Indonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated
serta diumumkan dalam Berita Negara 19 May 1995 and was published in the State
Republik Indonesia No. 55 tanggal 11 Juli Gazette No. 55 dated 11 July 1995,
1995, Tambahan No. 5804. Supplement No. 5804.
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Sekuritas’
Sekuritas, ruang lingkup kegiatan usahanya Articles of Association, the scope of its
meliputi perdagangan efek, termasuk business activities comprises securities
didalamnya bertindak sebagai penjamin dan trading, including investment underwriting and
penasehat investasi dan kegiatan lain yang advisory investment and other related activities
berhubungan dengan kegiatan tersebut allowed by Financial Service Authority (OJK),
dengan memperhatikan peraturan Otoritas previously the Capital Market and Financial
Jasa Keuangan (OJK), dahulu Badan Institutions Supervisory Agency (Bapepam and
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga LK) and other regulations.
Keuangan (Bapepam dan LK) dan peraturan
perundang-undangan lain yang berlaku.
Pada bulan Juli 2011, SBI Securities Co. Ltd. In July 2011, SBI Securities Co. Ltd. made an
memberikan dana untuk penanaman modal di equity investment in BNI Sekuritas which
BNI Sekuritas yang mengurangi kepemilikan reduced BNI ownership in BNI Sekuritas from
BNI di BNI Sekuritas dari 99,85% menjadi 99.85% to 75%.
75%.
BNI Sekuritas memiliki 99,90% dari jumlah BNI Sekuritas owns 99.90% of the total share
saham PT BNI Asset Management (“BNI Asset capital of PT BNI Asset Management (“BNI
Management”), entitas anak yang didirikan Asset Management”), a subsidiary established
tanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidang on 28 March 2011 and engaged in investment
manajemen dan penasehat investasi. management and advisory activities.
BNI Asset Management merupakan hasil BNI Asset Management was established from
pemekaran usaha (spin-off) Divisi Manajemen the spin-off of the Investment Management
Investasi BNI Sekuritas. Proses pendiriannya Division of BNI Sekuritas. The spin-off was
telah disetujui dalam Rapat Umum Pemegang approved during BNI Sekuritas Shareholders’
Saham Luar Biasa BNI Sekuritas tanggal Extraordinary General Meeting dated 1 March
1 Maret 2011. Pemekaran usaha tersebut 2011. The spin-off was conducted in
dilakukan dengan mengacu kepada Peraturan accordance with Bapepam and LK Regulation
Bapepam dan LK No. V.D.11 sebagai No. V.D.11 as attached in the decree of the
lampiran dalam surat keputusan Ketua Chairman of Bapepam and LK No. Kep-
Bapepam dan LK No. Kep-480/BL/2009 480/BL/2009 regarding the Guidelines for
tentang Pedoman Pelaksanaan Fungsi-fungsi Investment Manager’s Functions.
Manajer Investasi.
22
PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak(lanjutan) Subsidiary (continued)
Kantor pusat BNI Sekuritas berlokasi di BNI Sekuritas head office is located in
th
Sudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Sudirman Plaza Indofood Tower, 16 floor,
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta
12910, Indonesia. Pada tanggal 31 Maret 2019 12910, Indonesia. As of 31 March 2019 BNI
BNI Sekuritas memiliki 50 outlet cabang yang Sekuritas has 50 counters located in various
tersebar di beberapa kota di Indonesia cities in Indonesia (31 December 2018: 50
(31 Desember 2018: 50 outlet cabang) dan outlets) and has 175 employees as of 31
memiliki karyawan sebanyak 175 orang pada March 2019 (31 December 2018: 211
tanggal 31 Maret 2019 (31 Desember 2018: employees) (unaudited).
211 karyawan) (tidak diaudit).
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNI BNI Remittance Ltd. (formerly BNI
Nakertrans) Nakertrans)
BNI telah menambah modalnya sebesar On 11 June 2009 BNI increased its capital by
HKD7.434.944 (nilai penuh) setara dengan HKD7,434,944 (full amount) equivalent to
Rp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yang Rp10,000, which was recorded using the cost
dicatat menggunakan metode biaya. Kantor method. The main office of BNI Remittance
pusat BNI Remittance Ltd. berada di Ltd. is located in Causeway Bay, Hong Kong
Causeway Bay, Hong Kong dan memiliki and has 8 employees as of 31 March 2019
karyawan sebanyak 8 orang pada tanggal and 31 December 2018 (unaudited).
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 (tidak
diaudit).
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
BNI Syariah didirikan dengan Akta Pendirian BNI Syariah was established based on
Nomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat Establishment Deed No. 160 dated 22 March
di hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai 2010 which was notarized by Aulia Taufani,
Pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
Akta Pendirian tersebut telah memperoleh in Jakarta. The Establishment Deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Laws and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Rights ofthe Republic of Indonesia through
Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 Letter No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010
tanggal 25 Maret 2010. dated 25 March 2010.
BNI Syariah adalah bank umum syariah yang BNI Syariah is a general sharia bank as a
merupakan hasil pemekaran usaha (spin-off) result of the spin-off of the Sharia Business
Unit Usaha Syariah BNI (“UUS BNI”). Proses Unit of BNI (“UUS BNI”). The establishment
pendiriannya telah disetujui oleh Rapat Umum process was approved at the Shareholders’
Pemegang Saham Luar Biasa BNI tanggal Extraordinary General Meeting of BNI held on
5 Oktober 2009 sesuai akta No. 37 Notaris 5 October 2009 in accordance with the deed
Fathiah Helmi, S.H. Pemekaran usaha No. 37 of Notary Fathiah Helmi, S.H. The spin-
dilakukan dengan mengacu kepada PBI off was conducted in accordance with PBI
No. 11/10/PBI/2009 tentang Unit Usaha No. 11/10/PBI/2009 regarding Sharia Business
Syariah dengan cara mendirikan bank umum Unit by establishing a new general sharia
syariah baru. bank.
23
Pemberitahuan atas rancangan spin-off The announcement to the employees,

kepada karyawan, nasabah dan pihak ketiga customers and third parties regarding the
telah diumumkan di surat kabar nasional pada planned spin-off was made through a national
tanggal 12 Agustus 2009 sedangkan newspaper on 12 August 2009 while the
pemberitahuan atas rencana pengalihan hak announcement regarding the transfer of the
dan liabilitas UUS BNI telah diumumkan di rights and obligations of UUS BNI was made
surat kabar nasional pada tanggal 15 Februari through a national newspaper on 15 February
2010. Pendirian tersebut dilakukan dengan izin 2010. The establishment was approved by
Bank Indonesia melalui dua tahap yaitu Bank Indonesia in two stages, which are the
persetujuan izin prinsip usaha dan izin usaha. approval of the business license in principle
Pada tanggal 8 Februari 2010 BNI Syariah and the business license. On 8 February 2010,
telah mendapatkan izin prinsip dari Bank BNI Syariah received its license in principle
Indonesia untuk melaksanakan pemisahan from Bank Indonesia to conduct the separation
UUS Bank BNI berdasarkan surat of UUS BNI based on Bank Indonesia letter
No. 12/2/DpG/Dpbs. Pemisahan UUS BNI No. 12/2/DpG/Dpbs. The separation of UUS
dilakukan dengan Akta Pemisahan Nomor 159 BNI was made under Separation Deed
tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat di hadapan No. 159 dated 22 March 2010 which was
Aulia Taufani, S.H. sebagai pengganti Sutjipto, notarized by Aulia Taufani, S.H., as the
S.H., notaris di Jakarta. substitute of Sutjipto, S.H., notary in Jakarta.
Pada tanggal 21 Mei 2010, BNI Syariah On 21 May 2010, BNI Syariah received its
memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia, business license from Bank Indonesia, based
berdasarkan Keputusan Gubernur Bank on the Decision Letter No. 12/41/
Indonesia No. 12/41/KEP.GBI/2010. KEP.GBI/2010 of the Governor of Bank
Selanjutnya pemisahan terjadi secara efektif Indonesia. The separation became effective on
pada tanggal 19 Juni 2010, yakni saat pertama 19 June 2010, in which BNI Syariah started its
kalinya BNI Syariah melakukan kegiatan operational activity, as reported to Bank
usaha, sebagaimana yang dilaporkan kepada Indonesia under letter No. Dir/1/03 dated 19
Bank Indonesia dengan surat No. Dir/1/03 June 2010 regarding the Report on the
tanggal 19 Juni 2010 perihal Laporan Implementation of the Opening of General
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Syariah Sharia Bank Resulting from the Spin-Off.
Hasil Pemisahan.
BNI Syariah menjalankan operasional sebagai BNI Syariah started its operational activities as
bank devisa sejak tanggal 9 Juli 2010 a foreign exchange bank on 9 July 2010 based
berdasarkan Salinan Surat Keputusan on the Copy of the Decision Letter
Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 12/5/KEP.DpG/2010 of the Deputy
No. 12/5/KEP.DpG/2010 tertanggal 9 Juli Governor of Bank Indonesia dated 9 July
2010. 2010.
Sehubungan dengan telah beroperasinya BNI As BNI Syariah has commenced its
Syariah, maka Bank Indonesia pada tanggal operations, UUS BNI’s business license was
27 Agustus 2010 mencabut izin usaha UUS revoked pursuant to the Decision Letter
Bank BNI melalui keputusan Deputi Gubernur No.12/7/KEP.DpG/2010 of the Deputy
Bank Indonesia No.12/7/KEP.DpG/2010. Governor of Bank Indonesia dated 27 August
2010.
24
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang Based on Decision from Shareholders as a

Saham sebagai pengganti Rapat Umum replacement of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa BNI Syariah Shareholders’ Meeting of BNI Syariah dated
pada tanggal 18 September 2014 sesuai 18 September 2014 in accordance with
dengan Akta Notarial No. 53, BNI dan BNI Life Notarial Deed No. 53, BNI and BNI Life have
masing-masing menambah modal ditempatkan increased the issued and fully paid capital
dan disetor penuh sebesar amounting to Rp500,000,000,000 (full amount)
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dan and Rp500,000,000 (full amount), respectively,
Rp500.000.000 (nilai penuh), secara tunai in cash through the issuance of shares from
dengan mengeluarkan saham dari modal authorized capital amounting to 500,500
dasar sejumlah 500.500 lembar saham shares with nominal value of Rp1,000,000 (full
dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai amount) per share.
penuh) per saham.
Penambahan modal saham ini telah The additional share capital has been
mendapatkan persetujuan dari OJK approved by OJK based on OJK Letter
berdasarkan Surat OJK melalui Pelaksana through Daily Executive Bank Supervision
Harian (Plh) Kepala Departemen Pengawasan Department I No. S-67/PB.31/2014 dated 25
Bank I No. S-67/PB.31/2014 tanggal 25 August 2014.
Agustus 2014.
Penambahan setoran modal ini telah This additional share capital has been
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum approved by Ministry of Laws and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in Decision
dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-06781.40.21.2014 regarding
06781.40.21.2014 Perihal Penerimaan The Acceptance of Notification on the
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Amendement of BNI Syariah’s Articles of
BNI Syariah. Association.
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang Based on the Decision of the Shareholders in
Saham sebagai pengganti Rapat Umum lieu of the Shareholders’ Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa BNI Syariah General Meeting of BNI Syariah on 29
pada tanggal 29 Desember 2017, PT Bank December 2017, PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk menambah Tbk increased its capital issued and fully paid-
modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar in capital by Rp1,000,000,000,000 (full
Rp1.000.000.000.000 (nilai penuh), secara amount), in cash by issuing shares of
tunai dengan mengeluarkan saham dari modal authorized capital of 1,000,000 shares with par
dasar sejumlah 1.000.000 lembar saham value of Rp1,000,000 (full amount) per share
dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai
penuh) per saham.
Kantor pusat BNI Syariah berlokasi di Gedung BNI Syariah’s head office is located in Gedung
Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said Kav. Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said
11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia. Pada Kav. 11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia.
tanggal 31 Maret 2019, BNI Syariah memiliki As of 31 March 2019, BNI Syariah has 67
67 kantor cabang, 196 kantor cabang branches, 196 sub-branches and 91 other
pembantu dan 91 outlet lainnya yang tersebar outlets located in various cities in Indonesia
di beberapa kota di Indonesia (31 Desember (31 December 2018: 67 branches, 196 sub-
2018: 67 kantor cabang, 196 kantor cabang branches and 91 other outlets) and has 5,391
pembantu dan 91 outlet lainnya) dan memiliki employees as of 31 March 2019 (31
karyawan sebanyak 5.391 orang pada tanggal December 2018: 4,942 employees)
31 Maret 2019 (31 Desember 2018: 4.942 (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
25
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian BNI dan Entitas The consolidated financial statements of BNI and
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untuk Subsidiaries (“Group”) were completed and
terbit oleh Direksi pada tanggal 25 April 2019. authorised for issuance by the Board of Directors
on 25 April 2019.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements of
konsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”) BNI and Subsidiaries (“Group”) are set out below:
adalah seperti dijabarkan dibawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia, dan Peraturan with Indonesian Financial Accounting
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 Lampiran Standards, and Bapepam and LK regulation
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP- No. VIII.G.7 Attachment of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Bapepam and LK’s decree No. KEP-
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan 347/BL/2012 dated 25 June 2012, “Guidelines
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan for Financial Statements Presentation and
Publik”. Disclosure for Issuer or Public Companies”.
Entitas Anak, BNI Syariah, yang beroperasi A Subsidiary, BNI Syariah, which is engaged
dalam bidang perbankan dengan prinsip in sharia banking presents financial statements
syariah menyajikan laporan keuangan sesuai in conformity with sharia accounting principles
dengan prinsip akuntansi syariah sesuai in accordance with SFAS No. 101 (Revised
dengan PSAK No. 101 (Revisi 2016) tentang 2016), "Presentation of Sharia Financial
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, Statements",SFAS No. 102 (Revised 2016)
PSAK No. 102 (Revisi 2016) tentang "Accounting for Murabahah", SFAS No. 105
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105 "Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106
tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. (Revised 2016) "Accounting for Musyarakah",
106 (Revisi 2016) tentang “Akuntansi SFAS No. 107 "Accounting for Ijarah" and
Musyarakah”, PSAK No. 107 tentang SFAS No. 110 (Revised 2015) “Accounting for
“Akuntansi Ijarah” dan PSAK No. 110 (Revisi Sukuk”, Accounting Guidelines for Indonesian
2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Sharia Banking (PAPSI Revised 2013) and
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia other Statements of Financial Accounting
(PAPSI Revisi 2013) dan standar akuntansi Standards established by the Indonesian
keuangan lain yang ditetapkan Ikatan Institute of Accountants.
Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have

disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan, yang dimodifikasi oleh revaluasi except revaluation of land and buildings,
tanah dan bangunan, aset keuangan tersedia available-for-sale financial assets, and
untuk dijual dan aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilites (including
(termasuk instrumen derivatif) yang diukur derivative instruments) at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, profit or loss, and under the accrual basis of
serta disusun dengan dasar akrual, kecuali accounting, except for profit sharing for
bagi hasil dari pembiayaan Mudharabah dan Mudharabah and musyarakah financing and
musyarakah dan laporan arus kas consolidated statements of cash flows.
konsolidasian.
26

PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared in the direct method with cash flows
dengan mengelompokkan arus kas dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Indonesia and current accounts with other
penempatan pada bank lain dan Sertifikat banks, placements with other banks and
Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Certificates of Bank Indonesia maturing within
waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal 3 months from the date of acquisition, along
perolehan, sepanjang tidak digunakan they are not pledged as collateral for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is the
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise
disajikan dalam laporan keuangan stated, all figures presented in the
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara consolidated financial statements are rounded
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Pada tanggal 1 Januari 2019, Grup On 1 January 2019, the Group adopted new
menerapkan pernyataan standar akuntansi and revised statements of financial accounting
keuangan (“PSAK”) dan interpretasi standar standards (“SFAS”) and interpretations of
akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi statements of financial accounting standards
yang efektif sejak tanggal tersebut. (“ISFAS”) that are mandatory for application
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah from that date. Changes to the Group’s
dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai accounting policies have been made as
dengan ketentuan transisi dalam masing- required, in accordance with the transitional
masing standar dan interpretasi. provisions in the respective standards and
interpretations.
Penerapan dari standar dan interpretasi baru The adoption of these new and revised
berikut, tidak menimbulkan perubahan standards and interpretation did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank substansial changes to Bank’s accounting
dan tidak berdampak signifikan terhadap policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan pada tahun berjalan amounts reported for the current or prior
atau tahun sebelumnya: financial years:
 PSAK No.22 (Penyesuaian 2018)  PSAK No.22 (2018 Adjustment) "Business
“Kombinasi Bisnis”, menambahkan syarat Combination", adds a condition that when a
bahwa ketika salah satu pihak dalam suatu party in a joint arrangement obtains control
pengaturan bersama, memperoleh of the business which is a joint operation (as
pengendalian atas bisnis yang merupakan defined in PSAK 66), and has rights to
suatu operasi bersama (sebagaimana assets and liabilities to liabilities related to
didefinisikan dalam PSAK 66), dan memiliki the joint operation shortly before the
hak atas aset dan kewajiban atas liabilitas acquisition date, the transaction is a
terkait dengan operasi bersama tersebut business combination that is carried out in
sesaat sebelum tanggal akuisisi, transaksi stages.
tersebut adalah kombinasi bisnis yang
dilakukan secara bertahap.
27


Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
Pihak pengakuisisi menerapkan The acquirer applies requirements for

persyaratan untuk kombinasi bisnis yang business combinations that are carried
dilakukan secara bertahap, termasuk out in stages, including the re-
pengukuran kembali kepentingan yang measurement of previously owned
dimiliki sebelumnya dalam operasi interests in joint operations in the manner
bersama dengan cara yang described in paragraph 42. Thus, the
dideskripsikan dalam paragraf 42. acquirer measures again all previously
Dengan demikian, pihak pengakuisisi owned interests in the joint operation.
mengukur kembali seluruh kepentingan
yang dimiliki sebelumnya dalam
operasibersama tersebut.
 Amendemen PSAK 24 memberikan  Amendments to PSAK 24 provide clearer

panduan yang lebih jelas bagi entitas guidance for entities in recognizing past
dalam mengakui biaya jasa lalu, service costs, settlement gains and
keuntungan dan kerugian penyelesaian, losses, current service costs and net
biaya jasa kini dan bunga neto setelah interest after amendments, curtailments,
adanya amendemen, kurtailmen, atau or completion of programs because they
penyelesaian program karena use the latest actuarial assumptions
menggunakan asumsi aktuarial terbaru (previously using actuarial assumptions
(sebelumnya menggunakan asumsi at the beginning of the reporting period
akturial pada awal periode pelaporan annual). In addition, the Amendment to
tahunan). Selain itu, Amendemen PSAK PSAK 24 also clarifies how the
24 juga mengklarifikasi bagaimana accounting requirements for
persyaratan akuntansi untuk amendments, curtailments, or program
amendemen, kurtailmen, atau completion can affect the asset boundary
penyelesaian program dapat requirements as seen from the reduction
mempengaruhi persyaratan batas atas in surplus which causes the impact of the
aset yang terlihat dari pengurangan asset limit to change.
surplus yang menyebabkan dampak  PSAK No. 26 (2018 Adjustment) "Loan
batas atas aset berubah. Costs", clarifying that capitalized
 PSAK No. 26 (Penyesuaian 2018)“Biaya borrowing costs are the weighted
Pinjaman”, mengklarifikasi bahwa tarif average borrowing costs for all loan
kapitalisasi biaya pinjaman adalah rata - balances during the period but the entity
rata tertimbang biaya pinjaman atas excludes from the calculation the
semua saldo pinjaman selama periode borrowing costs on loans specifically
namun entitas mengecualikan dari obtained to obtain the qualifying assets
perhitungan tersebut biaya pinjaman atas substantially all activities needed to
pinjaman yang didapatkan secara spesifik prepare assets to be used in accordance
untuk memperoleh aset kualifikasian with their intentions or sold have been
sampai secara substansial seluruh completed.
aktivitas yang diperlukan untuk
mempersiapkan aset agar dapat
digunakan sesuai dengan intensinya atau
dijual telah selesai.
28


Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
 PSAK No. 46 (Penyesuaian 2018) “Pajak  PSAK No. 46 (2018 Adjustment) "Income
Penghasilan”, menegaskan mengenai Tax", confirms the consequences of
konsekuensi pajak penghasilan atas income tax on dividends by deleting
dividen dengan menghapus paragraf 52B paragraph 52B and adding paragraph
dan menambah paragraf 57A. 57A. The consequences of income tax on
Konsekuensi pajak penghasilan atas dividends (as defined in PSAK 71:
dividen (sebagaimana didefinisikan dalam Financial Instruments) arise when an
PSAK 71: Instrumen Keuangan) timbul entity recognizes a liability to pay
ketika entitas mengakui liabilitas untuk dividends. The consequences of income
membayar dividen. Konsekuensi pajak tax are more directly related to past
penghasilan tersebut lebih terkait secara transactions or events that generate
langsung dengan transaksi atau peristiwa profits that can be distributed rather than
masa lalu yang menghasilkan laba yang distributed to the owner. Therefore, the
dapat didistribusikan dari pada dengan entity recognizes the income tax
distribusi kepada pemilik. Oleh karena itu, consequences in profit or loss, other
entitas mengakui konsekuensi pajak comprehensive income or equity in
penghasilan tersebut dalam laba rugi, accordance with the entity's initial
penghasilan komprehensif lain atau recognition of past transactions or events.
ekuitas sesuai dengan pengakuan awal  ISAK 33 clarify the use of the transaction
entitas atas transaksi atau peristiwa masa date to determine the exchange rate used
lalu tersebut. in the initial recognition of the related
 ISAK 33 mengklarifikasi penggunaan asset, expense or income at the time the
tanggal transaksi untuk menentukan kurs entity has received or paid advance
yang digunakan pada pengakuan awal consideration in the foreign currency.
aset, beban atau penghasilan terkait  SFAS No 34: Uncertainty over Income
pada saat entitas telah menerima atau Tax Treatments. This SFAS is to clarifies
membayar imbalan di muka dalam valuta and guidance of uncertainty over Income
asing. tax treatments at financial report.
 ISAK 34 : Ketidakpastian dalam
Perlakuan Pajak Penghasilan. PSAK ini
bertujuan untuk mengklarifikasi dan
memberikan panduan dalam
merefleksikan ketidakpastian perlakuan
pajak penghasilan dalam laporan
keuangan.
29

c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification

Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets in
keuangannya berdasarkan kategori the following categories at initial
sebagai berikut pada saat pengakuan recognition:
awal:
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which has 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. financial assets
aset keuangan yang ditetapkan designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal recognition and financial assets held
dan aset keuangan yang for trading;
diklasifikasikan dalam kelompok yang
diperdagangkan;
 Pinjaman yang diberikan dan piutang;  Loans and receivables;
 Aset keuangan dimiliki hingga jatuh  Held-to-maturity financial assets;
tempo;
 Aset keuangan tersedia untuk dijual.  Available-for-sale financial assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the

kedalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
 Liabilitas keuangan yang diukur pada  Financial liabilities at fair value

nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
 Liabilitas keuangan lain.  Other financial liabilities.
30

c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur Financial assets and liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada The sub-classification of financial assets
nilai wajar melalui laporan laba rugi and liabilities at fair value through profit or
adalah aset dan liabilitas keuangan loss consists of financial assets and
dimiliki untuk diperdagangkan yang liabilities held for trading which the Group
diperoleh atau dimiliki Grup terutama acquires or incurs principally for the
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali purpose of selling or repurchasing in the
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai near term, or holds as part of a portfolio
bagian dari portofolio instrumen keuangan that is managed together for short-term
tertentu yang dikelola bersama untuk profit or position taking.
memperoleh laba jangka pendek atau
position taking.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under

kelompok ini, kecuali derivatif yang this sub-classification unless they are
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai designated as effective hedging
efektif. Aset dan liabilitas dalam kelompok instruments. Assets and liabilities
ini dicatat pada nilai wajar dalam laporan classified under this category are carried
posisi keuangan konsolidasian dengan at fair value in the consolidated statement
keuntungan atau kerugian diakui pada of financial position, with any gains or
laporan laba rugi. losses being recognized in the profit or
loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non derivatif financial assets with fixed or determinable
dengan pembayaran tetap atau telah payments that are not quoted in an active
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi market, other than:
di pasar aktif, kecuali:
 yang dimaksudkan oleh Grup untuk  those that the Group intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term,
diklasifikasikan dalam kelompok which are classified as held for
diperdagangkan, serta yang pada trading, and those that the Group
saat pengakuan awal ditetapkan upon initial recognition designates as
sebagai diukur pada nilai wajar of fair value through profit or loss;
melalui laporan laba rugi;
 yang pada saat pengakuan awal  those that the Group upon initial
ditetapkan dalam kelompok investasi recognition designates as available-
tersedia untuk dijual; atau for-sale investments; or
 dalam hal Grup mungkin tidak akan  those for which the Group may not
memperoleh kembali investasi awal recover substantially all of its initial
secara substansial kecuali yang investment, other than because of
disebabkan oleh penurunan kualitas loans and receivables deterioration,
pinjaman yang diberikan dan piutang, which shall be classified as available-
yang diklasifikasikan dalam kelompok for-sale.
tersedia untuk dijual.
31


Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets consist of
terdiri dari aset keuangan non derivatif quoted non-derivative financial assets with
dengan pembayaran tetap atau telah fixed or determinable payments and fixed
ditentukan dan jatuh temponya telah maturities that the Group has the positive
ditetapkan dimana Grup mempunyai intention and ability to hold to maturity.
intensi positif dan kemampuan untuk Financial assets intended to be held for an
memiliki aset keuangan tersebut hingga undetermined period are not included in
jatuh tempo. Aset keuangan yang dimiliki this classification.
untuk periode yang tidak dapat ditentukan
tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari The available-for-sale category consists of
aset keuangan non derivatif yang non-derivative financial assets that are
ditentukan sebagai tersedia untuk dijual designated as available-for-sale or are not
atau tidak diklasifikasikan sebagai salah classified in one of the other categories of
satu dari kategori aset keuangan lain. financial assets. After initial recognition,
Setelah pengukuran awal, aset keuangan available-for-sale financial assets are
tersedia untuk dijual diukur menggunakan measured at fair value with gains or
nilai wajar dengan keuntungan atau losses being recognized in other
kerugian diakui pada laba rugi comprehensive income (as part of equity)
komprehensif (yang merupakan bagian until the financial assets is derecognized
dari ekuitas) sampai dengan aset or until the financial assets is determined
keuangan dihentikan pengakuannya atau to be impaired at which time the
sampai aset keuangan dinyatakan cumulative gain or loss previously
mengalami penurunan nilai dimana reported in equity is included in the profit
akumulasi laba atau rugi sebelumnya or loss.
dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan
dalam laporan laba rugi.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan Interest income is calculated using the

suku bunga efektif dan keuntungan atau effective interest rateand gains or losses
kerugian yang timbul akibat dari arising from changes in exchange rate
perubahan nilai tukar dari instrumen utang from debt instruments are recognized in
diakui pada laporan laba rugi. Untuk the profit or loss.For equity instruments,
instrumen ekuitas, keuntungan atau gains and losses arising from change in
kerugian yang timbul dan perubahan nilai exchange rate are recognized in other
tukar diakui pada laba rugi komprehensif comprehensive income (as part of equity).
(yang merupakan bagian dari ekuitas).
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities pertain to

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki financial liabilities that are not held for
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai trading nor designated as fair value
wajar melalui laporan laba rugi saat through profit or loss upon recognition of
pengakuan liabilitas. the liability.
32

Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/ Government
Aset keuangan yang diukur
Aset keuangan dalam kelompok Bonds
pada nilai wajar melalui laba
diperdagangkan/Financial
rugi/Financial assets at fair Tagihan derivatif - Tidak terkait
assets held for trading
value through profit or loss lindung nilai/Derivative
receivables – Non hedging
related
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
Pinjaman yang diberikan dan
Aset keuangan/ under agreements to resell
piutang/Loans and
Financial assets
receivables Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivables
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan/Loans
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Piutang bunga/Interest receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek/Marketable securities
jatuh tempo/Held-to-maturity
investments Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/Available-for-sale Obligasi Pemerintah/Government Bonds
financial assets
Penyertaan saham/Equity investments
33

Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Tagihan derivatif - terkait lindung
Lindung nilai atas nilai arus nilai atas arus kas/Derivative
Derivatif lindung nilai/Hedging
kas/Hedging instruments in receivables - hedging
derivatives
cash flow hedges instruments in cash flow hedges
related
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan dalam
diukur pada nilai wajar Liabilitas derivatif - tidak terkait
kelompok diperdagangkan/
melalui laba rugi/Financial lindung nilai/Derivative payables
Financial liabilities held for
liabilities at fair value through - non hedging related
trading
profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas
diukur dengan biaya Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
keuangan/ perolehan
Financial diamortisasi/Financial Setoran jaminan/Security deposit
liabilities
liabilities at amortised cost
Utang bunga/Interest payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Utang nasabah/Payable to
customers
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Liabilitas derivatif - Terkait lindung

Lindung nilai atas nilai arus
Derivatif lindung nilai/Hedging nilai atas arus kas/Derivative
kas/Hedging instruments in
derivatives payables - Hedging instruments
cash flow hedges
in cash flow hedges related
Kontrak jaminan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
keuangan/
Financial Garansi bank yang diberikan/BankGuarantees issued
guarantee
contract Standby letters of credit
34

(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets

keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan regulation or convention in the market
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular purchases) is recognized on
(pembelian secara reguler) diakui the trade date, i.e., the date that the
pada tanggal perdagangan, yaitu Group commits to purchase or sell
tanggal Grup berkomitmen untuk the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial

keuangan pada awalnya diukur pada liabilitiesare initially recognized at fair
nilai wajarnya. Dalam hal aset value. For those financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities not classified as fair
tidak diklasifikasikan sebagai nilai value through profit or loss, the fair
wajar melalui laporan laba rugi, nilai value is added/deducted with directly
wajar tersebut ditambah/dikurangi attributable transaction costs to the
biaya transaksi yang dapat issuance of financial assets or
diatribusikan secara langsung dengan liabilities.
perolehan atau penerbitan aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). loss (fair value option). The fair value
Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya option is only applied when the following
bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
 penetapan sebagai opsi nilai wajar  the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
 aset keuangan dan liabilitas keuangan  the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan, tetapi embedded derivative that must be
tidak dapat mengukur derivatif bifurcated, but unable to measure the
melekat secara terpisah. embedded derivative separately.
35

(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia Available-for-sale financial assets and

untuk dijual dan aset keuangan dan financial assets and liabilities held at fair
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss are measured
wajar melalui laporan laba rugi diukur at fair value.
pada nilai wajarnya.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables and held-to-
serta aset keuangan dimiliki hingga jatuh maturity financial assets and other
tempo dan liabilitas keuangan lainnya financial liabilities are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas - the contractual rights to receive

yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknya - the Group has transferred its

untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flow in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Group has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Grup telah risks and rewards of the asset, or
mentransfer secara substansial (b) the Group has neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and
mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset
manfaat atas aset atau tidak nor transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, aset the asset is recognized to the extent
diakui sebesar keterlibatan Grup yang of the Group’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
36

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
Pinjaman yang diberikan Loans are written off when there is no

dihapusbukukan ketika tidak terdapat realistic prospect of collection in the
prospek yang realistis mengenai near future or the normal relationship
pengembalian pinjaman atau between the Group and the
hubungan normal antara Grup dan borrowers have ceased to exist.
debitur telah berakhir. Pinjaman yang When a loan is deemed uncollectible,
tidak dapat dilunasi tersebut it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged or cancelled or expired.
atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan liabilitas yang replaced by another liability from the
lain oleh pemberi pinjaman yang same lender on substantially different
sama pada keadaan yang secara terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada such an exchange or modification is
yang secara substansial telah diubah, treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of
tersebut diperlakukan sebagai a new liability, and the difference in
penghentian pengakuan liabilitas the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru, recognized in the profit or loss.
dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba
rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset tersedia untuk dijual serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost, are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective
laporan laba rugi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar aset changes in the fair value of the
keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities
yang diklasifikasikan sebagai diukur classified as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba or loss are included in the profit or
rugi diakui pada laporan laba rugi. loss.
37

(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
b. (lanjutan) b. (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of available-
keuangan yang diklasifikasikan dalam for-sale financial assets other than
kelompok tersedia untuk dijual diakui foreign exchange gains or losses on
secara langsung dalam laporan laba debt instrument are recognized
rugi komprehensif (merupakan bagian directly in other comprehensive
dari ekuitas) sampai aset keuangan income (as part of equity), until the
tersebut dihentikan pengakuannya financial asset is derecognized or
atau adanya penurunan nilai, kecuali impaired, except gain or loss arising
keuntungan atau kerugian akibat from changes in exchanges rate for
perubahan nilai tukar untuk instrumen debt instrument.
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is

pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized
diakui dalam ekuitas harus diakui in profit or loss.
pada laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup tidak diperkenankan untuk The Group is not allowed to reclassify any
mereklasfikasikan setiap instrumen financial instrument out of or into the Fair
keuangan dari atau ke klasifikasi yang Value through Profit and Loss, if the initial
diukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi, recognition of financial instrument is
jika pada pengakuan awal instrumen determined as measured at Fair Value
keuangan tersebut ditetapkan sebagai through Profit and Loss.
diukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi.
Grup tidak boleh mengklasifikasikan aset The Group cannot classify any financial
keuangan sebagai investasi dimiliki assets as held-to-maturity investments, if
hingga jatuh tempo, jika dalam tahun the entity has, during the current financial
berjalan atau dalam kurun waktu 2 tahun year or during the 2 preceding financial
sebelumnya, telah menjual atau years, sold or reclassified a significant
mereklasifikasi investasi dimiliki hingga amount of held-to-maturity investments
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari before maturity (more than insignificant in
jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh relation to the total amount of held-to-
tempo (lebih dari jumlah yang tidak maturity investments) other than sales or
signifikan dibandingkan dengan jumlah reclassifications that:
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),
kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut dimana:
38

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets

(continued)
a. dilakukan ketika aset keuangan a. are so close to maturity or the

sudah mendekati jatuh tempo atau financial asset’s repurchase date that
tanggal pembelian kembali di mana changes in the market rate of interest
perubahan suku bunga tidak akan would not have a significant effect on
berpengaruh secara signifikan the financial asset’s fair value;
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
b. terjadi setelah Grup telah b. occur after the Group has collected
memperoleh secara substansial substantially all of the original
seluruh jumlah pokok aset keuangan principal of the financial assets
tersebut sesuai jadwal pembayaran through scheduled payments or
atau Grup telah memperoleh prepayments; or
pelunasan dipercepat; atau
c. terkait dengan kejadian tertentu yang c. are attributable to an isolated event

berada di luar kendali Grup, tidak that is beyond the Group’s control, is
berulang, dan tidak dapat diantisipasi non-recurring and could not have
secara wajar oleh Grup. been reasonably anticipated by the
Group.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassifications of financial assets from

dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity classification to available-
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai for-sale are recorded at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang unrealized gains or losses are recorded in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity section until the financial assets are
komponen ekuitas sampai aset keuangan derecognized, at which time the
tersebut dihentikan pengakuannya, dan accumulative gain or loss previously
pada saat itu keuntungan atau kerugian recognized in equity shall be recognized
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam as current year profit/loss.
ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi
tahun berjalan.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from

tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki available-for-sale to held-to-maturity
hingga jatuh tempo dicatat pada nilai classification are recorded at carrying
tercatat. Keuntungan atau kerugian yang amount. The unrealized gains or losses
belum direalisasi harus diamortisasi are amortised by using effective interest
menggunakan suku bunga efektif sampai rate up to the maturity date of that
dengan tanggal jatuh tempo instrumen instrument.
tersebut.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are set off
saling hapus buku dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika Grup position when, and only when, the Group
memiliki hak yang berkekuatan hukum has a legal right to set off the amounts
untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis
yang telah diakui tersebut dan adanya or to realize the asset and settle the
maksud untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
39

(vii) Saling hapus (lanjutan) (vii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between the
metode suku bunga efektif yang dihitung initial amount recognized and the maturity
dari selisih antara nilai pengakuan awal amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measures the
dari suatu instrumen dengan fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh IDMA’s (Interdealer Market Association)
dari Interdealer Market Association (IDMA) quoted market prices or broker’s quoted
atau harga pasar atau harga yang price from Bloomberg or Reuters on the
diberikan oleh broker (quoted price) dari measurement date.
Bloomberg atau Reuters pada tanggal
pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, the Group establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
40

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Grup menggunakan beberapa teknik The Group uses widely recognized

penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari values of financial instruments of lower
instrumen keuangan dengan tingkat complexity, such as exchange value
kompleksitas yang rendah, seperti opsi options and currency swaps. For these
nilai tukar dan swap mata uang. Input financial instruments, inputs into models
yang digunakan dalam teknik penilaian are generally market-observable.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments for
melekat) dan instrumen utang lainnya which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. illiquid.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan arus kas yang diharapkan or calculated based on the expected cash
terhadap aset neto efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of
the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an

merupakan sebuah estimasi atau estimation or approximation of a value
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat that cannot be determined with certainty,
ditentukan dengan pasti, dan teknik and the valuation technique employed
penilaian yang digunakan mungkin tidak may not fully reflect all factors relevant to
dapat menggambarkan seluruh faktor the positions that the Group holds.
yang relevan atas posisi yang dimiliki Valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risk,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparty credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan Based on the established fair value
risiko kredit counterparty. Berdasarkan valuation technique policy, related
kebijakan teknik penilaian nilai wajar, controls and procedures applied,
pengendalian dan prosedur yang management believes that these valuation
diterapkan, manajemen berkeyakinan adjustments are necessary and
bahwa penyesuaian atas penilaian considered appropriate to fairly state the
tersebut di atas diperlukan dan dianggap values of financial instruments measured
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai at fair value in the consolidatedstatement
dari instrumen keuangan yang diukur of financial position. Price data and
berdasarkan nilai wajar dalam laporan parameters used in the measurement
posisi keuangan konsolidasian. Data procedures applied are generally
harga dan parameter yang digunakan reviewed and adjusted, if necessary,
didalam prosedur pengukuran pada particularly in view of the current market
umumnya telah direview dan disesuaikan developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
41

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at
biaya perolehan dikurangi dengan cost less impairment value. The fair value
penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman for loans and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas liabilities to banks and customers are
kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model
menggunakan nilai berdasarkan arus kas on the basis of contractually agreed cash
kontraktual, dengan mempertimbangkan flows, taking into account credit quality,
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. liquidity and costs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on following level:
tingkatan sebagai berikut:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quted price (unadjusted) in

disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Level 2: inputs other than quoted
- Tingkat 2: Input selain harga yang prices included within Level 1 thatare
dikutip dari pasar yang disertakan observable for the asset or liability,
pada tingkat 1 yang dapat diobservasi either directly (as a price) or indirectly
untuk aset dan liabilitas, baik secara (as derived from price).
langsung (yaitu sebagai suatu harga) - Level 3: input for asset or liabilities
atau secara tidak langsung (sebagai based on unobservable inputs for the
turunan dari harga). asset or liability.
- Tingkat 3: Input untuk aset atau
liabilitas yang tidak didasarkan pada
data pasar yang dapat diobservasi
(informasi yang tidak dapat
diobservasi).
42

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi At each consolidated statement of

keuangan konsolidasian, Grup financial position date, the Group
mengevaluasi apakah terdapat bukti assesses whether there is objective
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak evidence that financial assets not carried
dicatat pada nilai wajar melalui laporan at fair value through profit or loss are
laba rugi telah mengalami penurunan nilai. impaired. Financial assets are impaired
Aset keuangan mengalami penurunan when objective evidence demonstrates
nilai jika bukti obyektif menunjukkan that loss event has occurred after the
bahwa peristiwa yang merugikan telah initial recognition of the asset, and that the
terjadi setelah pengakuan awal aset loss event has an impact on the future
keuangan, dan peristiwa tersebut cash flows on the asset that can be
berdampak pada arus kas masa datang estimated reliably.
atas aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criterias used by the Group to
menentukan bukti obyektif dari penurunan determine that there is objective evidence
nilai adalah sebagai berikut: of impairment include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang a) significant financial difficulty of the

dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b) a breach of contract, such as a default
wanprestasi atau tunggakan or delinquency in interest or principal
pembayaran pokok atau bunga; payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan c) the lender, for economic or legal
alasan ekonomi atau hukum reasons relating to the borrower’s
sehubungan dengan kesulitan financial difficulty, grants the borrower
keuangan yang dialami pihak a concession that the lender would not
peminjam, memberikan keringanan otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang
tidak mungkin diberikan jika pihak
peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak d) it becomes probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter into bankruptcy or other
melakukan reorganisasi keuangan financial reorganisation;
lainnya;
e) hilangnya pasar aktif dari aset e) the disappearance of an active market
keuangan akibat kesulitan keuangan; for that financial asset because of
atau financial difficulties; or
f) data yang dapat diobservasi f) observable data indicating that there is
mengindikasikan adanya penurunan a measurable decrease in the
yang dapat diukur atas estimasi arus estimated future cash flows from a
kas masa datang dari kelompok aset portfolio of financial assets since the
keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya although the decrease has yet been
belum dapat diidentifikasi terhadap identified individually in the portfolio,
aset keuangan secara individual dalam including:
kelompok aset tersebut, termasuk:
43

aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1) memburuknya status pembayaran 1) adverse changes in the payment

pihak peminjam dalam kelompok status of borrowers in the portfolio;
tersebut; dan and
2) kondisi ekonomi nasional atau lokal 2) national or local economic
yang berkorelasi dengan conditions that correlate with
wanprestasi atas aset dalam defaults on the assets in the
kelompok tersebut. portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya The estimated period between the

peristiwa dan teridentifikasinya kerugian occurrence of the event and identification
ditentukan oleh manajemen untuk setiap of loss is determined by management for
portofolio yang diidentifikasi. Pada each identified portfolio. In general, the
umumnya, periode tersebut bervariasi periods used vary between 3 to 12
antara 3 sampai 12 bulan, untuk kasus months, for exceptional cases, longer
tertentu diperlukan periode yang lebih periods are needed.
lama.
Grup pertama kali menentukan apakah The Group first assesses whether the
aset keuangan signifikan secara financial asset is individually significant. If
individual. Apabila aset keuangan the financial asset considered individually
signifikan secara individual, maka Grup significant, the Group will determines
akan menentukan apakah terdapat bukti whether there is an objective evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual individual impairment exist or not. If the
atas aset keuangan. Jika Grup Group determines that no objective
menentukan tidak terdapat bukti obyektif evidence of impairment exists for an
mengenai penurunan nilai atas aset individually assessed financial asset,
keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the
terlepas aset keuangan tersebut signifikan asset in a group of financial assets with
atau tidak, maka Grup memasukkan aset similar credit risk characteristics and
tersebut ke dalam kelompok aset collectively assesses them for impairment.
keuangan yang memiliki karakteristik Financial assets that are individually
risiko kredit yang serupa dan menilai assessed for impairment and for which an
penurunan nilai kelompok tersebut secara impairment loss is or continues to be
kolektif. Aset keuangan yang penurunan recognized are not included in a collective
nilainya dilakukan secara individual, dan assessment of impairment.
untuk itu kerugian penurunan nilai telah
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
A) Aset keuangan yang dicatat A) Financial assets carried at amortised

berdasarkan biaya perolehan cost
diamortisasi
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation

individual
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines that loans

diberikan yang harus dievaluasi should be evaluated for impairment
penurunan nilainya secara individual, through individual evaluation if one of
jika memenuhi salah satu kriteria di the following criterias is met:
bawah ini:
44


berdasarkan biaya perolehan cost(continued)
diamortisasi (lanjutan)

individual (lanjutan) (continued)
1. Pinjaman yang diberikan yang 1. Loans which individually have

secara individual memiliki nilai significant value and objective
signifikan dan memiliki bukti evidence of impairment; or
obyektif penurunan nilai; atau
2. Pinjaman yang diberikan yang 2. Restructured loans which
direstrukturisasi yang secara individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank Based on the above criterias, the Bank
melakukan penilaian secara individual performs individual assessment for: (a)
untuk: (a) Pinjaman yang diberikan Corporate and middle loans which
dalam segmen pasar korporasi dan collectibility classified as substandard,
usaha menengah dengan kolektibilitas doubtful and loss; or (b) Restructured
kurang lancar, diragukan dan macet; corporate and middle loans.
atau (b) Pinjaman yang diberikan
dalam segmen pasar korporasi dan
usaha menengah yang
direstrukturisasi.
Jumlah kerugian penurunan nilai The amount of impairment loss is

diukur berdasarkan selisih antara nilai measured as the difference between
tercatat aset keuangan dengan nilai the asset’s carrying amount and the
kini dari estimasi arus kas masa present value of estimated future cash
datang (tanpa memperhitungkan flows (excluding future credit losses
kerugian penurunan nilai dimasa that have not been incurred)
datang yang belum terjadi) yang discounted at the financial asset’s
didiskontokan menggunakan tingkat original effective interest rate. The
suku bunga efektif awal dari aset carrying amount of the asset is
keuangan tersebut. Nilai tercatat aset reduced through the use of an
tersebut dikurangi melalui akun allowance for impairment loss account
cadangan kerugian penurunan nilai and the amount of the loss is
dan beban kerugian diakui pada recognised in the profit or loss. If a
laporan laba rugi. Jika pinjaman yang loan or held-to-maturity financial
diberikan atau aset keuangan dimiliki assets has a variable interest rate, the
hingga jatuh tempo memiliki suku discount rate for measuring any
bunga variabel, maka tingkat diskonto impairment loss is the current effective
yang digunakan untuk mengukur interest rate determined under the
setiap kerugian penurunan nilai adalah contract.
suku bunga efektif yang berlaku yang
ditetapkan dalam kontrak.
45


berdasarkan biaya perolehan cost (continued)

individual (lanjutan) (continued)
Jika persyaratan pinjaman yang If the terms of the loans, receivables or

diberikan, piutang atau efek-efek yang held-to-maturity marketable securities
dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi are renegotiated or otherwise modified
ulang atau dimodifikasi karena debitur because of financial difficulties of the
atau penerbit mengalami kesulitan borrower or issuer, impairment is
keuangan, maka penurunan nilai measured using the original effective
diukur dengan suku bunga efektif awal interest rate before the modification of
yang digunakan sebelum persyaratan terms.
diubah.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus The calculation of the present value of
kas masa datang atas aset keuangan the estimated future cash flows of a
dengan agunan mencerminkan arus collateralised financial asset reflects
kas yang dapat dihasilkan dari the cash flows that may result from
pengambilalihan agunan dikurangi foreclosure less costs for obtaining
biaya-biaya untuk memperoleh dan and selling the collateral, whether or
menjual agunan, terlepas apakah not foreclosure is probable.
pengambilalihan tersebut berpeluang
terjadi atau tidak.
Perhitungan penurunan nilai secara Collective impairment calculation

kolektif
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines loans to be

diberikan yang harus dievaluasi evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara kolektif, jika collective evaluation if one of the
memenuhi salah satu kriteria di bawah following criterias is met:
ini:

secara individual memiliki nilai tidak insignificant value;
signifikan;
secara individual memiliki nilai significant value but there is no
signifikan namun tidak memiliki objective evidence of impairment;
bukti obyektif penurunan nilai; atau or
3. Pinjaman yang diberikan yang 3. Restructured loans which
direstrukturisasi yang secara individually have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak
signifikan.
46



kolektif (lanjutan) (continued)
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian Based on the above criterias, the Bank
secara kolektif dilakukan untuk: (a) performs collective assessment for: (a)
Pinjaman yang diberikan dalam Corporate and middle loans which
segmen pasar korporasi dan usaha collectibility classified as current and
menengah dengan kolektibilitas lancar special mention, and have never been
dan dalam perhatian khusus serta restructured; or (b) Retail and
tidak direstrukturisasi; atau (b) consumer loans.
Pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar usaha kecil dan
konsumen.
Cadangan kerugian penurunan nilai Calculation of allowance for

atas pinjaman yang diberikan yang impairment losses on loans are
dinilai secara kolektif dihitung collectively evaluated on the basis of
berdasarkan pengalaman kerugian historical loss experience. Historical
historis. Pengalaman kerugian historis loss experience is adjusted on the
disesuaikan menggunakan dasar data basis of current observable data to
yang dapat diobservasi untuk reflect the effects of current conditions
mencerminkan efek dari kondisi saat affecting the Bank and to remove the
ini terhadap Bank dan menghilangkan effects of conditions in the historical
efek dari masa lalu yang sudah tidak period that do not currently exist.
berlaku saat ini. Pinjaman yang Financial assets are grouped on the
diberikan dikelompokan berdasarkan basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama characteristics by considering the
antara lain dengan mempertimbangkan segmentation and past due status of
segmentasi dan tunggakan debitur. the debtors, among others.
Bank menggunakan metode analisis The Bank applies statistical model

model statistik seperti, migration analysis method, which are migration
analysis method dan roll rates analysis analysis and roll rate analysis
method, untuk menilai cadangan methods, to assess the allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Bank menerapkan roll rate method The Bank applies roll rate method for
untuk pinjaman kartu kredit dengan credit card loans using 3 years
menggunakan data historis selama 3 historical data to compute the
tahun dalam menghitung Probability of Probability of Default (PD) and Loss
Default (PD) dan Loss Given Default Given Default (LGD). For loans other
(LGD). Untuk pinjaman selain kartu than credit card loans, the Bank
kredit, Bank menerapkan migration applies migration analysis method
analysis method dengan using 5 years historical data to
menggunakan data historis selama 5 compute the PD and LGD.
tahun dalam menghitung PD dan LGD.
47



kolektif (lanjutan) (continued)
Grup menggunakan nilai wajar agunan The Group uses the fair value of
sebagai dasar arus kas masa datang collateral as the basis for future cash
apabila memenuhi salah satu kondisi flow if one of the following conditions is
berikut: met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, 1. Loans are collateral dependent, i.e.
yaitu jika pelunasan kredit hanya if the source of loans repayment is
bersumber dari agunan; atau only from the collateral; or
2. Pengambilalihan agunan 2. Foreclosure of collateral is most
kemungkinan besar terjadi dan likely to occur and supported by
didukung dengan perjanjian legal legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Sebagai panduan praktis, Grup dapat As a practical guideline, the Group
mengukur penurunan nilai may measure impairment on the basis
berdasarkan nilai wajar instrumen of an instrument’s fair value using an
dengan menggunakan harga pasar observable market price. Losses are
yang dapat diobservasi. Kerugian yang recognized in the profit or loss and
terjadi diakui pada laporan laba rugi reflected in an allowance for
dan dicatat pada akun cadangan impairment losses account against
kerugian penurunan nilai sebagai financial assets carried at amortised
pengurang terhadap aset keuangan cost. Interest income on the impaired
yang dicatat pada biaya perolehan financial assets continues to be
diamortisasi. Pendapatan bunga atas recognized using the rate of interest
aset keuangan yang mengalami used to discount the future cash flows
penurunan nilai tetap diakui atas dasar for the purpose of measuring the
suku bunga yang digunakan untuk impairment loss.
mendiskonto arus kas masa datang
dalam pengukuran kerugian
penurunan nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah When a subsequent event causes the
penurunan nilai menyebabkan jumlah amount of impairment loss to
kerugian penurunan nilai berkurang, decrease, the impairment loss
kerugian penurunan nilai yang previously recognized is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan through profit or loss.
dan pemulihan tersebut diakui pada
laporan laba rugi.
48

B) Aset keuangan yang tersedia untuk B) Financial assets classified as

dijual available-for–sale
Untuk aset keuangan yang tersedia For financial assets classified as

untuk dijual, pada setiap tanggal available-for-sale, the Bank assesses
laporan posisi keuangan at each consolidated statement of
konsolidasian, Bank mengevaluasi financial position date whether there is
apakah terdapat bukti obyektif bahwa an objective evidence that a financial
aset keuangan atau kelompok aset asset or a group of financial assets is
keuangan mengalami penurunan nilai. impaired.
Dalam hal instrumen ekuitas yang In the case of equity instruments

diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as available-for-sale financial
yang tersedia untuk dijual, penurunan assets, a significant or prolonged
yang signifikan atau penurunan jangka decline in the fair value of the
panjang atas nilai wajar investasi, di investment below its cost is an
bawah biaya perolehannya merupakan objective evidence of impairment
bukti obyektif terjadinya penurunan resulting in the recognition of an
nilai dan menyebabkan pengakuan impairment loss. Impairment losses on
kerugian penurunan nilai. Kerugian available-for-sale marketable
penurunan nilai atas efek-efek yang securities are recognized by
tersedia untuk dijual diakui dengan transferring the cumulative loss that
mengeluarkan kerugian kumulatif yang has been recognized directly in equity
telah diakui secara langsung dalam to the consolidated statement of profit
ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income.
konsolidasian.
Jika pada periode berikutnya, nilai If in a subsequent period, the fair value
wajar instrumen utang yang of debt instrument classified as
diklasifikasikan dalam kelompok available-for-sale securities increases
tersedia untuk dijual meningkat dan and the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat secara related to an event occurring after the
obyektif dihubungkan dengan peristiwa impairment loss was recognized in
yang terjadi setelah pengakuan consolidated profit or loss and other
kerugian nilai pada laporan laba rugi comprehensive income, the
dan penghasilan komprehensif lain impairment loss is reversed and
konsolidasian, maka kerugian recognized in the period it occurred.
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Kerugian penurunan nilai yang diakui Impairment losses recognised in profit
dalam laba rugi atas investasi ekuitas or loss for an investment in an equity
yang diklasifikasikan sebagai tersedia instrument classified as available - for -
untuk dijual tidak dapat dibalik melalui sale shall not be reversed through
laba rugi. profit or loss.
49

C) Penerimaan kembali atas aset C) Recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is

tertagih, pinjaman yang diberikan written off against the related
tersebut dihapusbuku dengan allowance for impairment loss. Such
menjurnal balik cadangan kerugian loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang necessary procedures have been
diberikan tersebut dapat dihapus buku completed and the amount of the loss
setelah semua prosedur yang has been determined.
diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset The recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets in the current year are credited
pada tahun berjalan dikreditkan dengan by adjusting the allowance for
menyesuaikan akun cadangan impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan Recoveries of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets from previous years are
dihapusbukukan pada tahun recorded as operational income other
sebelumnya dicatat sebagai than interest income.
pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Bank Indonesia (OJK),

Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Bank implements Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia Regulation No.14/15/PBI/2012 dated
No.14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 24 October 2012 about “Assessment of
2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Commercial Banks’ Asset Quality” and
Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Regulation of the Financial Services
Keuangan (POJK) No.11/POJK.03/2015 Authority (POJK) No.11/POJK.03/2015
tanggal 21 Agustus 2015 tentang dated 21 August 2015 on "Prudential
”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Provisions in relation to the National
Stimulus Perekonomian Nasional bagi Economic Stimulus for Commercial
Bank Umum” yang berlaku sampai Banks" which is valid until 21 August
dengan 21 Agustus 2017. 2017.
d. Prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include

laporan keuangan BNI beserta seluruh the financial statements of BNI and all its
Entitas Anak yang berada di bawah Subsidiaries that are controlled by BNI.
pengendalian BNI.
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Where Subsidiaries either began or ceased to
Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun be controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang operations of those Subsidiaries are included
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements only
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat from the date that the control has commenced
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau or up to the date that the control has ceased.
hingga saat pengendalian itu berakhir.
50

d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk Subsidiaries are all entities (including special
entitas bertujuan khusus) dimana Grup purpose entities) over which the Group has the
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan power to govern the financial and operating
keuangan dan operasional atas entitas anak, policies generally accompanying a
biasanya melalui kepemilikan lebih dari shareholding of more than one half of the
setengah hak suara. Keberadaan dan dampak voting rights. The existence and effect of
dari hak suara potensial yang saat ini dapat potential voting rights that are currently
dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan exercisable or convertible are considered
ketika menilai apakah Grup mengendalikan when assessing whether the Group controls
entitas lain. Grup juga menilai keberadaan another entity. The Group also assesses
pengendalian ketika Grup tidak memiliki lebih existence of control where it does not have
dari 50% hak suara namun dapat mengatur more than 50% of the voting power but is able
kebijakan keuangan dan operasional secara to govern the financial and operating policies
de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul by virtue of de-facto control. De-facto control
ketika jumlah hak suara yang dimiliki Grup, may arise in circumstances where the size of
secara relatif terhadap jumlah dan penyebaran the Group’s voting rights relative to the size
kepemilikan hak suara pemegang saham lain and dispersion of holdings of other
memberikan Grup kemampuan untuk shareholders give the Group the power to
mengendalikan kebijakan keuangan dan govern the financial, operating and other
operasi, serta kebijakan lainnya. policies.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses among BNI
antara BNI dan Entitas Anak yang signifikan and Subsidiaries are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi consolidated financial position and results of
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI operations of BNI and its Subsidiaries as a
dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are

dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the Subsidiaries’ financial
laporan keuangan Entitas Anak statements use accounting policies different
menggunakan kebijakan akuntansi yang from those adopted in the consolidated
berbeda dari kebijakan akuntansi yang financial statements, appropriate adjustments
digunakan dalam laporan keuangan are made to the Subsidiaries’ financial
konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian statements.
yang diperlukan terhadap laporan keuangan
Entitas Anak tersebut.
Kepentingan nonpengendali disajikan di The non-controlling interest is presented in the

ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity of the consolidated statement of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar financial position andrepresents the non-
proporsi pemegang saham nonpengendali controlling stockholders’ proportionate share in
atas laba tahun berjalan dan ekuitas.Entitas the income for the year and equity of the
Anak tersebut sesuai dengan persentase Subsidiaries based on the percentage of
kepemilikan pemegang saham nonpengendali ownership of the non-controlling stockholders
pada Entitas Anak tersebut. in the Subsidiaries.
51

e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran translations
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign

currencies
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili di BNI and its Subsidiaries domiciled in
Indonesia menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNI in Rupiah, except for BNI Remittance which
Remittance yang pembukuan akuntansinya its accounting recordsis maintained inUnited
dilakukan dalam Dollar Amerika Serikat. States Dollar. Transactions during the year
Transaksi-transaksi dalam mata uang selain involving currencies other than Rupiah are
Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun recorded at the rates of exchange prevailing
dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada at the time the transactions were made.
saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At consolidated statement of financial

konsolidasian, aset dan liabilitas moneter position date, all monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan are translated to Rupiah using the Reuters
kurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB. middle rate at 16:00 Western Indonesian
Keuntungan atau kerugian yang timbul Time (WIB). The resulting gains or losses
sebagai akibat dari penjabaran aset dan from the translation of monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are recognized
dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif in the consolidated statement of
konsolidasian tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Penjabaran aset dan liabilitas dalam mata Translation of assets and liabilities
uang asing denominated in foreign currencies
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan As of 31 March 2019 and 31 December 2018,
31 Desember 2018, kurs mata uang asing the foreign currency exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran mata uang translation of foreign currencies to Rupiah are
asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut as follows (amounts in full Rupiah):
(dalam Rupiah penuh):
31 Maret 2019/ 31 Desember 2018/

31 March 2019 31 December 2018
1 Pound Sterling Inggris 18,546 18,312 British Pound Sterling 1

1 Euro 15,992 16,441 Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 14,240 14,380 United States Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 1,814 1,836 Hong Kong Dollar 1
1 Yen Jepang 129 131 Japanese Yen 1
Penjabaran laporan keuangan sehubungan Translation of financial statements relating to

dengan konsolidasian laporan cabang BNI consolidation of BNI branches domiciled
yang berkedudukan di luar negeri outside of Indonesia
Cabang BNI yang berkedudukan di luar BNI’s branches domiciled outside of

negeri menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang negara tempat in their respective domestic currencies.
kedudukannya.
52

e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran (lanjutan) translations (continued)
Untuk tujuan konsolidasian, laporan For consolidation purposes, the financial

keuangan cabang BNI tersebut dijabarkan ke statements of such branches domiciled
dalam mata uang Rupiah dengan cara outside of Indonesia are translated into
sebagai berikut: Rupiah as follows:
 Saldo akun-akun aset, liabilitas,  Assets, liabilities, commitments and

komitmen dan kontinjensi dijabarkan contingencies accounts are translated
dengan menggunakan kurs spot Reuters using the Reuters spot rates at 16:00
jam 16:00 WIB pada tanggal laporan WIB at the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian; financial position date;
 Saldo akun-akun laba rugi setiap  Revenues and expenses accounts are
bulannya dijabarkan dengan translated on a monthly basis using the
menggunakan kurs spot Reuters jam average month-end Reuters spot rate at
16:00 WIB rata-rata untuk bulan yang 16:00 WIB. The balances for the year
bersangkutan. Saldo untuk tahun represent the sum of those monthly
berjalan merupakan jumlah dari translations;
penjabaran bulanan tersebut;
 Akun ekuitas dijabarkan dengan  Equity accounts are recorded using the
menggunakan kurs historis; dan historical rates; and
 Selisih yang timbul sebagai akibat dari  Differences arising from translation are
penjabaran ini disajikan di laporan posisi presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebagai bagian of financial position balance as part of
dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs equity under "Exchange Difference on
karena Penjabaran Laporan Keuangan Translation of Foreign Currency Financial
dalam Mata Uang Asing". Statements".
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia The current accounts with other banks and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Bank Indonesia are classified as loans and
diberikan dan piutang. Giro pada bank lain receivables. Current accounts with other
dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar banks and Bank Indonesia are stated at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi rate method less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Entitas Anak yang menjalankan kegiatan Subsidiary that engages in sharia banking
usaha dengan prinsip syariah, giro pada Bank presents current accounts with Bank
Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar Indonesia and other banks at their
saldo giro dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
53

g. Penempatan pada bank lain dan Bank g. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI), call money dan deposito Facility (FASBI), call money and time deposits.
berjangka.
Indonesia diklasifikasikan sebagai pinjaman Indonesia are classified as loans and
yang diberikan dan piutang. Penempatan pada receivables. Placements with other banks are
bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan stated at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government

Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia (SBI), Certificates Deposits of
Indonesia, unit penyertaan reksa dana, Bank Indonesia, mutual fund units, bonds,
obligasi, obligasi subordinasi dan instrumen subordinated bonds and other debt
utang lainnya yang diperdagangkan di pasar instruments traded in the money market and
uang dan pasar modal. stock exchanges.
Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Government Bonds consist of Government

Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan Recapitalization Bonds issued to BNI and
kepada BNI dan bank lainnya berkaitan other banks with respect to the recapitalization
dengan program rekapitalisasi Pemerintah dan program of the Government and other bonds
obligasi lainnya yang diterbitkan oleh issued by the Government of Indonesia and
Pemerintah Indonesia dan negara lainnya other countries, that are not related to the
yang tidak berkaitan dengan program recapitalization program, acquired through the
rekapitalisasi yang diperoleh melalui pasar primary and secondary markets.
perdana dan sekunder.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dan At initial recognition, the securities and
Obligasi Pemerintah dicatat sesuai dengan Government Bonds are recorded according to
kategorinya yaitu aset keuangan tersedia their category, i.e., available-for-sale financial
untuk dijual, aset keuangan dimiliki hingga assets, held-to-maturity financial assets or at
jatuh tempo atau nilai wajar melalui laporan fair value through profit or loss and initially
laba rugi serta disajikan sebesar nilai wajarnya measured at fair value
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti Sharia Securities areproof of investment based
investasi berdasarkan prinsip syariah yang on sharia principles that arecommonly traded
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah in the sharia money market and/or sharia
dan/atau pasar modal syariah antara lain capital markets, including sharia bonds (sukuk)
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga and other securities followingsharia principles.
lainnya berdasarkan prinsip syariah.
54

h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government

(lanjutan) Bonds (continued)
Bank menentukan klasifikasi investasi pada The Bank defined the classification of
surat berharga, khususnya sukuk, berdasarkan Investment in marketable securities,
model usaha yang ditentukan berdasarkan specifically sukuk, based on busines model in
klasifikasi sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2015) accordance with SFAS No. 110 (Revised
tentang “Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: 2015) on "Accounting for Sukuk" as follows:
1) Surat berharga diukur pada biaya 1) At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya transaksi) yang unamortised premium and/or discount.
disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortised over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity.
dan diskonto diamortisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
2) Surat berharga diukur pada nilai wajar 2) At fair value securities are stated at fair
melalui laba rugi, yang dinyatakan values through profit or loss. Unrealised
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses from the increase or
kerugian yang belum direalisasi akibat decrease in fair values are presented in
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya current year profit or loss.
disajikan dalam laporan laba rugi tahun
yang bersangkutan.
3) Surat berharga yang diukur pada nilai 3) At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar value. Unrealized gains or losses from the
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian increase or decrease in fair value are
yang belum direalisasi akibat kenaikan presented in other comprehensive income.
atau penurunan nilai wajarnya disajikan Premium and discount are amortized over
dalam penghasilan komprehensif lain. the period until maturity.
Premi dan diskonto diamortisasi selama
periode hingga jatuh tempo.
Penyisihan kerugian wajib diakui sesuai Allowance for possible losses are recognised
dengan pedoman dari Bank Indonesia dan in accordance with the guidelines of Bank
disajikan sebagai pengurang saldo investasi Indonesia and are stated as a deduction of
pada surat berharga. investments in marketable securities.
i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji i. Securities purchased/sold under

dijual/dibeli kembali agreements to resell/repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai pinjaman resell are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
55

i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji i. Securities purchased/sold under

dijual/dibeli kembali (lanjutan) agreements to resell/repurchase
(continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah consolidated statement of financial position,
penjualan kembali dikurangi dengan at the resale price net of unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi income and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. The difference between the purchase price
Selisih antara harga beli dan harga jual and the resale price is treated as unearned
kembali diperlakukan sebagai pendapatan interest income, and recognized as income
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai over the period starting from when those
pendapatan selama periode sejak efek-efek securities are purchased until they are sold
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai treated as prepaid interest and recognized as
bunga dibayar di muka dan diakui sebagai interest expense over the period starting
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- from when those securities are sold until they
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali are repurchased using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
j. Wesel ekspor dan tagihan lainnya j. Bills and other receivables
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consist of
tagihan dari Letters of Credit dan Surat Kredit receivables from Letters of Credit and
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Domestic Documentary Letters of Credit to
eksportir. exporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi amortized cost less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang loans and receivables.
diberikan dan piutang.
56

k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI In the normal course of its business, BNI
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang financial instruments such as foreign currency
asing, swap mata uang asing, swap atas suku forward contracts, foreign currency swaps,
bunga, dan transaksi spot untuk mengelola interest rate swaps, and spot transactions to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata manage exposures on market risks, such as
uang dan risiko tingkat suku bunga. currency risk and interest rate risks.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivatives financial instruments are

posisi keuangan konsolidasian pada nilai recognized in the consolidated statement of
wajar. Setiap kenaikan nilai wajar kontrak financial position at fair value. Each increase in
derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki fair value derivative contract is carried as asset
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila when the fair value is positive and as liability
memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
Kontrak berjangka mata uang asing, swap Foreign currency forward contracts, foreign
mata uang asing dan cross currency swap dan currency swaps, and cross currency and
tingkat suku bunga swap dilakukan untuk interest rate swaps are for funding and trading
tujuan pendanaan dan perdagangan. purposes.
l. Pinjaman yang diberikan l. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent funds provided or receivables
uang atau tagihan yang dapat disetarakan that can be considered as equivalents there of,
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau based on agreements or financing contracts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with borrowers, where borrowers are required
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang to repay their debts with interest after a
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu, specified period, and matured trade finance
dan tagihan yang berasal dari fasilitas trade facilities which have not been settled within 15
finance yang telah jatuh tempo yang belum days.
diselesaikan dalam waktu 15 hari.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as loans and receivables.
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.
57

l. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional costs to obtain financial assets,
langsung dan biaya tambahan untuk and after initial recognition are measured at
memperoleh aset keuangan tersebut, dan amortized cost based on the effective interest
setelah pengakuan awal diukur pada biaya rate method less allowance for impairment
perolehan diamortisasi menggunakan metode losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi pinjaman yang recorded according to the proportion of risks
risikonya ditanggung oleh Grup. borned by the Group.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification

persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments
dan/atau kombinasi dari keduanya. and/or a combination of both.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah For non performing loan restructuring which
dengan cara konversi kredit yang diberikan involves a conversion of loans into equity or
menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instruments, a loss on loan
lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit restructuring is recognized only if the fair
diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan value of the equity investments or other
saham atau instrumen keuangan yang diterima financial instruments received, reduced by
dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, estimated costs to sell the equity or other
adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang financial instruments, is less than the carrying
diberikan. value of the loan.
Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing
Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaan Loans include sharia financing, which
syariah yang terutama terdiri dari piutang consists mainly of sharia receivables,
syariah, pembiayaan Mudharabah dan Mudharabah financing and musyarakah
pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul Sharia receivables arise from transactions
dari transaksi berdasarkan akad-akad ijarah, based on ijarah, murabahah, and qardh
murabahah dan qardh. agreements.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu Ijarah is a leasing arrangement of goods
barang dan/atau jasa antara pemilik objek and/or services between the owner of a leased
sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas object (lessor) and lessee including the right to
objek sewa dengan penyewa untuk use the leased object, for the purpose of
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang obtaining a return on the leased object. Ijarah
disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah muntahiyah bittamlik is a leasing arrangement
sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan between the lessor and lessee to obtain profit
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas on the leased object being leased with an
obyek sewa yang disewakan dengan opsi option to transfer ownership of the leased
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan object through purchase/sale or giving (hibah)
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat at certain time according to the lease
tertentu sesuai akad sewa. agreement (akad).
58

Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing (continued)

(lanjutan)
Murabahah adalah transaksi penjualan barang Murabahah is sales transaction for goods that
dengan menyatakan harga perolehan dan provides the purchase price and margin
keuntungan (marjin) yang disepakati oleh agreed by both buyer and seller.
penjual dan pembeli.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat that are directly attributable and additional
diatribusikan secara langsung dan biaya costs to obtain financial assets, and after initial
tambahan untuk memperoleh aset keuangan recognition are measured at amortized cost
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur based on effective rate of return method less
pada biaya perolehan diamortisasi allowance for impairment losses.
menggunakan metode tingkat imbal hasil
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each statement of financial position date,
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti the Bank assesses whether there is objective
obyektif bahwa piutang murabahah yang tidak evidence that Murabahah receivables not
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba carried at fair value through profit or loss are
rugi telah mengalami penurunan nilai. Piutang impaired. Murabahah receivables are impaired
murabahah mengalami penurunan nilai jika when objective evidence demonstrates that
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa loss event has occurred after the initial
yang merugikan telah terjadi setelah recognition, and the loss event has an impact
pengakuan awal, dan peristiwa tersebut on the future cash flows that can be estimated
berdampak pada arus kas masa datang yang reliably.
dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine that
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai there is objective evidence of impairment
adalah sebagai berikut: include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in principal or margin
pokok atau marjin; payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial
kesulitan keuangan yang dialami pihak difficulty, grants the borrower a concession
peminjam, memberikan keringanan that the lender would not otherwise
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak d) it becomes probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
e) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
59


(lanjutan)
f) data yang dapat diobservasi f) observable data indicating that there is a

mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of
datang dari kelompok aset keuangan sejak financial assets since the initial recognition
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun of those assets, although the decrease
penurunannya belum dapat diidentifikasi has not yet been identified individually in
terhadap aset keuangan secara individual the portfolio, including:
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
1) memburuknya status pembayaran pihak 1) adverse changes in the payment status

peminjam dalam kelompok tersebut; of borrowers in the portfolio; and
dan
2) kondisi ekonomi nasional atau lokal 2) national or local conditions that
yang berkorelasi dengan wanprestasi correlate with defaults on the assets in
atas aset dalam kelompok tersebut. the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of the event and identification of loss is
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for each identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. In general, the periods used vary
bervariasi antara 3 sampai 12 bulan, untuk between 3 months to 12 months; in
kasus tertentu diperlukan periode yang lebih exceptional cases, longer periods are
lama. warranted.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether the
piutang murabahah jumlahya signifikan secara Murabahah receivables is individually
individual. Apabila piutang murabahah significant. If the Murabahah receivables
jumlahnya signifikan secara individual, maka considered individually significant, the Bank
Bank akan menentukan apakah terdapat bukti will determines that objective of evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual atas impairment exist or not. If the Bank determines
piutang murabahah. Jika Bank menentukan that no objective evidence of impairment exists
tidak terdapat bukti obyektif mengenai for an individually assessed Murabahah
penurunan nilai atas piutang murabahah yang receivables, whether significant or not, it
dinilai secara individual, terlepas piutang includes the asset in a group of Murabahah
murabahah tersebut signifikan atau tidak, receivables with similar credit risk
maka Bank memasukkan aset tersebut ke characteristics and collectively assesses them
dalam kelompok piutang murabahah yang for impairment. Murabahah receivables that
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa are individually assessed for impairment and
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut for which an impairment loss is or continues to
secara kolektif. Piutang murabahah yang be recognized are not included in a collective
penurunan nilainya dilakukan secara assessment of impairment.
individual, dan untuk itu kerugian penurunan
nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan nilai
secara kolektif.
60


(lanjutan)
Pinjaman qardh adalah pinjam meminjam Funds of qardh is borrowing funds without an
dana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengan agreed commitment of benefits where the
kewajiban pihak peminjam mengembalikan borrower is obligated to repay the principal
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan simultaneously or in installments in certain
dalam jangka waktu tertentu. Pinjaman qardh periods. Funds of qardh consists of hawalah
meliputi hawalah dan rahn. and rahn.
Hawalah merupakan akad pemindahan utang Hawalah is a transfer of debt from the indebted
piutang nasabah kepada Bank dan atas parties (customers) to the Bank and for this
transaksi ini Bank mendapat ujrah (imbalan) transaction the Bank obtained an ujrah (fee)
dan diakui pada saat diterima. and is recognised upon receipt.
Rahn merupakan transaksi menggadaikan Rahn is the pawn of goods or assets from
barang atau harta dari nasabah kepada Bank customers to the Bank with the money as
dengan uang sebagai gantinya. Barang atau compensation. Goods or assets being pawned
harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai are valued in accordance with the market price
harga pasar dikurangi persentase tertentu dan less a certain percentage and in exchange for
sebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah the Bank to obtain ujrah (benefits) and are
(imbalan) dan diakui berdasarkan basis akrual. recognised based on accrual basis.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh is recognised at the amount
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. lent at the transaction date. Any excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas amount paid by the borrower in repaying a
qardh yang dilunasi diakui sebagai qardh is recognised as revenue upon
pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman realization. Funds of qardh is stated at its
qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi outstanding balance less allowance for
penyisihan kerugian. Bank menetapkan possible losses. The Bank provides allowance
penyisihan kerugian qardh berdasarkan for possible losses on qardh based on the
penelaahan atas masing-masing saldo. review quality of the individual outstanding
balances.
Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman Mudharabah financing is investment of funds

dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada from the owner of funds (shahibul maal) to the
pengelola dana (mudharib) untuk melakukan fund manager (mudharib) to conduct certain
kegiatan usaha tertentu, dengan business activity, with profit sharing or net
menggunakan bagi laba (profit sharing) atau revenue sharing method between the two
metode bagi hasil usaha (gross profit margin) parties based on a mutually agreed
antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah predetermined ratio. The Bank uses profit
yang telah disepakati sebelumnya. Bank sharing scheme based on gross profit margin
mengenakan bagi hasil berdasarkan metode method.
bagi hasil usaha (gross profit margin).
61


(lanjutan)
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance, net of allowance for
penyisihan kerugian. Bank menetapkan possible losses. The Bank provides allowance
penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas for possible losses based on the financing
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas quality as determined by a review of each
masing-masing saldo pembiayaan. Apabila account. In the event that a portion of the
sebagian pembiayaan Mudharabah hilang mudharabah financing is lost prior to the start
sebelum dimulainya usaha karena adanya of operations due to damage or any other
kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya reasons without negligence or error on the part
kelalaian atau kesalahan pihak pengelola of the fund manager, the loss shall be
dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo deducted from mudharabah financing balance
pembiayaan Mudharabah dan diakui sebagai and shall be recognised as a loss by the Bank.
kerugian Bank. Apabila sebagian pembiayaan If part of financing is lost after the
Mudharabah hilang setelah dimulainya usaha commencement of business without
tanpa adanya kelalaian atau kesalahan negligence or fault of the fund manager, such
pengelola dana, maka rugi tersebut loss is calculated during profit sharing. Loss on
diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian mudharabah financing due to negligence or
pembiayaan mudharabah akibat kelalaian atau error on the part of the fund manager is
kesalahan pengelola dana dibebankan pada charged to the fund manager and not
pengelola dana dan tidak mengurangi saldo deducted from the mudharabah financing
pembiayaan mudharabah. balance.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement

kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk between two or more parties for a particular
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing business, in which each party contributes
pihak memberikan kontribusi dana dengan funds provided that the profits are divided
ketentuan bahwa keuntungan dibagi according to the agreement, while losses are
berdasarkan kesepakatan, sedangkan based on the portion of fund contributions. The
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. fund consists of cash or non-cash assets
Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kas allowed by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding

saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for possible losses.
penyisihan kerugian. Bank menetapkan The Bank provides allowance for possible
penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas losses based on the financing quality as
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas determined by a review of each account.
masing-masing saldo pembiayaan.
m. Kontrak jaminan keuangan m. Financial guarantee contracts
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas banking facilities.
nama debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
62

m. Kontrak jaminan keuangan (lanjutan) m. Financial guarantee contracts (continued)
Jaminan keuangan diakui awalnya sebesar Financial guarantees are initially recognised at
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. fair value on the date the guarantee was given.
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat The fair value of a financial guarantee at
dimulainya transaksi pada umumnya sama inception is likely to equal the premium
dengan provisi yang diterima untuk jaminan received because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. on arm’s length terms. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, liabilitas atas recognition, the bank’s liabilities under such
jaminan tersebut diukur pada jumlah yang guarantees are measured at the higher of the
lebih tinggi antara jumlah awal, dikurangi initial amount, less amortisation of fees
amortisasi provisi dan estimasi terbaik dari recognised, and the best estimate of the
jumlah yang diharapkan akan terjadi untuk amount required to settle the guarantee.
menyelesaikan jaminan tersebut. Estimasi ini These estimates are determined based on
ditentukan berdasarkan pengalaman transaksi experience of similar transactions and history
yang sejenis dan kerugian historis masa lalu, of past losses, supplemented by the
dilengkapi dengan penilaian manajemen. judgement of management. The fee income
Pendapatan provisi yang diperoleh earned is amortised over the period of
diamortisasi selama jangka waktu jaminan guarantees using the straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the higher
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi of amortised amount and the present value of
antara nilai wajar amortisasi dengan present any expected payment (when a payment
value atas pembayaran kewajiban yang under the guarantee has become probable).
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran
atas jaminan menjadi probable).
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowances for impairment on financial

kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko guarantee contracts with credit risk are
kredit dihitung berdasarkan kerugian historis. calculated based on historical experience.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas loans and receivables. Acceptances payable
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as other financial liabilities.
keuangan lainnya.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan stated at amortized cost. Acceptances
akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable are stated net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
o. Penyertaan saham o. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanaman Equity investments represent investments in

dana dalam bentuk saham pada perusahaan the form of shares of stock, in non-public
non-publik yang bergerak di bidang jasa companies engaged in financial services held
keuangan untuk tujuan jangka panjang. for long-term purposes.
63

o. Penyertaan saham (lanjutan) o. Equity investments (continued)
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan Investments in shares classified as available

sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual for sale financial asset is carried at cost after
dicatat sebesar biaya perolehan setelah it’s initial recognition as its consist unquoted
pengakuan awalnya karena terdiri dari efek equity securities whose fair value cannot be
ekuitas tanpa harga kuotasi yang nilai reliably measured, except for certain
wajarnya tidak dapat diukur secara andal, investment in shares that has quote price
kecuali untuk investasi dalam saham tertentu which accounted for at fair value after initial
yang memiliki harga kuotasi dicatat sebesar recognition.
nilai wajar setelah pengakuan awalnya.
Investasi dimana BNI mempunyai persentase Investments in which BNI has an ownership
kepemilikan 20% sampai dengan 50% atau di interest of 20% to 50% or in associated
perusahan asosiasi dimana Bank mempunyai company in which the Bank has significant
pengaruh signifikan dicatat dengan metode influenceare recorded based on the equity
ekuitas. Dengan metode ekuitas, investasi method. Under equity method, investments are
dicatat sebesar biaya perolehan dan stated at cost and adjusted for BNI’s share in
disesuaikan dengan bagian BNI atas laba atau net income or losses of the associated
rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan companies based on its percentage of
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi ownership and reduced by dividends received
dengan penerimaan dividen sejak tanggal since the date of acquisition.
perolehan.
Investasi dengan persentase kepemilikan Investments with an ownership interest below

dibawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence are
yang signifikan dicatat dengan metode biaya carried at cost reduced by an allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Penyertaan saham dengan metode biaya Equity investments at cost method consist of
terdiri dari efek ekuitas tanpa harga kuotasi unquoted equity shares whose fair value can
yang nilai wajarnya tidak dapat diukur secara not be reliably measured, are classified as
handal, diklasifikasikan sebagai investasi available-for-sale investments and are carried
tersedia untuk dijual dan diukur dengan at cost less impairment.
menggunakan biaya perolehan dikurangi
dengan penurunan nilai.
Penyertaan sementara pada perusahaan Temporary investments in debtor companies

debitur timbul akibat konversi pinjaman yang arise from conversion of loans to
diberikan menjadi saham. Pada saat shares/equity. At initial recognition, shares
pengakuan awal, saham yang diterima diakui received were recognized at fair value.
dengan nilai wajar. Selanjutnya, saham Subsequently, the shares were recognized
tersebut dinilai dengan menggunakan metode using equity method if BNI has significant
ekuitas apabila BNI memiliki pengaruh influence over the investees or at costs/fair
signifikan terhadap investees dan metode value if BNI does not have significant influence
biaya atau nilai wajar apabila BNI tidak over the investees. Loss from permanent
memiliki pengaruh signifikan terhadap decline in investment values of temporary
investees. Kerugian penurunan nilai diakui investments are recognized using the
apabila terdapat penurunan permanen atas individual assessment method.
penyertaan sementara dengan menggunakan
metode individual assessment.
64

o. Penyertaan saham (lanjutan) o. Equity investments (continued)
Penyertaan sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the

laporan posisi keuangan konsolidasian apabila consolidated statement of financial position if it
telah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai is held for more than 5 years in accordance
dengan Peraturan Bank Indonesia with Bank Indonesia Regulation
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on
tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank “Asset Quality Ratings for Commercial Banks”,
Umum”, sebagaimana telah diubah dengan as amended by Bank Indonesia Regulation
PBI No. 11/2/2009 tanggal 29 Januari 2009. No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009.
Sejak 24 Oktober 2012, Grup mengikuti PBI Since 24 October 2012, Group follows Bank
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dated 24 October 2012 regarding “Asset
dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) Quality Rating for Commercial Banks” and
No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 tentang Circular Letter of Bank Indonesia
Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. No.15/28/DPNP dated 31 July 2013 regarding
Asset Quality Ratings for Commercial Banks.
p. Aset tetap dan penyusutan p. Fixed assets and depreciation
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model Group applies revaluation model as

revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan fixed assets other than land and buildings, it
bangunan menggunakan model biaya. applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value,
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk less subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent valuers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity to ensure that the fair value
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar of a revalued asset does not differ materially
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara from its carrying amount. Any accumulated
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi depreciation at the date of revaluation is
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi eliminated against the gross carrying amount
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai of the asset, and the net amount is restated to
netonya disajikan kembali sebesar nilai the revalued amount of the asset.
revaluasian aset tetap.
Penilaian terhadap tanah dan bangunan Appraisal of the land and buildings is carried
dilakukan oleh penilai independen eksternal out by a certified external independent
yang memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset appraiser. Assessment of these assets are
tersebut dilakukan secara berkala untuk conducted regularly to ensure that the fair
memastikan bahwa nilai wajar aset yang value of the revaluated asset is not materially
direvaluasi tidak berbeda secara material different from it’s carrying value.
dengan nilai tercatatnya.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu every 3 years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 tahun
sekali.
65

p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and bulidings recorded in
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan “Asset Revaluation Reserve” and presented as
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. “Other Comprehensive Income”. Decreasing
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari in carrying amount as the result of revaluation
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun is recorded as expense in the current year. If
berjalan. Apabila aset tersebut memilki saldo the asset does have balance on its “Gain of
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang Revaluation of Fixed Assets”, loss from
disajikan sebagai “Pendapatan Komprehensif revaluation of fixed asset is charged to “Gain
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat of Revaluation of Fixed Assets” which
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui and the rest of the amount is charged to
sebagai beban tahun berjalan. current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan Fixed assets besides land and buildings are
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi stated at historical cost less accumulated
dengan akumulasi penyusutan. depreciation.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Cost includes the replacement cost of a part of
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, the fixed assets when the expenditure meets
jika memenuhi kriteria pengakuan. the criteria for recognition.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan All maintenance and repair costs which do not
yang tidak memenuhi kriteria untuk fulfill the capitalization criteria, are recognized
dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi in profit or lossupon occurrence. At each
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun financial year end, the assets’ residual values,
buku, nilai residu, umur manfaat, dan metode useful lives and methods of depreciation are
penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai reviewed, and adjusted prospectively as
dengan keadaan, disesuaikan secara appropriate.
prospektif.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif Penyusutan/
Depreciation Rate Tahun/Years
Bangunan 6.67% 15 Buildings

Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 20.00% 5 and motor vehicles
66

p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, Anjungan Tunai fixtures, installation, Automatic Teller
Mandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkat Machines (ATM), computer software and
keras komputer, peralatan komunikasi dan hardware, communication and other office
peralatan kantor lainnya. equipment.
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan All costs incurred in connection with the
perolehan hak atas tanah, diakui sebagai acquisition of land right are recognized as the
biaya perolehan hak atas tanah. Biaya acquisition cost of land right. The legal cost
pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah incurred when the land was first acquired is
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian recognized as part of the acquisition cost of
dari biaya perolehan aset tanah. Biaya land right. Extension or renewal of the
pengurusan perpanjangan atau pembaruan maintenance cost of legal rights over land is
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak recognized as an intangible asset and
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur amortized over the life of legal rights or
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana economic life of the land, whichever is shorter.
yang lebih pendek.
Hak atas tanah tidak disusutkan kecuali Land right is not depreciated unless there is
terdapat bukti sebaliknya yang contrary evidence indicating that the extension
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau or renewal of land right is likely or definitely not
pembaruan hak atas tanah kemungkinan obtainable.
besar atau pasti tidak diperoleh.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down to its recoverable amount,
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan which is determined as the higher of the net
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi their costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. depreciation are derecognized from the
Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui accounts. Any resulting gain or loss is
dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as
Penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke “Construction in progress”. These costs are
akun aset tetap yang terkait pada saat proses reclassified to the related fixed asset account
konstruksi atau pemasangan telah selesai. when the construction or installation is
completed.
67

q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain”. “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh BNI dan entitas anak, baik acquired by BNI and Subsidiaries, both from
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan auction and non auction based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh transfer by the debtor or based on debtor’s
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk approval to sell the collateral where the debtor
menjual diluar lelang dari pemilik agunan could not fulfill their obligations to BNI and
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya Subsidiaries. Foreclosed collaterals represent
kepada BNI dan entitas anak. AYDA loan collateral that were taken over as part of
merupakan jaminan kredit yang diberikan yang loans settlement and presented in “Other
telah diambil alih sebagai bagian dari Assets”.
penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. of the foreclosed collateral and the proceeds
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih from the sale of such collateral is recorded as
dengan hasil penjualan diakui sebagai a gain or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to

pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or losswhen incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognise such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitas Obligations due immediately are recorded at
kepada masyarakat maupun kepada bank lain the time obligations to public customers or
timbul. other banks arise.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas This account is classified as other financial
keuangan lain dan dihitung berdasarkan biaya liabilities and is measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
68

s. Simpanan Nasabah s. Deposits from customers
Tabungan merupakan simpanan nasabah di Savings account represent deposits of

BNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidang customers in BNI and a Subsidiary engaged in
perbankan yang penarikannya hanya dapat banking that may only be withdrawn over the
dilakukan melalui counter dan Anjungan Tunai counter and via ATMs or funds transfers by
Mandiri (ATM) atau dengan cara SMS Banking, Phone Banking and Internet
pemindahbukuan melalui SMS Banking, Banking when certain agreed conditions are
Phone Banking dan Internet Banking jika met, but which may not be withdrawn by
memenuhi persyaratan yang disepakati, tetapi cheque or other equivalent instruments.
penarikan tidak dapat dilaksanakan dengan
menggunakan cek atau instrumen setara
lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer’s deposits

nasabah di BNI dan Entitas Anak yang in BNI and a Subsidiary engaged in banking
bergerak di bidang perbankan yang that may be withdrawn at a certain time based
penarikannya hanya dapat dilakukan pada on the agreement between the depositor and
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara BNI and a Subsidiary engaged in banking.
nasabah dengan BNI dan Entitas Anak yang
bergerak di bidang perbankan.
Termasuk di dalam simpanan adalah Deposits include sharia deposits consist of

simpanan syariah yang terdiri dari giro wadiah. wadiah deposit. Wadiah deposit is a wadiah
Giro wadiah merupakan giro wadiah yad adh- yad adh-dhamanah deposits in which the
dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana depositor is entitled to receive bonus income
pemilik dana mendapatkan bonus berdasarkan based on the policy of BNI Syariah. Wadiah
kebijakan BNI Syariah. Giro wadiah dicatat demand deposits are stated at the amount
sebesar nilai titipan pemegang giro wadiah. payable to customers.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as

liabilitas keuangan lain yang diukur dengan other financial liabilities which are measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using effective interest rate
metode suku bunga efektif kecuali simpanan method except sharia deposits which is stated
syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas at the amount payable by BNI Syariah to
BNI Syariah kepada nasabah. Biaya tambahan customers. Incremental costs directly
yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to the acquisition of deposits from
dengan perolehan simpanan nasabah customers are deducted from the amount of
dikurangkan dari jumlah simpanan yang deposits.
diterima.
t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call current accounts, inter-bank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito deposits and certificates of deposits.
berjangka, dan sertifikat deposito.
69

t. Simpanan dari bank lain (lanjutan) t. Deposits from other banks (continued)
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur other financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif method except sharia deposits which is stated
kecuali simpanan syariah yang dinyatakan at the amounts payable by BNI Syariah to the
sebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepada customers. Incremental costs directly
nasabah. Biaya tambahan yang dapat attributable to the acquisition of deposits from
diatribusikan secara langsung dengan other banks are deducted from the amount of
perolehan simpanan dari bank lain deposits.
dikurangkan dari jumlah simpanan yang
diterima.
u. Efek-efek yang diterbitkan u. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasi Securities issued consist of bonds issued by
yang diterbitkan oleh Grup. the Group.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as other

sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya amortized cost. Incremental costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to the issuance of marketable
langsung dengan penerbitan efek dikurangkan securities are deducted from the amount of
dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. securities issued.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Bonds issued are presented at nominal value
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum net of unamortized discount. Costs incurred
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi related to the bond issuance are presented as
sehubungan dengan penerbitan obligasi deduction from the proceeds of bonds issued
dicatat sebagai pengurang hasil emisi dan and amortized over the term of the bonds
diamortisasi selama jangka waktu obligasi using the effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
v. Pinjaman yang diterima v. Borrowings

Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau bank, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran payment obligation based on borrowings
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian agreement.
pinjaman.
70

v. Pinjaman yang diterima (lanjutan) v. Borrowings (continued)

Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium related to
memperhitungkan adanya diskonto atau premi the initial recognition of borrowings and
terkait dengan pengakuan awal pinjaman transaction costs are an integral part of the
diterima dan biaya transaksi merupakan effective interest rate method.
bagian tidak terpisahkan dari metode suku
bunga efektif.
w. Dana syirkah temporer w. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent

dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu investments from other parties conducted on
pemilik dana (shahibul maal) memberikan the basis mudharabah mutlaqah contract in
kebebasan kepada pengelola dana which the owners of the funds (shahibul maal)
(mudharib/BNI Syariah) dalam pengelolaan grant freedom to the fund manager
investasinya dengan keuntungan dibagikan (mudharib/BNI Syariah) in the management of
sesuai kesepakatan. Dana syirkah temporer their investments with profit distributed based
terdiri dari giro mudharabah, tabungan on the contract. Temporary syirkah funds
mudharabah, deposito mudharabah dan sukuk consist of mudharabah current accounts,
mudharabah. mudharabah saving deposits, mudharabah
time deposits and mudharabah sukuk issued.
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anythime (on call) or can be
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah withdrawn based on certain agreed terms.
dinyatakan sebesar saldo tabungan nasabah Mudharabah current accounts and savings
di Bank. deposits are stated based on the customer’s
savings deposit balance in Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent

yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito the customer and the Bank. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Bank. Bank.
71

w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)
Sukuk mudharabah yang diterbitkan Mudharabah sukuk issued is a sukuk using the
merupakan sukuk yang menggunakan akad contract of mudharabah. Sukuk mudharabah is
mudharabah. Sukuk mudharabah diakui pada recognized when the entity becomes party of
saat entitas menjadi pihak yang terikat dengan issuance contract mudharabah sukuk. Sukuk
ketentuan penerbitan sukuk mudharabah. mudharabah is recognized at nominal value.
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai Transaction costs are recognised separately
nominal. Biaya transaksi diakui secara terpisah from the sukuk mudharabah. Transaction
dari sukuk mudharabah. Biaya transaksi untuk costs for the issuance of sukuk mudharabah
penerbitan sukuk mudharabah disajikan dalam presented in assets as deferred expenses and
aset sebagai biaya yang ditangguhkan dan amortized over the term of sukuk using
diamortisasi sepanjang jangka waktu sukuk straight-line method. Sukuk issuance and
menggunakan garis lurus. Penerbitan sukuk trading of sukuk based on the principles of
dan perdagangan sukuk berdasarkan akad sharia, including any underlying
syariah, termasuk adanya aset/aktivitas yang assets/activities. The holders of mudharabah
mendasari. Pemilik sertifikat sukuk sukuk certificate receive profit sharing.
mudharabah mendapatkan bagi hasil.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena as liability. This was due to the BNI Syariah
BNI Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BNI Syariah’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu shareholders’ equity, because of the maturity
jatuh tempo dan pemilik dana tidak period and the depositors do not have the
mempunyai hak kepemilikan yang sama same rights as the shareholders’ such as
dengan pemegang saham seperti hak voting voting rights and the rights of realised gain
dan hak atas realisasi keuntungan yang from current assets and other non-investment
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi accounts.
(current and other non-investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang mudharabah principles. Income that will be
dibagikan adalah yang telah diterima (cash distributed is the cash received (cash basis)
basis). from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
72

w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan are then distributed to fund owners and
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah depositors as shahibul maal and the Bank as
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah mudharib based on a predetermined ratio
penabung dan deposan sebagai shahibul maal (nisbah). Margin income and profit sharing from
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi financing facilities and other earning assets
nisbah bagi hasil yang telah disepakati using the Bank's funds, are entirely shared for
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan the Bank, including income from the Bank's
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif fee-based transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
x. Pendapatan bunga dan pendapatan x. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dengan profit or lossusing the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset of the financial assets and financial liabilities
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika (or, where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto financial liability. When calculating the effective
dari instrumen keuangan atau liabilitas interest rate, the Bank estimates future cash
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga flows considering all contractual terms of the
efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa financial instrument but not future credit
datang dengan mempertimbangkan seluruh losses. This calculation includes all
persyaratan kontraktual dalam instrumen commissions, fees, and other forms received
keuangan tersebut, tetapi tidak by the parties in the contract are an integral
mempertimbangkan kerugian kredit di masa part of the effective interest rate, transaction
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh costs, and all other premiums or discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to its timely
pembayarannya secara tepat waktu diragukan, collection, are generally classified as impaired
secara umum diklasifikasikan sebagai kredit loans.
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
73

x. Pendapatan bunga dan pendapatan x. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense (continued)
(lanjutan)
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets’ value has diminished as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan income and expense. Sharia income
syariah terdiri dari marjin murabahah, represents profit from murabahah margin,
pendapatan ijarah (sewa), bagi hasil lease income from ijarah, profit sharing from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah mudharabah and musyarakah financing and
serta pendapatan qardh. Beban syariah terdiri income from qardh. Sharia expenses consist
dari beban bagi hasil mudharabah dan beban of mudharabah profit sharing expenses and
bonus wadiah. wadiah bonus expenses.
Marjin Murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah margin and ijarah income are
diakui selama periode akad berdasarkan recognized over the period of the agreement
konsep akrual. Pendapatan bagi hasil based on accrual basis. Mudharabah and
pembiayaan mudharabah dan Musyarakah musyarakah income is recognized when cash
diakui pada saat diterima atau dalam periode is received or in a period where the right of
terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil revenue sharing is due based on agreed
(nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari portion (nisbah). Qardh income is recognized
transaksi qardh diakui pada saat diterima. upon receipt.
Beban syariah merupakan bagi hasil untuk Sharia expense represents revenue sharing
dana pihak ketiga dengan menggunakan for third party fund using the revenue sharing
prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil principle based on pre-determined nisbah in
(nisbah) yang telah disepakati sebelumnya accordance with mudharabah mutlaqah
yang didasarkan pada prinsip mudharabah principle.
mutlaqah.
y. Pendapatan provisi dan komisi y. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui sebagai are recognised as revenues on the transaction
pendapatan pada saat terjadinya transaksi date as other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
74

z. Kontrak asuransi z. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang Insurance contract is contract issued by

diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana insurance company which accepts significant
pada saat penerbitan polis perusahaan insurance risk from policyholder upon the
asuransi menerima risiko asuransi yang issuance of the policy.
signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat secara paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila policyholder upon the occurrence of insured
suatu kejadian yang diasuransikan terjadi event compared to the minimum benefit
dibandingkan dengan manfaat minimum yang payable in a scenario where the insured event
akan dibayarkan apabila risiko yang does not occur. Scenarios considered are
diasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenario those with commercial substance.
yang diperhatikan adalah skenario yang
mengandung unsur komersial.
BNI Life mendefinisikan risiko asuransi yang BNI Life defines significant insurance risk as
signifikan sebagai kemungkinan membayar the possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian occurance of an insured event of at least 10%
yang diasuransikan, yang setidaknya 10% more than the benefits payable if the insured
lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika event did not occur. If the insurance contract
kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jika does not contain significant insurance risk, the
suatu kontrak asuransi tidak mengandung contract will be deemed as an investment
risiko asuransi yang signifikan, maka kontrak contract. Once a contract has been classified
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak as an insurance contract, no reclassification is
investasi. Ketika sebuah kontrak telah subsequently performed unless the terms of
diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, the agreement are later amended.
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak
dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian
kemudian diamandemen.
BNI Life menerbitkan kontrak asuransi untuk BNI Life issues insurance contracts for
produk asuransi tradisional dan produk traditional insurance product and investment
asuransi yang dikaitkan dengan investasi. linked insurance product. Both of these
Kedua jenis produk ini mempunyai risiko products have significant insurance risk.
asuransi yang signifikan.
Produk-produk dari BNI Life dibagi BNI Life’s products may be divided into the
berdasarkan kategori utama sebagai berikut: following main categories:
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/

Policy type Description of benefits
1) Produk tradisional/ Produk yang memberikan perlindungan untuk menutupi risiko kematian,
Traditional products kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Total
uang pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung/Products which provide protection to cover the risk of death,
accident, critical illness, and health of the insured. The basic sum
insured will be paid upon the occurance of the risks covered.
75

z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/

Policy type Description of benefits
2) Produk asuransi yang Produk yang memberikan manfaat untuk risiko kematian dari uang
dikaitkan dengan pertanggungan dan akumulasi nilai tunai yang berasal dari
investasi/Investment linked pengembangan premi yang dibayar/Products which provide benefit to
insurance products cover the risk of death from sum insured and accumulated cash value
from investment yield from paid premium.
Produk asuransi unit link/ Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
Unit-linked insurance investasi yang diterima dari aset dasar tergantung dari tipe pendanaan
products yang dipilih oleh pemegang polis/The investment fund value will be
measured based on the yield of return from the underlying assets
depend on the fund type which is chosen by the policyholders.
BNI Life memisahkan komponen deposit dari BNI Life unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh unit-linked contract as required by PSAK No.
PSAK No. 62 hanya jika kondisi-kondisi 62 only when both of the following conditions
dibawah ini terpenuhi: are met:
- BNI Life dapat mengukur komponen - BNI Life can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); taking into account the “insurance”
dan component); and
- Kebijakan akuntansi BNI Life tidak - BNI Life’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognise all
dan kewajiban yang timbul dari komponen obligations and rights arising from the
“deposit”. “deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas Since only the first conditions above is met,
terpenuhi, maka BNI Life tidak memisahkan therefore BNI Life does not unbundle the
komponen deposit dari kontrak unit link. deposit component of unit-linked contract.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada For life insurance, the liabilities to policyholder
pemegang polis khususnya kewajiban untuk in particular the liabilities for future claim is
klaim masa depan diuji untuk menentukan tested to determine whether they are sufficient
apakah liabilitas tersebut cukup untuk to cover all related future cash out flow include
menutupi semua arus kas keluar di masa all guaranteed benefit and guaranteed
depan termasuk semua manfaat yang dijamin embedded additional benefit, non-guaranteed
dan manfaat tambahan yang dijamin, manfaat participation benefit feature (if any), all the
partisipasi yang tidak dijamin (jika ada), semua expense for policies issuance and maintaining
biaya untuk penerbitan polis dan pemeliharaan the policies, as well as reflecting the future
polis, serta mencerminkan arus kas masuk cash inflow, i.e. premium receipt in the future.
masa depan, yaitu premi yang diterima di
masa depan.
76

Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy tests (continued)
Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dari The liabilities are calculated based on
arus kas untuk semua arus kas yang terkait discounted cash flow basis for all related cash
yaitu arus kas keluar dan arus kas masuk flows i.e. both of cash outflows and cash
seperti yang disebutkan di atas dengan inflows as mentioned above using a set of
menggunakan asumsi-asumsi aktuaria most recent best estimate actuarial
berdasarkan estimasi terbaik terkini yang assumptions which is set by the BNI Life’s
ditetapkan oleh aktuaris BNI Life, termasuk actuary, include mortality/morbidity
asumsi mortalitas/morbiditas, lapse, biaya dan assumptions, lapse assumptions, expense
inflasi serta marjin atas risiko pemburukan. assumptions and inflation assumptions as well
as margin for adverse deviation assumptions.
BNI Life menerapkan metode Gross Premium BNI Life applies the Gross Premium Valuation
Valuation dalam perhitungan liabilitas kepada method to calculate the policyholder liabilities
pemegang polis dengan menggunakan asumsi based on actuarial assumptions which is
aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik based on best estimate assumptions and
dan marjin atas risiko pemburukan. margin for adverse deviation.
Premi bruto Gross premiums
Premi atau ujrah/fee kontrak jangka pendek Premiums or ujrah/fee received from short-term
diakui sebagai pendapatan dalam periode insurance contracts are recognized as income
kontrak sesuai dengan proporsi total proteksi within the contract period based on the
asuransi yang diberikan. Premi ujrah/fee insurance coverage provided. Premiums or
kontrak jangka panjang diakui sebagai ujrah/fee received from long-term insurance
pendapatan pada saat jatuh tempo dari contracts are recognized as income when these
pemegang polis. are due.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban Gross reinsurance premiums are recognized as
pada saat dibayarkan atau pada tanggal di an expense when payable or on the date in
mana polis tersebut efektif. which the policy becomes effective.
BNI Life menghitung cadangan atas premi BNI Life calculates unearned premium reserves
yang belum merupakan pendapatan dengan using daily amortization method.
menggunakan metode amortisasi harian.
Cadangan atas premi yang belum merupakan Unearned premium reserves only apply for
pendapatan hanya diterapkan terhadap premi premiums that are short-term with less than one
yang mempunyai risiko (asuransi jangka year insurance period which have risk
warsa, kecelakaan diri, dan kesehatan) yang component only (term life, personal accident
periode asuransinya tidak lebih dari satu and health insurance).
tahun.
Perubahan cadangan atas premi yang belum Changes in unearned premium reserves is
merupakan pendapatan diakui dalam laba rugi recognised in the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya Premiums received prior to the issuance of
polis asuransi dicatat sebagai titipan premi insurance policies is recorded as policyholders’
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. deposit in the consolidated statement of
financial position.
77

Reasuransi Reinsurance
BNI Life mereasuransikan sebagian porsi BNI Life reinsures a portion of its risk with
risikonya kepada perusahaan reasuradur. reinsurance companies. The amount of
Total premi yang dibayar atau porsi premi atas premium paid or portion of premium from
transaksi reasuransi prospektif diakui sesuai prospective reinsurance transactions is
dengan proporsi total proteksi reasuransi yang recognized over the reinsurance contract in
diterima berdasarkan kontrak reasuransi. proportion with the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang Reinsurance assets include balances

diharapkan dibayarkan oleh perusahaan expected to be recovered from reinsurance
reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis companies for ceded liability for future policy
masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim benefits, ceded estimated claim liabilities and
dan ceded premi yang belum merupakan ceded unearned premiums. Amounts
pendapatan. Total manfaat yang ditanggung recoverable from reinsurers are estimated in a
oleh reasuradur diperkirakan secara konsisten manner consistent with the liability associated
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan with the reinsured policy.
polis reasuransi.
BNI Life menyajikan aset reasuransi secara BNI Life presents separately reinsurance
terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat assets of future policy benefit liabilities,
polis masa depan, premi yang belum unearned premium, and estimated claim
merupakan pendapatan, dan estimasi liabilitas liabilities.
klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan If a reinsurance asset is impaired, the

nilai, Perusahaan mengurangi nilai tercatat Company reduces the carrying amount and
dan mengakui kerugian penurunan nilai recognises the impairment loss in the
tersebut dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. A reinsurance
Aset reasuransi mengalami penurunan nilai asset is impaired if there is objective
jika ada bukti obyektif, sebagai akibat dari evidence, as a result of an event that occurred
suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan after initial recognition of the reinsurance
awal aset reasuransi, bahwa Perusahaan tidak asset, that the Company may not receive all
dapat menerima seluruh total karena di bawah amounts due to it under the terms of the
syarat-syarat kontrak, dan dampak pada total contract, and the impact of the amounts that
yang akan diterima dari reasuradur dapat the Company will receive from the reinsurer
diukur secara andal. can be reliably measured.
Klaim dan manfaat polis Claims and policy benefits
Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yang Claims and policy benefits consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang completion and estimated of claims incurred
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). but not yet reported (IBNR). Claims and policy
Klaim dan manfaat polis diakui sebagai beban benefits are recognised as expenses when the
pada saat terjadinya liabilitas untuk liabilities to cover claims are incurred.
memberikan proteksi. Klaim reasuransi yang Reinsurance claims recoveries from
diperoleh dari BNI Life reasuradur diakui dan reinsurance companies are recognised and
dicatat sebagai pengurang klaim dan manfaat recorded as deduction from claims and policy
polis pada periode yang sama dengan periode benefits consistent in the same period with the
pengakuan klaim dan manfaat polis. claims and policys benefits recognition.
78

Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)
Total klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process, including claims
klaim yang telah terjadi namun belum incurred but not yet reported, are stated at
dilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasi estimated amounts determined based on the
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh actuarial technical insurance calculations
aktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari which is reported as part of “Estimated claim
”Estimasi liabilitas klaim” dalam laporan posisi liabilities” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Perubahan dalam financial position. Changes in estimated claim
estimasi liabilitas klaim, sebagai hasil dari liabilities as a result of further evaluation and
evaluasi lebih lanjut dan perbedaan antara the difference between estimated claims and
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, paid claims are recognised as addition to or
diakui sebagai biaya tambahan atau deduction from expenses in the period the
pengurang biaya pada periode terjadinya changes occurred.
perubahan.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan The liabilities for future policy benefits
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat represent the present value of estimated future
polis masa depan yang akan dibayarkan policy benefits to be paid to policyholders or
kepada pemegang polis atau ahli warisnya their heirs less present value of estimated
dikurangi dengan nilai sekarang dari estimasi future premiums to be received from the
premi masa depan yang akan diterima dari policyholders and recognised consistenly with
pemegang polis dan diakui secara konsisten the recognition of premium income. The
pada saat pengakuan pendapatan premi. liabilities for future policy benefits are
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan determined and computed based on certain
dan dihitung dengan menggunakan rumus formula by BNI Life’s actuary.
tertentu oleh aktuaris BNI Life.
BNI Life menghitung liabilitas manfaat polis BNI Life calculates the liabilities for future
masa depan dengan menggunakan metode policy benefits using Gross Premium Valuation
Gross Premium Valuation yang mencerminkan method that reflect the present value of
nilai sekarang estimasi pembayaran seluruh estimated payments throughout the
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh guaranteed benefits including all the
opsi yang disediakan, nilai sekarang estimasi embedded options available, the estimated
seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga present value of all handling costs incurred
mempertimbangkan penerimaan premi di and also considering the future premium
masa depan. receipt.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat linked policy holders is recognised at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko asset value. Related investment risk are
investasi terkait ditanggung oleh pemegang borned by the unit-linked policyholders.
polis unit link.
79

Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia
non syariah diakui sebagai pendapatan premi products are recognised as gross premiums
bruto di laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas and loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di Liabilities to unit-linked policy holders are
laporan posisi keuangan konsolidasian yang recognised in the consolidated statement of
termasuk di dalam liabilitas manfaat polis financial position which is included in the
masa depan sebesar jumlah yang diterima liabilities for future policy benefits for the
setelah dikurangi dengan bagian premi yang amount received net of the portion of premium
merupakan pendapatan Entitas Anak, disertai representing Subsidiary’s revenue, with
dengan pengakuan kenaikan liabilitas kepada corresponding profit or loss recognition for the
pemegang polis unit link di laba rugi. increase in liabilities to unit-linked
policyholders.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease liabilities for future policy benefits in
di laporan laba rugi dan liabilitas manfaat polis the profit or loss and liabilities for future policy
masa depan di laporan posisi keuangan benefits in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Penerimaan dana dari peserta untuk produk Funds received from participant for Sharia unit
Syariah diakui sebagai pendapatan kontribusi products is recognized as contributions income
dari dana tabarru’ sesuai dengan akad from tabarru fund’ according with the insurance
asuransinya dan bukan merupakan contract and not as income for
pendapatan entitas pengelola atau operator/company, as the operator only act as
perusahaan, karena entitas pengelola sebagai a representative of the participants to manage
wakil para peserta untuk mengelola dana the tabarru’ funds’. The contribution portion for
tabarru’. Bagian kontribusi untuk ujrah entitas operator’s ujrah in effort to manage the
pengelola dalam rangka mengelola dana tabarru’ funds is recognized as ujrah income in
tabarru’ diakui sebagai pendapatan ujrah pada profit or loss. Portion of fund received from
laporan laba rugi. Bagian penerimaan dana participant for investment of mudharabah
dari peserta untuk investasi dari akad contract is recognized as mudharabah
mudharabah diakui sebagai dana investasi investment fund and receipt from wakalah
mudharabah dan penerimaan dari peserta contract is recognized as wakalah investment
untuk investasi dari akad wakalah diakui fund in the statement of financial position for
sebagai dana investasi wakalah di laporan Participant Funds.
posisi keuangan Dana Peserta.
aa. Perpajakan aa. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax are recognised inthe profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognised inother comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain atau langsung directly in equity. Inthis case, the tax isalso
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised inother comprehensive income or
masing-masing diakui dalam pendapatan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
80

aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation(continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations in
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the
menggunakan metode posisi keuangan untuk financial position method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan amounts in the consolidated financial
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak statements. However, deferred tax liabilities
penghasilan tangguhan tidak diakui jika are not recognised if they arise from the initial
berasal dari pengakuan awal goodwill atau recognition of goodwill and deferred income
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi recognition of an asset or liability in a
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba that at the time of the transaction affects
rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan dengan menggunakan tariff pajak Deferred income tax is determined using tax
yang telah berlaku atau secara substantif telah rates that have been enacted or substantially
berlaku pada akhir periode pelaporan dan enacted asat reporting period and is expected
diharapkan diterapkan ketika aset pajak to apply when the related deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau asset is realised or the deferred income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred tax assets are recognised only to the
hanya jika besar kemungkinan jumlah extent that it is probable that future taxable
penghasilan kena pajak dimasa depan akan profitwill be available against which the
memadai untuk dikompensasi dengan temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat when there isa legally enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities and when the deferred income taxes
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset assets and liabilities relate to income taxes
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority on either
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama, the same taxable entity or different taxable
baik atas entitas kena pajak yang sama entities where there is an intention to settle the
ataupun berbeda dan adanya niat untuk balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Corrections to taxation obligations are

saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded when an assessment is received or,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan if appealed against, when the appeal has been
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. decided
81

ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefitsand other post-

lainnya employment
BNI memiliki program pensiun imbalan pasti BNI has defined benefit and defined
dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi. service and compensation. This plan is
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun managed by Dana Pensiun PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
(“Dana Pensiun”).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Bank akan membayar iuran under which the Bank pays fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah into a separate entity (pension fund) and has
(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitas no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar further contributions. This plan is managed by
kontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK”).
BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiun BNI is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003, benefits as stipulated in the Law No. 13/2003
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika which represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan UU obligation. If the pension benefits based on
No. 13/2003 lebih besar, selisih tersebut diakui Law No. 13/2003 are higher, the difference is
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. recorded as part of the overall pension
benefits obligation.
Karena UU Ketenagakerjaan menentukan Since the Labor Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah determining the minimum amount of benefits,
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya in substance pension plans under the Labor
program pensiun berdasarkan UU Law represent defined benefit plans.
Ketenagakerjaan adalah program imbalan
pasti.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognised in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statement of financial position in respect of
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada defined benefit pension plans is the present
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar value of the defined benefit obligation at the
aset program. Kewajiban imbalan pasti end of the reporting period less the fair value
dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang of plan assets. The defined benefit obligation
independen dengan menggunakan metode is calculated annually by independent
projected unit credit. actuaries using the projected unit credit
method.
82

ab. Imbalan kerja (lanjutan) ab. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using interest
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak rates of Government Bonds (considering
ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang currently there is no deep market for high-
berkualitas tinggi) yang didenominasikan quality corporate bonds) that are denominated
dalam Rupiah dimana imbalan akan in Rupiah in which the benefits will be paid,
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh and that have terms to maturity approximating
tempo mendekati jangka waktu kewajiban to the terms of the related pension obligation.
pensiun.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumptions are charged or credited
seluruhnya melalui pendapatan komprehensif to equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognised immediately
laba rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja The Group also provides other post-
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang employment benefits, such as service pay and
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan separation pay. The service pay benefit vests
diberikan apabila karyawan bekerja hingga when the employees reach their retirement
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan age. The separation pay benefit is paid to
berupa uang pisah, dibayarkan kepada employees in the case of voluntary
karyawan yang mengundurkan diri secara resignation, subject to a minimum number of
sukarela, setelah memenuhi minimal masa years of service. These benefits have been
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan accounted for using the same methodology as
menggunakan metodologi yang sama dengan for the defined benefit pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
Dana Pensiun Pension Fund
Bank memberikan manfaat bulanan (anuitas) The Bank provides a monthly benefit pension
yang didefinisikan berdasarkan gaji dan periode (annuity) which is defined by salary and period of
kepesertaan yang terkait dengan masa kerja. membership.
Berdasarkan skema program, risiko yang The Plan design means that the risks most
mempengaruhi hasil perhitungan dalam laporan commonly affecting the reported financial results
keuangan adalah sebagai berikut: are expected to be:
- Tingkat imbal hasil atas DPPK (hasil - Investment risk (strong investment returns
investasi DPPK yang lebih rendah dari tending to improve the balance sheet
asumsi akan meningkatkan nilai kini position, whilst poor or negative investment
kewajiban imbalan pasti). returns tending to weaken the position).
83

Dana Pensiun Pension Fund
- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajiban - Interest rate risk (the defined benefit
imbalan pasti yang dihitung berdasarkan obligation calculated under PSAK 24 uses
PSAK 24 menggunakan tingkat diskonto a discount rate based on bond yields. If
berdasarkan imbalan hasil pasar atas bond yields fall, the defined benefit
bunga obligasi. Apabila imbal hasil pasar obligation will tend to increase).
atas bunga obligasi menurun, nilai kini - Changes in turnover: the Plan only
kewajiban imbalan pasti akan meningkat). provides benefits upon reaching
- Risiko atas pengunduran diri (program retirement. Therefore, if turnover rates
memberikan manfaat terbesar ketika increase prior to retirement, then the
peserta mencapai usia pensiun. Apabila liability will tend to fall significantly as
tingkat pengunduran diri sebelum pensiun fewer employees reach retirement age.
meningkat. Nilai kini kewajiban imbalan - Salary inflation risk (higher than expected
pasti cenderung menurun karena jumlah increases in salary will increase the
peserta yang mencapai usia pensiun lebih defined benefit obligation).
sedikit).
- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkat
kenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dari
asumsi akan meningkatkan nilai kini
kewajiban imbalan pasti).
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Defined Contribution Plan
Program memberikan manfaat sekaligus (lump The company provides a defined benefit lump
sum) yang didefinisikan berdasarkan gaji dan sum benefit pension which is defined by salary
periode kepesertaan yang terkait dengan and period of membership. However, the
masa kerja. Namun, akumulasi saldo program company’s obligation is reduced by the
iuran pasti (DPLK) akan mengurangi proceeds of a separate defined contribution
kewajiban perusahaan. Laporan ini plan (DPLK). These disclosures measure the
menghitung pembayaran yang harus dilakukan company’s additional payment required (if any)
perusahaan (apabila ada) jika manfaat pasti if the defined benefit exceeds the proceeds of
yang dijanjikan perusahaan melebihi that defined contribution plan. The company
akumulasi saldo DPLK. Kontribusi perusahaan expenses the contribution if pays into the
ke DPLK dicatat secara terpisah dan tidak defined contribution on cash basis, and
disajikan dalam laporan ini. separately to the amount shown in these
disclosures.
Berdasarkan skema program, risiko yang
mempengaruhi hasil perhitungan dalam The plan design means that the risk most
laporan keuangan adalah sebagai berikut: commonly affecting the reported financial
- Tingkat imbal hasil atas DPLK (hasil results are expected to be :
investasi DPLK yang lebih rendah dari - Net investment return on DC fund (lower
asumsi akan meningkatkan nilai kini than expected return will increase the
kewajiban imbalan pasti). defined benefit obligation).
84

Dana Pensiun Lembaga Keuangan Defined Contribution Plan
- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajiban - Interest rate risk (the defined benefit
imbalan pasti yang dihitung berdasarkan obligation calculated under PSAK 24 uses
PSAK 24 menggunakan tingkat diskonto a discount rate based on bond yields. If
berdasarkan imbalan hasil pasar atas bond yields fall, the defined benefit
bunga obligasi. Apabila imbal hasil pasar obligation will tend to increase).
atas bunga obligasi menurun, nilai kini - Salary inflation risk (higher than expected
kewajiban imbalan pasti akan meningkat). increases in salary will increase the
- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkat defined benefit obligation).
kenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dari - Changes in turnover. The plan only
asumsi akan meningkatkan nilai kini provides benefit upon reaching
kewajiban imbalan pasti). retirement. Therefore if turnover rates
- Risiko atas pengunduran diri (program increase prior to retirement, then the
memberikan manfaat terbesar ketika liability will tend to fall significanly as
peserta mencapai usia pensiun. Apabila fewer employees reach retirement age.
tingkat pengunduran diri sebelum pensiun
meningkat. Nilai kini kewajiban imbalan
pasti cenderung menurun karena jumlah
peserta yang mencapai usia pensiun lebih
sedikit).
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat long service leave, permanent disability benefit
permanen dan penghargaan jubilee dihitung and jubilee awards are calculated using the
dengan menggunakan metode projected unit projected unit credit method and discounted to
credit dan didiskontokan ke nilai kini. present value. Actuarial gains and losses
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang arising from experience adjustments and
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam change in actuarial assumption are charged
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan are credited to profit or loss.
laba rugi.
ac. Laba per saham dasar ac. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang tersedia dividing income for the year available to
bagi pemegang saham biasa (laba residual) shareholders of ordinary shares (residual
dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar income) by the weighted average number of
saham biasa yang beredar selama tahun ordinary shares outstanding during the current
berjalan. year.
85

ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions with related parties
BNI dan Entitas Anak melakukan transaksi BNI and Subsidiaries enter into transactions
dengan pihak - pihak berelasi seperti yang with parties which are defined as related
didefinisikan dalam PSAK 7 tentang parties in accordance with Statement of
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Financial Accounting Standards (SFAS)
Peraturan Bapepam-LK No. KEP- No. 7 regarding “Related Party Disclosures”
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang and Regulation of the Capital Market
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Supervisory Board and Financial Institution
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan (Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012
Publik” yang didefinisikan antara lain: regarding “Guidelines for Financial
Statements Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Companies”, which are
defined, among others, as:
(i) perusahaan di bawah pengendalian BNI (i) entities under the control of BNI and
dan Entitas Anak; Subsidiaries;
(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with voting rights that gives
memberikan investor tersebut suatu them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) perusahaan di bawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under
investor yang dijelaskan dalam Catatan iii Note iii above;
di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota (v) key employees and family members;
keluarganya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is defined as the
Keuangan atau Pemerintah Daerah yang Minister of Finance or Provincial
merupakan pemegang saham dari Government who has share ownership
entitas. in the entity.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi, telah diungkapkan pada have been disclosed in notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
ae. Dividen ae. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the shareholders.
saham.
af. Pelaporan segmen af. Segment reporting
BNI dan Entitas Anak menentukan dan BNI and its Subsidiaries determine and
menyajikan segmen operasi berdasarkan present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan information that is internally provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker.
86

af. Pelaporan segmen (lanjutan) af. Segment reporting (continued)
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group defines an operating segment as a

sebagai suatu komponen dari entitas: component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Grup mengungkapkan segmen The Group discloses its operating segments

operasionalnya berdasarkan segmen usaha based onoperating segments that consist of
yang meliputi Korporasi, Komersial dan Kecil, Corporate, Commercial and Small, Consumer
Konsumer dan Ritel, Tresuri dan Institusi and Retail, Treasury and Financial Institution,
Keuangan, Kantor Pusat dan Entitas Anak. Head Office and Subsidiaries.
ag. Biaya emisi penerbitan saham ag. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi Costs related to the public offering of shares
sehubungan dengan penawaran saham (including pre-emptiverights issue) are
kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
langsung dari hasil emisi dan disajikan Net” account, under Equity section in the
sebagai pengurang pada akun “Tambahan consolidated statement of financial position.
Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari
Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ah. Saham treasuri ah. Treasury shares
Ketika entitas Grup membeli modal saham When any Group entity purchases the entity’s
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan equity share capital (treasury shares), the
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang consideration paid, including any directly
secara langsung dapat diatribusikan attributable incremental costs (net of income
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan taxes) is deducted from equity attributable to
dari ekuitas yang diatribusikan kepada the entity’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas entitas sampai saham cancelled or reissued. When ordinary shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are subsequently reissued, any consideration
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya received, net of any directly attributable
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, incremental transaction costs and the related
dikurangi biaya tambahan transaksi yang income tax effects, is included inequity
terkait dan dampak pajak penghasilan yang attributable to the entity’s equity holders.
terkait dimasukkan kepada ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas
entitas.
87
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in the
rangka penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan these require management judgement in
manajemen dalam menentukan metodologi yang determining the appropriate methodology for
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan that affect the reported amounts of assets and
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun liabilities within the next financial year. All estimates
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang and assumptions required in conformity with SFAS
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik are best estimates undertaken in accordance with
yang didasarkan pada standar yang berlaku. the applicable standard. Estimates and judgements
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara are evaluated on a continuous basis, and are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman based on past experiences and other factors,
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan including expectations with regards to future
atas kejadian yang akan datang. events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of current
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang events and activities, actual result may differ from
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan those estimates and assumptions.
asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan losses of financial assets, the specific
cadangan kerugian atas aset keuangan condition of impaired counterparty is
dievaluasi secara individu berdasarkan individually evaluated based on management's
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini best estimate of the present value of the
arus kas yang diharapkan akan diterima. expected cash flows to be received. In
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, estimating these cash flows, management
manajemen membuat pertimbangan tentang makes judgements about the counterparty's
situasi keuangan counterparty dan nilai financial situation and the net realizable value
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap of any underlying collateral. Each impaired
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai asset is assessed on its merits, and the
sesuai dengan manfaat yang ada, dan workout strategy and estimated cash flows
strategi penyelesaian serta estimasi arus kas considered recoverable.
yang diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances

kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat cover credit losses inherent in portfolios of
dalam portofolio aset keuangan dengan financial assets with similar economic
karakteristik ekonomi yang sama ketika characteristics when there is objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai evidence to suggest that they contain impaired
terganggu, tetapi penurunan nilai secara financial assets, but the individual impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam items cannot yet be identified. In assessing the
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, need for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality and
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna type of product. In order to estimate the
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, required allowance, assumptions are made to
manajemen membuat asumsi untuk define the way inherent losses are modelled
menentukan kerugian yang melekat, dan and to determine the required input
untuk menentukan parameter input yang parameters, based on historical experiences
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa and current economic conditions.
lalu dan kondisi ekonomi saat ini.
88

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on

seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well are the estimated future cash flows
untuk cadangan counterparty tertentu dan for specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there is
pasar, Grup menggunakan teknik penilaian no observable market price, the Group uses
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. the valuation techniques as described in Note
Untuk instrumen keuangan yang jarang 2c. For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and a lack of price transparency,
yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang fair value is less objective and requires varying
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat degrees of judgement depending on liquidity,
penilaian tergantung pada likuiditas, concentration, uncertainty of market factors,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, pricing assumptions and other risks affecting
asumsi harga dan risiko lainnya. the specific instrument.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang bisa diamati. Bila data pasar observable market data. When observable
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management
manajemen mempertimbangkan masukan dan considers necessary inputs and assumptions
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai to determine the fair value. The above
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations include liquidity and volatility
feedback model atas likuiditas volatilitas untuk feedback model for derivative transactions and
transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang long term discount rate, the level of early
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefits
Present value atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefits
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan that are determined on an actuarial basis using
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- a number of assumptions. Any changes in
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying these assumptions will impact the carrying
amount atas imbalan kerja karyawan. amount of employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja cost (income) for employee benefits include
termasuk tingkat diskonto. Grup menentukan the discount rate. The Group determines the
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each
tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga year. This is the interest rate that should be
yang digunakan untuk menentukan nilai kini used to determine the present value of
atas arus kas masa depan yang diestimasi estimated future cash outflows expected to be
akan digunakan untuk membayar imbalan required to settle the pension obligations. In
kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto determining the appropriate discount rate, the
yang tepat, Grup mempertimbangkan tingkat Group considers the interest rates of
suku bunga atas Obligasi Pemerintah yang Government Bonds that have terms to maturity
mempunyai jatuh tempo yang menyerupai approximating the terms of the related
jangka waktu imbalan kerja karyawan. employee benefits liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
89

(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
d. Provisi perpajakan d. Provision for taxes
Grup menentukan provisi perpajakan The Group provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether additional taxes will be due.
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang is different from the amounts that were initially
dicatat semula, maka perbedaan tersebut recorded, such differences will impact the
akan berdampak terhadap laba atau rugi. profit or loss.
e. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi e. Insurance liabilities on insurance contracts
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di Technical reserves of a Subsidiary recorded in

laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” as part of “Other liabilities” are calculated
berdasarkan perhitungan teknis asuransi based on insurance technical calculation using
dengan menggunakan asumsi-asumsi certain actuarial assumptions which are based
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan on best estimate assumptions and margin for
marjin atas risiko pemburukan. Termasuk adverse risk. Included in the technical reserves
dalam cadangan teknis adalah liabilitas are liability for future policy benefits, estimated
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas claim liabilities, and unearned premium
klaim, dan premi yang belum merupakan income. The Subsidiary uses Gross Premium
pendapatan. Entitas Anak menggunakan Reserve method in calculating liability for
metode Gross Premium Reserve yang future policy benefits which are based on best
menghitung liabilitas manfaat polis masa estimate assumptions and margin for adverse
depan berdasarkan asumsi estimasi terbaik risk.
dan marjin atas risiko pemburukan.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary differences. Management judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing on level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
g. Revaluasi Aset Tetap g. Fixed Assets Revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on its selection of certain assumptions used by
independen dalam menghitung jumlah-jumlah the independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara amounts. Those assumptions include among
lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi others, discount rate, exchange rate, inflation
dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. rate and revenue and cost increase rate. The
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut Bank believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed
yang direvaluasi. assets.
90

(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
h. Konsolidasian Entitas Terstruktur h. Consolidation of Structured Entities
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang In determining the degree of control exercised,
dimiliki, Grup mempertimbangkan apakah the Group considers whether these entities
entitas tersebut memenuhi definisi Entitas meet the definition of Structured Entities in
Terstruktur sesuai dengan Standar Akutansi accordance with applicable Financial
Keuangan (SAK) yang berlaku di Indonesia Accounting Standard in Indonesia as set out in
yang dijabarkan dalam Catatan 2d dan apakah Note 2d and whether the Group, in substance,
Grup, secara substansi, mengendalikan controls such entities.
entitas tersebut.
Ketika Grup, secara substansi, mengendalikan When the Group, in substance, controls the
entitas terstruktur tersebut, entitas tersebut entity to which the financial assets have been
dikonsolidasikan oleh Grup. transferred, the entity is consolidated by the
Group.
i. Penurunan nilai aset non-keuangan i. Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai would indicate that the carrying amount of an
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat that the Bank considers important which could
menyebabkan penelaahan penurunan nilai trigger an impairment review include the
adalah sebagai berikut: following:
a) Performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative to

signifikan terhadap ekspektasi historis expected historical or projected future
atau proyeksi hasil operasi di masa operating results;
yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use
penggunaan aset atau strategi bisnis of the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset’s
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai (or cash-generating unit’s) fair value less costs
pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah to sell and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual amounts are estimated for individual assets
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit or, if it is not possible, for the cash-generating
penghasil kas yang mana aset tersebut unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
91
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:

Rupiah 9,837,089 13,282,121 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 566,632 350,566 United States Dollar
Dolar Singapura 408,449 228,256 Singapore Dollar
Yuan China 181,038 60,491 Chinese Yuan
Euro 39,100 37,043 Euro
Ringgit Malaysia 30,549 6,843 Malaysian Ringgit
Real Arab Saudi 23,385 25,779 Saudi Arabian Real
Dolar Australia 22,577 14,161 Australian Dollar
Yen Jepang 18,081 12,171 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 19,950 11,288 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 12,172 4,253 Great Britain Pound Sterling
Franc Swiss 6,828 3,612 Swiss Franc
Dirham Uni Emirat Arab 4,742 3,871 United Arab Emirates Dirham
Dolar Taiwan 2,807 671 Taiwan Dollar
Won Korea Selatan 1,315 674 South Korean Won
Dolar Brunei 998 1,179 Brunei Dollar
Dolar Kanada 723 725 Canadian Dollar
Baht Thailand 529 142 Thailand Baht
1,339,875 761,725
Total 11,176,964 14,043,846 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) (Automatic Teller Machines) of Rp5,948,237 and
sejumlah Rp5.948.237 dan Rp5.087.355 masing- Rp5,087,355 as of 31 March 2019 and
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 December 2018, respectively.
31 Desember 2018.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

Rupiah 27,860,323 27,877,724 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 8,194,849 7,713,519 United States Dollar
Total 36,055,172 35,591,243 Total
Bank dan Entitas Anak dipersyaratkan untuk The Bank and Subsidiaries are required to maintain
memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata minimum statutory reserves (GWM) in Rupiah for
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank conventional and sharia banking and statutory
umum dan syariah, serta GWM dalam mata uang reserves in foreign currencies for foreign exchange
asing dalam kegiatannya melakukan transaksi transactions.
mata uang asing.
92
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
BNI BNI
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of 31 March 2019 and 31 December 2018, the
2018, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah Bank's Minimum Statutory Reserve complies with
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Bank Indonesia (BI) Regulation No.
No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 15/15/PBI/2013 dated 24 December 2013 which
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam have been further amended with PBI No.
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum 17/11/PBI/2015 dated 25 June 2015, PBI
Konvensional sebagaimana telah diubah beberapa No.17/21/PBI/2015 dated 26 November 2015, PBI
kali dengan PBI No.17/11/PBI/2015 tanggal 25 Juni No. 18/3/PBI/2016 dated 10 March 2016, PBI No.
2015, PBI No.17/21/PBI/2015 tanggal 18/14/PBI/2016 dated 18 August 2016, PBI No.
26 November 2015, PBI No.18/3/PBI/2016 tanggal 19/6/PBI/2017 dated 17 April 2017 and PBI No.
10 Maret 2016, PBI No.18/14/PBI/2016 tanggal 20/3/PBI/2018 dated 29 March 2018 concerning
18 Agustus 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 tanggal Minimum Statutory Reserve of Commercial Banks
17 April 2017 dan PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal with BI in Rupiah and foreign currency, which are
29 Maret 2018, yang masing-masing sebesar: as follows:

Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.50% 6.50% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian*) 3.50% 3.50% Daily*)
Rata-rata*) 3.00% 3.00% Average*)
Secondary Minimum -
- GWM Sekunder**) - - Statutory Reserve**)
- PLM***) 4.00% 4.00% PLM***) -
Mata uang asing 8.00% 8.00% Foreign Currencies
*) Mulai berlaku per 16 Juli 2018 *) Effective on 16 July 2018

**) Per 1 Juli 2017, excess GWM tidak diperhitungkan sebagai pemenuhan **) Starting 1 July 2017, excess GWM is not considered as Secondary
GWM Sekunder. Minimum Statutory Reserve.
***) Per 16 Juli 2018, berdasarkan PBI No. 20/4PBI/2018 tanggal 29 Maret ***) As of 16 July 2018, based on PBI No.20/4/PBI/ 2018 dated 29 March
2018, istilah GWM Sekunder berubah menjadi PLM (Penyangga 2018, the term GWM Secondary changed to PLM (Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial) dan GWM LFR berubah menjadi RIM Liquidity Buffer) and the LFR GWM changed to RIM (Macroprudential
(Rasio Intermediasi Makroprudensial) Intermediation Ratio)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan minimum Liquidity Buffer are the minimum reserves that
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat should be maintained by the Bank which comprised
Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Government Securities (SBSN), and/or excess
Bank dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represent the excess reserve of the
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
dan RIM adalah tambahan simpanan minimum Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
LFR dan RIM Bank dibawah minimum LFR dan Reserve on LFR and RIM is the additional reserve
RIM target Bank Indonesia (80%) atau jika di atas that should be maintained by the Bank in the form
maksimum LFR dan RIM target BI (92%) dan of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank’s LFR and RIM is below the minimum of LFR
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar and RIM targeted by Bank Indonesia (80%) or if the
14%. Bank’s LFR and RIM is above the maximum of LFR
and RIM targeted by BI (92%) and the Capital
Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
14%.
93
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing (BNI saja) pada tanggal requirement (BNI only) for its Rupiah and foreign
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 masing- currencies accounts as of 31 March 2019 and
masing sebesar: 31 December 2018, are as follows:

Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.52% 6.53% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian 3.50% 3.50% Daily
Rata-rata 3.06% 3.03% Average
- GWM Sekunder - - Secondary Minimum Statutory Reserve -
- PLM 12.92% 12.53% PLM -
Mata uang asing 8.01% 8.01% Foreign currencies
BNI Syariah BNI Syariah

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk rekening The Ratio of Mnimum Statutory Reserve
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal-tanggal Requirement (“GWM”) for its Rupiah and foreign
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah currencies as of 31 March 2019 and
sebagai berikut: 31 December 2018, are as follows:

Rupiah 5.23% 5.13% Rupiah
Mata uang asing 1.23% 1.64% Foreign currencies
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 tentang No.6/21/PBI/2004 dated 3 August 2004 regarding
“Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta “Minimum Statutory Reserve Requirements in
Asing Bagi Bank Umum yang Melaksanakan Rupiah and Foreign Currencies of Commercial
Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah” Banks under Sharia Principle” as amended, by PBI
sebagaimana telah diubah dengan PBI No. No. 8/23/PBI/2006 dated 5 October 2006, PBI No.
8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, PBI No. 10/23/PBI/2008 dated 16 October 2008 which has
10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 yang revoked and amended with PBI No.
kemudian dicabut dan digantikan dengan PBI No. 15/16/PBI/2013 dated 24 December 2013, each
15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013, setiap bank is required to maintain Minimum Statutory
bank diwajibkan memelihara GWM dalam Rupiah Reserve Requirements (GWM) in Rupiah and
dan valuta asing yang besarnya ditetapkan masing- foreign currencies equivalent to 5.00% and 1.00%
masing sebesar 5,00% dan 1,00% dari dana pihak of its third party funds denominated in Rupiah and
ketiga dalam Rupiah dan valuta asing. foreign currencies, respectively.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balance of current accounts with Bank
memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia. Indonesia is provided to meet GWM from Bank
Indonesia.
BNI Syariah telah memenuhi ketentuan Bank BNI Syariah has complied with the Bank Indonesia
Indonesia tentang GWM per tanggal-tanggal regulations regarding the GWM as of 31 March
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 2019 and 31 December 2018.
BNI Syariah menempatkan dana pada Bank BNI Syariah placed its fund with Bank Indonesia
Indonesia dengan rata-rata tingkat bonus tahunan with average annual bonuses as follows:
sebagai berikut:

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit

Syariah (FASBIS) 5.25% 4.09% Facilities (FASBIS)
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.57% 5.99% Bank Indonesia Sharia Certificate
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia 2.56% 1.90% Bank Indonesia Sharia Term Deposit
94
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency

Rupiah 186,988 289,649 Rupiah

Yuan China 1,943,358 2,542,238 Chinese Yuan
Yen Jepang 1,404,818 2,075,662 Japanese Yen
Euro 2,326,965 1,171,986 Euro
Real Arab Saudi 2,294,528 3,199 Saudi Arabian Real
Dirham Uni Emirat Arab 45,338 39,081 United Arab Emirates Dirham
Dolar Kanada 11,534 19,006 Canadian Dollar
Won Korea Selatan 4,564 4,799 South Korean Won
Baht Thailand 2,246 2,012 Thailand Baht
17,882,641 12,847,450
Total 18,069,629 13,137,099 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32,962) (3,271) impairment losses
Neto 18,036,667 13,133,828 Net
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pihak berelasi Related parties

Rupiah 571 656 Rupiah
Mata uang asing 439,617 78,252 Foreign currencies
Total pihak berelasi 440,188 78,908 Total related parties
Pihak ketiga Third parties

Mata uang asing 17,443,024 12,769,198 Foreign currencies
Total pihak ketiga 17,629,441 13,058,191 Total third parties
Total 18,069,629 13,137,099 Total

Neto 18,036,667 13,133,828 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal- All current accounts with other banks as of
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 March 2019 and 31 December 2018 are
diklasifikasikan lancar. classified as current.
95
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:

Saldo awal 3,271 3,287 Beginning balance

(Pembalikan) penyisihan selama (Reversal) provision
tahun berjalan 29,640 (186) during the year
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
laporan keuangan 51 170 adjustment
Saldo akhir 32,962 3,271 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/ Yuan China/
United States Dollar Chinese Yuan
% %
31 Maret 2019 0.01 - 2.55 2.00 31 March 2019

31 Desember 2018 0.01 - 2.50 2.00 31 December 2018
Giro pada bank lain selain dalam mata uang Current accounts with other banks stated in
Dolar Amerika Serikat dan Yuan China tidak currency other than United States Dollar and
mendapat bunga. Chinese Yuan do not earn interest.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - FASBI 2,336,563 28,288,351 Bank Indonesia - FASBI
Call Money Call Money
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 850,000 500,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 500,000 350,000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Tabungan Negara Tbk 400,000 - PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 300,000 250,000 PT Bank Nationalnobu Tbk
The Bank of Tokyo-Mitsubishi The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ, Ltd, Cabang Jakarta 45,000 100,000 UFJ, Ltd, Jakarta Branch
PT Bank Mega Tbk 30,000 60,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Of America, Jakarta 50,000 - PT Bank Of America, Jakarta
Bank BTPN SMBC Grup 25,000 - Bank BTPN SMBC Group
Deutsche Bank Cabang Jakarta 10,000 - Deutsche Bank Jakarta Branch
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 500,000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank DKI - 200,000 PT Bank DKI
96
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)

Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)

PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Riau - 150,000 Daerah Riau
PT Bank ICBC Indonesia - 100,000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Victoria Internasional Tbk - 90,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia - 60,000 Indonesia
PT Bank Yudha Bhakti Tbk - 45,000 PT Bank Yudha Bhakti Tbk
Subtotal 2,271,805 2,452,205 Subtotal
Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of Deposit

PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 426,497 419,082 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 226,075 223,972 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 135,721 133,247 PT Bank Mizuho Indonesia
Jawa Tengah 128,427 125,835 Jawa Tengah
PT Bank Commonwealth 125,494 123,160 PT Bank Commonwealth
PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 108,070 106,023 1906 Tbk
Jawa Barat dan Banten Tbk 84,405 83,672 Jawa Barat dan Banten Tbk
Bank BTPN SMBC Grup 76,371 - Bank BTPN SMBC Group
PT Bank KEB Hana Indonesia 57,804 56,719 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia - 74,830 Indonesia
Deposito berjangka 645,661 551,093 Time deposits
6,641,367 32,667,756
97


Call Money Call Money
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 359,500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
DZ Bank AG London - 230,080 DZ Bank AG London
San In GODO Bank 35,600 - San In GODO Bank
Subtotal 35,600 589,580 Subtotal
Deposito berjangka Time deposits
KEB Hana Bank, Seoul 525,290 577,060 KEB Hana Bank, Seoul
Bank of Nova Scotia, Hong Kong 215,700 Bank of Nova Scotia, Hong Kong
KB Kookmin Bank, Seoul 175,560 180,880 KB Kookmin Bank, Seoul
Skandinaviska Skandinaviska
Enskilda Banken HK 284,800 - Enskilda Banken HK
Shinhan Bank 1111 21,318 21,964 Shinhan Bank 1111
Industrial Bank of Korea 42,720 43,140 Industrial Bank of Korea
12,559,935 6,656,704
Total 19,201,302 39,324,460 Total
penurunan nilai - (15) impairment losses
Neto 19,201,302 39,324,445 Net
Perincian penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and Bank
Bank Indonesia berdasarkan mata uang Indonesia based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:

Rupiah 6,641,367 32,667,756 Rupiah

12,559,935 6,656,704
Total 19,201,302 39,324,460 Total
Neto 19,201,302 39,324,445 Net
98


Rupiah Rupiah
Call Money 1,250,000 500,000 Call Money
Negotiable Certificate Deposit 652,573 643,054 Negotiable Certificate Deposit
2,145,833 1,296,362
Call Money - 359,500 Call Money
21,257 381,222
Total pihak berelasi 2,167,090 1,677,584 Total related parties
Rupiah Rupiah
Call Money 1,021,805 1,952,205 Call Money
Negotiable Certificate Deposit 734,765 733,053 Negotiable Certificate Deposit
4,495,534 31,371,394
Call Money 35,600 230,080 Call Money
Deposito berjangka 1,067,685 1,040,482 Time deposits
12,538,678 6,275,482
Total 19,201,302 39,324,460 Total
Neto 19,201,302 39,324,445 Net
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 Indonesia as of 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018 diklasifikasikan 31 December 2018 are classified as current.
sebagai lancar.

Saldo awal 15 510 Beginning balance

Pembalikan selama periode dan
tahun berjalan (15) (495) Reversal during the period and year
laporan keuangan - - adjustment
Saldo akhir - 15 Ending balance
99

telah memadai.
e. Penempatan pada bank lain yang e. Placements with other banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain There were no placements with other banks
yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal pledged as collateral as of 31 March 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31 December 2018.
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Won Korea/ Yuan China/
Rupiah Dollar Korean Won Chinese Yuan
% % % %
31 Maret 2019 0.00 - 10.15 0.00 - 4.20 0.00 - 2.15 - 31 March 2019
31 Desember 2018 0.00 - 10.00 0.00 - 4.20 0.20 - 2.15 2.00 31 December 2018
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain selain dalam mata uang Rupiah, Dolar banks stated in currency other than Rupiah,
Amerika Serikat, Won Korea Selatan dan Yuan United States Dollar, South Korean Won and
China tidak mendapat bunga. Chinese Yuan do not earn interest.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES

Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit

laporan laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 6,026,127 6,028,506 4,012,920 4,014,594 Mutual funds
Obligasi 1,992,363 1,991,847 2,105,701 2,106,061 Bonds
Obligasi subordinasi 465,403 465,277 674,095 673,956 Subordinated bonds
Efek lainnya 379,751 315,693 480,589 416,297 Other securites
8,863,644 8,801,323 7,273,305 7,210,908
Reksadana 49,770 49,992 38,196 38,475 Mutual funds
49,770 49,992 38,196 38,475
Total nilai wajar melalui laporan Total fair value through
laba rugi 8,913,414 8,851,315 7,311,501 7,249,383 profit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 6,200,000 5,953,378 3,000,000 2,866,423 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 350,000 345,606 2,000,000 1,983,417 Certificates of Deposits of Bank Indonesia
Obligasi 7,071,000 6,983,862 7,322,500 7,120,068 Bonds
Obligasi subordinasi 774,900 786,984 855,400 843,183 Subordinated bonds
Efek beragunan aset 296,200 296,491 314,370 307,604 Asset backed security
17,303,730 16,428,176 15,546,482 14,698,619
100
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
value value value value
Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)

Sertifikat Bank Indonesia 4,963,110 4,930,960 4,692,453 4,639,014 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi 940,025 909,199 1,165,035 1,088,710 Bonds
9,261,100 9,043,915 9,089,485 9,069,665
Total tersedia untuk dijual 26,564,830 25,472,091 24,635,966 23,768,284 Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi,
setelah dikurangi premi yang belum Bonds,
diamortisasi sebesar Rp27.669 net of unamortized premium
pada tanggal 31 Maret 2019 Rp27,669 as of 31 March 2019
dan Rp24.493 pada tanggal and Rp24,493 as of
31 Desember 2018 1,409,000 1,381,331 1,362,000 1,337,507 31 December 2018

Obligasi 7,120 7,081 7,241 7,233 Bonds
Total dimiliki
hingga jatuh tempo 1,416,120 1,388,412 1,369,241 1,344,740 Total held-to-maturity
Total efek-efek 36,894,364 35,711,818 33,316,707 32,362,407 Total marketable securities

Cadangan kerugian Allowance for impairment
Efek-efek - neto 35,406,393 32,044,270 Marketable securities - net
Perincian efek-efek berdasarkan mata uang Marketable securities based on currencies are
adalah sebagai berikut: as follow:

Rupiah 26,610,830 23,247,034 Rupiah

Total 35,711,818 32,362,407 Total
Neto 35,406,393 32,044,270 Net
Harga pasar efek-efek dalam kelompok The market value of the available-for-sale
tersedia untuk dijual berkisar antara 90,64% - securities as of 31 March 2019 and
102,74%, dan berkisar antara 88,99% - 31 December 2018, ranged between 90.64% -
103,47% masing-masing dari nilai nominal 102.74%, and between 88.99% - 103.47% of
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember the nominal amounts, respectively. BNI
2018. BNI mengakui adanya keuntungan atau recognized the unrealized gains or loss from
kerugian yang belum direalisasi atas increase or decrease in the market value of
peningkatan atau penurunan nilai pasar efek- marketable securities categorized as available-
efek dalam kelompok tersedia untuk dijual for-sale (net of taxes) in the amount of
(neto setelah pajak) sebesar Rp183.410 (rugi) Rp183,410 (loss) and Rp507,953 (loss) for the
dan Rp507.953 (rugi) masing-masing untuk year ended 31 March 2019 and 31 December
tahun yang berakhir pada 31 Maret 2019 dan 2018, respectively.
31 Desember 2018.
101
Pada tanggal 31 Desember 2018, Sertifikat As of 31 December 2018, Certificates of Bank

Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia and Certificates Deposits of Bank
Indonesia masing-masing dengan jumlah Indonesia has been sold under agreements to
nominal Rp2.000.000 dan Rp100.000 telah repurchase to maturity with nominal amount to
dijual dengan janji dibeli kembali hingga jatuh Rp2,000,000 and Rp100,000, respectively.
tempo. (lihat Catatan 21). (refer to Note 21).


Rupiah 7,657,909 7,880,541 Rupiah

Rupiah 18,952,921 15,366,493 Rupiah
Total 35,711,818 32,362,407 Total

Neto 35,406,393 32,044,270 Net
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer

Korporasi 18,623,356 16,283,877 Corporates

Bank 5,858,518 6,589,677 Banks
Bank Indonesia 11,229,944 9,488,853 Bank Indonesia
Total 35,711,818 32,362,407 Total

Neto 35,406,393 32,044,270 Net
102
d. Berdasarkan peringkat d. By rating

31 Maret/March 2019
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value
Nilai wajar melalui

laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 6,028,506 Mutual funds
Obligasi Pefindo (AA-) – (AAA) 1,991,847 Bonds
Obligasi subordinasi Pefindo (A+) – (AA+) 465,277 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo (A+) – (AAA) 315,693 Other securities
8,801,323

Reksadana - - 49,992 Mutual funds
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laporan laba rugi 8,851,315 profit and loss

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - - 5,953,378 Certificates of Bank Indonesia
Certificates of Deposits
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - - 345,606 of Bank Indonesia
Obligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 786,984 Subordinated bonds
Efek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 296,491 Asset backed security
Obligasi Bonds
Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20 Pefindo idAAA 367,018 Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20
Hutama Karya HUTAMA2027 Pefindo idAAA 364,169 Hutama Karya HUTAMA2027
Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 256,896 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24
Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 249,870 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22
Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19 Pefindo idAAA 207,780 Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022 Pefindo idAAA 206,457 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022
Bank Jabar Banten BJB-2021 Pefindo idAA- 200,298 Bank Jabar Banten BJB-2021
PT PLN (Persero) PLNIJ-2024 Pefindo idAAA 200,114 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024
Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C Pefindo idAAA 182,938 Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C
Adira Finance Thp IV Th 2016 Seri C Pefindo idAAA 155,995 Adira Finance Thp IV Th 2016 Seri C
Bank OCBC NISP NISPIJ-2021 Pefindo idAAA 146,555 Bank OCBC NISP NISPIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B Pefindo idA- 127,761 Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B
Adira Finance Thp III Th 2018 Seri E Pefindo idAAA 111,306 Adira Finance Thp III Th 2018 Seri E
Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 104,273 Bank Mandiri MANDIRI/8.00
Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B Pefindo idAAA 100,094 Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B
Sumitomo Bank MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 100,036 Sumitomo Bank MTN-SUMIBK
OBL MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo idA 100,000 OBL MTN II Bank Jambi 2017
Maybank Finance Thp I 2017 B Fitch idAA+ 99,766 Maybank Finance Thp I 2017 B
Bank Sulselbar Thp II Th 2016 Pefindo id A+ 99,081 Bank Sulselbar Thp II Th 2016
Bank Keb Hana MTN Fitch idAAA 98,436 Bank Keb Hana MTN
Bank Panin PNBNIJ-7.60 Pefindo idAA 95,428 Bank Panin PNBNIJ-7.60
PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C Pefindo idAAA 90,635 PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C
Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 90,455 Bank Panin PNBNIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2016 Pefindo id A- 90,180 Waskita Karya Thp II Th 2016
Bank Mandiri BBMRI-ZERO Pefindo idAAA 85,621 Bank Mandiri BBMRI-ZERO
Bank Tabungan Negara BTN-8A/19 Pefindo idAA+ 74,212 Bank Tabungan Negara BTN-8A/19
Bank Jateng MTN-Jateng20 Pefindo idAA- 73,830 Bank Jateng MTN-JATENG20
Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA 73,034 Bank Mandiri Taspen
BTN tahap I 2017 B Pefindo AA+ 70,246 BTN tahap I 2017 B
Bank Mandiri BMRIIJ-2023 Pefindo idAAA 64,679 Bank Mandiri BMRIIJ-2023
PT Telkom MTN-TELKOM Pefindo idAAA 49,783 PT Telkom MTN-TELKOM
Summarecon Tahap II 2017 Pefindo idA 49,563 Summarecon Tahap II 2017
103
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Maret/March 2019

PNM Tahap I Seri B 2017 Pefindo id A 49,254 PNM Tahap I Seri B 2017
Maybank Finance Thp II 2016 SR B Pefindo idAA+ 49,164 Maybank Finance Thp II 2016 SR B
PLN Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo idAAA 49,157 PLN Tahap I Tahun 2018 Seri B
Pegadaian PGD-MTN2021 Pefindo idAAA 48,773 Pegadaian PGD-MTN2021
Exim Bank III Thp V 2017 Seri C Pefindo idAAA Exim Bank III Thp V 2017 Seri C
Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N Pefindo idAAA 48,473 Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N
OBL BKLJ bank Panin III 2018 Pefindo idAA 47,748 OBL BKLJ bank Panin III 2018
Waskita Karya thp I th 2017 seri B Pefindo idA- 47,669 Waskita Karya thp I th 2017 seri B
PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A Pefindo idAAA 47,529 PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A
Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23 Pefindo idAAA 47,260 Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23
PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B Pefindo idAAA 46,258 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B
Adira Finance Thp III Th 2016 Seri C Pefindo idAAA 43,074 Adira Finance Thp III Th 2016 Seri C
Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA 42,941 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20
Maybank Finance Thp III 2018 C Fitch idAA+ 40,540 Maybank Finance Thp III 2018 C
Maybank Finance Thp III 2016 B Fitch idAA+ 40,185 Maybank Finance Thp III 2016 B
Maybank Finance Thp II Maybank Finance Thp II
Th 2016 Seri A Pefindo idAA+ 40,033 Th 2016 Seri A
Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B Pefindo idAAA 39,154 Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023 Pefindo idAAA 37,758 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023
XL Axiata Tahap II Tahun 2019 Seri C Pefindo idAA+ 36,052 XL Axiata Tahap II Tahun 2019 Seri C
MTN I Bank Danamon Tahun 2019 Pefindo - 35,000 MTN I Bank Danamon Tahun 2019
Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I
Seri B Pefindo idAAA(sy) 34,868 2016 Seri B
Indosat VIII 2012 A Pefindo idAAA 32,631 Indosat VIII 2012 A
Bank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 31,573 Bank Tabungan Negara BTN-2020B
XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo idAA+ 30,722 XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B
PNM tahap II th 2018 Seri B Pefindo idA 29,296 PNM tahap II th 2018 Seri B
Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23 Pefindo idAA+ 25,686 Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23
PT Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,595 PT Jasa Marga JM/XIV-20-U
Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B Pefindo idAAA 25,430 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B
Sarana Multigriya Sarana Multigriya
Finansial Thp VI Th 2016 Pefindo idAAA 25,191 Finansial THP VI TH 2016
Maybank Indonesia Tahap I 2017 Seri A Pefindo idAA+ 24,951 Maybank Indonesia Thp I 2017 Seri A
PLN PLNIJ-2023A Pefindo idAAA 23,455 PLN PLNIJ-2023A
PLN XII Tahun 2010 Seri B Pefindo idAAA 20,852 PLN XII Tahun 2010 Seri B
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri D Pefindo idAAA 20,656 Indosat TahapITahun 2014 Seri D
Bank Panin PNBNIJ-9.15 Pefindo idAAA 20,286 Bank Panin PNBNIJ-9.15
XL Axiata Tahap II Tahun 2019 Seri D Pefindo idAAA 20,271 XL Axiata Tahap II 2019 Seri D
Pelindo I Gerbang Pelindo I Gerbang
Nusantara 2016 B Pefindo idAA 20,242 Nusantara 2016 B
Bank DKI BDKIIJ-2021 Pefindo idAA- 20,237 Bank DKI BDKIIJ-2021
Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N Pefindo idAA+ 20,134Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N
Bank Panin Tahap II 2016 Pefindo idAAA 20,130 Bank Panin Tahap II 2016
Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C Pefindo idAAA 20,000 Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15 Pefindo idAAA 19,789 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15
Bank Maybank Indonesia Thp II 2018 Pefindo AA+ 19,165 Bank Maybank Indonesia Thp II 2018
Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B Pefindo idAAA 17,223 Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B
BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020 Fitch idA 17,097 BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020
Mandiri Tunas Finance Tahap II 2016 B Pefindo AA+ 15,291 Mandiri Tunas Finance Thp II 2016 B
Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E Pefindo idAAA 15,279 Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E
Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B Pefindo idAA+ 15,207 Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B
Waskita Karya Thp I Th 2016 Pefindo idA- 15,003 Waskita Karya Thp I Th 2016
Bank Ekspor Indonesia BEXI-8/11/21 Pefindo idAAA Bank Ekspor Indonesia BEXI-8/11/21
Bank BTN Tahun 2010 Pefindo idAA+ 12,301 Bank BTN Tahun 2010
Ijarah II XL Axiata 2019 Seri D Pefindo AA+ 10,321 Ijarah II XL Axiata 2019 Seri D
Indosat Thp II Th 2015 Seri C Pefindo idAAA 10,261 Indosat Thp II Th 2015 Seri C
Maybank Finance Thp III 2016 A Pefindo idAA+ 10,054 Maybank Finance Thp III 2016 A
PNM Tahap II Seri A 2016 Pefindo idA 10,015 PNM Tahap II Seri A 2016
Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B Pefindo idAAA 10,015 Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B
Sarana Multi Infrastruktur Sarana Multi Infrastruktur
Tahap II Tahun 2019 Seri A Pefindo idAAA(sy) 10,009 Tahap II Tahun 2019 Seri A
104

31 Maret/March 2019

Bank Ekspor Indonesia BEXI-2020 Pefindo idAAA 9,973 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2020
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022 Pefindo idAA+ 9,757 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022
Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21 Pefindo idAA+ 8,216 Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
BTN-9.875/20 Pefindo idAA+ 5,121 BTN-9.875/20
PT PLN (Persero) PLN Pefindo idAAA 4,865 PT PLN (Persero) PLN
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 101,611 Others
Subtotal 6,983,862 Subtotal
16,428,176
Reksadana 3,203,756 Mutual Funds
Obligasi lainnya
Bank BRI S&P BBB- 417,253 Bank BRI
Pertamina 2023 S&P BBB- 73,946 Pertamina 2023
Suntrust USA Moodys Baa2 66,665 Suntrust USA
Bank of America Moodys Baa1 66,356 Bank of America
Corestates Cap III / Wells Fargo Fitch BBB 65,681 Corestates Cap III / Wells Fargo
M&T Bank USA Moodys Baa2 64,666 M&T Bank USA
JP Morgan Chase USA Moodys Baa1 62,485 JP Morgan Chase USA
Huntington USA Moodys Baa2 62,446 Huntington USA
ICBC ASIA LTD S&P BB+ 29,357 ICBC ASIA LTD
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 344 Others
Subtotal 909,199 Subtotal
9,043,915
Total tersedia untuk dijual 25,472,091 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Intan Baruprana Finance IBFI-17 Pefindo idBBB- 272,337 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17
MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah
Pegadaian I Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 250,000 Pegadaian I 2018
MTN Syariah Bio Farma 2018 Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Syariah Bio Farma 2018
MTN Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Ijarah I Telkom 2018 Seri A
Indonesia Eximbank II 2018 SR A Pefindo idAAA(sy) 100,000 Indonesia Eximbank II 2018 SR A
MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018 Pefindo idA-(sy) 50,000 MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Maybank Tahap II Pefindo idAAA(sy) 50,000 Maybank Tahap II
Sukuk Mudharabah Subordinated Sukuk
Subordinasi BSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 Mudharabah BSM 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Continues Sukuk Mudharabah I
Sarana Multi Infrastuktur Tahap I Sarana Infrastucture
2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 50,000 Step I 2018 Seri A
Sukuk Mudharabah Subrodinasi Subordinated Sukuk Mudharabah
BRIS 2016 Fitch idA+(sy) 46,000 BRIS 2016
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Continues Sukuk Ijarah II
XL Axiata Tahap I 2018 Seri A Fitch idAAA(idn) 38,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri A
Sukuk Ijarah Berkelanjutan Continues Sukuk Ijarah
Indosat Thp IV 2016 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step IV 2016 B
Indosat Tahap II 2017 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step II 2017 B
Timah Tahap I 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Timah Step I 2017 Seri A
105
31 Maret/March 2019
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Continues Sukuk Ijarah I
XL Axiata Tahap II 2017 Seri B Fitch idAAA(sy) 25,000 XL Axiata Step II 2017 Seri B
MTN Syariah Mudharabah I Bank Jambi MTN Syariah Mudharabah I
Tahun 2017 Pefindo idAAA(sy) 20,000 Bank Jambi Tahun 2017
Sukuk Mudharabah Eximbank Sukuk Mudharabah Eximbank
Tahap I seri B Pefindo idAAA(sy) 20,000 Tahap I seri B
XL Axiata Tahap I 2018 Seri B Pefindo idAA+ 18,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri B
Indosat V/2012 Pefindo idAAA 16,990 Indosat V/2012
Sukuk Ijarah Summarecon Agung Sukuk Ijarah Summarecon Agung
Tahap II Tahun 2014 Pefindo idA+(sy) 15,000 Step II 2014

Obligasi Bonds
Majapahit Holding BV Moodys AA+ 7,081 Majapahit Holding BV
Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,388,412 Total held-to-maturity securities
Total efek-efek 35,711,818 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (305,425) Allowance for impairment losses
Efek-efek - neto 35,406,393 Marketable securities - net
31 Desember/December 2018
Nilai wajar melalui

laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi Pefindo (AA-) – (AAA) 2,106,061 Bonds
Obligasi subordinasi Pefindo (A+) – (AA+) 673,956 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo (A+) – (AAA) 416,297 Other securities
7,210,908

Reksadana - - 38,475 Mutual funds
laporan laba rugi 7,249,383 profit and loss
106


Rupiah Rupiah
Certificates of Deposits
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - - 1,983,417 of Bank Indonesia
Obligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 843,183 Subordinated bonds
Efek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 307,604 Asset backed security
Obligasi Bonds
Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 254,703 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24
Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 246,170 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22
Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C Pefindo idAAA 176,274 Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C
Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B Pefindo idA- 129,845 Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B
Sumitomo Bank MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 103,790 Sumitomo Bank MTN-SUMIBK
OBL MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo idA 100,000 OBL MTN II Bank Jambi 2017
Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 102,118 Bank Mandiri MANDIRI/8.00
Adira Finance Thp II Th 2018 Seri D Pefindo idAAA 97,629 Adira Finance Thp II Th 2018 Seri D
Bank Keb Hana MTN Fitch idAAA 96,899 Bank Keb Hana MTN
Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B Pefindo idAAA 96,829 Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B
Bank Sulselbar Thp II Th 2016 Pefindo id A+ 96,350 Bank Sulselbar Thp II Th 2016
Maybank Finance Thp I 2017 B Fitch idAA+ 96,139 Maybank Finance Thp I 2017 B
PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C Pefindo idAAA 93,044 PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C
Bank Panin PNBNIJ-7.60 Pefindo idAA 92,646 Bank Panin PNBNIJ-7.60
Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 88,485 Bank Panin PNBNIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2016 Pefindo id A- 88,164 Waskita Karya Thp II Th 2016
MTN VI Bank Resona Perdania 2016 Pefindo idAA- 84,500 MTN VI Bank Resona Perdania 2016
Bank Mandiri BBMRI-ZERO Pefindo idAAA 83,090 Bank Mandiri BBMRI-ZERO
Bank Tabungan Negara BTN-8A/19 Pefindo idAA+ 74,111 Bank Tabungan Negara BTN-8A/19
Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA 73,202 Bank Mandiri Taspen
Bank Jateng MTN-Jateng20 Pefindo idAA- 68,821 Bank Jateng MTN-JATENG20
BTN tahap I 2017 B Pefindo AA+ 67,915 BTN tahap I 2017 B
Bank Mandiri BMRIIJ-2023 Pefindo idAAA 65,190 Bank Mandiri BMRIIJ-2023
Maybank Finance Thp III 2016 B Fitch idAA+ 54,965 Maybank Finance Thp III 2016 B
Maybank Finance Thp III 2016 C Fitch idAA+ 53,853 Maybank Finance Thp III 2016 C
PT Telkom MTN-TELKOM Pefindo idAAA 49,415 PT Telkom MTN-TELKOM
Summarecon Tahap II 2017 Pefindo idA 48,870 Summarecon Tahap II 2017
Maybank Finance Thp II 2016 SR B Pefindo idAA+ 48,263 Maybank Finance Thp II 2016 SR B
Pegadaian PGD-MTN2021 Pefindo idAAA 48,037 Pegadaian PGD-MTN2021
107

PNM Tahap I Seri B 2017 Pefindo id A 47,811 PNM Tahap I Seri B 2017
Exim Bank III Thp V 2017 Seri C Pefindo idAAA 47,486 Exim Bank III Thp V 2017 Seri C
Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N Pefindo idAAA 47,471 Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N
Waskita Karya thp I th 2017 seri B Pefindo idA- 47,214 Waskita Karya thp I th 2017 seri B
PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A Pefindo idAAA 47,026 PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A
OBL BKLJ bank Panin III 2018 Pefindo idAA 46,323 OBL BKLJ bank Panin III 2018
PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B Pefindo idAAA 46,222 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B
Sarana Multigriya Sarana Multigriya
Finansial Thp VI Th 2016 Pefindo idAAA 45,043 Finansial THP VI TH 2016
Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA 42,826 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20
Adira Finance Thp III Th 2018 Seri C Pefindo idAAA 42,509 Adira Finance Thp III Th 2018 Seri C
Indosat Tahap I Thn 2014 Seri D Pefindo idAAA 41,196 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri D
Maybank Finance Thp II Maybank Finance Thp II
Th 2016 Seri A Pefindo idAA+ 40,177 Th 2016 Seri A
Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B Pefindo idAAA 38,915 Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023 Pefindo idAAA 37,535 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023
Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I
Seri B Pefindo idAAA(sy) 33,706 2016 Seri B
Bank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 31,774 Bank Tabungan Negara BTN-2020B
Indosat VIII 2012 A Pefindo idAAA 31,130 Indosat VIII 2012 A
XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo idAA+ 30,056 XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B
PNM tahap II th 2018 Seri B Pefindo idA 27,602 PNM tahap II th 2018 Seri B
Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B Pefindo idAAA 25,448 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B
PT Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,331 PT Jasa Marga JM/XIV-20-U
Maybank Indonesia Tahap I 2017 Seri A Pefindo idAA+ 24,661 Maybank Indonesia Thp I 2017 Seri A
PLN PLNIJ-2023A Pefindo idAAA 22,641 PLN PLNIJ-2023A
PLN XII Tahun 2010 Seri B Pefindo idAAA 20,651 PLN XII Tahun 2010 Seri B
Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C Pefindo idAAA 20,000 Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C
Bank Panin PNBNIJ-9.15 Pefindo idAAA 19,943 Bank Panin PNBNIJ-9.15
Pelindo I Gerbang Pelindo I Gerbang
Nusantara 2016 B Pefindo idAA 19,888 Nusantara 2016 B
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri D Pefindo idAAA Indosat TahapITahun 2014 Seri D
Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N Pefindo idAA+ 19,867Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N
Bank DKI BDKIIJ-2021 Pefindo idAA- 19,824 Bank DKI BDKIIJ-2021
Bank Panin Tahap II 2016 Pefindo idAAA 19,663 Bank Panin Tahap II 2016
Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B Pefindo idAAA 16,597 Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B
Mandiri Tunas Finance Tahap II 2016 B Pefindo AA+ 15,085 Mandiri Tunas Finance Thp II 2016 B
Indonesia Eximbank III Thp V Indonesia Eximbank III
Th 2017 SR A Pefindo AAA 19,650 Thp V Th 2017 SR A
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15 Pefindo idAAA 19,209 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15
BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020 Fitch idA 16,963 BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020
Waskita Karya Thp I Th 2016 Pefindo idA- 14,995 Waskita Karya Thp I Th 2016
Maybank Finance Thp III 2016 A Pefindo idAA+ 14,993 Maybank Finance Thp III 2016 A
Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E Pefindo idAAA 14,704 Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E
Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B Pefindo idAA+ 14,558 Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C Pefindo idAAA 10,372 Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C
Indosat Thp II Th 2015 Seri C Pefindo idAAA 10,201 Indosat Thp II Th 2015 Seri C
Mitra Adiperkasa Tahap II 2014 SR B Pefindo idAA 10,056 Mitra Adiperkasa Tahap II 2014 SR B
Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B Pefindo idAAA 10,031 Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B
108


Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21 Pefindo idAA+ 8,058 Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21
BTN-9.875/20 Pefindo idAA+ 5,088 BTN-9.875/20
PT PLN (Persero) PLN Pefindo idAAA 4,821 PT PLN (Persero) PLN
14,698,618
Reksadana 3,341,941 Mutual Funds
Obligasi lainnya
PLBIIJ-II/25 S&P BBB- 328,705 PLBIIJ-II/25
Bank BRI Moodys BBB- 284,971 Bank BRI
Pertamina 2023 S&P BBB- 72,973 Pertamina 2023
Bank of America Moodys Baa2 65,823 Bank of America
Suntrust USA Moodys Baa2 62,050 Suntrust USA
Corestates Cap III / Wells Fargo Fitch BBB 62,004 Corestates Cap III / Wells Fargo
M&T Bank USA Moodys Baa2 61,899 M&T Bank USA
Huntington USA Moodys Baa2 60,591 Huntington USA
JP Morgan Chase USA Moodys Baa2 59,851 JP Morgan Chase USA
ICBC ASIA LTD Fitch Baa2 29,588 ICBC ASIA LTD
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 255 Others
9,069,665
Total tersedia untuk dijual 23,768,283 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Intan Baruprana Finance IBFI-17 - - 275,528 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17
MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah
Pegadaian I Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 250,000 Pegadaian I 2018
MTN Syariah Bio Farma 2018 Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Syariah Bio Farma 2018
MTN Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Ijarah I Telkom 2018 Seri A
Indonesia Eximbank II 2018 SR A Pefindo idAAA(sy) 100,000 Indonesia Eximbank II 2018 SR A
MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018 Pefindo idA-(sy) 50,000 MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Maybank Tahap II Pefindo idAAA(sy) 50,000 Maybank Tahap II
Sukuk Mudharabah Subordinated Sukuk
Subordinasi BSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 Mudharabah BSM 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Continues Sukuk Mudharabah I
Sarana Multi Infrastuktur Tahap I Sarana Infrastucture
2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 50,000 Step I 2018 Seri A
Sukuk Mudharabah Subrodinasi Subordinated Sukuk Mudharabah
BRIS 2016 Fitch idA+(sy) 46,000 BRIS 2016
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Continues Sukuk Ijarah II
XL Axiata Tahap I 2018 Seri A Fitch idAAA(idn) 38,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri A
Indosat Thp IV 2016 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step IV 2016 B
Indosat Tahap II 2017 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step II 2017 B
Timah Tahap I 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Timah Step I 2017 Seri A
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Continues Sukuk Ijarah I
XL Axiata Tahap II 2017 Seri B Fitch idAAA(sy) 25,000 XL Axiata Step II 2017 Seri B
MTN Syariah Mudharabah I Bank Jambi MTN Syariah Mudharabah I
Tahun 2017 Pefindo idAAA(sy) 20,000 Bank Jambi Tahun 2017
109
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Sukuk Mudharabah Eximbank Thp I Pefindo idAAA(sy) 20,000 Sukuk Mudharabah Eximbank Thp I
XL Axiata Tahap I 2018 Seri B Pefindo idAA+ 18,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri B
Indosat V/2012 Pefindo idAAA 16,982 Indosat V/2012
Sukuk Ijarah Summarecon Agung Sukuk Ijarah Summarecon Agung
Tahap II Tahun 2014 Pefindo idA+(sy) 15,000 Step II 2014

Obligasi Bonds
Majapahit Holding BV Moodys AA+ 7,233 Majapahit Holding BV
Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,344,740 Total held-to-maturity securities
Total efek-efek 32,362,407 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (318,137) Allowance for impairment losses
Efek-efek - neto 32,044,270 Marketable securities - net
Underlying aset utama dari reksa dana yang The main underlying assets of the Group’s
dimiliki oleh Grup adalah deposito dan Obligasi mutual funds consist of deposits and
Pemerintah. government bonds.
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 35,150,828 (12,500) 31,797,196 (10,691) Current
Kurang lancar 288,310 (20,588) 289,431 (31,918) Substandard
Macet 272,680 (272,337) 275,780 (275,528) Loss
35,711,818 (305,425) 32,362,407 (318,137)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:

Penyisihan selama periode dan
tahun berjalan (12,481) 13,935 Provison during the period and year
mata uang asing (231) (4,893) adjustments
telah memadai.
110
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku Bunga Kontrak: Contractual Rate:

31 Maret 2019 0.08 - 12.88 0.50 - 7.13 31 March 2019
31 Desember 2018 0.08 - 10.25 0.50 - 7.75 31 December 2018
Suku Bunga Efektif: Effective Interest Rate:
31 Maret 2019 5.93 - 9.35 1.37 - 5.50 31 March 2019
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES

Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 2,487,107 2,966,740 Letters of Credit
Wesel Ekspor 1,860,714 1,990,794 Export Bills
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 10,469,957 10,400,242 Supply chain financing
14,817,778 15,357,776

Wesel Ekspor 7,240,293 8,404,532 Export Bills
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 18,423 20,278 Letters of Credit
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing 358,271 579,321 Open account financing -
- Tagihan transaksi L/C Sight 691,006 383,299 L/C Sight receivables -
8,307,993 9,387,430
Total 23,125,771 24,745,206 Total
Neto 22,980,133 24,586,862 Net
111
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:

Rupiah 14,817,778 15,357,776 Rupiah

Yuan Cina 191,546 227,324 Chinese Yuan
Euro 4,206 3,750 Euro
8,307,993 9,387,430
Total 23,125,771 24,745,206 Total
Neto 22,980,133 24,586,862 Net

Rupiah 10,148,998 10,989,239 Rupiah

Rupiah 4,668,780 4,368,537 Rupiah

Total 23,125,771 24,745,206 Total
Neto 22,980,133 24,586,862 Net
31 Maret 2019/ 31 December 2018/

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 23,125,771 (145,638) 24,745,206 (158,344) Current
112
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment


Penyisihan selama periode dan Provision during the period
tahun berjalan (948) 75,664 and the year
mata uang asing (11,758) (15,565) adjustment
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above

cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate.
dibentuk tersebut telah memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States
Rupiah Dollar Euro
% % %
31 Maret 2019 7.00 - 9.18 1.50 - 6.28 1.50 - 3.15 31 March 2019
31 Desember 2018 7.00 - 9.18 1.50 - 7.89 1.50 - 3.15 31 December 2018
10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency

Rupiah Rupiah
Debitur non-bank 10,634,364 11,928,168 Non-bank debtors
Bank 33,259 26,089 Banks
10,667,623 11,954,257

Debitur non-bank 6,872,873 6,944,536 Non-bank debtors
Bank 1,257,762 1,576,226 Banks
8,130,635 8,520,762
Total 18,798,258 20,475,019 Total
Neto 18,633,224 20,295,277 Net
113
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency (continued)

(lanjutan)
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata Acceptances receivables based on currencies

uang adalah sebagai berikut: are as follows:

Rupiah 10,667,623 11,954,257 Rupiah

Euro 389,437 432,363 Euro
Franc Swiss 17,227 - Franc Swiss
8,130,635 8,520,762
Total 18,798,258 20,475,019 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
Neto 18,633,224 20,295,277 Net

Rupiah 4,128,241 4,876,636 Rupiah

Rupiah 6,539,383 7,077,621 Rupiah
Total 18,798,258 20,475,019 Total

Neto 18,633,224 20,295,277 Net

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 18,735,405 (138,941) 20,475,019 (179,742) Current
Dalam perhatian khusus 12,794 (4,136) - - Special mention
Kurang lancar 50,059 (21,957) - - Substandard
18,798,258 (165,034) 20,475,019 (179,742)
114
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES (continued)


Penyisihan (pembalikan) selama Provison (reversal) during
periode dan tahun berjalan (8,749) (500) the period and the year
mata uang asing (5,959) 15,631 adjustment
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above

cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate.
dibentuk tersebut telah memadai.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukan In the normal course of business, BNI enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
kontrak berjangka mata uang asing, swap mata instruments such as foreign currency forward
uang asing, swap atas suku bunga dan transaksi contracts, currency swaps, interest rate swaps and
spot untuk keperluan pembiayaan, perdagangan spot transactions for financing, trading and hedging
dan lindung nilai. purposes.
31 Maret/March 2019
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 59,286,500 5,327 (2,970) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
USD 321,626,865 34,567 (3,982) USD
CNY CNY
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 107,001,404 328 (27,309) EUR
JPY - - (2,864) JPY
USD 789,726,855 24,439 (95,124) USD
HKD - - (458) HKD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 19,300,000 506 (63) AUD
EUR 45,739,972 11,392 - EUR
GBP 2,500,000 446 - GBP
JPY - - - JPY
HKD - - - HKD
USD 742,509,735 147,860 (15,185) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
AUD 500,000 1 - AUD
EUR 8,650,000 37 (100) EUR
GBP 1,000,000 - (52) GBP
USD 27,069,183 4,205 (35) USD
115
31 Maret/March 2019
mata uang asing
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
AUD 1,000,000 5 (2) AUD
EUR 7,900,000 83 (34) EUR
HKD 200,000 - - HKD
JPY - - (32) JPY
USD 110,522,104 461 (1,635) USD
Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buy
USD 43,000,000 8,590 (918) USD
AUD 594,892 3 (3) AUD
EUR 59,135 - (1) EUR
Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sell
USD 43,000,000 3,968 (3,235) USD
Terkait Suku Bunga Interest Rate Related

Swap atas suku bunga Interest rate swaps
USD 532,000,000 10,021 (8,464) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 116,709,654 22,390 (18,962) USD
274,628 (181,426)
mata uang asing
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 239,031,000 2,565 (26,092) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
USD 466,832,415 84,598 (2,594) USD
CNY 12,100,000 312 - CNY
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 59,068,329 2,699 (12,776) EUR
JPY 600,492,755 5,752 - JPY
USD 734,914,068 8,415 (220,572) USD
GBP 500,000 - (36) GBP
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 4,700,000 165 - AUD
EUR 2,900,000 1,259 (44) EUR
GBP 3,500,000 36 (336) GBP
CNY 20,688,068 33 - CNY
JPY 1,050,862,321 1,512 (29) JPY
HKD 423,790,330 - (531) HKD
USD 683,686,726 298,097 (15,686) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
USD 119,225,000 - (16,305) USD
EUR 2,300,000 - (40) EUR
116
mata uang asing
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
EUR 2,800,000 79 - EUR
JPY 6,600,000 3 - JPY
SGD 100,000 6 - SGD
USD 108,691,079 14,956 - USD
Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buy

USD 8,550,000 5 (3,834) USD
Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sell
USD 23,550,000 3,605 (1,355) USD
Terkait Suku Bunga Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swaps
USD 1,862,000,000 156,187 (1,303) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 120,028,426 24,964 (20,495) USD
605,248 (322,028)

Tagihan derivatif Derivatives receivable s


Total 274,628 605,248 Total
Liabilitas derivatif Derivatives payable s


Total 181,426 322,028 Total
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh tagihan derivatif evaluation, all derivatives receivable as of
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 March 2019 and 31 December 2018, are
31 Desember 2018 digolongkan lancar. classified as current.
117
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Informasi mengenai pinjaman yang diberikan Loans to related parties are disclosed in Note 45i.
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan pada
Catatan 45i.

Rupiah Rupiah
Modal kerja 199,002,974 200,861,551 Working capital
Investasi 94,405,602 94,933,675 Investment
Konsumen 91,000,111 90,346,035 Consumer
Sindikasi 42,704,234 38,242,652 Syndicated
Karyawan 3,900,202 3,881,001 Employee
Program pemerintah 489,591 500,275 Government programs
431,502,714 428,765,189

Konsumen 143,300 149,554 Consumer
Karyawan 3,316 3,134 Employee
89,846,221 84,013,308
Total 521,348,935 512,778,497 Total
penurunan nilai (14,963,222) (14,891,609) impairment losses
Neto 506,385,713 497,886,888 Net
Perincian pinjaman yang diberikan Loans based on currencies are as follows:

berdasarkan mata uang adalah sebagai
berikut:

Rupiah 431,502,714 428,765,189 Rupiah

Yuan China 1,237,167 1,292,564 Chinese Yuan
Euro 580,933 551,468 Euro
89,846,221 84,013,308
Total 521,348,935 512,778,497 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
Neto 506,385,713 497,886,888 Net
118
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)

Rupiah Rupiah
86,693,807 89,879,568
Sindikasi 474,555 682,366 Syndicated
13,847,551 17,525,364
Rupiah Rupiah
Konsumen 90,924,557 90,225,031 Consumer
Karyawan 3,868,886 3,769,944 Employee
Program pemerintah 489,591 500,275 Government programs
344,808,907 338,885,621
75,998,670 66,487,944
Total 521,348,935 512,778,497 Total
Neto 506,385,713 497,886,888 Net
119
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector

Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel 85,543,665 81,170,924 Trading, restaurants and hotels
Perindustrian 71,189,747 70,283,716 Manufacturing
Pertanian 47,963,264 46,713,831 Agriculture
Jasa dunia usaha 41,749,303 44,030,393 Business services
Konstruksi 33,471,670 33,411,040 Construction
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 23,088,453 26,978,325 and communications
Listrik, gas dan air 16,394,507 15,346,098 Electricity, gas and water
Jasa pelayanan sosial 14,273,176 13,901,702 Social services
Pertambangan 3,294,482 3,167,703 Mining
Lain-lain 94,534,447 93,761,457 Others
431,502,714 428,765,189

Perindustrian 28,502,194 27,750,005 Manufacturing
Listrik, gas dan air 18,715,013 8,833,267 Electricity, gas and water
Pertambangan 12,243,726 15,132,942 Mining
Perdagangan, restoran dan hotel 9,183,474 8,579,946 Trading, restaurants and hotels
Jasa dunia usaha 8,468,843 8,544,915 Business services
dan komunikasi 4,221,640 4,372,833 and communications
Pertanian 2,138,666 2,471,195 Agriculture
Jasa pelayanan sosial 1,984,929 2,130,814 Social services
Konstruksi 832,534 1,062,597 Construction
Lain-lain 3,555,202 5,134,794 Others
89,846,221 84,013,308
Total 521,348,935 512,778,497 Total
Neto 506,385,713 497,886,888 Net
d. Berdasarkan penilaian secara kolektif dan d. By assessment as collective and

individual individual

Pokok Principal
Individual 21,320,697 24,263,929 Individual
Kolektif 500,028,238 488,514,568 Collective
521,348,935 512,778,497
penurunan nilai impairment losses
Individual (4,969,722) (5,633,713) Individual
Kolektif (9,993,500) (9,257,896) Collective
(14,963,222) (14,891,609)
Neto 506,385,713 497,886,888 Net
120
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 489,240,230 (5,337,967) 482,491,878 (5,529,803) Current

Dalam perhatian khusus 21,995,594 (4,171,559) 20,248,317 (3,861,292) Special mention
Kurang lancar 2,289,532 (721,129) 2,028,042 (559,763) Substandard
Diragukan 1,660,092 (830,929) 3,009,125 (1,674,812) Doubtful
Macet 6,163,488 (3,901,638) 5,001,135 (3,265,939) Loss
521,348,935 (14,963,222) 512,778,497 (14,891,609)
f. Pinjaman bermasalah dan cadangan f. Non-performing loans and allowance for

kerugian penurunan nilai berdasarkan impairment losses by economic sector
sektor ekonomi

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Perindustrian 2,914,661 (1,787,305) 3,146,149 (1,749,203) Manufacturing

dan komunikasi 392,284 (127,360) 306,593 (126,133) and communications
Perdagangan, Trading, restaurants
restoran dan hotel 2,059,376 (1,165,849) 2,054,515 (1,209,169) and hotels
Pertambangan 1,366,042 (763,383) 1,373,912 (767,640) Mining
Jasa dunia usaha 572,200 (175,026) 567,553 (309,930) Business services
Konstruksi 285,166 (220,243) 340,102 (147,766) Construction
Pertanian 138,226 (52,538) 85,164 (50,949) Agriculture
Jasa pelayanan sosial 65,920 (40,228) 60,633 (34,389) Social services
Listrik, gas dan air 39,801 (4,922) 658 (260) Electricity, gas and water
Lain-lain 2,279,436 (1,116,842) 2,103,024 (1,105,075) Others
Total 10,113,112 (5,453,696) 10,038,302 (5,500,514) Total
Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak The non-performing loans ratio of BNI
secara gross (sebelum dikurangi cadangan and Subsidiaries on a gross basis, (before
kerugian penurunan nilai) pada tanggal deducting the allowance for impairment
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 losses), as of 31 March 2019 and
masing-masing sebesar 1,94% dan 1,96% 31 December 2018, were 1.94% and 1.96%,
(rasio untuk BNI saja 1,88% dan 1,90% respectively (the ratios for BNI only were
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2019 1.88% and 1.90% as 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018), sedangkan rasio 31 December 2018, respectively), while the
kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak non-performing loans ratio of BNI and
secara neto pada tanggal 31 Maret 2019 dan Subsidiaries on a net basis as of 31 March
31 Desember 2018 masing-masing sebesar 2019 and 31 December 2018, were 0.89% and
0,89% dan 0,88% (rasio untuk BNI saja 0,85% 0.88%, respectively (the ratios for BNI only
dan 0,85% masing-masing pada tanggal were 0.85% and 0.85% as of
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018). 31 March 2019 and 31 December 2018,
respectively).
121
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Chinese Yuan Japanese Yen
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
31 Maret 2019 5.00 - 35.40 0.10 - 12.75 7.00 0.50 - 6.05 31 March 2019
31 Desember 2018 5.00 - 22.00 1.43 - 12.50 7.00 1.39 - 6.05 31 December 2018
Bunga efektif Effective interest rate

31 Maret 2019 7.08 - 13.34 3.36 - 8.56 7.00 0.50 - 6.05 31 March 2019
31 Desember 2018 7.08 - 23.90 3.36 - 21.23 7.56 - 7.68 0.50 - 6.05 31 December 2018
h. Pinjaman yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below is the type and amount of restructured
telah direstrukturisasi per 31 Maret 2019 dan loans as of 31 March 2019 and 31 December
31 Desember 2018: 2018:

Perpanjangan jangka waktu

kredit 3,559,903 3,520,600 Extension of loan maturity dates
dan penurunan suku bunga Extension of loan maturity dates and
kredit 12,321,493 11,583,217 reduction of interest rates
kredit, penurunan suku Extension of loan maturity dates,
bunga kredit, dan program reduction of interest rates and
restrukturisasi lain-lain*) 14,449,151 14,094,852 other restructuring programs*)
Total 30,330,547 29,198,669 Total
*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari *) Other restructuring scheme mainly includes additions
penambahan fasilitas kredit, Perjanjian Penyelesaian of loan facilities, debt settlement agreements (PPH)
Hutang (PPH) dan Interest Balloon Payment (IBP). and Interest Balloon Payments (IBP).
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan Restructured loans and categorized as non-
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal performing loan amounted Rp4,764,229 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, Rp4,871,572, as of 31 March 2019 and
masing-masing sebesar Rp4.764.229 dan 31 December 2018, respectively.
Rp4.871.572.
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan debtors based on syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank- other banks.
bank lain.
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi BNI’s participation in syndicated loans with
dengan bank-bank lain adalah sebesar other banks amounted to Rp56,399,681 and
Rp56.399.681 dan Rp50.734.119 masing- Rp50,734,119 as of 31 March 2019 and
masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 December 2018, respectively.
31 Desember 2018.
122
i. Pinjaman sindikasi (lanjutan) i. Syndicated loans (continued)
Persentase bagian BNI dalam pinjaman BNI’s percentage shares in syndicated loans,
sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai in which BNI acts as the lead arranger, is as
pimpinan sindikasi adalah sebagai berikut follows (unaudited):
(tidak diaudit):

% Partisipasi 16.11% - 89.54% 16.11% - 93.00% % Participation
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi, BNI’s participation in syndicated loans, in

dimana BNI bertindak sebagai anggota which BNI acts as the syndication member, is
sindikasi adalah sebagai berikut (tidak diaudit): as follows (unaudited):

% Partisipasi 0.23% - 42.00% 0.23% - 46.00% % Participation
j. Cadangan kerugian penurunan nilai j. Allowance for impairment losses

Saldo awal 14,891,609 14,523,585 Beginning balance

Penyisihan selama periode dan Provision during the period
tahun berjalan 1,646,529 7,067,553 and the year
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan 37,817 656,144 Recovery of written off loans
Penghapusan selama
tahun berjalan (1,665,266) (7,834,572) Write-offs during the year
Penyesuaian karena Foreign exchange translation
penjabaran mata uang asing 52,533 478,899 adjustment
Saldo akhir 14,963,222 14,891,609 Ending balance
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
k. Kredit dihapusbukukan k. Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNI The loans written off by BNI are recorded as
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di extra-comptable in the administrative account.
dalam rekening administratif.
123
l. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan l. Financing arrangements with multi-finance

pembiayaan companies
BNI memiliki perjanjian pembiayaan dengan BNI has financing arrangements with several
beberapa lembaga pembiayaan untuk multi-finance companies with respect to motor
membiayai kepemilikan kendaraan bermotor vechicles financing amounting to Rp1,642,111
sebesar Rp1.642.111 dan Rp2.356.402 and Rp2,356,402 as of 31 March 2019 and 31
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2019 December 2018, respectively.
dan 31 Desember 2018.
Perjanjian pembiayaan hak recourse di atas, As of 31 March 2019 and 31 December 2018,
dengan perusahaan pembiayaan terkait the above recourse arrangements with the
adalah sebesar 100% masing-masing pada respective multi-finance companies represent
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 100% of the total loans under the respective
dari jumlah kredit yang diberikan berdasarkan financing arrangements. In case of default by
perjanjian pembiayaan tersebut. Apabila terjadi the borrowers, BNI has recourse against the
wanprestasi atas debitur, BNI memiliki hak respective multi-finance companies.
recourse terhadap perusahaan pembiayaan
yang terkait.
m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to

dengan pinjaman yang diberikan loans
Grup memiliki agunan atas pinjaman yang The Group holds collateral against loans in the
diberikan dalam bentuk kas, deposito, agunan form of cash, deposits, registered mortgages,
yang diikat dengan hipotik, garansi serta guarantees and other assets held as
jaminan dalam bentuk aset lainnya. collaterals.
Pinjaman yang diberikan dalam pembiayaan Loans include sharia receivables amounting to
syariah masing-masing sebesar Rp29.522.284 Rp29,522,284 and Rp28,386,197 as of
dan Rp28.386.197 pada tanggal 31 Maret 31 March 2019 and 31 December 2018,
2019 dan 31 Desember 2018. respectively.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang Loans to employees which carried interest rate
diberikan kepada karyawan dengan tingkat of 3% - 5% per annum are intended for
bunga sebesar 3% - 5% per tahun yang purchase of houses and other necessities with
ditujukan untuk pembelian rumah dan 1 year to 20 years time period. The loan
keperluan lainnya dengan jangka waktu principal and interest payments are settled
berkisar antara 1 tahun sampai 20 tahun. through monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan bunga
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
Kredit Program Pemerintah terdiri dari Kredit Government Program Loans consist of Kredit
Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan
(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS), (TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS)
dan Revitalisasi Perkebunan yang dapat and Revitalisasi Perkebunan which are
didanai sebagian dan/atau seluruhnya oleh partially and/or fully funded by the
Pemerintah. Government.
124
m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to

dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan) loans (continued)
2018, tidak terdapat pelanggaran maupun there was not any breach nor violation of Legal
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL) to related parties and third
Kredit (BMPK) kepada pihak berelasi dan parties as required by Bank Indonesia
pihak ketiga sesuai dengan peraturan yang regulations.
ditetapkan Bank Indonesia.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap The micro and small scale loans to total loans
jumlah kredit yang diberikan BNI per ratio for BNI and the small scale loans to total
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 loans ratio for BNI as of 31 March 2019 and
masing-masing adalah sebesar 10,06% dan 31 December 2018 is 10.06% and 9.95%,
9,95%, sedangkan bila rasio tersebut respectively, whereas if that ratio is added with
ditambahkan dengan kredit menengah maka middle scale loans, the ratio will become
rasionya menjadi sebesar 19,67% dan 19,52% 19.67% and 19.52% as of 31 March 2019 and
masing-masing untuk tanggal 31 Maret 2019 31 December 2018, respectively.
dan 31 Desember 2018.
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. GOVERNMENT BONDS
Seluruh transaksi Obligasi Pemerintah merupakan All Government Bonds transactions are with
pihak berelasi. related parties.


Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap 2,486,507 2,915,023 3,291,380 3,257,825 Fixed rate
Tingkat bunga mengambang 10,000 9,909 - - Floating rate
2,496,507 2,924,932
3,291,380 3,257,825

Tingkat bunga tetap 109,292 111,320 97,425 92,670 Fixed rate

laporan laba rugi 2,605,799 3,036,252 3,388,805 3,350,495 profit or loss

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga mengambang 2,962,860 2,958,118 4,018,659 3,977,751 Floating rate
44,082,809 43,798,246 44,809,196 43,617,185

Tingkat bunga mengambang 1,376,296 1,401,539 1,606,279 1,600,558 Floating rate
17,494,972 17,812,482 16,866,033 16,665,715
Total tersedia untuk dijual 61,577,781 61,610,728 61,675,229 60,282,900 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap,
setelah diskonto/premi Fixed rate,
yang belum diamortisasi, net of unamortized
sebesar Rp477.073 discount/premium of
per 31 Maret 2019 Rp477.073 as of
dan Rp238.588 31 March 2019 and Rp238,588
per 31 Desember 2018 11,440,454 11,911,527 12,783,679 12,545,091 as of 31 December 2018
125
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)

Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value

Tingkat bunga tetap,
setelah diskonto/premi Fixed rate,
yang belum diamortisasi net of unamortized
sebesar Rp110.316 discount/premium of Rp110,316
per 31 Maret 2019 as of 31 March 2019
dan Rp124.346 and Rp124,346 as of
per 31 Desember 2018 9,646,888 9,757,204 10,080,015 10,204,361 31 December 2018
Tingkat bunga mengambang 398,720 404,386 402,640 408,555 Floating rate
10,045,608 10,161,590 10,482,655 10,612,916
Total dimiliki hingga

jatuh tempo 21,486,062 22,073,117 23,266,334 23,158,007 Total held-to-maturity
Total Obligasi Pemerintah 85,669,642 86,720,097 88,330,368 86,791,402 Total Government Bonds
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yang The total outstanding nominal amount of
diterima BNI dari program rekapitalisasi Government Bonds received by BNI from the
masing-masing sebesar Rp2.962.860 dan recapitalization program amounted to
Rp2.962.860 pada tanggal 31 Maret 2019 dan Rp2,962,860 and Rp2,962,860 as of
31 Desember 2018. 31 March 2019 and 31 December 2018,
respectively.
Jumlah Obligasi Pemerintah yang The total available-for-sale Government

dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual Bonds sold during the current year are as
yang dijual selama tahun berjalan adalah follows:
sebagai berikut:
Total dijual/ Kepada pihak ketiga/
Sold To third parties
Nilai nominal/ Nilai nominal/ Harga jual/

Nominal value Nominal value Selling price
Periode yang berakhir pada tanggal

31 Maret 2019 143,920 145,880 144,900 Period ended 31 March 2019
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2018 10,183,325 5,805,310 6,443,603 Year ended 31 December 2018
Jumlah Obligasi Pemerintah yang telah jatuh Total Government Bonds which have matured
tempo pada tanggal 31 Maret 2019 dan amounted to Rp797.522 (nominal value) and
31 Desember 2018 adalah sebesar masing- Rp9,690,696 (nominal value) as of
masing Rp797.522 (nilai nominal) dan 31 March 2019 and 31 December 2018,
Rp9.690.696 (nilai nominal). respectively.
Untuk obligasi tingkat bunga mengambang, For floating interest rate bonds, the market
harga pasar Obligasi Pemerintah berkisar price of Government Bonds ranged from
antara 99,66% sampai dengan 99,92% dan 99.66% to 99.92% and from 99.55% to
antara 99,55% sampai dengan 99,87% 99.87% as of 31 March 2019 and 31
masing-masing 31 Maret 2019 dan December 2018, respectively, of the nominal
31 Desember 2018 dari nilai nominal. amounts.
126
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasar For fixed interest rate bonds, the market price
Obligasi Pemerintah berkisar antara 87,16% of Government Bonds ranged from 87.16% to
sampai dengan 124,91% dan antara 76,01% 124.91% and from 76.01% to 122.15% as of
sampai dengan 122,15% masing-masing pada 31 March 2019 and 31 December 2018,
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember respectively.
2018.
BNI mengakui adanya keuntungan atau BNI recognized the unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi atas from the changes in the market value of the
perubahan nilai pasar Obligasi Pemerintah Government Bonds categorized as available-
dalam kelompok tersedia untuk dijual (neto for-sale (net of taxes) in the amount of
setelah pajak) sebesar Rp2.087.514 (loss) dan Rp2,087,514 (loss) and Rp2,477,246 (loss) for
Rp2.477.246 (rugi) masing-masing untuk the year ended 31 March 2019 and 31
tahun yang berakhir pada tanggal December 2018, respectively, both recorded in
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 yang the equity section of the consolidated
dicatat pada bagian ekuitas laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As of 31 March 2019 and 31 December 2018,
Obligasi pemerintah dengan tingkat bunga the fixed rate government bonds has been
tetap dengan jumlah nominal Rp6.094.700 dan sold under agreements to repurchase to
Rp21.304.918 telah dijual dengan janji dibeli maturity with nominal amount of Rp6,094,700
kembali hingga jatuh tempo (lihat Catatan 21). and Rp21,304,918, respectively. (refer to Note
21).
b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo b. Based on maturity date and type of interest
dan jenis bunga rate

31 March 2019 31 Desember 2018/
Diperdagangkan 03/04/2019 - 10/03/2019 - Trading

Obligasi tingkat bunga tetap 11/01/2048 11/01/2048 Fixed rate bonds
Tersedia untuk dijual 15/05/2019 - 02/01/2019 - Available-for-sale
Obligasi tingkat bunga 25/12/2019 - 04/03/2019 -
mengambang 24/04/2028 15/05/2048 Floating rate bonds
Dimiliki hingga jatuh tempo 15/09/2019 - 15/01/2019 - Held-to-maturity
Obligasi tingkat bunga 04/03/2019 - 04/03/2019 -

mengambang 29/03/2027 20/09/2028 Floating rate bonds
c. Tingkat suku bunga tetap tahunan c. Annual fixed interest rates
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/
Rupiah Dollar Singapore Dollar
% % %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
31 Maret 2019 5.11 - 12.02 1.13 - 7.12 2.25 - 3.25 31 March 2019
Suku bunga efektif: Effective interest rate:

31 Maret 2019 5.44 - 12.03 0.83 - 4.81 1.14 - 1.95 31 March 2019
127
d. Tingkat suku bunga mengambang tahunan d. Annual floating interest rates

Tingkat suku bunga per tahun/
Annual interest rates
31 Maret 2019 7.18% - 7.53% 31 March 2019

31 Desember 2018 7.18% - 7.53% 31 December 2018
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAID EXPENSES
Beban dibayar dimuka terdiri dari : Prepaid expenses consist of:

Sewa dibayar dimuka 1,222,195 1,235,011 Prepaid rent
Biaya tangguhan 561,860 354,396 Deffered expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 391,342 318,535 Service and maintenance
Asuransi 299,123 215,579 Insurance
Promosi 213,749 114,586 Promotion
Lainnya 168,381 99,296 Others
2,856,650 2,337,403
15. PENYERTAAN SAHAM 15. EQUITY INVESTMENTS
Penyertaan jangka panjang Long-term equity investments

Nilai Tercatat/
Carrying Value
Klasifikasi tersedia untuk dijual 785,007 785,007 Classified as available-for-sale

Neto 603,923 603,923 Net
*) Termasuk penyertaan sementara Bank pada PT PANN Pembiayaan *) Included temporary equity investment of the Bank in PT PANN
Maritim (pihak berelasi) sebesar Rp724.338 per 31 Maret 2019 dan Pembiayaan Maritim (related party) amounting to Rp724,338, as of
31 Desember 2018. 31 March 2019 and 31 December 2018.
Penyertaan jangka panjang berdasarkan The classification of long-term equity investments

kolektibilitas Bank Indonesia adalah: based on Bank Indonesia collectibility are as
follows:
Lancar 60,669 60,669 Current
Kurang lancar 724,338 724,338 Substandard
Total 785,007 785,007 Total
Neto 603,923 603,923 Net
128
15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 15. EQUITY INVESTMENTS (continued)
Penyertaan jangka panjang (lanjutan) Long-term equity investments (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment

Pembentukan tahun berjalan - 108,684 Provison during the year
Neto 181,084 181,084 Net
Penyertaan pada perusahaan asosiasi adalah The long-term equity investments to associated
sebagai berikut: companies are as follows:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Maret/ 31 Desember/

Nama Perusahaan Business Activity March 2019 December 2018 Company’s Name
Diklasifikasikan sebagai tersedia

untuk dijual Classified as available-for-sale
PT Sarana Bersama Pembiayaan PT Sarana Bersama Pembiayaan
Indonesia Investasi/Investment 8.00% 8.00% Indonesia
PT Swadharma Nusantara Pembiayaan Pembiayaan/Financing PT Swadharma Nusantara Pembiayaan
(dahulu PT Swadharma Surya (formerly PT Swadharma Surya
Finance) 7.35% 7.35% Finance)
PT Bursa Efek Indonesia Bursa efek/Stock exchange 1.20% 1.20% PT Bursa Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Lembaga penyelesaian efek/ PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia Settlement and depository 2.50% 2.50% Indonesia
PT Pemeringkat Efek Pemeringkat efek/ PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Persero) Credit rating agency 1.93% 1.93% Indonesia (Persero)
PT Bank Mizuho Indonesia Bank/Banking 1.00% 1.00% PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank/Banking - 0.52% PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Tabungan Pensiuan Negara Bank/Banking 0.15% - PT Bank Tabungan Pensiuan Negara
PT PANN Pembiayaan Maritim Pembiayaan/Financing 48.4% 48.4% PT PANN Pembiayaan Maritim
*) Tidak diaudit *)Unaudited
16. ASET LAIN-LAIN - NETO 16. OTHER ASSETS – NET (continued)
Aset lain-lain - neto terdiri dari : Other assets - net consist of:

Piutang bunga 3,657,279 4,253,128 Interest receivables

Piutang lain-lain 3,103,034 3,429,531 Other receivables
Piutang terkait transaksi ATM dan Receivables from transactions
kartu kredit 4,298,505 2,278,107 related to ATM and credit card
Agunan yang diambil alih setelah
dikurangi penyisihan kerugian Foreclosed collaterals, net of
penurunan nilai sebesar Rp148.581 allowance for impairment losses of
pada tanggal 31 Maret 2019 Rp148,581 as of 31 March 2019
dan 31 Desember 2018 1,153,984 960,001 and 31 December 2018
Persediaan kantor 209,458 236,902 Office supplies
Piutang premi asuransi 19,899 17,723 Insurance premium receivables
Beban ditangguhkan 89,444 91,111 Deffered expenses
Lain-lain setelah dikurangi cadangan Others, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp34.789 impairment losses of Rp34,789
pada tanggal 31 Maret 2019 dan as of 31 March 2019
31 Desember 2018 867,522 633,581 and 31 December 2018
Total 13,399,126 11,900,084 Total
129
16. ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 16. OTHER ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019, piutang bunga As of 31 March 2019, interest receivables are
sebagian besar merupakan bunga yang berasal mostly comprised of interest from loans and
dari pinjaman yang diberikan dan Obligasi Government Bonds amounting to Rp2,123,451
Pemerintah masing-masing sebesar Rp2.123.451 and Rp984,793, respectively (31 December 2018:
dan Rp984.793 (31 Desember 2018: Rp2.544.329 Rp2,544,329 and Rp964,462).
dan Rp964.462).
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to settle foreclosed
agunan yang diambil alih dengan melakukan upaya collaterals by making an attempt to sell in the form
penjualan dalam bentuk lelang atau of an auction or take over collateral by investors on
pengambilalihan agunan oleh investor atas agunan foreclosed collaterals.
yang diambil alih.
Properti terbengkalai termasuk di dalam pos lain- Abandoned properties are included in “Others”
lain sebesar Rp1.930 dan Rp1.930 setelah amounting to Rp1,930 and Rp1,930, net of
dikurangi cadangan penurunan nilai sebesar allowance for impairment losses of Rp28,746 and
Rp28.746 dan Rp28.746 masing-masing pada Rp28,746, as of 31 March 2019 and 31 December
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 2018, respectively.
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to resolve abandoned
properti terbengkalai dalam bentuk pemanfaatan properties in the form of utilization for the Bank's
untuk kegiatan operasional Bank (kantor, outlet, operational activities (offices, outlets, gallery,
galeri, rumah dinas dan gudang kearsipan). official houses and warehouse).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset- impairment losses on the respective assets
aset yang disebutkan di atas telah memadai. outlined above is adequate.
17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:

31 Maret 2019/
31 March 2019
Kenaikan
penilaian
kembali aset
tetap/
Increase Saldo
Saldo awal/ arising on akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of Ending
balance Additions Disposals Reclassification properties balance
Biaya perolehan Cost

Tanah 15,556,693 - (180) - - 15,556,513 Land
Bangunan 5,612,268 478 - 15,447 - 5,628,193 Buildings
kendaraan bermotor 10,096,336 121,828 (51,121) 90,277 - 10,257,320 and motor vehicles
Total biaya perolehan 31,265,297 122,306 (51,301) 105,724 - 31,442,026 Total cost
Aset dalam penyelesaian 2,743,359 123,182 (7,772) (105,724) - 2,753,045 Construction in progress
Total biaya perolehan 34,008,656 245,488 (59,073) - - 34,195,071 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 413,614 97,941 - - - 511,555 Buildings
kendaraan bermotor 7,468,534 225,166 (19,118) - - 7,674,582 and motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 7,882,148 323,107 (19,118) - - 8,186,137 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 26,126,508 26,008,934 Net book value
130
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)

31 Desember 2018/
31 December 2018
Kenaikan
penilaian
kembali aset
tetap/
Increase Saldo
Saldo awal/ arising on akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of Ending
balance Additions Disposals Reclassification properties balance
Biaya perolehan Cost

Tanah 13,856,982 79,551 - 206,533 1,413,627 15,556,693 Land
Bangunan 4,252,129 145,920 - 482,899 731,320 5,612,268 Buildings
kendaraan bermotor 9,136,107 307,217 (286,672) 939,684 - 10,096,336 and motor vehicles
Total biaya perolehan 27,245,218 532,688 (286,672) 1,629,116 2,144,947 31,265,297 Total cost
Aset dalam penyelesaian 2,959,984 1,412,491 - (1,629,116) - 2,743,359 Construction in progress
Total biaya perolehan 30,205,202 1,945,179 (286,672) - 2,144,947 34,008,656 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 783,226 264,535 - - (634,147) 413,614 Buildings
kendaraan bermotor 6,617,287 936,759 (85,512) - - 7,468,534 and motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 7,400,513 1,201,294 (85,512) - (634,147) 7,882,148 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 22,804,689 26,126,508 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
Periode/Tahun yang Berakhir
pada tanggal
Harga jual 32,990 204,591 Proceeds
Nilai buku (32,183) (201,160) Book value
Keuntungan/(Kerugian) 807 3,431 Gain/(Loss)
Jumlah beban penyusutan aset tetap sebesar The balances of depreciation amounted to
Rp323.107 dan Rp1.201.294 masing-masing pada Rp323,107 and Rp1,201,294 as of 31 March 2019
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. and 31 December 2018, respectively.
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun The fixed assets that have been fully depreciated
masih digunakan oleh Grup sebesar Rp5.452.922 but still in use by the Group amounting to
dan Rp5.407.460 masing-masing pada tanggal Rp5,452,922 and Rp5,407,460 as of 31 March
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, antara lain 2019 and 31 December 2018, respectively, include,
berupa perlengkapan kantor dan kendaraan among others, office equipment and motor
bermotor. vehicles.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grup in the value of fixed assets owned by the Group
selama tahun berjalan karena manajemen during the year because management believes that
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak the carrying amounts of fixed assets do not exceed
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh the estimated recoverable amount.
kembali.
Aset tetap Bank pada tanggal 31 Maret 2019 As of 31 March 2019, the fixed assets of the Bank
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan were insured against risk of fire and theft with sum
pencurian dengan nilai pertanggungan sebesar insured amounting to Rp12,091,619
Rp12.091.619 (31 Desember 2018: Rp12.063.498) (31 December 2018: Rp12,063,498) (unaudited).
(tidak diaudit). Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the sum insured is
nilai pertangungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset tersebut. insured.
131
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as of 31 March 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah 31 December 2018 are as follows:
sebagai berikut:

Tanah 40,148 40,148 Land

Bangunan 1,345,961 1,362,874 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan Office equipment
bermotor 1,366,936 1,340,337 and motor vehicles
Total 2,753,045 2,743,359 Total
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of

dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2019 construction in progress as of 31 March 2019 is
adalah berkisar 1% - 15% dan 31 Desember 2018: between 1% - 15% and 31 December 2018: 7% -
7% - 34% (tidak diaudit). 34% (unaudited).
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Grup There is no significant difference between fair value
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember and carrying value of land and building owned by
2018 tidak berbeda jauh dengan nilai tercatat the Group as of 31 March 2019 and 31 December
karena Grup melakukan penilaian pada tanah dan 2018 because the Group performed revaluation
bangunan pada tanggal 30 September 2018. over land and buildings on 30 September 2018.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
Pada tanggal 30 September 2015, Grup melakukan On 30 September 2015, the Group changed their
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policy of land and buildings from cost
bangunan dari sebelumnya menggunakan model model to revaluation model.
biaya menjadi model revaluasi.
Berdasarkan keputusan Ketua Badan Pengawas Based on Decision of Chairman of Bapepam and
Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. KEP- LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang about the presentation and disclosure in financial
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan report of issuer or a public company in point 27.e,
Emiten atau Perusahaan Publik butir 27.e, dengan by considering the book value of fixed assets (land
mempertimbangkan nilai buku aset tetap (tanah and buildings) that have been conducted
dan bangunan) yang telah dilakukan revaluasi revaluation in 2015, therefore on 30 September
pada tahun 2015, maka per tanggal 30 September 2018, the Group assigned registered independent
2018 Grup telah menugaskan perusahaan jasa appraisers to appraise (revaluate) its fixed assets
penilai terdaftar untuk melaksanakan penilaian (land and buildings). The Group has revalued the
(revaluasi) aset tetap (tanah dan bangunan). Grup value of that land and buildings not for tax purpose
melakukan penilaian kembali atas tanah dan rather for the compliance of the aforementioned
bangunan tersebut bukan untuk tujuan perpajakan Bapepam and LK regulation.
tetapi hanya untuk pemenuhan ketentuan
Bapepam dan LK tersebut.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and buildings are perfomed
penilai independen eksternal sebagai berikut: by the following external independent appraisers:
a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan
b) KJPP Rengganis Hamid dan Rekan b) KJPP Rengganis Hamid dan Rekan
c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan
d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan
132
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards, determined based on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan reference to recent market transactions done on
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah arm’s length terms and appropriate requirements.
metode data pasar, metode biaya dan metode The valuation methods used are market value
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan approach, cost approach and income approach.
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai Elements used in data comparison to determine
wajar aset antara lain: fair value of assets, among others are as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristics
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristics
f) Karakteristik tanah f) Land characteristics
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on revaluation of land and buildings of
pada tanggal 31 Desember 2018 untuk kelompok the Group on 31 December 2018 located in
aset tanah dan bangunan Grup di Indonesia dan Indonesia and overseas are as follows:
luar negeri adalah sebagai berikut:
Keuntungan
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah (Kerugian)
Revaluasi/ Revaluasi/ Revaluasi/
Carrying Amount Carrying Amount Gain (Loss)
Before Revaluation after Revaluation Revaluation
Tanah 14,097,701 15,511,328 1,413,627 Land

Bangunan 3,823,459 5,188,926 1,365,467 Buildings
Jumlah 17,921,160 20,700,254 2,779,094 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah The revaluation of land resulted in an increase in
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat the carrying amount of land amounting to
sebesar Rp1.413.627 yang terdiri dari kenaikan Rp1,413,627 which consists of the increase in the
nilai tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan carrying amount of land recognised as “Other
Komprehensif Lain” sebesar Rp1.418.055 dan Comprehensive Income” amounting to
penurunan nilai tanah yang diakui sebagai beban Rp1,418,055 and a decrease in carrying amount
tahun berjalan sebesar Rp4.428. recognised in the current year expenses amounting
to Rp4,428.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of buildings from the
bangunan dicatat sebesar Rp1.365.467. Kenaikan revaluation of building is recorded at Rp1,365,467.
ini terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat The increase consists of the increase in the
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar carrying amount of buildings recognised in “Other
Rp1.397.454 dan penurunan nilai bangunan yang Comprehensive Income” amounting to
diakui sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp1,397,454 and decrease in the carrying amount
Rp31.987. of buildings recognised in the curent year expenses
amounting to Rp31,987.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari In total, the increase in the carrying amount from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recognised in
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar “Other Comprehensive Income” amounting to
Rp2.815.509. Penurunan nilai tercatat yang timbul Rp2,815,509. The decrease of carrying amount
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun from revaluation results recognised in current year
berjalan adalah sebesar Rp36.415. expenses amounted to Rp36,415.
133
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are recorded using historical
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai cost basis, the amount would be as follows:
berikut:

Tanah 1,946,684 1,784,880 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 2,814,585 2,771,897 Cost
Akumulasi penyusutan (2,207,037) (2,171,163) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 607,547 600,734 Net book amount
Jumlah nilai buku bersih 2,554,231 2,385,614 Total net book value
Perubahan cadangan revaluasi aset neto setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
Cadangan revaluasi aset,

neto setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Saldo per 31 Desember 2018 14,978,731 Balance as of 31 December 2018
Laba komprehensif untuk tahun berjalan - Comprehensive income for the year
Saldo per 31 Maret 2019 14,978,731 Balance as of 31 March 2019
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of 31 March 2019 and 31 December 2018, there
2018, selain tanah dan bangunan, tidak terdapat is no significant difference between the fair value
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset and carrying value of fixed assets other than land
tetap dengan nilai tercatatnya. and buildings.
Pada tahun 2015, Bank juga melakukan penilaian In 2015, The Bank also performed revaluation for
kembali atas tanah dan bangunan di Indonesia tax purposes over land and buildings located in
untuk tujuan perpajakan. Penilaian kembali Indonesia. The revaluation of the land and
dilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilai buildings with fiscal book value before revaluation
buku pajak sebelum revaluasi sebesar amounting to Rp1,917,157 resulted in gain on
Rp1.917.157 dan menghasilkan keuntungan revaluation amounting to Rp6,337,806. The
revaluasi sebesar Rp6.337.806. Pembayaran pajak payment of final tax over the gain on revaluation
final atas keuntungan revaluasi sebesar Rp190.134 amounting to Rp190,134 was recorded as a
dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”. deduction of “Asset Revaluation Reserve”.
Penilaian kembali tanah dan bangunan untuk Revaluation of land and bulidings for tax purposes
tujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkan is performed after approval from Directorate
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan General of Tax through its letter No. KEP-
Surat Keputusan No. KEP-2547/WPJ.19/2015 2547/WPJ.19/2015 dated 18 December 2015. BNI
tanggal 18 Desember 2015. BNI melakukan performed revaluation of fixed assets in
penilaian kembali aset tetap dengan mengacu accordance with the Finance Minister Regulation
pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated 15 October
(PMK) No 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, with its amendments (PMK No.
2015 sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015) dated 21 December 2015.
233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015.
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelah The provision on the fiscal depreciation of fixed
penilaian kembali dengan tujuan perpajakan assets after revaluation for tax purposes is valid
dimulai sejak tanggal 1 Januari 2016. from 1 January 2016.
134
18. LIABILITAS SEGERA 18. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

Rupiah Rupiah
Kewajiban sebagai issuer bank (ATM) 3,282,165 1,526,144 Obligation as issuer bank
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 1,018,782 838,187 not yet settled
Kerjasama pihak ketiga 779,271 784,269 Third party agreements
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 236,179 268,614 collecting bank
Dana setoran smartpay 134,890 110,958 Fund deposits for smartpay
Kiriman uang 57,963 24,061 Money transfers
Dana setoran cek 47,942 47,944 Fund deposits for cheques
Dana Trust 15,647 13,857 Fund deposits for trust
Transaksi kliring 1,756 1,766 Items for clearing
Transaksi inkaso 642 11 Items for inkaso
Dividen yang akan dibayar 637 637 Accrued dividend
5,605,420 3,647,599
Dana Trust 534,936 441,270 Fund deposits for trust
Kiriman uang 236,860 22,917 Money transfers
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 19,645 19,416 collecting Bank
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 12,945 22,016 not yet settled
Kerjasama pihak ketiga 1,551 7,077 Third party agreements
805,937 512,696
Total 6,411,357 4,160,295 Total
19. SIMPANAN NASABAH 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 45k. parties are disclosed in Note 45k.

Rupiah Rupiah
Giro 117,731,296 125,756,778 Current accounts
Tabungan 161,687,204 181,330,603 Savings accounts
446,673,552 461,609,125
99,938,211 90,563,077
Total 546,611,763 552,172,202 Total
135
19. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Perincian simpanan nasabah berdasarkan Deposits from customers based on currencies

mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:

Rupiah 446,673,552 461,609,125 Rupiah
Euro 3,640,918 3,109,510 Euro
Yuan China 42,260 215,094 Chinese Yuan
South Korean Won 1,951 2,994 South Korean Won
Real Arab Saudi - 767 Saudi Arabian Real
99,938,211 90,563,077
Total 546,611,763 552,172,202 Total
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip Deposits from customers based on sharia

syariah termasuk di dalamnya adalah giro principles include wadiah current accounts,
wadiah, tabungan wadiah, tabungan wadiah savings, Mudharabah savings and
Mudharabah dan deposito Mudharabah. Mudharabah deposits.
Giro wadiah dan tabungan wadiah merupakan Wadiah current accounts and wadiah savings
simpanan wadiah yad-dhamanah dimana represent a wadiah yad-dhamanah deposit in
pemilik dana akan memperoleh pendapatan which the customers are entitled to receive
bonus. Jumlah giro wadiah pada tanggal- bonus income. The balances of wadiah current
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember accounts as of 31 March 2019 and
2018, masing-masing sebesar Rp2.485.628 31 December 2018 were Rp2,485,628 and
dan Rp2.352.084, sedangkan jumlah tabungan Rp2,352,084, respectively, while the balances
wadiah masing-masing sebesar Rp6.796.667 of wadiah savings were Rp6,796,667 and
dan Rp6.482.550. Rp6,482,550, respectively.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak 2004, effective on 22 September 2005, which
tanggal 22 September 2005, sebagaimana was amended by the Government Regulation
diubah dengan Peraturan Pemerintah No. 3 dated 13 October 2008, the Indonesia
Pengganti Undang-Undang Republik Deposit Insurance Agency (LPS) was formed
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, to guarantee certain liabilities of commercial
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) banks under the applicable guarantee
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu program, which the amount of guarantee can
bank-bank umum berdasarkan program be amended if the situation complies with the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai valid particular criteria.
jaminannya dapat berubah jika memenuhi
kriteria tertentu yang berlaku.
136
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year

Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 2008 dated 13 October 2008 regarding The
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by Indonesia
Simpanan yang dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Corporation, the amount of
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposits covered by LPS is customer deposits
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 up to Rp2,000 per depositor per bank.
untuk per nasabah per bank.
2018, BNI adalah peserta dari program BNI was a participant of above guarantee
penjaminan tersebut. program.


Rupiah Rupiah
Tabungan 900,194 1,355,852 Savings accounts
42,650,297 58,519,620

Tabungan 3,705 38,330 Savings accounts
31,112,509 28,944,254

Rupiah Rupiah
404,023,256 403,089,505
68,825,701 61,618,823
Total 546,611,763 552,172,202 Total
137
c. Tabungan berdasarkan jenis c. Savings accounts by type

Tabungan BNI 166,314,742 189,050,601 BNI savings accounts

Tabungan Syariah 5,080,396 4,821,308 Sharia savings accounts
Tabungan Haji 2,393,692 2,381,692 Hajj savings accounts
Total 173,788,830 196,253,601 Total
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan


Total 56,190,200 63,205,734 Total
e. Tingkat suku bunga dan bagi hasil per e. Annual interest rates and profit sharing
tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar
United States Singapura/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen
% % % % %
31 Maret 2019 0.00 - 8.00 0.00 - 3.75 0.00 - 0.50 0.00 - 3.68 0.01 - 0.45 31 March 2019
31 Desember 2018 0.00 - 9.50 0.00 - 4.00 0.00 - 0.50 0.00 - 3.68 0.01 - 0.45 31 December 2018
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 45l. parties are disclosed in Note 45l.

Rupiah Rupiah
Pinjaman pasar uang antar bank 3,140,000 - Interbank money market
Giro 730,037 989,135 Current accounts
Negotiable Certificate of Deposit 1,592,066 938,665 Negotiable Certificate of Deposits
Simpanan lainnya 637,072 436,681 Other deposits
6,188,936 2,472,412
Pinjaman pasar uang antar bank 6,769,056 8,458,845 Interbank money market
10,902,053 11,402,083
Total 17,090,989 13,874,495 Total
138
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip Deposits from other banks based on sharia
syariah termasuk di dalamnya adalah giro principles include wadiah current accounts and
wadiah dan deposito Mudharabah. Mudharabah deposits.
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah Wadiah current accounts represent a wadiah
yad-dhamanah dimana pemilik dana akan yad-dhamanah deposit in which the customers
memperoleh pendapatan bonus. Jumlah giro are entitled to receive bonus income. The
wadiah pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 balances of wadiah current accounts as of
dan 31 Desember 2018, masing-masing 31 March 2019 and 31 December 2018 were
sebesar Rp8.242 dan Rp16.731. Rp8,242 and Rp16,731, respectively.
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkan Deposits from other banks based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:

Rupiah 6,188,936 2,472,412 Rupiah

Euro 69,493 80,581 Euro
Real Arab Saudi 19,432 1,100 Saudi Arabian real
Franc Swiss 10 1,090 Swiss Franc
Dolar Australia 8 724 Australian Dollar
Dolar Kanada 6 600 Canadian Dollar
Won Korea Selatan - 88 South Korean Won
10,902,053 11,402,083
Total 17,090,989 13,874,495 Total


Rupiah Rupiah
Negotiable Certificate of Deposit 224,226 144,010 Negotiable Certificate of Deposits
Pinjaman pasar uang antar bank 200,000 - Interbank money market
425,575 145,700
Pinjaman pasar uang antar bank 767,536 2,704,878 Interbank money market
1,092,846 2,822,469
139
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)


Rupiah Rupiah
Pinjaman pasar uang antar bank 2,940,000 - Interbank money market
Negotiable Certificate of Deposit 1,367,841 794,655 Negotiable Certificate of Deposits
5,763,361 2,326,712
Pinjaman pasar uang antar bank 6,001,520 5,753,967 Interbank money market
9,809,207 8,579,613
Total 17,090,989 13,874,494 Total
c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi c. By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
United States Yen Jepang/ Singapore
Rupiah Dollar Japanese Yen Dollar
% % % %
31 Maret 2019 0.00 - 8.40 0.00 - 4.40 0.12 - 0.35 0.00 - 1.98 31 March 2019
31 Desember 2018 0.00 - 8.40 0.00 - 3.39 0.08 - 0.33 0.00 - 2.11 31 December 2018
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan


Tabungan 60,835 31,858 Savings accounts
Total 190,869 74,658 Total
140
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
a. Berdasarkan jenis a. By type

31 Maret/March 2019
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Pihak berelasi/Related parties

Rupiah
Kementerian Keuangan OBN 100,000 29/03/2019 25/04/2019 94,683 511 94,172
Total pihak berelasi/related parties 100,000 94,683 511 94,172
Pihak ketiga/Third parties

Rupiah
BNP Paribas Jakarta OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 561,956 118,420 443,536
395,500 561,956 118,420 443,536
Mata uang asing/Foreign currencies
HSBC Hongkong OBN 4,058,400 15/03/2019 17/06/2019 3,587,513 23,124 3,564,389
Bank UOB Indonesia OBN 900,000 18/03/2019 18/06/2019 727,967 4,737 723,230
HSBC Ltd HK OBN 356,000 26/09/2018 03/04/2019 291,209 4,294 286,916
Goldman Sach OBN 284,800 27/11/2018 21/11/2019 217,444 1,657 215,785
5,599,200 4,824,133 33,812 4,790,320
Total pihak ketiga/Third parties 5,994,700 5,386,089 152,232 5,233,856
Total 6,094,700 5,480,772 152,743 5,328,028
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Pihak berelasi/Related parties

Rupiah
Bank Mandiri SDBI 100,000 05/12/2018 07/01/2019 87,608 105 87,503
Total pihak berelasi/related parties 100,000 87,608 105 87,503
Pihak ketiga/Third parties

Rupiah
BNP Paribas Jakarta OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 561,956 126,273 435,683
Bank Indonesia SBI 2,000,000 07/12/2018 04/01/2019 1,759,132 1,019 1,758,113
Bank Indonesia OBN 6,000,000 07/12/2018 04/01/2019 5,741,348 3,326 5,738,022
Bank Indonesia OBN 10,000,000 19/12/2018 16/01/2019 9,206,782 26,670 9,180,112
18,395,500 17,269,218 157,288 17,111,930

Mata uang asing/Foreign currencies
BNP Paribas Paris OBN 3,830,918 28/03/2018 28/02/2019 3,470,529 15,140 3,455,389
ING Bank NV Amsterdam OBN 431,400 20/12/2018 21/03/2019 364,803 2,940 361,863
HSBC Ltd Hong Kong OBN 359,500 26/09/2018 03/04/2019 294,072 4,336 289,736
Goldman Sachs OBN 287,600 27/11/2018 21/11/2019 219,582 1,675 217,907
4,909,418 4,348,986 24,091 4,324,895
Total pihak ketiga/Third parties 23,304,918 21,618,204 181,379 4,324,895
Total 23,404,918 21,705,812 181,484 21,524,329
141
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE (continued)
Tingkat suku bunga tetap tahunan : Annual fixed interest rates :

Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:

31 Maret 2019 6.13 - 11.00 2.95 - 5.88 31 March 2019
22. LIABILITAS AKSEPTASI 22. ACCEPTANCES PAYABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency

Rupiah Rupiah
Bank 1,467,041 1,337,288 Banks
Kreditur non-bank 209,608 167,970 Non-bank creditors
1,676,649 1,505,258
Bank 2,720,092 2,860,755 Banks
Kreditur non-bank 253,601 50,600 Non-bank creditors
2,973,693 2,911,355
Total 4,650,342 4,416,613 Total
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan mata Acceptances payables based on currencies

uang adalah sebagai berikut: are as follows:

Rupiah 1,676,649 1,505,258 Rupiah

Euro 171,282 251,018 Euro
Franc Swiss 17,227 - Swiss Franc
Dolar Singapura - 2,111 Singapore Dollar
2,973,693 2,911,355
Total 4,650,342 4,416,613 Total
142
22. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 22. ACCEPTANCES PAYABLE (continued)

Total 4,650,342 4,416,613 Total
23. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 23. ACCRUED EXPENSES
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of the following:

Biaya teknologi dan Technology and
telekomunikasi 370,638 264,109 telecommunication expenses
Biaya kantor 231,424 307,159 Office expenses
Biaya loyalty 74,732 89,411 Loyalty expenses
Kewajiban sebagai bank penerbit Liabilities as issuing bank
kepada merchant 200,296 73,778 to merchants
Deposito Mudharabah 52,886 46,899 Mudharabah time deposits
Biaya promosi 16,142 27,786 Sales promotion expenses
Total 1,015,377 876,347 Total
24. PENYISIHAN 24. PROVISIONS

Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments

dan kontinjensi 167,073 131,403 and contigencies
Penyisihan atas perkara hukum 46,116 46,116 Provision for legal cases
Total 213,189 177,519 Total
a. Perubahan penyisihan atas perkara hukum a. The movements of the provision for legal
adalah sebagai berikut: cases are as follows:


Pembalikan selama tahun berjalan - (372) Reversal during the year
143
24. PENYISIHAN (lanjutan) 24. PROVISION (continued)
a. Perubahan penyisihan atas perkara hukum a. The movements of the provision for legal
adalah sebagai berikut: (lanjutan) cases are as follows: (continued)
Bank saat ini masih menghadapi The Bank has a number of outstanding
permasalahan hukum diantaranya dengan litigation cases, including lawsuits with
debitur, pemilik dana dan/atau pihak ketiga. debtors, fund owners and/or third parties.
Saat ini permasalahan hukum tersebut masih Currently, litigation cases are still in the legal
dalam proses/upaya hukum. process.
Jumlah klaim terhadap Bank dan estimasi The Bank’s total potential financial exposure
biaya penyelesaian perkara atas tuntutan and estimation on settlement of legal cases
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 March 2019 and 31 December 2018
masing-masing sebesar Rp33.071 dan amounted to Rp33,071 and Rp33,275,
Rp33.275. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 respectively. As of 31 March 2019 dan 31
Desember 2018, Bank telah membentuk December 2018, the Bank recorded a
cadangan sebesar Rp46.116. provision amounting to Rp46,116, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the provision for
cadangan atas perkara hukum di atas telah legal cases is adequate.
memadai.
b. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen b. The movements of estimated losses on

dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:

(Pembalikan)/penyisihan selama (Reversal)/provision during
peridode/tahun berjalan 40,295 (23,954) the period/year
mata uang asing (4,625) 9,439 adjustment
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated

kerugian pada komitmen dan kontinjensi di losses on commitments and contingencies are
atas telah memadai. adequate.
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES

Utang ke pemegang polis 11,235,878 10,963,857 Obligation to policy holders

Utang bunga 760,727 927,446 Interest payable
Kewajiban pada pihak ketiga 612,157 571,156 Liability to third parties
Setoran jaminan 443,856 444,764 Guarantee deposits
Utang nasabah - Entitas anak 836,371 310,216 Payable to customers - Subsidiary
Rekening dalam penyelesaian 262,326 260,513 Unsettled account
Pendapatan yang belum diakui 222,214 164,019 Unearned income
Utang reasuransi dan komisi 99,163 127,812 Reinsurance payable and commission
Lain - lain* 540,254 838,682 Others*
Total 15,012,946 14,608,465 Total
*) Termasuk di dalamnya pencadangan atas akun suspense. *) Including the allowance of suspense account.
144
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes

Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI 1,610,735 1,623,560 BNI
Entitas Anak 1,477 858 Subsidiaries
Total 1,612,212 1,624,418 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable

Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI BNI
Pasal 29 398,615 398,615 Article 29
Entitas Anak Subsidiaries

Pasal 25 13,329 859 Article 25
Pasal 29 23,511 16,282 Article 29
Total pajak penghasilan badan 435,455 415,756 Total corporate income tax
Pajak lainnya Other taxes
BNI 31,566 35,367 BNI
Entitas Anak 60,015 29,941 Subsidiaries
Total pajak lainnya 91,581 65,308 Total other taxes
Total 527,036 481,064 Total
c. Beban pajak c. Tax expense
31 Maret 2019/ 31 Maret 2018/

31 March 2019 31 March 2018
BNI BNI
Kini 865,321 909,265 Current
Tangguhan 102,664 (23,746) Deferred
Pajak penghasilan - BNI 967,985 885,518 Income tax - BNI
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 65,711 37,258 Current
Tangguhan (19,710) (1,671) Deferred
Pajak penghasilan - Entitas Anak 46,001 35,588 Income tax - Subsidiaries
Total 1,013,986 921,106 Total
145
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
31 Maret 2019/ 31 Maret 2018/

31 March 2019 31 March 2018
Laba konsolidasian Consolidated income

sebelum pajak penghasilan 5,132,124 4,576,757 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari entitas anak (274,195) (178,418) of subsidiaries
Laba sebelum pajak
penghasilan - BNI 4,857,929 4,398,339 Income before income tax - BNI
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable

pajak yang berlaku 971,586 879,668 tax rates
Beban yang tidak dapat dikurangkan Expenses not deductible
untuk tujuan pajak for tax purposes
- Kenikmatan karyawan 12,956 12,170 Employees’ fringe benefits -
- Keuntungan atas reksadana (22,744) (11,677) Gain on mutual fund -
- Lain-lain 6,187 5,358 Others -
Beban pajak BNI 967,985 885,518 Tax expense - BNI
Beban pajak anak 46,001 35,588 Tax expense - Subsidiaries
1,013,986 921,106
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah estimated taxable income is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2019/ 31 Maret 2018/

31 March 2019 31 March 2018
Grup The Group

Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 5,132,124 4,576,757 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari Entitas Anak (274,195) (178,418) of Subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 4,857,929 4,398,339 Income before income tax - BNI
Beda waktu Timing differences

- Penyusutan aset tetap 9,316 8,872 Depreciation of fixed assets -
- Pencadangan (pembalikan)
kerugian penurunan Provision for (reversal of) -
nilai aset produktif - pinjaman impairment losses
yang diberikan (628,787) 168,292 on earning assets - loans
146
31 Maret 2019/ 31 Maret 2018/

31 March 2019 31 March 2018
- Pembalikan cadangan hukum, Reversal of allowance -
kecurangan (fraud) dan lainnya (7) (12) for legal, fraud and others
- Laba yang belum
direalisasi atas efek Unrealized gain on trading -
yang diperdagangkan dan securities and derivative
transaksi derivatif 126,696 (45,942) transactions
- Penambahan cadangan
kerugian penurunan nilai aset Provison for impairment -
produktif selain pinjaman earning assets - other than
yang diberikan (20,537) (12,479) loans
(513,319) 118,732
Beda tetap Permanent differences

- Kenikmatan karyawan 64,782 60,849 Employees’ fringe benefits -
- Pembalikan cadangan Reversal of allowance -
kerugian penurunan nilai - aset for impairment losses on
lain-lain (23) other assets
- Keuntungan atas reksadana (113,719) (58,386) Gain on mutual funds -
- Lain-lain 30,932 26,813 Others -
(18,005) 29,252
Penghasilan kena pajak - BNI 4,326,605 4,546,323 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan Taxable income for the current year and the
taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah estimated corporate income tax payable are as
31 Maret 2019/ 31 Maret 2018/

31 March 2019 31 March 2018
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax rates
20% x Rp4.326.605 865,321 - 20% x Rp4,326,605
20% x Rp4.546.323 - 909,265 20% x Rp4,546,323
Beban pajak penghasilan 865,321 909,265 Corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka (996,563) (785,883) Prepaid tax
Utang pajak Corporate income tax
penghasilan - BNI (131,242) 123,382 payable - BNI
147
Berdasarkan Undang-undang No. 36 Tahun Based on UU No. 36 Year 2008 regarding

2008 tentang Pajak Penghasilan, Peraturan Income Tax, Government Regulation (GR)
Pemerintah (PP) No. 81 Tahun 2007 No. 81 Year 2007 dated 28 December 2007
tertanggal 28 Desember 2007, yang kemudian which subsequently has been revoked and
dicabut dan digantikan oleh PP No. 77 Tahun replaced by GR No. 77 Year 2013 dated 21
2013 tertanggal 21 November 2013 tentang November 2013 regarding Reduction of Tax
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Rate of Income Tax Resident Corporate Tax
Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Payers and Regulation of the Minister of
Perseroan Terbuka dan Peraturan Menteri Finance No. 238/PMK.03/2008 dated
Keuangan No.238/PMK.03/2008 tanggal 30 30 December 2008 regarding Procedures for
Desember 2008 tentang Tata Cara Implementing and Supervising the Granting of
Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Reduction of the Tax Rate of Income Tax
Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Resident Corporate Tax Payers in the Form of
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Public Listed Company, a public listed
Terbuka mengatur bahwa perseroan terbuka company in Indonesia can obtain a reduction
dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh of income tax rate by 5% lower from the
fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan highest income tax rate by fulfilling several
sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi requirements, which include at the minimum
pajak penghasilan yang ada dengan 40% of total issued and fully paid in capital
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, shares are traded in Indonesia Stock
yaitu paling sedikit 40% (empat puluh persen) Exchange and must be recorded in depository
dari jumlah keseluruhan saham yang disetor and settlement institution and the shares are
dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di owned by at least 300 parties and each party
Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif can only own less than 5% of the total issued
di lembaga penyimpanan dan penyelesaian, and fully paid shares.
saham tersebut harus dimiliki paling sedikit
oleh 300 pihak serta masing-masing pihak
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5%
dari keseluruhan saham ditempatkan dan
disetor penuh.
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas The above requirements must be fulfilled at

harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 the minimum of 183 (one hundred and eighty
(seratus delapan puluh tiga) hari kalender three) calendar days in a period of 1 (one)
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. fiscal year.
Selanjutnya pada tanggal 3 Agustus 2015, Subsequently on 3 August 2015, the

Pemerintah menerbitkan PP No. 56 Tahun Government issued GR No. 56 Year 2015
2015 tentang Perubahan atas PP No. 77 regarding the Changes on GR No. 77 Year
Tahun 2013 tentang Penurunan Tarif Pajak 2013 regarding the Reduction of Tax Rate of
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Income Tax Resident Corporate Tax Payers.
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka. This GR changed the requirements to obtain a
PP ini merubah persyaratan untuk reduction of income tax rate by 5% lower from
mendapatkan fasilitas penurunan tarif pajak the highest income tax rate by fulfilling several
penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif requirements, which include at the minimum
tertinggi pajak penghasilan yang ada dengan 40% of total issued and fully paid in capital
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, shares are traded in Indonesia Stock
yaitu paling sedikit 40% (empat puluh persen) Exchange and the shares are owned by at
dari jumlah keseluruhan saham yang disetor least 300 parties and each party can only own
dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di less than 5% of the total issued and fully paid
Indonesia, saham tersebut harus dimiliki paling shares.
sedikit oleh 300 pihak serta masing-masing
pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari
5% dari keseluruhan saham ditempatkan dan
disetor penuh tahun pajak.
148
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas The above requirements must be fulfilled at

harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 the minimum of 183 (one hundred and eighty
(seratus delapan puluh tiga) hari kalender three) calendar days in a period of 1 (one)
dalam jangka waktu 1 (satu) fiscal year.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report

Saham No DE/I/2019-0021 dan Formulir No. Number DE/I/2019-0021 and Form Number
X.H.I-2 tanggal 3 Januari 2019 dan 3 Januari X.H.I-2 dated 3 January 2019 and 3 January
2018 dari Biro Administrasi Efek, Datindo 2018 from the Registrar, Datindo Entrycom,
Entrycom, atas kepemilikan saham BNI regarding BNI’s shares during the years 2018
selama tahun 2018 dan 2017, semua kriteria and 2017, BNI has met all criteria mentioned
untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif above to obtain a facility of tax rate reduction.
pajak tersebut di atas telah terpenuhi.
Pajak penghasilan badan BNI untuk tahun BNI's corporate income tax for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 March 2019 and 31 December 2018 are
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 telah calculated using the tax rate of 20%.
dihitung dengan menggunakan tarif pajak
20%.
d. Aset pajak tangguhan - neto d. Deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal The deferred tax assets as 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 December 2018 represent the tax effects
merupakan pengaruh beda pajak dengan on the following:
rincian sebagai berikut:
31 Maret/March 2019
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
(Laba) rugi yang belum direalisasi

atas efek-efek yang Unrealized (gain) loss on available-
tersedia untuk dijual 791,171 - (274,464) 516,707 for-sale-securities
Cadangan kerugian penurunan
nilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 468,991 (125,757) - 343,234 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 269,030 - - 269,030 Allowance for employee benefits
nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 238,986 (4,107) - 234,879 earning assets - other than loans
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 10,258 (1) - 10,257 fraud and others
(Laba)rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan dan on trading securities
transaksi derivatif (115,903) 25,339 - (90,564) and derivative transactions
Penyusutan aset tetap (147,778) 1,863 (108,947) (254,861) Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan
BNI - neto 1,514,756 (102,663) (383,411) 1,028,682 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - neto 161,611 184,090 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred tax
konsolidasian - neto 1,676,366 1,212,772 assets
149
d. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
(Laba) rugi yang belum direalisasi

atas efek-efek yang Unrealized (gain) loss on available-
tersedia untuk dijual (5,511) - 796,682 791,171 for-sale-securities
nilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 285,159 183,832 - 468,991 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 405,674 (10,994) (125,650) 269,030 Allowance for employee benefits
nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 183,518 55,468 - 238,986 earning assets - other than loans
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 10,770 (512) - 10,258 fraud and others
(Laba)rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan dan on trading securities
transaksi derivatif (74,331) (41,572) - (115,903) and derivative transactions
Penyusutan aset tetap (40,979) 2,148 (108,947) (147,778) Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan
BNI - neto 764,300 188,370 562,085 1,514,755 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - neto 126,603 161,611 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred tax
konsolidasian - neto 890,903 1,676,366 assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. are fully realisable.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah On 5 February 2018, BNI received SKPKB
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang which stated there was an under payment of
Bayar (SKPKB) atas PPh pasal 21, PPN dan PPh article 21, PPN and Tax Collection Letter
Surat Tagihan Pajak (“STP”) untuk tahun fiskal (“STP”) for fiscal year 2015 amounting to
2015 sebesar Rp74.892 (termasuk denda). Rp74,892 (including penalties). On 2 March
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah 2018, BNI made a full payment for the above
melakukan pembayaran penuh atas seluruh SKPKB and no objection was filed to the
SKPKB tersebut dan tidak mengajukan Directorate General of Tax.
keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak.
150
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letters (continued)
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah On 5 February 2018, BNI received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang assesment for underpayment of tax (SKPKB)
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun which stated there was an under payment of
fiskal 2015 sebesar Rp2.461.364 (termasuk corporate income tax for fiscal year 2015
denda) dan disetujui BNI sebesar Rp162.130. amounting to Rp2,461,364 (including
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah penalties) which is partially agreed by BNI for
melakukan pembayaran sebagian SKPKB amount of Rp162,130. On 2 March 2018, BNI
sebesar Rp1.785.691. Pada tanggal 4 Mei made a partial payment for amount
2018, BNI mengajukan surat keberatan atas Rp1,785,691. On 4 May 2018, BNI submitted
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Objection Letter for these SKPKB to the
ke Direktorat Jenderal Pajak. Sampai dengan Directorate General of Tax. Up to the date of
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, this consolidated financial statements,
Direktorat Jenderal Pajak belum menerbitkan Directorate General of Tax has not yet issued
keputusan atas surat keberatan yang diajukan any decision on the Objection Letter filed by
oleh BNI tersebut. Bank berkeyakinan bahwa BNI. The Bank believes the tax objection or
keberatan atau banding yang diajukan dapat appeal submitted will be accepted therefore
dikabulkan sehingga bank tidak membentuk Bank did not provide any provision for the
cadangan atas SKPKB tersebut. SKPKB.
Pada tanggal 16 Desember 2014, BNI On 16 December 2014, BNI received SKPKB
menerima SKPKB atas PPh Badan untuk which stated that there was an underpayment
tahun fiskal 2013 sebesar Rp619.751 of corporate income tax for fiscal year 2013
(termasuk denda). Pada tanggal 30 Desember amounting to Rp619,751 (including penalties).
2014, BNI telah melakukan pembayaran penuh On 30 December 2014, BNI made a full
atas SKPKB tersebut. Pada tanggal 12 Maret payment for the above SKPKB. On 12 March
2015, BNI telah mengajukan surat keberatan 2015, BNI submitted an objection letter to the
ke Direktorat Jenderal Pajak terhadap SKPKB Directorate General of Tax for the above
PPh tersebut. Pada tanggal 7 Maret 2016, BNI underpayment. On 7 March 2016, BNI
menerima surat dari Direktorat Jenderal Pajak received a letter from Directorate General of
yang menolak keberatan atas SKPKB PPh Tax which rejected the objection of the above
Badan tersebut. Atas keputusan penolakan SKPKB corporate income tax. On 3 June
keberatan tersebut. Pada tanggal 3 Juni 2016, 2016, BNI submitted the request for appeal on
BNI telah mengajukan permohonan banding the rejection of the above objection to the Tax
atas penolakan keberatan tersebut ke Court. In January 2018, BNI received a copy of
Pengadilan Pajak. Pada bulan Januari 2018, the Tax Court Decision which rejected BNI's
BNI menerima salinan putusan Pengadilan appeal.
Pajak yang menolak permohonan banding BNI.
Pada tanggal 16 Maret 2018, BNI telah On 16 March 2018, BNI filed a Memorandum
mengajukan Memori Peninjauan Kembali (PK) of Review against the appeal rejection to The
atas penolakan banding tersebut ke Supreme Court through The Tax Court.
Mahkamah Agung Republik Indonesia (MA-RI)
melalui Pengadilan Pajak.
Berdasarkan informasi website resmi Based on information of The Supreme Court’s
Mahkamah Agung tanggal 25 Oktober 2018, official website dated 25 October 2018, the
majelis hakim telah menolak permohonan Panel Judges has rejected the application
peninjauan kembali dari BNI. Bank telah review of BNI. Bank has recognize the
membebankan estimasi tagihan pajak expense of estimated claim for tax refund as
penghasilan ini di beban pajak kini tahun current tax expense during the current
berjalan. financial year.
151
27. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 27. SECURITIES ISSUED

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/

Balance Rating *) Balance Rating *)
Obligasi-BNI,
setelah dikurangi biaya
penerbitan yang belum diamortisasi Bonds-BNI, net of
masing-masing sebesar Rp897 unamortized issuance cost amounting to
pada tanggal 31 Maret 2019 Rp897 as of 31 March 2019
dan Rp956 pada tanggal and Rp956 as of 31 December 2018,
31 Desember 2018 2,987,224 idAAA*) 2,987,464 idAAA*) respectively
*) Pefindo *) Pefindo
Pada tanggal 22 Juni 2017, BNI telah On 22 June 2017, BNI obtained an effective
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK statement from OJK through letter number S-
melalui surat nomor S-349/D.04/2017 untuk 349/D.04/2017 to issue Continuous Bonds I
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BNI BNI Rupiah Phase I Year 2017 ("Bonds"). The
Rupiah Tahap I Tahun 2017 (“Obligasi”). Nilai value of bonds issued amounted to
obligasi yang diterbitkan sebesar Rp3,000,000 with term of 5 years and coupon
Rp3.000.000, jangka waktu 5 tahun, dengan of 8% per annum to be paid quarterly. BNI
kupon sebesar 8% per tahun yang akan Bonds was issued on 11 July 2017 and listed
dibayarkan secara triwulanan. Obligasi BNI on the Indonesia Stock Exchange on 12 July
diterbitkan pada tanggal 11 Juli 2017 dan 2017. The first coupon payment to
listing di Bursa Efek Indonesia pada tanggal bondholders has been made on 11 October
12 Juli 2017. Pembayaran kupon pertama 2017.
kepada para pemegang obligasi telah
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2017.
Bertindak sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Acting as Underwriters are PT BNI Sekuritas,
Efek adalah PT BNI Sekuritas, PT Mandiri PT Mandiri Sekuritas, PT Bahana Sekuritas,
Sekuritas, PT Bahana Sekuritas, PT PT Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier
Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas and PT BCA Sekuritas. Acting as
Sekuritas dan PT BCA Sekuritas. Bertindak Trustee is PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai Wali Amanat adalah PT Bank Rakyat (Persero) Tbk.
Indonesia (Persero) Tbk.
Sesuai dengan POJK No. 07/2017 dan In accordance with POJK No. 07/2017 and
Peraturan No.IX.C.11, dalam rangka Regulation No.IX.C.11, for the issuance of this
penerbitan Obligasi ini, BNI telah memperoleh Bond, BNI obtained the rating of long-term
hasil pemeringkatan atas surat hutang jangka debt from PT Pemeringkat Efek Indonesia
panjang dari PT Pemeringkat Efek Indonesia ("Pefindo") for the period 25 April 2017 until 1
(“Pefindo”) untuk periode 25 April 2017 sampai April 2018, through letter No. RC-393/PEF-
dengan 1 April 2018 sesuai dengan suratnya DIR/IV/2017 dated 25 April 2017, with idAAA
No. RC-393/PEF-DIR/IV/2017 tanggal 25 April rating (Triple A). BNI will obtain a rating of the
2017, dengan peringkat idAAA (Triple A). BNI bonds issued annually as long as the
akan melakukan pemeringkatan atas obligasi obligations on such securities have not been
yang diterbitkan setiap tahun selama paid off.
kewajiban atas efek tersebut belum lunas.
152
27. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 27. SECURITIES ISSUED (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Dana obligasi setelah dikurangi biaya-biaya Proceeds from the issuance of the bond after
akan digunakan bank untuk ekspansi bisnis deducting expenses was used by the Bank for
terutama penyaluran kredit. business expansion, in particular loans.
Selama jangka waktu obligasi dan seluruh During the term of the bonds and the entire
jumlah pokok obligasi belum seluruhnya principal amount of the bonds has not been
dilunasi dan/atau seluruh jumlah bunga fully repaid and/or the full amount of bonds
obligasi serta kewajiban pembayaran lainnya interest and other payment obligations (if any)
(bila ada) belum seluruhnya dibayar menurut have not been fully paid under the terms of the
ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan ini, BNI Trustee Agreement, BNI promises and binds
berjanji dan mengikatkan diri bahwa tanpa that without the written approval of the Trust
persetujuan tertulis dari Wali Amanat tidak Agent, will not do the following:
akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
- melakukan penggabungan, peleburan - merger, consolidation and/or acquisition; or
dan/atau akuisisi; atau
- mengizinkan atau memberikan persetujuan - permit or give consent to Subsidiaries (if
kepada Anak Perusahaan (jika ada) untuk any) for merger, consolidation and/or
melakukan penggabungan, peleburan acquisition; which will materially have
dan/atau akuisisi; yang secara material negative consequences.
akan mempunyai akibat negatif.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency

Rupiah
Obligasi-BNI, Rupiah
setelah dikurangi diskonto Bonds-BNI,
yang belum diamortisasi sebesar net of unamortized discount cost of
Rp897 pada tanggal Rp897 as of 31 March 2019
31 Maret 2019 dan Rp956 and Rp956 as of
pada tanggal 31 Desember 2018 2,987,224 2,987,464 31 December 2018
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship

Rupiah 1,293,613 1,268,596 Rupiah

Rupiah 1,693,611 1,718,868 Rupiah
Total 2,987,224 2,987,464 Total
d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah/
Rupiah
%
31 Maret 2019 8.00 31 March 2019
31 Desember 2018 8.00 31 December 2018
153
28. PINJAMAN YANG DITERIMA 28. BORROWINGS

Rupiah Rupiah
Pinjaman penerusan 10,639 10,639 Two step loans
Kredit likuiditas untuk kredit Liquidity credit for
koperasi primer kepada members of primary
anggotanya 951 951 cooperatives credit
803,774 769,186

Pinjaman bilateral 34,675,404 37,009,775 Bilateral loans
Bankers acceptance 16,511,280 14,181,979 Bankers acceptance
Pinjaman penerusan 60,376 62,188 Two step loans
51,286,872 51,255,320
Total 52,090,646 52,024,506 Total
Pinjaman bilateral Bilateral loans
BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salah BNI has bilateral loan which is one of the
satu strategi pendanaan Bank untuk menjaga Bank’s strategy to maintain funding profile
komposisi pendanaan jangka pendek dan between short term and long term funding.
jangka panjang. Termasuk di dalam pinjaman Bilateral loans include the following borrowing
bilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini: facilities:
a) Pinjaman bilateral dalam negeri dengan a) Onshore bilateral loan with Standard
Standard Chartered Bank Jakarta Chartered Bank Jakarta amounting to
sebesar USD200 juta dengan jangka USD200 million with tenor of 5 years and
waktu pinjaman selama 5 tahun dan with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan 1.95% and will mature on 19 September
ditambah 1,95% dan akan jatuh tempo 2019. As of 31 March 2019 and
pada tanggal 19 September 2019. Pada 31 December 2018, the outstanding loan
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember balance under this facility amounted to
2018, saldo pinjaman fasilitas tersebut USD200 million or equivalent
masing-masing sebesar USD200 juta Rp2,848,000 and USD200 million or
atau ekuivalen Rp2.848.000 dan USD200 equivalent Rp2,876,000, respectively.
juta atau ekuivalen Rp2.876.000.
b) Pinjaman bilateral luar negeri dengan b) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD700
USD700 juta dengan jangka waktu million with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest of 6 months LIBOR plus 2.85%
suku bunga LIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025.
2,85% dan akan jatuh tempo pada As of 31 March 2019 and
tanggal 16 September 2025. Pada 31 December 2018, outstanding loan less
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember unamortised is amounted to USD600
2018, saldo pinjaman setelah dikurangi million or equivalent Rp8,537,332 and
dengan biaya penerbitan yang belum USD651 million or equivalent
diamortisasi masing-masing sebesar Rp9,355,986, respectively.
USD600 juta atau ekuivalen Rp8.537.332
dan USD651 juta atau ekuivalen
Rp9.355.986.
154
28. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 28. BORROWINGS (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
c) Pinjaman bilateral luar negeri dengan c) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to CNY1.9
CNY1,90 miliar dengan jangka waktu billion with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest of 6 months SHIBOR plus 3.30%
suku bunga SHIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025.
3,30% dan akan jatuh tempo pada As of 31 March 2019 and
tanggal 16 September 2025. Pada 31 December 2018, outstanding loan less
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember unamortised amounted to CNY1,649
2018, saldo pinjaman setelah dikurangi million or equivalent Rp3,496,472 and
dengan biaya penerbitan yang belum CNY1,776 million or equivalent
diamortisasi masing-masing sebesar Rp3,712,855, respectively.
CNY1.649 juta atau ekuivalen
Rp3.496.472 dan CNY1.776 juta atau
ekuivalen Rp3.712.855.
d) Pinjaman bilateral luar negeri dengan d) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ, banks consisting of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank, BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan DBS, OCBC, and UOB amounting to
UOB sebesar USD250 juta dengan jangka USD250million with tenor of 3 years and
waktu pinjaman selama 3 tahun serta with interest of 3 months LIBOR plus 1%
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan per annum and will mature on
ditambah 1% per tahun dan akan jatuh 22 December 2019. As of 31 March 2019
tempo pada tanggal 22 Desember 2019. and 31 December 2018, outstanding loan
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 less unamortised issuance costs
Desember 2018, saldo pinjaman setelah amounted to USD250 million or equivalent
dikurangi dengan biaya penerbitan yang Rp3,560,000 and USD248 million or
belum diamortisasi masing-masing equivalent Rp3,569,080, respectively.
sebesar USD250 juta atau ekuivalen
Rp3.560.000 dan USD248 juta atau
ekuivalen Rp3.569.080.
e) Pinjaman bilateral luar negeri dengan e) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ, banks consisting of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank, BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan DBS, OCBC, and UOB amounting to
UOB sebesar USD500 juta dengan jangka USD500 million with tenor of 5 years and
waktu pinjaman selama 5 tahun serta with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan 1.21% per annum and will mature on
ditambah 1,21% per tahun dan akan jatuh 22 December 2021. As of 31 March 2019
tempo pada tanggal 22 Desember 2021. and 31 December 2018, outstanding loan
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 less unamortised issuance costs
Desember 2018, saldo pinjaman setelah amounted to USD500 million or equivalent
dikurangi dengan biaya penerbitan yang Rp7,120,000 and USD497 million or
belum diamortisasi masing-masing equivalent Rp7,142,254, respectively.
sebesar USD500 juta atau ekuivalen
Rp7.120.000 dan USD497 juta atau
ekuivalen Rp7.142.254 .
155
f) BNI, melalui BNI cabang London memiliki f) BNI, through its London branch, has
pinjaman bilateral luar negeri dengan offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari Bank of banks consisting of Bank of Tokyo
Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas, Mitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas, Hong
Hong Kong & Shanghai Banking Kong & Shanghai Banking Corporation
Corporation Ltd, Overseas-Chinese Ltd, Overseas-Chinese Banking
Banking Corporation Ltd, United Overseas Corporation Ltd, United Overseas Bank
Bank Ltd, dan Westpack Banking Co Ltd, and Westpack Banking Co amounting
sebesar USD500 juta dengan jangka to USD500 million with tenor of 5 years
waktu pinjaman selama 5 tahun dan and with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan margin 1.2% per annum and will mature
ditambah marjin 1,2% per tahun dan akan on 30 August 2022. As of 31 March 2019
jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus and 31 December 2018, the outstanding
2022. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 loan balance under this facility amounted
Desember 2018, saldo pinjaman fasilitas to USD500 million or equivalent
tersebut masing-masing sebesar USD500 Rp7,120,000 and USD500 million or
juta atau ekuivalen Rp7.120.000 dan equivalent Rp7,190,000, respectively.
USD500 juta atau ekuivalen Rp7.190.000.
g) BNI, melalui BNI cabang New York g) BNI, through its New York branch, has
memiliki pinjaman bilateral luar negeri offshore bilateral loan with Bank of
dengan Bank of America N.A sebesar America amounting to USD40 million with
USD40 juta dengan jangka waktu tenor of 335 days and with interest of 3
pinjaman selama 335 hari dan tingkat months LIBOR plus spread 0.8% with all
suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah in rate 3.57% and will mature on 12
0,8% sehingga menjadi 3,57% dan akan August 2019. As of 31 March 2019 and 31
jatuh tempo pada tanggal 12 Agustus December 2018, the outstanding loan
2019. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 balance under this facility amounted to
Desember 2018, saldo pinjaman fasilitas USD40 million or equivalent Rp569,600
tersebut masing-masing sebesar USD40 and USD40 million or equivalent
juta atau ekuivalen Rp569.600 dan Rp575,200, respectively.
USD40 juta atau ekuivalen Rp575.200.
h) BNI, melalui BNI cabang New York h) BNI, through its New York branch, has
memiliki empat pinjaman bilateral luar four offshore bilateral loan with CoBank
negeri dengan CoBank Greenwood Greenwood Village Colorado US
Village Colorado US sebesar USD80 juta amounting to USD80 million with tenor of
dengan jangka waktu pinjaman selama 357 - 359 days and with all in interest rate
357 - 359 hari dan tingkat suku bunga of 2.88% to 3.55% and will mature on 11
2,88% - 3,55% dan akan jatuh tempo January 2019, 29 March 2019, 10 May
pada tanggal 11 Januari 2019, 29 Maret 2019 and 4 December 2019. As of
2019, 10 Mei 2019 dan 4 Desember 2019. 31 March 2019 and 31 December 2018,
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan tanggal the outstanding loan balance under this
31 Desember 2018, saldo pinjaman facility amounted to USD100 million or
fasilitas tersebut masing-masing sebesar equivalent Rp1,424,000 and USD80
USD100 juta atau ekuivalen Rp1.424.000 million or equivalent Rp1,150,400,
dan USD80 juta atau ekuivalen respectively.
Rp1.150.400.
156
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial

covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
 Rasio Non-Performing Loan (NPL)  Non-Performing Loan (NPL) ratio
maksimum 5% maximum of 5%.
 Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR)  Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
minimum 9% - 12,5%. 9% - 12.5%.
 Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio)  Tier 1 Ratio minimum of 6%.
minimum 6%.
 Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1  Core Tier 1 Ratio minimum of 5%.
Ratio) minimum 5%.
 Rasio Giro Wajib Minimum (GWM)  Minimum Statutory Reserve minimum of
minimum 8%. 8%.
 Rasio Return on Average Assets  Return on Average Assets ratio minimum
minimum 0,6%, dengan ketentuan bahwa of 0.6%, provided that if Capital Adequacy
jika nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) Ratio (CAR) is equal to or greater than
sama dengan atau lebih besar dari 12.5%.
12,5%.
Pada tahun yang berakhir pada 31 Maret 2019 During the years ended 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018, Bank telah memenuhi 31 December 2018, the Bank has fulfilled the
persyaratan penting yang dipersyaratkan terms required set forth in the agreements.
dalam perjanjian ini.
157
Pinjaman penerusan Two step loans
Pinjaman penerusan pada tanggal-tanggal Two step loans as of 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 December 2018 are step loans from
mencakup pinjaman penerusan dari Kreditanstalt fur Wiederaufbau to finance
Kreditanstalt fur Wiederaufbau untuk Industrial Efficiency and Pollution Control
pembiayaan Industrial Efficiency and Pollution Phase I and II that was received in 2001 and
Control Phase I dan II yang diterima pada 2004.
tahun 2001 dan 2004.
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman Based on the two step loans agreements
antara BNI dan Departemen Keuangan No. between BNI and the Ministry of Finance No.
SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret 2001 SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001 and
dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal 25 SLA-1174/DP3/2004 dated 25 August 2004,
Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujui the Government appointed BNI as an executor
BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah bank with total facilities for each not exceeding
fasilitas masing-masing tidak melebihi DM11,700,000 and EUR 9 million. Latest
DM11.700.000 dan EUR 9 juta. Tanggal withdrawal date were on 30 June 2001 and
terakhir penarikan pinjaman adalah masing- 30 December 2007, respectively. The terms of
masing pada tanggal 30 Juni 2001 dan the two step loans are 12 years including 2
30 Desember 2007. Jangka waktu pinjaman years grace period and 40 years including 10
penerusan ini adalah masing-masing selama years grace period, respectively.
12 tahun termasuk masa tenggang 2 tahun
dan 40 tahun termasuk masa tenggang 10
tahun.
Pada tanggal 31 Maret 2019, saldo pinjaman As of 31 March 2019, two step loans
penerusan masing-masing adalah sebesar amounted to Rp4,744 and EUR 3.8 million,
Rp4.744 dan EUR 3,8 juta. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2018, saldo As of 31 December 2018, two step loans
pinjaman penerusan masing-masing adalah amounted to Rp5,230 and EUR 3.8 million,
sebesar Rp5.230 dan EUR 3,8 juta. respectively.
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity credit for members of primary
primer kepada anggotanya cooperatives credit
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari This is a credit facility provided by Bank
Bank Indonesia terutama ditujukan untuk Indonesia specifically for BNI's debtors in
debitur BNI sehubungan dengan program relation to the Government's loan program for
kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi small investment loans, working capital loans
usaha kecil, pinjaman modal kerja dan and small business loans. In accordance with
pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan the Government Regulation, the management
Peraturan Pemerintah, manajemen program of this liquidity loan program was transferred to
kredit likuiditas telah dialihkan ke PT Permodalan Nasional Madani (Persero), a
PT Permodalan Nasional Madani (Persero), state-owned enterprise. The loan will mature
Badan Usaha Milik Negara, yang akan jatuh on various dates based on the completion of
tempo dalam beberapa tanggal, berdasarkan such programs.
penyelesaian dari program-program tersebut.
158
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity credit for members of primary
primer kepada anggotanya (lanjutan) cooperatives credit (continued)
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara Interest rates on the facility range from 3.00%
3,00% sampai dengan 7,00% per tahun. to 7.00% per annum.
Bankers acceptance Bankers acceptance
Bankers acceptance merupakan pinjaman Bankers acceptance represents interbank

antarbank yang diperoleh BNI dari bank-bank borrowings for liquidity purposes obtained by
luar negeri yang ditujukan untuk meningkatkan BNI from various foreign banks with borrowing
likuiditas dengan jangka waktu pinjaman 6 period of 6 months.
bulan.
CoBank 2,492,000 2,516,500 CoBank

Wells Fargo Bank NA 1,651,840 - Wells Fargo Bank NA
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corp. Limited, Singapura 1,424,000 1,438,000 Corp. Limited, Singapore
Mitsubishi UFJ Trust and Banking Mitsubishi UFJ Trust and Banking
Corporation, Singapura 1,424,000 1,438,000 Corporation, Singapore
DBS Bank Ltd, Hongkong 1,110,720 - DBS Bank Ltd, Hongkong
Citibank N.A., Singapura 1,068,000 1,078,500 Citibank N.A., Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 854,400 - PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Hongkong 740,480 1,179,160 Standard Chartered Bank, Hongkong
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,
Hongkong 712,000 - Hongkong
CTBC Bank Co., Ltd., Singapura 712,000 738,413 CTBC Bank Co., Ltd., Singapore
DBS Bank Ltd, Singapura 712,000 834,040 DBS Bank Ltd, Singapore
Bank of America N.A., Singapura 640,800 - Bank of America N.A., Singapore
Standard Chartered Bank, Singapura 498,400 672,984 Standard Chartered Bank, Singapore
DZ Bank Ltd, Singapura 427,200 - DZ Bank Ltd, Singapore
DBS Bank Ltd, Seoul 384,480 - DBS Bank Ltd, Seoul
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,
Singapura 356,000 1,366,100 Singapore
CTBC Bank Co., Ltd., Seoul 356,000 - CTBC Bank Co., Ltd., Seoul
PT Bank Permata 341,760 - PT Bank Permata
Standard Chartered Bank, Seoul 213,600 - Standard Chartered Bank, Seoul
Bank of Montreal 213,600 719,000 Bank of Montreal
KDB Bank 178,000 - KDB Bank
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura - 1,186,350 Corporation, Singapore
Deutsche Bank AG, Singapura - 719,000 Deutsche Bank AG, Singapore
Standard Chartered Bank, London - 295,932 Standard Chartered Bank, London
Total 16,511,280 14,181,979 Total
Lain-lain Others
PT BNI Multifinance (BNIMF) PT BNI Multifinance (BNIMF)
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
(dahulu PT Bank Pundi Indonesia Tbk) (formerly PT Bank Pundi Indonesia Tbk)
Pada tanggal 21 Maret 2017, PT BNI On 21 March 2017, PT BNI Mulfinance

Mulfinance (BNIMF) memperoleh fasilitas (BNIMF) obtained a revolving loan facility
pinjaman berjangka revolving (fasilitas modal (working capital facility) from PT Bank
kerja) dengan PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Banten Tbk with
Banten Tbk dengan maksimum fasilitas maximum facility amounting to Rp40,000 and
sebesar Rp40.000 dan Rp10.000 dengan Rp10,000 with terms of 3 years and will
jangka waktu pinjaman selama 3 tahun dan mature on 21 March 2020.
akan jatuh tempo pada tanggal 21 Maret 2020.
159
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF) (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF) (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
(dahulu PT Bank Pundi Indonesia Tbk) (formerly PT Bank Pundi Indonesia Tbk)
Pada tanggal 20 Agustus 2018, PT BNI On 20 August 2018, PT BNI Mulfinance

Mulfinance (BNIMF) telah melunasi salah satu (BNIMF) paid off one of the revolving loan
fasilitas pinjaman berjangka revolving (fasilitas facility (working capital facility) with maximum
modal kerja) dengan maksimum fasilitas facility amounting to Rp40,000.
Rp40.000.
2018, saldo pinjaman fasilitas tersebut the outstanding loan balance under this facility
Rp4.833. respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Daerah

Istimewa Yogyakarta Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 14 Juni 2017, BNIMF On 14 June 2017, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja capital loan facility from PT Bank
dengan PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Daerah Istimewa
Daerah Istimewa Yogyakarta, dengan Yogyakarta with maximum facility amounting
maksimum fasilitas sebesar Rp50.000 dan to Rp50,000 and tenor of 42 months and will
jangka waktu pinjaman selama 42 bulan dan mature on 14 December 2020.
akan jatuh tempo pada tanggal
14 Desember 2020.
Pada tanggal 15 Agustus 2018, BNIMF On 15 August 2018, BNIMF obtained

memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital facility loan with
kredit modal kerja dengan maksimum fasilitas maximum facility amounting to Rp50,000 and
sebesar Rp50.000 dengan jangka waktu tenor of 36 months from the date of withdrawal
pinjaman 36 bulan sejak tanggal penarikan of each credit facility.
tiap fasilitas kredit.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 28 Agustus 2018, BNIMF On 28 August 2018, BNIMF obtain working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital facility loan from PT Bank Mandiri
kerja dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk with maximum facility
dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp250,000 and tenor of 60
Rp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 60 months and will mature on 28 August 2023.
bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal
28 Agustus 2023.
2018, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp205.887 dan Rp117.110. amounted to Rp205,887 and Rp117,110,
respectively.
160
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 20 September 2017, BNIMF On 20 September 2017, BNIMF obtained fixed
memperoleh fasilitas pinjaman fixed loan line loan line limit - non revolving loan with
limit - non revolving dengan PT Bank Victoria PT Bank Victoria International Tbk from
International Tbk dengan maksimum fasilitas maximum facility amounting to Rp200,000 and
sebesar Rp200.000 dan jangka waktu tenor of 4 years and will mature on
pinjaman selama 4 tahun dan akan jatuh 20 September 2021.
tempo pada tanggal 20 September 2021.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 28 November 2017, BNIMF On 28 November 2017, BNIMF obtained

memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility from PT Bank
kerja dengan PT Bank Central Asia Tbk Central Asia Tbk with maximum facility
dengan maksimum Fasilitas sebesar amounting to Rp200,000 and tenor of 3 years
Rp200.000 dengan jangka waktu pinjaman and will mature on 29 November 2020.
selama 3 tahun dan akan jatuh tempo pada
tanggal 29 November 2020.
respectively.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Pada tanggal 21 Desember 2017, BNIMF On 21 December 2017, BNIMF obtained

memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital facility loan from PT Bank DKI
kerja dengan PT Bank DKI dengan maksimum with maximum facility amounting to Rp50,000
fasilitas sebesar Rp50.000 dan jangka waktu and tenor of 30 months and will mature on 21
pinjaman selama 30 bulan dan akan jatuh June 2020.
tempo pada tanggal 21 Juni 2020.
Pada tanggal 2 Oktober 2018, BNIMF On 2 October 2018, BNIMF obtained working
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman capital facility loan with PT Bank DKI with
kredit modal kerja dengan PT Bank DKI maximum facility amounting to Rp50,000 and
dengan maksimum fasilitas sebesar Rp50.000 tenor of 30 months and will mature on 21 June
dengan jangka waktu pinjaman 30 bulan dan 2020.
akan jatuh tempo pada tanggal 21 Juni 2020.
respectively.
161
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Pada tanggal 11 Januari 2018, BNIMF On 11 January 2018, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital facility loan from Lembaga Pembiayaan
kerja dengan Lembaga Pembiayaan Ekspor Ekspor Indonesia with maximum facility
Indonesia dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp50,000 and tenor of 42
Rp50.000 dan jangka waktu pinjaman selama months and will mature on 11 July 2021.
42 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal
11 Juli 2021.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 25 Oktober 2018, BNIMF On 25 October 2018, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital loan facility with PT Bank Rakyat
kerja dengan PT Bank Rakyat Indonesia Indonesia (Persero) Tbk with maximum facility
(Persero) Tbk dengan maksimum fasilitas amounting to Rp300,000 and tenor of 12
sebesar Rp300.000 dengan jangka waktu months and will mature on 25 October 2019.
pinjaman 12 bulan dan akan jatuh tempo pada
tanggal 25 Oktober 2019.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended 31 March 2019 and
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, 31 December 2018, BNIMF has fulfilled the
BNIMF telah memenuhi persyaratan penting terms required set forth in the agreements.
yang dipersyaratkan dalam perjanjian ini.
162
PT BNI Sekuritas (BNIS) PT BNI Sekuritas (BNIS)
PT Bank DKI Jakarta PT Bank DKI Jakarta
Berdasarkan akta perjanjian kredit No 11 Based on Loan agreement No. 11 dated 05

tanggal 05 Juli 2018, BNIS memperoleh Juli 2018, BNIS obtained Credit Facility -
fasilitas Kredit - Uncommited Line dengan Uncommited Line with facility limit amounted
limit fasilitas Rp50.000,- dengan jangka waktu to Rp50,000. The maximum period of facility
pinjaman maksimal 12 bulan atau sampai is 12 months or until 05 Juli 2019.
dengan tanggal 05 Juli 2019. Tidak ada The loan is unsecured.
jaminan untuk fasilitas pinjaman ini.
Selama periode pinjaman, BNIS memiliki During the loan period, BNIS has to comply
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam with the terms of the loan agreement which
perjanjian pinjaman diantaranya: includes the following:
a. Menjaga Debt to Equity Ratio (DER) a. Maintain Debt to Equity Ratio Maksimal
Maksimal 270%. 270%.
b. Menjaga Current Ratio (CR) minimum b. Maintain Current Ratio (CR) minimum
sebesar 110%. 110%
Pada tanggal 31 Maret 2019, saldo pinjaman As of 31 March 2019, the outstanding loan
fasilitas tersebut adalah sebesar Rp10.000. balance under this facility amounted to
Rp10,000.


Mata uang asing - - Foreign currencies

Total 52,090,646 52,024,506 Total
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/
Rupiah Dollar Euro Chinese Yuan
% % % %
31 Maret 2019 2.40 - 11.50 2.33 - 5.35 0.09 - 0.47 3.22 31 March 2019
31 Desember 2018 6.99 - 11.50 0.00 - 5.35 0.09 - 0.47 3.22 31 December 2018
163
29. EFEK-EFEK SUBORDINASI 29. SUBORDINATED SECURITIES

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/

Balance Rating *) Balance Rating *)
MTN Subordinasi,
setelah dikurangi biaya Subordinated MTN,
penerbitan yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
masing-masing sebesar Rp44 cost amounting to Rp44
pada tanggal 31 Maret 2019 as of 31 March 2019 and
dan Rp47 pada tanggal Rp47 as of 31 December 2018,
31 Desember 2018 99,956 idAA*) 99,953 idAA*) respectively
*) Pefindo *) Pefindo
Pada tanggal 8 Juni 2018, BNI telah On 8 June 2018, BNI obtained an effective
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK statement from OJK through letter number S-
melalui surat nomor S-73/PB.31/2018 untuk 73/PB.31/2018 to issue Continuous
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I Subordinated Medium Term Notes I BNI Year
BNI Tahun 2018 (“MTN Subordinasi”). Nilai 2018 ("Subordinated MTN"). The value of
MTN Subordinasi yang diterbitkan sebesar subordinated MTN issued amounted to
Rp100.000, jangka waktu 5 tahun, dengan Rp100,000 with the term of 5 years and
kupon sebesar 8% per tahun yang akan coupon of 8% per annum to be paid quarterly.
dibayarkan secara triwulanan. MTN BNI Subordinated MTN was issued with limited
Subordinasi BNI diterbitkan dengan penawaran offering. The first coupon payment to
terbatas. Pembayaran kupon pertama kepada Subordinated MTN holders was made on
para pemegang MTN Subordinasi telah 10 November 2018.
dilakukan pada tanggal 10 November 2018.
Penggunaan dana hasil penerbitan MTN The proceeds from Subordinated MTN
Subordinasi digunakan oleh BNI untuk issuance used by BNI to strengthen tier 2
memperkuat modal pelengkap (tier 2) dan capital and working capital in the context of
modal kerja dalam rangka pengembangan business development, especially loan
usaha terutama pemberian kredit serta disbursement and increase in the composition
peningkatan komposisi struktur dana jangka of the long-term fund structure, in accordance
panjang, sesuai dengan sesuai dengan with OJK Regulation No.11/POJK.03/2016
Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 tentang concerning the Minimum Capital Requirement
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank for Commercial Banks as amended by OJK
Umum sebagaimana telah diubah dengan Regulation No.34/POJK.03/2016 and will then
Peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016 dan be used by BNI to support increased in
selanjutnya akan digunakan oleh BNI untuk productive assets.
mendukung peningkatan aset produktif.
164
29. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 29. SUBORDINATED SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Berdasarkan surat PT Pemeringkat Efek Based on PT Pemeringkat Efek Indonesia

Indonesia No.RC-728/PEF-DIR/VII/2018 letter No.RC-728/PEF-DIR/VII/2018 dated
tanggal 6 Juli 2018 BNI telah memperoleh hasil 6 July 2018, BNI has obtained national idAA
pemeringkatan nasional idAA untuk MTN ratings for Subordinated MTN.
Subordinasi.
MTN Subordinasi ini dapat mengalami write This Subordinated MTN can experience write
down dan ditangguhkan pembayaran pokok down and the payment of principal and interest
dan bunganya apabila OJK menetapkan will be postponed if the OJK stipulates that BNI
bahwa BNI berpotensi terganggu has the potential to be subject to business
kelangsungan usahanya (point of non-viability) continuity issues (point of non-viability) in
sesuai dengan peraturan OJK no. accordance with OJK regulations
11/POJK.03/2016 yang diubah dengan No.11/POJK.03/2016 amended by OJK
peraturan OJK no. 34/POJK.03/2016. Point of regulation No.34/POJK.03/ 2016. Point of non-
non-viability terjadi akibat bank mencapai viability occurs due to a bank achieving a
trigger level pada indikator permodalan yang trigger level in the capital indicator set by OJK,
ditetapkan OJK, sesuai SEOJK no. according to SEOJK No.20/SEOJK.03/2016
20/SEOJK.03/2016 Fitur Konversi Menjadi Conversion Features into Common Shares or
Saham Biasa atau Write Down terhadap Write Down of Additional Core Capital
Instrumen Modal Inti Tambahan dan Modal Instruments and Supplementary Capital.
Pelengkap.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency

Rupiah Rupiah
MTN Subordinasi,
setelah dikurangi biaya penerbitan Subordinated MTN
yang belum diamortisasi sebesar net of unamortized issuance
Rp44 pada tanggal 31 Maret 2019 cost amounting Rp44 as of
dan Rp47 pada tanggal 31 March 2019 and Rp47 as of
31 Desember 2018 99,956 99,953 31 December 2018
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship

Total 99,956 99,953 Total
d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah/
Rupiah
%
31 Maret 2019 8.00 31 March 2019
31 Desember 2018 8.00 31 December 2018
165
30. DANA SYIRKAH TEMPORER - GIRO MUDHARABAH 30. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
CURRENT ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis produk a. By product

Bukan Bank Non-Bank

iB Hasanah (Mudharabah)
Giro iB Hasanah (Mudharabah) 3,976,160 1,166,739 current accounts
Bank Bank
iB Hasanah (Mudharabah)
Giro iB Hasanah (Mudharabah) 17,721 24,314 current accounts
3,993,881 1,191,053

Bukan Bank Non-Bank

Pihak berelasi 245,636 209,056 Related parties
Pihak ketiga 3,730,524 957,683 Third parties
3,976,160 1,166,739
Bank Bank
Pihak ketiga 17,721 24,314 Third parties
3,993,881 1,191,053
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah current accounts for the years
pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 ended 31 March 2019 and 31 December 2018
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2019/
31 March 2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 3 : 97 0.05 - 0.29 Mudharabah current accounts
31 Desember 2018/
31 December 2018
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 3 : 97 0.08 - 0.28 Mudharabah current accounts
166
31. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGAN 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis produk a. By product

Bukan Bank Non-Bank

Tabungan iB Syariahplus Perorangan 5,246,416 5,256,696 iB Savings Shariaplus individual
Tabungan iB Bisnis 1,503,836 1,566,067 iB Savings Business
Tabungan iB Baitullah Hasanah Rupiah 1,221,824 1,192,919 iB Savings Baitullah Hasanah Rupiah
Tabungan iB Bisnis Non Perorangan 651,851 663,397 iB Savings Business non individual
Tabungan Prima iB Hasanah 634,075 560,059 iB Prima Savings Hasanah
Tapenas iB Hasanah 214,619 203,424 iB Tapenas Hasanah
Tabungan iB Syariahplus Non iB Savings Shariaplus non-
Perorangan 281,028 283,198 individual
Tapma iB Hasanah 45,041 48,016 iB Tapma Hasanah
Tabungan iB Tunas Hasanah 31,759 26,325 iB Savings Tunas Hasanah
Tabungan iB Hasanah Card 2,723 2,766 Tabungan iB Hasanah Card
9,833,172 9,802,867
Bank Bank
Tabungan iB Bisnis 79,255 92,136 iB Savings Business
Tabungan iB Syariahplus 14,867 17,581 iB Savings Shariaplus
94,122 109,717
9,927,294 9,912,584

Bukan Bank Non-Bank
Pihak berelasi 18,265 16,574 Related parties
Pihak ketiga 9,814,907 9,786,293 Third parties
9,833,172 9,802,867
Bank Bank
9,927,294 9,912,584
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent

dana pihak lain yang mendapatkan imbalan deposits from third parties who receive a share
bagi hasil dari pendapatan Bank atas in the revenue derived by the Bank from the
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang use of such funds based on a pre-determined
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. and pre-agreed ratio.
tabungan Mudharabah untuk tahun yang Mudharabah savings deposits for the years
berakhir pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember ended 31 March 2019 and 31 December 2018
2018 adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2019/
31 March 2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 43:57 0.02 - 4.10 iB Hasanah Savings Deposit
167
31. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGAN 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH (lanjutan) SAVINGS DEPOSITS (continued)
31 Desember 2018/
31 December 2018
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 40:60 0.09 - 3.68 iB Hasanah Savings Deposit
32. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITO 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan hubungan a. By relationship

Bukan Bank Non-Bank

Pihak berelasi 1,366,913 370,527 Related parties
15,326,462 15,632,966
Bank Bank
15,490,785 15,857,039
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contractual period

Bukan Bank Non-Bank

<1 bulan 7,620,516 9,238,340 <1 month
1 - <3 bulan 1,867,212 822,535 1 - <3 months
3 - <6 bulan 405,189 385,913 3 - <6 months
6 - 12 bulan 5,433,545 5,186,178 6 - 12 months
15,326,462 15,632,966
Bank Bank
<1 bulan 11,100 18,100 <1 month
1 - <3 bulan 123,302 124,052 1 - <3 months
3 - <6 bulan 82 82 3 - <6 months
6 - 12 bulan 29,839 81,839 6 - 12 months
164,323 224,073
15,490,785 15,857,039
168
32. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITO 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH (lanjutan) TIME DEPOSITS (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity

Bukan Bank Non-Bank

< 1 bulan 8,231,236 7,675,378 < 1 month
1 - <3 bulan 2,320,094 3,669,972 1 - <3 months
3 - <6 bulan 1,414,601 1,220,739 3 - <6 months
6 - 12 bulan 3,237,719 2,930,484 6 - <12 months
>12 bulan 122,812 136,393 >12 months
15,326,462 15,632,966
Bank Bank
< 1 bulan 12,652 78,702 < 1 month
1 - <3 bulan 125,811 123,841 1 - <3 months
3 - <12 bulan 7,753 5,061 3 - <12 months
6 - 12 bulan 18,007 16,469 6 - <12 months
>12 bulan 100 - >12 months
164,323 224,073
15,490,785 15,857,039
d. Deposito mudharabah merupakan investasi d. Mudharabah time deposits represent

pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil investments from other parties who receive
dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan share in the income derived by a Subsidiary
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan from the use of such funds based on a pre-
dan disetujui sebelumnya. determined and pre-agreed ratio.
deposito mudharabah untuk tahun yang Mudharabah time deposits for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 31 March 2019 and 31 December 2018, are as
Desember 2018 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2019 31 Desember/December 2018

Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 Bulan 46 : 54 4.30 46 : 54 4.23 1 month
3 Bulan 47 : 53 4.40 47 : 53 4.33 3 months
6 Bulan 49 : 51 4.58 49 : 51 4.51 6 months
12 Bulan 50 : 50 4.68 50 : 50 4.60 12 months
e. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan e. Mudharabah deposits that were used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada financing for the year ended 31 March 2019
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 and 31 December 2018 amounting to
masing-masing sebesar Rp29.868 dan Rp29,868 and Rp286,827 respectively
Rp286.827 (tidak diaudit). (unaudited).
169
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan As of 31 March 2019 and 31 December 2018,
31 Desember 2018, kepemilikan modal saham BNI BNI’s share capital ownership are as follows:
31 Maret/March 2019
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares

Negara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Karyawan 6,500,267 0.03 48,752 Employees
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 65,835,200 0.35 493,764 5% each)
Total saham Seri B 289,341,866 1.54 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares

Negara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.84 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas
(kepemilikan masing-masing Limitedliability (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,563,972,261 8.39 586,490 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 5,503,058,652 29.51 2,063,647 5% each)
Anggoro Eko Cahyo (Direktur) 153,526 0.00 58 Anggoro Eko Cahyo (Director)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 138,442 0.00 52 Putrama Wahju Setyawan (Director)
Bob Tyasika Ananta (Direktur) 82,891 0.00 31 Bob Tyasika Ananta (Director)
Endang Hidayatullah (Direktur) 51,368 0.00 19 Endang Hidayatullah (Director)
Tambok P.S Simanjuntak (Direktur) 24,880 0.00 9 Tambok P.S Simanjuntak (Director)
Adi Sulistyowati (Direktur) 324 0.00 - Adi Sulistyowati (Director)
Masyarakat
Total saham Seri C 18,359,314,591 98.45 6,884,743 Total Class C shares

Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total
170
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share

Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares

Negara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Karyawan 6,500,267 0.03 48,752 Employees
Masyarakat
Total saham Seri B 289,341,866 1.54 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares

Negara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.85 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas
(kepemilikan masing-masing Limitedliability (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,599,966,692 8.58 599,988 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 5,375,741,388 28.83 2,015,903 5% each)
Anggoro Eko Cahyo (Direktur) 153,526 0.00 58 Anggoro Eko Cahyo (Director)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 138,442 0.00 52 Putrama Wahju Setyawan (Director)
Bob Tyasika Ananta (Direktur) 82,891 0.00 31 Bob Tyasika Ananta (Director)
Endang Hidayatullah (Direktur) 51,368 0.00 19 Endang Hidayatullah (Director)
Tambok P.S Simanjuntak (Direktur) 24,880 0.00 9 Tambok P.S Simanjuntak (Director)
Adi Sulistyowati (Direktur) 324 0.00 - Adi Sulistyowati (Director)
Masyarakat
Total saham Seri C 18,359,314,591 98.46 6,884,743 Total Class C shares

Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang The Class A Dwiwarna share is a share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the holder preferred rights to approve the
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan appointment and dismissal of Commissioners and
pemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahan Directors, amend the Articles of Association,
Anggaran Dasar, menyetujui pembubaran dan approve the dissolution and liquidation, merger,
likuidasi, penggabungan, dan pengambil alihan BNI and takeover of BNI and all other rights of Class B
dan semua hak-hak lainnya yang dimiliki saham and Class C shares. The Class A Dwiwarna share
Seri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarna may not be transferred to other parties.
tidak dapat dialihkan kepada pihak lain.
Saham Seri B dan Saham Seri C adalah saham Class B and Class C shares are ordinary shares
biasa atas nama yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
171
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Pada tanggal 13 Agustus 2007, Pemerintah On 13 August 2007, the Government of the
Republik Indonesia, melakukan divestasi sebesar Republic of Indonesia divested 3,475,231,980
3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% dari Class C shares, representing 22.54% of
kepemilikan di BNI melalui Penawaran Umum shareholding in BNI through a Second Initial Public
Saham Kedua. Offering (IPO).
Sesuai Keterbukaan Informasi dalam rangka In accordance to the Disclosure of Information in

Program Kepemilikan Saham bagi Manajemen relation to the Management and/or Employees
dan/atau Pegawai dalam bentuk program Bonus Stock Ownership Plan in the form of Bonus Shares
Saham yang diterbitkan Bank pada tanggal Program issued by the Bank on 30 October 2015,
30 Oktober 2015, Bank melakukan pembelian the Bank repurchased shares issued by the Bank
kembali saham Bank yang telah dikeluarkan dan and listed in the Indonesia Stock Exchange ("IDX").
tercatat di Bursa Efek Indonesia (“BEI”). Program This program is consistent with Regulation of
ini sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority ("FSA") No.02/
Keuangan (“OJK”) No.02/POJK.04/2013 tanggal POJK.04/2013 dated 23 August 2013 on the
23 Agustus 2013 tentang Pembelian Kembali Repurchase of Shares Issued by the Issuer or
Saham Yang Dikeluarkan oleh Emiten atau Public Company in market conditions which
Perusahaan Publik dalam Kondisi Pasar yang fluctuate significantly ("POJK No.02/POJK.04/
Berfluktuasi secara Signifikan (“POJK 2013") and FSA Circular Letter
No.02/POJK.04/2013”) dan Surat Edaran OJK No. No.22/SEOJK.04/2015 dated 21 August 2015 on
22/SEOJK.04/2015 tanggal 21 Agustus 2015 Another Condition As Market Conditions that
tentang Kondisi Lain Sebagai Kondisi Pasar yang Fluctuate Significantly.
Berfluktuasi Secara Signifikan.
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on
pada tanggal 2 November 2015 sampai dengan 2 November 2015 to 28 December 2015,
28 Desember 2015, sesuai dengan tanggal consistent with the date of Disclosure of
Keterbukaan Informasi. Bank melakukan Information. The Bank repurchased 1,505,375 lots
pembelian kembali Saham Seri C sejumlah of Class C Shares, or 150,537,500 shares with an
1.505.375 lot atau sebanyak 150.537.500 lembar average acquisition cost amounting to Rp4,982 (full
saham dengan rata-rata biaya perolehan rata-rata amount) per share. However, in relation to the
sebesar Rp4.982 (nilai penuh) per lembar saham. recording process of share transactions in stock
Namun demikian sehubungan dengan adanya exchange which is done on T+3, the number of
proses pencatatan transaksi saham di bursa yang shares recorded as treasury shares as of
dilakukan pada T+3 maka jumlah saham pada 30 December 2015 is 150,100,000. Therefore, as
saham treasuri yang dicatat per tanggal of 31 December 2015, the Bank recorded total of
30 Desember 2015 sebanyak 150.100.000. treasury shares amounting to Rp749,979.
Dengan demikian pada tanggal 31 Desember
2015, Bank mencatatkan total saham treasuri
senilai Rp749.979.
Pada tahun 2016, Bank melakukan alokasi saham In 2016, the Bank allocated treasury shares
treasuri senilai Rp749.979 sebagai Program amounted to Rp749,979 as Share Ownership
Kepemilikan Saham bagi Manajemen dan Pegawai Program for Management and Company’s
Perseroan dalam bentuk Saham Bonus. Employees in the form of Share Bonus.
172
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are as
Saldo pada tanggal 1 Januari 2010 591,156 Balance as of 1 January 2010

Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas I pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue I
2000 (lihat Catatan 1c) 56,883,826 in 2000 (refer to Note 1c)
57,474,982
Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction of paid in capital due to refund of excess
pengembalian dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Government
pemerintah Indonesia (lihat Catatan 1d) (581,474) of Indonesia (refer to Note 1d)
56,893,508
Dieliminasi dengan akumulasi kerugian dalam Elimination against accumulated losses in relation
rangka kuasi-reorganisasi per tanggal to the quasi-reorganization as of 30 June 2003
30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e) (54,367,847) (refer to Note 1e)
2,525,661
Umum Saham Terbatas II pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue II
2007 (lihat Catatan 1f) 3,287,218 in 2007 (refer to Note 1f)
Biaya emisi penerbitan saham (195,280) Shares issuance cost
5,617,599
Umum Saham Terbatas III pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue III
2010 (lihat Catatan 1g) 9,196,100 in 2010 (refer to Note 1g)
Biaya emisi penerbitan saham (245,231) Shares issuance cost
14,568,468
34. PENGGUNAAN LABA NETO 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the resolutions of the Annual
Saham Tahunan tanggal 20 Maret 2018, General Shareholders’ Meetings held on
pengalokasian laba neto masing-masing untuk 20 March 2018, the allocation of the net income for
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal the years ended
31 Desember 2017 adalah sebagai berikut: 31 December 2017, respectively, are as follows:
2017
Pembagian dividen 4,765,767 Distribution of dividends
Saldo laba 8,850,709 Retained earnings
Total 13,616,476 Total
Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujui General Shareholders’ Meeting has approved the
pembagian dividen dari laba neto tahun 2017, dividend distribution of Rp4,765,767 from the 2017
sebesar Rp4.765.767. net income, respectively.
173
35. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 35. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk
The general and legal reserves were originally
dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61
provided in accordance with Indonesian Limited
ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenai
Liability Company Law No. 1/1995 article 61
Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan
paragraph (1) (later superseded by Limited Liability
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007
Company Law No. 40/2007 article 70), which
pasal 70), yang mengharuskan perusahaan
requires Indonesian companies to set up a general
Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan
and legal reserve amounting to at least 20% of the
umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20%
issued and paid-up share capital. This particular
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor
law does not regulate the period of time in relation
penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur
to the provision of such reserves.
jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.
36. CADANGAN KHUSUS 36. SPECIFIC RESERVES
Cadangan khusus terdiri dari cadangan yang Specific reserves consist of reserve for investment
dibentuk dalam rangka tujuan investasi dan legal purposes and legal reserve from overseas
reserve dari cabang luar negeri. branches.
Sehubungan dengan adanya penerapan Peraturan In relation with implementation of Regulation of the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Financial Services Regulatory Authority (“POJK”)
34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016
tentang Perubahan atas POJK No. on Amendments to POJK No. 11/POJK.03/2016
11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban Penyediaan concerning "Minimum Capital Requirement for
Modal Minimum" yang mulai berlaku pada tanggal Commercial Bank" which came into force on
26 September 2016 ("tanggal diundangkan"), untuk 26 September 2016 ("date of enactment"), to
menjaga struktur permodalannya, Bank telah maintain its capital structure, the Bank has
melakukan reklasifikasi atas saldo laba yang sudah reclassified retained earnings that has been
ditentukan penggunaannya (Cadangan Khusus) appropriated (specific reserve) into the
menjadi laba di tahan yang tidak ditentukan unappropriated retained earnings amounting
penggunaanya yaitu cadangan khusus sebesar Rp5,613,100 and legal reserve of overseas branch
Rp5.613.100 dan cadangan wajib cabang luar amounting Rp92,276 as of 31 December 2016.
negeri sebesar Rp92.276 per 31 Desember 2016. The reclassification of retained earnings has been
Reklasifikasi atas saldo laba tersebut telah approved through Annual General Shareholders
mendapatkan persetujuan melalui berita acara Meeting No. 42 dated 16 March 2017.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
No.42 tanggal 16 Maret 2017.
37. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 37. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Periode yang Berakhir pada tanggal 31

Maret/Period ended 31 March
2019 2018
Pinjaman yang diberikan 11,491,993 9,989,201 Loans

Obligasi Pemerintah 1,039,868 1,040,702 Government Bonds
Marjin, pendapatan bagi hasil dan Margin, profit-sharing revenue
bonus syariah 982,559 859,458 and sharia bonus
Efek-efek 226,610 304,804 Marketable securities
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 176,916 161,003 Bank Indonesia
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 173,590 145,544 Bills and other receivables
Jumlah 14,199,670 12,671,951 Total
174
37. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 37. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjaman Included in interest income from loans is interest
yang diberikan adalah pendapatan bunga dari income from individually impaired loans for the
pinjaman yang diberikan yang mengalami years ended 31 March 2019 and 2018 amounting
penurunan nilai secara individual untuk tahun yang to Rp239,144 and Rp243,059, respectively.
berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 masing-masing
sebesar Rp239.144 dan Rp243.059.
38. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 38. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE

2019 2018
Deposits from customers and
Simpanan nasabah dan bank lain 4,139,196 3,271,731 other banks
Pinjaman yang diterima 835,212 603,866 Borrowings
Bagi hasil Mudharabah 243,228 239,903 Mudharabah profit-sharing expense
Efek-efek yang diterbitkan 62,064 60,057 Securities issued
Lain-lain 61,209 - Others
Total 5,340,909 4,175,557 Total
39. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 39. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSE

2019 2018
Gaji, upah dan tunjangan pajak 1,088,191 1,020,543 Salaries, wages and tax allowance
Tunjangan hari raya, kesehatan, Yearly allowance, medical,
kesejahteraan dan lainnya 878,147 924,908 welfare and others
Bonus, insentif dan tantiem 516,459 440,310 Bonus, incentives and tantiem
Pendidikan dan pelatihan 33,274 69,147 Training and development
Total 2,556,298 2,543,673 Total
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus/tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances,
kerja jangka panjang yang dibayarkan kepada bonus/tantiem, long-term employment benefits paid
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit serta to the Boards of Commissioners and Directors,
Senior Executive Vice President (SEVP), Executive Audit Committee and Senior Executive Vice
Vice President (EVP) dan Senior Vice President President (SEVP), Executive Vice President (EVP)
(SVP) masing-masing untuk tahun yang berakhir and Senior Vice President (SVP) for the year
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 2018 ended 31 March 2019 and 2018 are as follows:
31 Maret 2019/31 March 2019
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 4,207 - 651 4,858 Board of Commissioners
Direksi 11,408 - 1,685 13,093 Board of Directors
Komite Audit 210 - - 210 Audit Committee
SEVP, EVP dan SEVP, EVP and
SVP 25,507 670 - 26,177 SVP
41,332 670 2,336 44,338
175
39. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 39. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSE (continued)
31 Maret 2018/31 March 2018

Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 3,503 - 889 4,392 Board of Commissioners
Direksi 9,562 - 1,840 11,402 Board of Directors
SVP 21,170 - - 21,170 SVP
34,445 - 2,729 37,174
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, Under the Bank’s policy, in addition to salaries,
pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan employees are entitled to allowances and benefits,
berupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas such as yearly allowance (THR), medical
kesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti, reimbursements, death allowance, leave
fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, program allowance, functional allowance for certain levels,
pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai pension plan for permanent employees, incentives
dengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaat based on the Bank and employees’ performance,
untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai and post-employment benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yang prevailing Labor Law.
berlaku.
40. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 40. OTHER OPERATING EXPENSES – OTHERS
Akun ini terdiri dari beban kerjasama dengan pihak This account represents partnership expenses with
ketiga terkait transaksi ATM dan kartu kredit, beban third parties related to ATM and credit card
pungutan tahunan OJK dan lain-lain. transactions, annual fees to OJK and others.
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2019 2018
Beban tenaga alih daya 423,779 388,438 Outsourcing expenses
Penyusutan (Catatan 18) 323,107 276,635 Depreciation (Notes 18)
Biaya sewa 293,792 300,517 Rental expenses
Komunikasi 266,835 257,568 Communications
Perlengkapan kantor 151,526 140,328 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 144,286 133,391 Repairs and maintenance
Listrik dan air 91,170 87,856 Electricity and water
Transportasi 63,332 64,581 Transportation
Jasa profesional 10,993 11,961 Professional services
Penelitian dan pengembangan 8,109 7,831 Research and development
Teknologi informasi 1,973 2,423 Information technology
Beban lain-lain 59,884 43,548 Other expenses
Total 1,838,786 1,715,077 Total
176
42. IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFITS

Imbalan kerja jangka pendek 1,164,466 1,558,282 Short-term employee benefits

Imbalan pasca kerja jangka
panjang lainnya Other long-term employee benefits
BNI 1,420,748 1,345,131 BNI
Entitas Anak 504,447 608,853 Subsidiaries
1,925,195 1,953,984
Liabilitas yang diakui pada Liability recognized in the
laporan posisi keuangan consolidated statement of
konsolidasian 3,089,661 3,512,266 financial position
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank This plan is managed by Dana Pensiun PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”). Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
Kontribusi pegawai adalah sebesar 7,5% dari The employees’ contributions are 7.5% of the
penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa employee’s pension salary-based and the
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program remaining amounts required to fund the
tersebut ditanggung oleh BNI. program/pension plan are contributed by BNI.
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada The actuarial calculations of pension benefits for
tahun yang berakhir tanggal 31 Maret 2019 dan the years ended 31 March 2019 and
31 Desember 2018, dilakukan oleh perusahaan 31 December 2018 are prepared by a registered
konsultan aktuaria terdaftar, PT Towers Watson actuarial consulting firm, PT Towers Watson
Purbajaga, dengan menggunakan metode Purbajaga, using the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit”. method.
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun berdasarkan laporan aktuaria PT Towers plan based on the actuarial reports of PT Towers
Watson Purbajaga tanggal 31 Maret 2019 dan Watson Purbajaga dated 31 March 2019 and dated
5 Januari 2019 disajikan sebagai berikut: 5 January 2019 are as follows:

Nilai wajar aset dana Fair value of pension plan

pensiun (tidak diaudit) 6,705,095 6,771,120 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai (6,735,413) (6,448,951) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (30,318) 322,169 Funding surplus (deficit)

Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (322,169) Asset adjustment
Kewajiban - neto (30,318) - Liabilities - net
Per tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As of 31 March 2019 and 31 December 2018, there
tidak ada aset yang diakui di laporan posisi were no recognition of assets in the consolidated
keuangan konsolidasian karena ketentuan untuk statement of financial position as the funding
pengakuan aset dan selisih lebih pendanaan yang surplus did not meet the recognition criteria of
disyaratkan dalam standar akuntansi tidak assets under the accounting standards.
terpenuhi.
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations of the year are as
follows:
177
42. IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)

Pada awal tahun 6,448,951 7,186,720 At beginning of the year

Biaya jasa kini 22,195 142,808 Current service cost
Biaya bunga 143,658 495,178 Interest cost
6,614,804 7,824,706
Pengukuran kembali: Remeasurements:
(Keuntungan)/kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial (gains) losses from changes
asumsi keuangan 160,793 (868,382) in financial assumption
Kerugian aktuarial yang
timbul karena penyesuaian Actuarial losses from changes in
atas pengalaman 75,364 22,160 experience
236,157 (846,222)
Pembayaran dari program: Payments from plan:
Iuran peserta 4,307 24,347 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar (119,855) (553,880) Benefits paid
Pada akhir tahun 6,735,413 6,448,951 At end of the year
Rekonsiliasi atas perubahan aset neto selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 31 Maret 2019 dan assets during the year ended 31 March 2019 and
31 Desember 2018 yang diakui di laporan posisi 31 December 2018 recognized in the pension
keuangan konsolidasian dana pensiun adalah fund’s consolidated statement of financial position
sebagai berikut: is as follows:

Kewajiban neto pada awal tahun - 520,019 Net liabilities at beginning of year
Beban tahun berjalan 48,773 142,808 Current year expenses
Kontribusi pemberi kerja (13,886) (82,578) Employer’s contributions
Jumlah yang diakui pada pendapatan Total amount recognized in other
komprehensif lain (4,569) (580,250) comprehensive income
Kewajiban neto pada akhir tahun 30,318 - Net liabilities at end of year
Mutasi nilai wajar aset program selama tahun The movements in the fair value of plan assets of
berjalan adalah sebagai berikut: (tidak diaudit) the years are as follows: (unaudited)

Pada awal tahun 6,771,120 6,666,701 At beginning of the year
Hasil dari aset program 143,658 495,178 Return on plan assets
Kerugian aktuarial (108,021) 56,196 Actuarial losses
Kontribusi pemberi kerja 13,886 82,578 Employer’s contributions
Kontribusi pekerja 4,307 24,347 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar dan Benefits paid and administrative
beban administrasi (119,855) (553,880) expenses paid
Pada akhir tahun 6,705,095 6,771,120 At end of the year
178
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognized in profit or loss, are
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:

Biaya jasa lalu - - Past service cost
Bunga bersih 15,545 751 Net interest
Biaya yang dibebankan Expense recognized in
pada laporan laba rugi 48,773 142,808 profit or loss
Biaya yang dilaporkan pada Expense recognized in

Laporan Laba rugi 48,773 142,808 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect recognized
pada penghasilan komprehensif lain (4,569) (580,250) in other comprehensive income
Biaya imbalan pasti 44,204 (437,442) Defeined benefit cost
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:

Asumsi ekonomi: Economic assumptions:

Tingkat diskonto per tahun sebelum Annual discount rate
usia pensiun normal 8.00% 8.25% before normal retirement age
Tingkat diskonto per tahun setelah Annual salary growth rate
usia pensiun normal: after normal retirement age:
Pembayaran bulanan 8.00% 8.25% Monthly payment
20% sekaligus 10.00% 10.00% 20% lumpsum
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to refined
iuran pasti 7.00% 7.50% contribution fund
Tingkat kenaikan manfaat pensiun 3% per tahun 3% per tahun Pension increase rate
berkala dan 4% per berkala dan 4% per
tahun untuk tahun untuk
tahun 2017-2019/3% tahun 2017-2019/3%
annual periodically annual periodically
and 4% annually for and 4% annually for
year 2017-2019 year 2017-2019
Manfaat lain 2,500,000 2,500,000 Other benefits
Tunjangan Peningkatan Tunjangan Peningkatan

Kesejahteraan sebesar Kesejahteraan sebesar
manfaat bulanan manfaat bulanan
yang dibayarkan yang dibayarkan
pada bulan Juni dan pada bulan Juni dan
Desember untuk Desember untuk
tahun 2017-2019/ tahun 2017-2019/
Welfare Allowance Welfare Allowance
for monthly pension for monthly pension
amounted to monthly amounted to monthly
pension benefit pension benefit
that will be paid that will be paid
in June and in June and
December for the December for the
year 2017-2019 year 2017-2019
179

Asumsi lainnya: Other assumptions:

Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalita/ Tabel Mortalita/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Table
Indonesia Indonesia
2011 (TMI2011) 2011 (TMI2011)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follow:
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/

Impact on defined benefit obligation
Nilai kini kewajiban

manfaat pasti/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
2019 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2019
Kenaikan/increase 1% (603,953) (1,916)

Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 719,471 7,110 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 150,874 2,074

Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (139,195) (1,901) Salary increase rate
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/

Impact on defined benefit obligation

manfaat pasti/


180
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis are based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the consolidated statement of financial position.
Aset program terdiri dari: (tidak diaudit) Plan assets comprise the following: (unaudited)
2019 2018
Dikutip/ Tidak dikutip/ Jumlah/ Dikutip/ Tidak dikutip/ Jumlah/
Quoted Unquoted Total Quoted Unquoted Total
Instrumen Ekuitas Equity instruments

Saham Stocks
Keuangan 1,003,056 - 1,003,056 1,009,856 - 1,009,856 Financial
Reksadana 163,456 - 163,456 167,904 - 167,904 Mutual Funds
Penempatan Langsung Direct Placement

Perdagangan, Jasa, Trade, Services, and
dan Investasi - 1,265,197 1,265,197 - 1,279,294 1,279,294 Investment
Instrumen Utang Debt Instruments

Obligasi - 1,903,942 1,903,942 - 1,883,930 1,883,930 Bonds
Surat Berharga Pemerintah - 1,628,546 1,628,546 - 1,644,562 1,644,562 Government bonds
Properti 186,030 115,164 301,194 188,102 116,447 304,549 Property
Kas dan setara Kas Cash and cash equivalents

Deposito on call - 12,277 12,277 - 19,931 19,931 Deposit on call
Deposito - 427,427 427,427 - 461,094 461,094 Deposit
Jumlah 1,352,542 5,352,553 6,705,095 1,365,862 5,405,258 6,771,120 Total
Investasi telah terdiversifikasi dengan baik, Investments are well-diversified, such that the
sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan failure of any single investment would not have a
memberikan dampak material bagi seluruh material impact to the overall group of assets. The
kelompok aset. Proporsi terbesar aset investasi largest proportion of assets are invested in debt
ditempatkan pada instrumen utang. Diyakini bahwa instruments. Debt instruments are expected to
instrumen utang memberikan imbal hasil yang contribute best yields in the long term at an
paling baik dalam jangka panjang pada tingkatan acceptable risk level. For defined benefit program,
risiko yang dapat diterima. Untuk program manfaat most of the debt instruments are Government of
pasti sebagian besar instrumen surat utang Indonesia bonds and corporate bonds.
merupakan portofolio obligasi Pemerintah Republik
Indonesia dan obligasi korporasi di Indonesia.
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected returns available on
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada the assets in accordance to the current investment
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as of the reporting date. Expected returns on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
181
Kontribusi yang diharapkan untuk program imbalan Expected contributions to post-employment benefit
pasca kerja untuk periode 1 April – 30 Juni 2019 plans for period 1 April – 30 June 2019 is
adalah Rp13,886. amounted Rp13,886.
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja antara lain: its employee benefit plans as follows:
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah is the lower return on investment compared to
asumsi discount rate dan kenaikan gaji aktual yang assumption on discount rate and the increase in the
lebih besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan actual salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana will cause an increase in benefit paid to Pension
Pensiun. Fund.
Untuk memastikan bahwa posisi investasi yang To ensure that the result of investments is
telah diatur dalam kerangka Asset Liability consistent with the Asset Liability Management
Matching (ALMA), Bank melakukan pemantauan (ALMA) framework, the Bank performs monitoring
terhadap investasi atas program pensiun (baik over the investment for the pension program (for
iuran pasti maupun manfaat pasti) dan memastikan both defined benefit and contribution plans) and
tingkat investasi dimaksud mencapai tingkat performs action to ensure the return of investments
diskonto yang digunakan. Selain itu, dilakukan will meet the applicable discount rate. Apart from
implementasi kebijakan penyesuaian gaji sesuai that, implementation of salary adjustment policy
dengan asumsi yang telah digunakan dalam has been performed in accordance to the
perhitungan aktuaria untuk mengurangi selisih hasil assumptions used by actuarial calculation to reduce
perhitungan atas proyeksi imbalan kerja pasca the gap on the calculation of projected post-
kerja dengan realisasinya. employment benefits with its realization.
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah The average duration of the defined benefit
9,67 tahun dan kewajiban iuran pasti adalah 6,43 obligation is 9.67 years and defined contribution
tahun. benefit obligation is 6.43 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak terdiskonto untuk Entitas Induk pension benefit for Parent Only is as follows:
Kurang dari 2 sampai 5

1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
2019 2019
Pensiun 585,387 2,163,224 22,001,432 24,750,042 Pension
Cuti besar 150,002 439,773 2,959,449 3,549,225 Long leave
Penghargaan masa kerja 29,812 234,220 2,829,539 3,093,570 Gratuity
Jumlah 765,201 2,837,217 27,790,420 31,392,838 Total
Kurang dari 2 sampai 5

1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
2018 2018
Pensiun 514,069 1,990,169 24,080,689 26,584,927 Pension
Cuti besar 13,463 109,631 1,674,321 1,797,415 Long leave
Penghargaan masa kerja 120,373 665,430 3,524,357 4,310,160 Gratuity
Jumlah 647,905 2,765,230 29,279,367 32,692,502 Total
182
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
Bank juga memiliki program pensiun iuran pasti, The Bank also has a defined contribution pension
untuk karyawannya yang dikelola oleh Dana plan for its employees which is managed by Dana
Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk, dimana kontribusi iuran Indonesia (Persero) Tbk, whereby the contribution
bank adalah sebesar 1,5% sampai dengan 6,5% of the Bank are 1.5% to 6.5% of the employees’
dari gaji karyawan sesuai jabatan karyawan, salaries according to the position of each
sedangkan kontribusi iuran karyawan adalah employee, while the contribution of employees is
sebesar 0,5% dari upah yang ditetapkan oleh Bank 0.5% of the employees’ salaries, determined by the
untuk karyawan tetap yang dipekerjakan sebelum Bank for employees hired before 1 September
tanggal 1 September 2005. Untuk karyawan tetap 2005. For employees hired after 1 September
yang dipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005, the Bank and its employees contribute
2005, kontribusi Bank dan karyawan adalah 11.5% and 3.5%, respectively, of the employees’
masing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari salaries.
gaji karyawan.
Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank Permanent employees who joined the Bank prior to
sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas September 2005 are entitled to defined benefits
program pensiun manfaat pasti ditambah dengan pension plan plus defined contribution pension
program pensiun iuran pasti, atau imbalan kerja plan, or the benefits provided for under the Labor
yang disediakan sesuai dengan Undang-undang Law No. 13/2003, whichever is higher.
Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Risiko yang terekspos pada program iuran pasti The exposed risks in defined contribution plan is
adalah hasil investasi dibawah tingkat diskonto. Hal the lower return on investment compared to
ini akan mengakibatkan akumulasi iuran aktual assumption on discount rate and therefore, will
lebih kecil dari nilai yang diasumsikan sehingga cause the accumulated actual contribution to be
mengakibatkan selisih pembayaran terhadap lower than its assumption, increase the difference
Undang-Undang Ketenagakerjaan akan meningkat in the amount of contribution based on Labor Law,
dan berdampak pada beban dan liabilitas yang and will also increase the amount of the related
akan meningkat pula. expenses and liabilities.
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp35.372 charged to profit or loss amounted to Rp35,372
dan Rp110.738 masing-masing untuk tahun yang and Rp110,738 for the years ended 31 March 2019
berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 dan and 31 December 2018, respectively.
31 Desember 2018.
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya meliputi The liability for post employment benefits consisted
uang jasa, uang pisah dan pesangon sesuai of service payments, severance and termination
dengan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 benefits based on Labor Law No. 13/2003 and
dan kompensasi lainnya. other compensations.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat service leave, permanent disability benefit and
permanen dan penghargaan jubilee dihitung jubilee awards are calculated using the projected
dengan menggunakan metode projected unit credit unit credit method and discounted to present value.
dan didiskontokan ke nilai kini.
183
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka The actuarial valuation of other long-term
panjang lainnya untuk tahun yang berakhir tanggal employee benefits for the years ended
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 dilakukan 31 March 2019 and 31 December 2018 were
oleh perusahaan konsultan aktuaria terdaftar PT prepared by a registered actuarial consulting firm,
Towers Watson Purbajaga, dengan menggunakan PT Towers Watson Purbajaga, using the “Projected
metode “Projected Unit Credit” sebagaimana yang Unit Credit” method as stated in its reports dated
tercantum dalam laporan masing-masing pada 5 January 2019 and 12 January 2018
tanggal 5 Januari 2019 dan 12 Januari 2018.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang diakui Bank The movements of the employee benefits liability
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized by the Bank in the consolidated
adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:

Liabilitas neto pada awal tahun 1,345,125 1,508,353 Net liability at the beginning of the year
Expense recognized during
Biaya selama tahun berjalan 49,229 9,495 the current year
Jumlah yang diakui pada laba Total amount recognized in other
komprehensif lain 22,112 (48,006) comprehensive income
Pembayaran imbalan (26,036) (124,717) Actual benefit payments
Liabilitas yang diakui oleh Bank 1,390,430 1,345,125 Liability recognized by the Bank
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefits expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: profit or loss:


Biaya bunga 26,415 103,427 Interest cost
(Keuntungan)/kerugian aktuaria tahun Net actuarial (gains)/losses
berjalan - neto (9,494) (148,887) recognized in current year
Biaya yang dibebankan pada Expense recognized in

laporan laba rugi 49,229 9,495 profit or loss
Biaya yang dibebankan pada Expense reconized in

laporan laba rugi 49,229 9,495 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui pada Remeasurement effect recognized

penghasilan komprehensif lainnya 22,112 (48,006) in other comprehensive income
Biaya imbalan pasti 71,341 (38,511) Defined benefit cost
184
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:

Asumsi ekonomi: Economic assumptions:

Tingkat diskonto per tahun: Annual discount rate:
Kewajiban imbalan pasti 8.00% 8.25% Define benefit obligation
Beban manfaat pasti 8.00% 8.00% Net benefit cost
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to refined

iuran pasti 7.00% 7.00% contribution fund
Asumsi lainnya: Other assumptions:

Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate

yang disesuaikan/ yang disesuaikan/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Table
Indonesia Indonesia
2011 (TMI2011) 2011 (TMI2011)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate

Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows:
Dampak program pensiun manfaat pasti dan

imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on defined benefit pension plan and
other long-term employee benefits
imbalan kerja/


185
Dampak program pensiun manfaat pasti dan
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on defined benefit pension plan and
other long-term employee benefits
imbalan kerja/


Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis are based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the consolidated statement of financial position.
43. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 43. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS ATTRIBUTABLE TO EQUITYHOLDERS OF THE
INDUK PARENT ENTITY
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by dividing
dengan membagi laba tahun berjalan diatribusikan income for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang jumlah lembar saham biasa yang shares of outstanding common shares during the
beredar pada tahun bersangkutan. related year.

2019 2018
Laba tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada Income for the year attributable
pemilik entitas induk 4,075,580 3,645,784 to owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number

saham biasa yang beredar 18,648,656,458 18,648,656,458 of ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar Basic earnings per

diatribusikan kepada share attributable to equity holders
pemilik entitas induk of the parent entity
(dalam Rupiah penuh) 219 195 (in full Rupiah amount)
186
44. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 44. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Tagihan komitmen Commitment receivables

Pembelian berjangka mata uang asing Unsettled purchased of foreign
yang belum diselesaikan 53,087,408 68,881,070 currency futures
Total 53,243,814 69,391,336 Total
Liabilitas komitmen Commitment payables

Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 60,540,367 54,227,735 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 12,121,703 12,455,507 letters of credit
Penjualan berjangka mata uang asing Sales of foreign currency
yang belum diselesaikan 54,639,609 68,772,241 futures unresolved
Total 127,301,679 135,455,483 Total
Tagihan kontinjensi Contingent receivables

Garansi bank yang diterima 18,365,598 17,433,672 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non
penyelesaian 4,115,750 4,063,886 performing assets
Total 22,682,569 21,691,604 Total
Liabilitas kontinjensi Contingent payables

Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:
Performance bonds 28,480,556 29,754,657 Performance bonds
Advance payment bonds 9,025,222 10,678,899 Advance payment bonds
Standby letters of credit 7,512,966 9,215,238 Standby letters of credit
Garansi bank lainnya 6,284,541 7,940,361 Other bank guarantees
Bid bonds 3,642,299 4,174,201 Bid bonds
Shipping guarantee 4,572 4,112 Shipping guarantee
Risk sharing - - Risk sharing
Total 54,950,156 61,767,468 Total
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi Commitments and contingent transactions in the
dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai normal course of the Bank’s activities that have
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk are as follows:

Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued

Pihak yang berelasi (Catatan 45w) 21,489,287 26,924,576 Related parties (Note 45w)
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Pihak yang berelasi (Catatan 45x) 8,100,663 8,169,836 Related parties (Note 45x)
67,071,860 74,222,975
187
44. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 44. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingent transactions that
mempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitas have credit risk by collectibility are as follows:

Lancar 65,458,070 73,854,670 Current
Dalam perhatian khusus 1,540,656 293,988 Special mention
Kurang lancar 5,595 73,967 Substandard
Diragukan 10,448 - Doubtful
Macet 57,091 350 Loss
Total 67,071,860 74,222,975 Total
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have met the agreed terms and
disepakati bersama. conditions.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Hubungan pihak berelasi sebagai Related party relationship as the

pemegang saham utama controlling shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian The Government of Republic of Indonesia through
Keuangan the Ministry of Finance
Pengendalian melalui Pemerintah Republik Control through The Government of The

Indonesia Republic of Indonesia
Adhi Karya dan Entitas Anak Adhi Karya and subsidiaries

Amarta Karya Amarta Karya
Aneka Tambang dan Entitas Anak Aneka Tambang and subsidiaries
Angkasa Pura I dan Entitas Anak Angkasa Pura I and subsidiaries
Angkasa Pura II dan Entitas Anak Angkasa Pura II and subsidiaries
ASABRI ASABRI
ASDP Ferry Indonesia ASDP Ferry Indonesia
Asuransi Jasa Indonesia Asuransi Jasa Indonesia
Asuransi Jasa Raharja dan Entitas Anak Asuransi Jasa Raharja and subsidiaries
Asuransi Jiwasraya Asuransi Jiwasraya
Asuransi Kredit Indonesia dan Entitas Anak Asuransi Kredit Indonesia and subsidiaries
Bahana Pembinaan Usaha Indonesia dan Entitas Bahana Pembinaan Usaha Indonesia and
Anak subsidiaries
Balai Pustaka Balai Pustaka
Bank Mandiri dan Entitas Anak Bank Mandiri and subsidiaries
Bank Rakyat Indonesia Bank Rakyat Indonesia
Barata Indonesia Barata Indonesia
Berdikari dan Entitas Anak Berdikari and subsidiaries
188
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)

Bhanda Ghara Reksa dan Entitas Anak Bhanda Ghara Reksa and subsidiaries
Bina Karya Bina Karya
Biofarma Biofarma
Biro Klasifikasi Indonesia Biro Klasifikasi Indonesia
Boma Bisma Indra Boma Bisma Indra
BPJS Kesehatan BPJS Kesehatan
BPJS Ketenagakerjaan BPJS Ketenagakerjaan
Brantas Abipraya Brantas Abipraya
Bulog dan Entitas Anak Bulog and subsidiaries
Dahana Dahana
Damri Damri
Danareksa dan Entitas Anak Danareksa and subsidiaries
Dirgantara Indonesia dan Entitas Anak Dirgantara Indonesia and subsidiaries
Djakarta Lloyd dan Entitas Anak Djakarta Lloyd and subsidiaries
Dok & Perkapalan Kodja Bahari Dok & Perkapalan Kodja Bahari
Dok dan Perkapalan Surabaya Dok dan Perkapalan Surabaya
Garam Garam
Garuda Indonesia dan Entitas Anak Garuda Indonesia and subsidiaries
Hotel Indonesia Natour Hotel Indonesia Natour
Hutama Karya dan Entitas Anak Hutama Karya and subsidiaries
IGLAS IGLAS
Indah Karya Indah Karya
Indofarma dan Entitas Anak Indofarma and subsidiaries
Indonesia Asahan Aluminium Indonesia Asahan Aluminium
Indra Karya Indra Karya
Industri Kapal Indonesia Industri Kapal Indonesia
Industri Kereta Api dan Entitas Anak Industri Kereta Api and subsidiaries
Industri Sandang Nusantara Industri Sandang Nusantara
Industri Telekomunikasi Indonesia Industri Telekomunikasi Indonesia
Istaka Karya Istaka Karya
Jaminan Kredit Indonesia Jaminan Kredit Indonesia
Jasa Marga dan Entitas Anak Jasa Marga and subsidiaries
Jasa Tirta I Jasa Tirta I
Jasa Tirta II Jasa Tirta II
Kawasan Berikat Nusantara Kawasan Berikat Nusantara
Kawasan Industri Makassar Kawasan Industri Makassar
189
(lanjutan)

Kawasan Industri Medan Kawasan Industri Medan

Kawasan Industri Wijayakusuma Kawasan Industri Wijayakusuma
Kementerian Keuangan Kementerian Keuangan
Kereta Api Indonesia dan Entitas Anak Kereta Api Indonesia and subsidiaries
Kertas Kraft Aceh Kertas Kraft Aceh
Kertas Leces Kertas Leces
Kimia Farma dan Entitas Anak Kimia Farma and subsidiaries
Kliring Berjangka Indonesia Kliring Berjangka Indonesia
Krakatau Steel dan Entitas Anak Krakatau Steel and subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)
LEN Industri dan Entitas Anak LEN Industri and subsidiaries
LKBN Antara LKBN Antara
Merpati Nusantara Airlines Merpati Nusantara Airlines
PAL Indonesia dan Entitas Anak PAL Indonesia and subsidiaries
PANN dan Entitas Anak PANN and subsidiaries
Pegadaian dan Entitas Anak Pegadaian and subsidiaries
Pelabuhan Indonesia I dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia I and subsidiaries
Pelabuhan Indonesia II dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia II and subsidiaries
Pelabuhan Indonesia III dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia III and subsidiaries
Pelabuhan Indonesia IV dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia IV and subsidiaries
Pelayaran Nasional Indonesia dan Entitas Anak Pelayaran Nasional Indonesia and subsidiaries
Pembangunan Perumahan dan Entitas Anak Pembangunan Perumahan and subsidiaries
Percetakan Negara Republik Indonesia Percetakan Negara Republik Indonesia
Percetakan Uang Republik Indonesia dan Entitas Percetakan Uang Republik Indonesia and
Anak subsidiaries
Perhutani dan Entitas Anak Perhutani and subsidiaries
Perikanan Indonesia Perikanan Indonesia
Perikanan Nusantara Perikanan Nusantara
Perkebunan Nusantara III dan Entitas Anak Perkebunan Nusantara III and subsidiaries
Permodalan Nasional Madani dan Entitas Anak Permodalan Nasional Madani and subsidiaries
Pertamina dan Entitas Anak Pertamina and subsidiaries
Pertani Pertani
Perumnas Perumnas
Perusahaan Gas Negara dan Entitas Anak Perusahaan Gas Negara and subsidiaries
Perusahaan Listrik Negara dan Entitas Anak Perusahaan Listrik Negara and subsidiaries
Perusahaan Pengelola Aset dan Entitas Anak Perusahaan Pengelola Aset and subsidiaries
Perusahaan Perdagangan Indonesia Perusahaan Perdagangan Indonesia
Pindad dan Entitas Anak Pindad and subsidiaries
190
(lanjutan)

Pos Indonesia dan Entitas Anak Pos Indonesia and subsidiaries

Primissima Primissima
Pupuk Indonesia Holding Company dan Entitas Pupuk Indonesia Holding Company and
Anak subsidiaries
Rajawali Nusantara Indonesia dan Entitas Anak Rajawali Nusantara Indonesia and subsidiaries
Reasuransi Indonesia Utama dan Entitas Anak Reasuransi Indonesia Utama and subsidiaries
Sang Hyang Seri Sang Hyang Seri
Sarana Karya Sarana Karya
Sarana Multigriya Finansial Sarana Multigriya Finansial
Sarinah dan Entitas Anak Sarinah and subsidiaries
Semen Baturaja Semen Baturaja
Semen Indonesia dan Entitas Anak Semen Indonesia and subsidiaries
Sucofindo dan Entitas Anak Sucofindo and subsidiaries
Surveyor Indonesia Surveyor Indonesia
Tambang Batubara Bukit Asam dan Entitas Anak Tambang Batubara Bukit Asam and subsidiaries
Taspen dan Entitas Anak Taspen and subsidiaries
Telekomunikasi Indonesia dan Entitas Anak Telekomunikasi Indonesia and subsidiaries
Timah dan Entitas Anak Timah and subsidiaries
Varuna Tirta Prakasya Varuna Tirta Prakasya
Virama Karya Virama Karya
Waskita Karya dan Entitas Anak Waskita Karya and subsidiaries
Wijaya Karya dan Entitas Anak Wijaya Karya and subsidiaries
Yodya Karya Yodya Karya
Pengendalian Kegiatan Perusahaan Control on Company’s Activities
Manajemen Kunci Key Management
Berdasarkan Kepemilikan dan/atau By Ownership and/or Management

Kepengurusan
Dana Pensiun BNI Dana Pensiun BNI
Asuransi Tripakarta Asuransi Tripakarta
191
(lanjutan)
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks

Bank Mandiri 440,077 78,796 Bank Mandiri
Bank Rakyat Indonesia 111 112 Bank Rakyat Indonesia
Total 440,188 78,908 Total
c. Penempatan pada bank lain dan Bank c. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Bank Mandiri 1,132,531 1,103,975 Bank Mandiri
Bank Tabungan Negara 1,003,803 538,387 Bank Tabungan Negara
Bank Rakyat Indonesia 30,756 35,222 Bank Rakyat Indonesia
Total 2,167,090 1,677,584 Total
d. Efek-efek d. Marketable securities

PLN 1,108,439 392,070 PLN
Bank Rakyat Indonesia 1,056,082 1,316,320 Bank Rakyat Indonesia
Bahana Pembinaan Usaha Indonesia 940,486 906,213 Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
Bank Tabungan Negara 853,176 852,752 Bank Tabungan Negara
Danareksa 762,747 930,484 Danareksa
Hutama Karya 690,341 690,400 Hutama Karya
Permodalan Nasional Madani 511,963 505,971 Permodalan Nasional Madani
Pegadaian 303,043 302,999 Pegadaian
Waskita Karya 281,261 280,484 Waskita Karya
LPEI 240,263 827,413 LPEI
Telekomunikasi Indonesia 166,803 171,412 Telekomunikasi Indonesia
Bio Farma 100,000 100,000 Bio Farma
Total 8,139,439 8,590,229 Total
e. Obligasi Pemerintah e. Government Bonds

The Government of The Republic of
Pemerintah Republik Indonesia 86,720,101 86,791,402 Indonesia
f. Wesel ekspor dan tagihan lainnya f. Bills and other receivables

Waskita Karya 2,614,101 2,773,748 Waskita Karya
Adhi Karya 2,262,395 2,729,825 Adhi Karya
Brantas Abipraya 1,578,151 1,511,881 Brantas Abipraya
Wijaya Karya 1,042,911 1,118,976 Wijaya Karya
Garuda Indonesia 448,964 667,532 Garuda Indonesia
Telkom 223,110 181,732 Telkom
Lain-lain 482,592 562,434 Other
Total 10,513,185 11,707,785 Total
192
(lanjutan)
g. Tagihan akseptasi g. Acceptances receivables

Garuda Indonesia 1,139,839 1,078,895 Garuda Indonesia
Pembangunan Perumahan 865,515 793,789 Pembangunan Perumahan
Adhi Karya 860,746 811,520 Adhi Karya
Krakatau Steel 344,306 103,993 Krakatau Steel
LEN Industri 242,278 40,854 LEN Industri
Pindad 220,512 249,080 Pindad
Semen Indonesia 108,076 9,821 Semen Indonesia
Dahana 104,383 145,812 Dahana
Industri Kereta Api 83,807 - Industri Kereta Api
Wijaya Karya 80,788 151,949 Wijaya Karya
Nindya Karya 62,685 44,448 Nindya Karya
Perum Percetakan Negara 41,028 41,170 Perum Percetakan Negara
Dirgantara Indonesia 23,299 33,989 Dirgantara Indonesia
Barata Indonesia 18,723 38,662 Barata Indonesia
LPEI 10,185 64,858 LPEI
PLN - 1,121,858 PLN
Total 4,772,447 5,548,051 Total
h. Tagihan derivatif h. Derivative receivables

Pertamina 26,225 46,137 Pertamina
PLN 5,948 - PLN
Bank Mandiri 5,074 - Bank Mandiri
i. Pinjaman yang diberikan i. Loans

PLN 15,286,424 14,414,539 PLN
Perum Bulog 10,227,776 12,599,313 Perum Bulog
Jasa Marga 7,003,507 7,825,356 Jasa Marga
Pertamina 5,334,061 8,888,804 Pertamina
Telkom 5,052,282 6,191,700 Telkom
Pegadaian 4,588,126 4,563,915 Pegadaian
Semen Gresik 4,295,393 4,300,618 Semen Gresik
Petrokimia Gresik 4,154,182 4,108,777 Petrokimia Gresik
Krakatau Steel 4,073,789 4,583,740 Krakatau Steel
Kementerian Keuangan 3,256,188 3,257,073 Kementerian Keuangan
Perkebunan Nusantara III 2,594,568 2,634,126 Perkebunan Nusantara III
Perkebunan Nusantara VII 2,122,943 2,222,540 Perkebunan Nusantara VII
Hutama Karya 1,969,012 1,469,190 Hutama Karya
Bukit Asam 1,693,220 1,822,209 Bukit Asam
Kereta Api Indonesia 1,674,372 1,738,875 Kereta Api Indonesia
Garuda Indonesia 1,293,294 904,015 Garuda Indonesia
Rajawali Nusindo 1,147,563 1,108,824 Rajawali Nusindo
Pelabuhan Indonesia I 1,144,194 944,584 Pelabuhan Indonesia I
Kimia Farma 1,101,517 291,409 Kimia Farma
Infrastruktur Telekomunikasi Infrastruktur Telekomunikasi
Indonesia 948,861 974,873 Indonesia
Antam 944,052 977,840 Antam
Perkebunan Nusantara XI 924,818 924,818 Perkebunan Nusantara XI
PAL Indonesia 888,196 915,692 PAL Indonesia
193
(lanjutan)
i. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)

Semen Baturaja 863,904 863,904 Semen Baturaja
Wijaya Karya 805,726 1,046,434 Wijaya Karya
Adhi Karya 803,418 430,000 Adhi Karya
Angkasa Pura II 700,000 700,000 Angkasa Pura II
Perkebunan Nusantara VIII 667,243 62,450 Perkebunan Nusantara VIII
Permodalan Nasional Madani 576,940 679,972 Permodalan Nasional Madani
Perum Peruri 536,379 541,512 Perum Peruri
Brantas Abipraya 499,802 308,413 Brantas Abipraya
Perkebunan Nusantara IV 471,189 471,189 Perkebunan Nusantara IV
Pupuk Sriwijaya 416,728 561,008 Pupuk Sriwijaya
Perkebunan Nusantara V 379,424 416,318 Perkebunan Nusantara V
Lain-lain 3,204,410 5,166,617 Others
Total 100,541,358 107,404,932 Total
j. Penyertaan saham j. Equity investments

PT PANN Pembiayaan Maritim 724,338 724,338 PT PANN Pembiayaan Maritim
k. Simpanan nasabah k. Deposits from customers

Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through The
Pemerintah Republik Indonesia 73,653,222 87,220,328 Government of Republic of Indonesia
Manajemen Kunci 109,584 243,546 Key Management
73,762,806 87,463,874
l. Simpanan dari bank lain l. Deposits from other banks

Pemerintah Republik Indonesia 1,518,421 2,968,169 Government of Republic of Indonesia
m. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli m. Securities sold under agreements to
kembali repurchase
n. Efek-efek yang diterbitkan n. Securities issued

Taspen 419,874 419,866 Taspen
Dana Pensiun BNI 229,931 229,927 Dana Pensiun BNI
Total 1,293,613 1,268,596 Total
194
(lanjutan)
o. Pinjaman yang diterima o. Borrowings
LPEI 34,146 37,805 LPEI
Total 440,033 254,914 Total
p. Efek-efek subordinasi p. Subordinated securities

Asuransi Tripakarta 24,989 24,988 Asuransi Tripakarta
q. Liabilitas derivatif q. Derivative payables

PLN 4,573 - PLN
Pertamina 937 - Pertamina
Bank Mandiri 429 33,390 Bank Mandiri
Bank Rakyat Indonesia - 6,913 Bank Rakyat Indonesia
Lain-lain 751 931 Others
r. Liabilitas akseptasi r. Acceptances payables

Pertamina 158,834 - Pertamina
Percetakan Negara RI 41,028 41,170 Percetakan Negara RI
Wijaya Karya 21,812 28,459 Wijaya Karya
Semen Baturaja 3,917 - Semen Baturaja
Petrokimia Gresik 2,586 63,476 Petrokimia Gresik
Brantas Abipraya 2,445 - Brantas Abipraya
Perusahaan Perdagangan Indonesia 2,374 - Perusahaan Perdagangan Indonesia
Boma Bisma Indra 882 5,620 Boma Bisma Indra
Lain-lain 284 28,656 Others
Total 1,006,492 1,253,947 Total
s. Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah s. Temporary Syirkah Funds - Mudharabah

Current Accounts
Pemerintah Republik Indonesia 245,636 209,056 Government of Republic of Indonesia
195
(lanjutan)
t. Dana Syirkah Temporer - Deposito t. Temporary Syirkah Funds - Mudharabah

Mudharabah Deposit Accounts
Pemerintah Republik Indonesia 1,350,802 357,052 Government of Republic of Indonesia
Manajemen kunci 16,111 13,475 Key Management
Total 1,366,913 370,527 Total
u. Dana Syirkah Temporer - Tabungan u. Temporary Syirkah Funds - Mudharabah

Mudharabah Saving Accounts
Manajemen kunci Key Management
Entitas dikendalikan melalui 18,218 16,545 Entities controlled through The
Pemerintah Republik Indonesia 47 29 Government of Republic of Indonesia
v. Garansi bank yang diterbitkan v. Bank guarantees issued

Hutama Karya 2,547,104 3,205,967 Hutama Karya
Wijaya Karya 2,264,269 2,742,572 Wijaya Karya
Pembangunan Perumahan 1,712,707 1,932,559 Pembangunan Perumahan
Adhi Karya 1,649,135 2,403,442 Adhi Karya
Rekayasa Industri 1,612,662 1,599,659 Rekayasa Industri
Garuda Indonesia 1,478,576 1,372,821 Garuda Indonesia
Pertamina 1,339,921 1,606,975 Pertamina
Telkom 1,223,242 1,350,365 Telkom
Nindya Karya 1,155,356 1,598,651 Nindya Karya
Brantas Abipraya 858,420 1,007,708 Brantas Abipraya
Industri Kereta Api 613,723 613,723 Industri Kereta Api
LPEI 310,071 404,415 LPEI
Perusahaan Gas Negara 193,977 246,313 Perusahaan Gas Negara
PLN 137,342 1,457,433 PLN
PAL Indonesia 133,954 173,127 PAL Indonesia
Rajawali Nusindo 54,500 98,466 Rajawali Nusindo
Asuransi Jasa Indonesia 51,674 40,821 Asuransi Jasa Indonesia
Total 21,489,287 26,924,577 Total
196
(lanjutan)
w. Letter of Credit w. Letter of Credit

PLN 1,195,988 1,328,363 PLN
Perum Bulog 971,164 33,339 Perum Bulog
Kereta Api Indonesia 948,443 1,038,299 Kereta Api Indonesia
Industri Kereta Api 739,682 766,065 Industri Kereta Api
Pertamina 544,760 614,719 Pertamina
Perkebunan Nusantara V 223,199 79,848 Perkebunan Nusantara V
Pelabuhan Indonesia I 219,750 287,648 Pelabuhan Indonesia I
Semen Gresik 165,224 139,734 Semen Gresik
Pupuk Kujang 144,701 - Pupuk Kujang
Pupuk Iskandar Muda 49,476 62,154 Pupuk Iskandar Muda
Lain-Lain 140,789 196,125 Others
Total 8,100,663 8,169,836 Total
x. Gaji dan tunjangan x. Salaries and benefits

31 Maret 2019/31 March 2019
Imbalan kerja Pesangon

Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 4,207 651 - 4,858 Board of Commissioners
Direksi 11,408 1,685 - 13,093 Board of Directors
SVP 25,507 670 - 26,177 SVP
41,332 3,006 - 44,338
31 Maret 2018/31 March 2018
Imbalan kerja Pesangon

Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 3,503 889 - 4,392 Board of Commissioners
Direksi 9,562 1,840 - 11,402 Board of Directors
SVP 21,170 - - 21,170 SVP
34,445 2,729 - 37,174
197
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak The details balances of transactions with related
berelasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan parties as of 31 March 2019 and 31 December
31 Desember 2018 adalah sebagai berikut: 2018 are as follows:
Aset Assets
Giro pada bank lain 440,188 78,908 Current accounts with other bank
Penempatan pada bank lain 2,167,090 1,677,584 Placements with other banks
Efek-efek 8,139,439 8,590,229 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 86,720,097 86,791,402 Government bonds
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 10,513,185 11,707,785 Bills and other receivables
Tagihan derivatif 44,537 56,317 Derivative receivables
Jumlah aset kepada pihak-pihak
berelasi 214,062,683 222,579,546 Total assets with related parties
Jumlah aset konsolidasian 800,563,910 808,572,011 Total consolidation assets
Persentase jumlah aset kepada Percentage of total assets with

pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah aset konsolidasian 26.7% 27.5% consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 73,762,806 87,463,874 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,518,421 2,968,169 Deposit from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 1,293,613 1,268,596 Securities issued
Efek-efek subordinasi 24,989 24,988 Subordinated securities
dengan janji dibeli kembali 94,152 87,503 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 440,033 254,914 Borrowings
Liabilitas derivatif 6,690 41,234 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,006,492 1,253,947 Acceptances payables
Jumlah liabilitas kepada

pihak-pihak berelasi 78,147,196 93,363,225 Total liabilities with related parties
Jumlah liabilitas konsolidasian 655,309,940 671,237,546 Total consolidation liabilities
Persentase jumlah liabilitas kepada Percentage of total liabilities with

pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah aset konsolidasian 11.9% 13.9% consolidated liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Simpanan Mudharabah 1,630,814 596,157 Mudharabah Saving
Sukuk Mudharabah - - Mudharabah Sukuk
Jumlah Dana Syirkah Temporer Total Temporary Syirkah Funds

Pihak-pihak berelasi 1,630,814 596,157 with related parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer 29,411,960 26,960,676 Total Temporary Syirkah Funds
Persentase jumlah Dana Syirkah Percentage of total temporary

Temporer kepada pihak-pihak syirkah funds with related
Berelasi terhadap jumlah Dana partiesto total consolidated
Syirkah Temporer konsolidasian 5.5% 2.2% Temporary syirkah funds
198
46. INFORMASI SEGMEN 46. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Grup dibagi berdasarkan The Group’s operating segments represent the key
kelompok nasabah utama dan produk, sebagai customers and product groups, as follows:
berikut: Korporasi, Komersial dan Kecil, Konsumer Corporate, Commercial and Small, Consumer and
dan Ritel, Tresuri dan Institusi Keuangan, Kantor Retail, Treasury and Financial Institution, Head
Pusat dan Entitas Anak. Dalam menentukan hasil Office and Subsidiaries. In determining the
segmen, beberapa akun aset dan liabilitas dan segment results, certain assets and liabilities items
pendapatan dan biaya yang terkait diatribusikan ke and related revenues and expenses are attributed
masing-masing segmen berdasarkan kebijakan to each segment based on internal management
pelaporan internal manajemen. Transaksi antar reporting policies. Transactions between business
segmen usaha diperlakukan seperti transaksi pihak segments are recorded within the segment as if
ketiga yang dicatat ke dalam masing-masing they are third party transactions and are eliminated
segmen dan dieliminasi di tingkat Bank. at the Bank level.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each of the Bank's reportable segments:
- Korporasi : termasuk kredit yang diberikan, - Corporate : includes loans, deposits and other
simpanan nasabah dan transaksi-transaksi transactions and balances with corporate
lainnya atas nasabah korporasi. customers.
- Komersial dan Kecil : termasuk kredit yang - Commercial and Small : includes loans,
diberikan, simpanan nasabah dan transaksi- deposits and other transactions and balances
transaksi lainnya atas nasabah dengan skala with small to middle size customers.
kecil hingga menengah.
- Konsumer dan Ritel: termasuk kredit - Consumer and Retail: includes consumer loan
pembiayaan konsumsi antara lain kredit such as housing loans, credit cards and other
kepemilikan rumah, kartu kredit dan transaksi- transactions with consumer loans, and including
transaksi lain atas nasabah konsumer, serta loans to retail customers.
termasuk kredit yang diberikan kepada individu
dengan skala ritel.
- Tresuri dan Institusi Keuangan: terkait dengan - Treasury and Financial Institution: treasury
kegiatan tresuri Bank termasuk transaksi valuta activities including foreign exchange, money
asing, money market, capital market dan fixed market, capital market and fixed income, also
income, termasuk antara lain bisnis perbankan including international banking and overseas
internasional dan cabang luar negeri. branch.
- Kantor Pusat: merupakan penyediaan jasa - Head Office: represent centralized services for
secara sentralisasi kepada segmen lainnya. other segments.
- Entitas Anak: seluruh transaksi yang dilakukan - Subsidiaries: all transactions from Subsidiaries
oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang in sharia banking, insurance, consumer financing
perbankan syariah, asuransi, pembiayaan and securities.
konsumen dan sekuritas.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as included in the internal
laporan internal manajemen yang direview oleh management reports that are reviewed by the
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Bank's Management. Segment profit is used to
untuk mengukur kinerja dimana manajemen measure performance of that business segment
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling as management believes that such information is
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut the most relevant in evaluating the results of those
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam segments relative to other entities that operate
industri tersebut. within these industries.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the operating segments of
yang utama dari Grup disajikan dalam tabel di the Group are set out in the tables below:
bawah ini:
199
46. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 46. SEGMENT INFORMATION (continued)
31 Maret 2019/31 March 2019

Tresuri dan
Insitusi Penyesuaian
Keuangan/ dan
Konsumer Treasury eliminasi/
dan Ritel/ and Kantor Entitas Adjustment
Korporasi/ Menengah/ Kecil/ Consumer Financial Pusat/ Anak/ and Konsolidasi/
Corporate Middle Small and Retail Institution Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan bunga
dan pendapatan Interest income and
syariah - neto *) 3,401,006 832,108 1,007,436 2,866,118 536,530 - 770,342 (554,778) 8,858,761 sharia income - net *)
Pendapatan premi -
neto - - - - - - 470,312 - 470,312 Premium income - net
Pendapatan
operasional lainnya 747,236 103,110 200,092 1,693,729 838,134 - 140,997 (663,957) 3,059,340 Other operating income
Pembentukan
cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 151,190 467,229 656,578 (384,993) 1,297 (214,283) (157,405) - (1,728,000) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,378,773) (153,994) (295,176) (2,441,226) (469,806) - (898,829) 142,419 (5,495,387) expenses
Laba operasional 2,920,659 313,994 255,772 1,733,628 906,155 (214,283) 325,418 (1,076,316) 5,165,026 Operating income
Pendapatan/(beban)
bukan operasional - Non operating income/
neto 4 (1) (2) 856 (341) (4,551) (26,999) (1,868) (32,902) (expenses) - net
Laba sebelum Income before

beban pajak 2,920,663 313,993 255,770 1,734,484 905,814 (218,834) 298,419 (1,078,184) 5,132,124 tax expense
Total aset 265,849,921 70,241,442 65,121,737 79,496,344 259,058,382 45,006,303 64,263,231 (48,473,450) 800,563,910 Total assets
Total liabilitas 286,431,895 8,576,509 3,113,698 240,689,507 98,569,692 2,198,515 53,637,010 (37,906,886) 655,309,940 Total liabilities
31 Desember 2018/31 December 2018

Tresuri dan
Insitusi Penyesuaian
Keuangan/ dan
Konsumer Treasury eliminasi/
dan Ritel/ and Kantor Entitas Adjustment
Korporasi/ Menengah/ Kecil/ Consumer Financial Pusat/ Anak/ and Konsolidasi/
Corporate Middle Small and Retail Institution Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan bunga
dan pendapatan Interest income and
syariah - neto *) 12,813,111 4,404,225 4,167,606 10,775,890 2,086,897 - 2,694,534 (1,495,948) 35,446,315 sharia income - net *)
Pendapatan premi -
neto - - - - - - 1,711,857 - 1,711,857 Premium income - net
Pendapatan
operasional lainnya 3,376,656 531,615 774,886 6,580,492 2,950,936 - 518,529 (3,120,515) 11,612,599 Other operating income
Pembentukan
cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,431,145) (1,955,952) (1,831,670) (1,285,949) (145,055) (148,812) (589,828) - (7,388,411) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (5,541,492) (1,006,683) (1,540,707) (8,941,323) (1,947,361) - (3,459,580) 654,185 (21,782,961) expenses
Laba operasional 9,217,130 1,973,205 1,570,115 7,129,110 2,945,417 (148,812) 875,512 (3,962,278) 19,599,399 Operating income
Pendapatan/(beban)
bukan operasional - Non operating income/
neto 21 167 17 14,074 2,697 294,131 (78,287) (11,502) 221,318 (expenses) - net
Laba sebelum Income before

beban pajak 9,217,151 1,973,371 1,570,133 7,143,184 2,948,114 145,319 797,225 (3,973,780) 19,820,717 tax expense
Total aset 258,869,706 72,188,657 63,119,904 78,206,547 275,552,690 50,593,543 60,520,749 (50,479,785) 808,572,011 Total assets
Total liabilitas 270,621,130 (11,081,343) (3,576,948) 259,917,921 103,149,183 5,291,501 23,229,828 (5,630,308) 671,237,546 Total liabilities
*) termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi *) Includes componen of internal transfer pricing between operating segment
**) termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklaisifikasi antar segmen operasi **) Includes elimination of internal transfer pricing or reclassification beetween operating
dan eliminasi terhadap entitas anak segment and elimination of subsidiaries
***) format penyajian 2018 disesuaikan dengan 2019 ***)The 2018 presentation format is reclassified to align with 2019
200
46. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 46. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen geografis Information concerning the geographical segments
BNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di of BNI and Subsidiaries are set out in the tables
bawah ini: below:
31 Maret 2019/31 March 2019

Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasi/
Indonesia New York Europe Asia elimination Consolidated
Pendapatan bunga dan Interest income and

pendapatan syariah - neto 8,639,582 54,542 53,612 118,177 (7,152) 8,858,761 sharia income - net
Pendapatan premi - neto 470,312 - - - - 470,312 Premium income - net
Pendapatan operasional
lainnya 3,237,569 23,939 38,617 87,263 (328,048) 3,059,340 Other operating income
Pembentukan cadangan Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai (1,727,104) - - (896) (1,728,000) losses
Beban operasional lainnya (5,379,111) (20,314) (28,570) (67,392) - (5,495,387) Other operating expenses
Laba operasional 5,241,248 58,167 63,659 137,152 (335,200) 5,165,026 Operating income
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto (33,510) - (174) (992) 1,774 (32,902) (expenses) - net
Laba sebelum beban pajak 5,207,738 58,167 63,485 136,160 (333,426) 5,132,124 Income before tax expense
Beban pajak (1,013,987) - - - - (1,013,987) Tax expense
Laba bersih 4,193,751 58,167 63,485 136,160 (333,426) 4,118,137 Net income
Total aset 740,032,299 12,873,347 10,987,111 49,280,781 (12,609,628) 800,563,910 Total assets
Total liabilitas 586,471,136 12,851,322 10,961,518 49,173,675 (4,147,711) 655,309,940 Total liabilities

Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasi/
Indonesia New York Europe Asia elimination Consolidated
Pendapatan bunga dan 34,942,070 155,115 176,445 182,385 (9,700) 35,446,315 Interest income and
pendapatan syariah - neto sharia income - net
Pendapatan premi - neto 1,711,857 - - - - 1,711,857 Premium income - net
Pendapatan operasional
lainnya 12,264,695 78,624 123,630 213,694 (1,068,044) 11,612,599 Other operating income
Pembentukan cadangan Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai (7,321,672) (15,678) (646) (50,415) (7,388,411) losses
Beban operasional lainnya (21,183,932) (128,254) (105,163) (365,611) - (21,782,961) Other operating expenses
Laba operasional 20,413,019 89,806 194,266 (19,947) (1,077,744) 19,599,399 Operating income
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 215,725 (11) (550) 2,871 3,284 221,318 (expenses) - net
Laba sebelum beban pajak 20,628,743 89,795 193,716 (17,077) (1,074,461) 19,820,717 Income before tax expense
Beban pajak (4,728,954) Tax expense
Laba bersih 15,091,763 Net income
Total aset 743,710,819 13,441,559 9,532,597 52,510,321 (10,623,284) 808,572,011 Total assets
Total liabilitas 598,014,810 13,509,917 9,566,788 52,538,384 (2,392,353) 671,237,546 Total liabilities
201
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu Risks in the context of banking is a potential event,
potensi kejadian, baik yang diperkirakan (expected) which is either estimated (expected) and not
maupun yang tidak diperkirakan (unexpected) yang estimated (unexpected) that can give negative
berdampak negatif terhadap pendapatan dan impact to the Bank’s earnings and capital.
permodalan bank.
Manajemen risiko adalah serangkaian metodologi Risk management is a set of methodologies and
dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank's
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from products or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas bank, hubungan customer and also within the internal Bank.
antara bank dengan nasabah maupun dalam
internal bank.
Penerapan manajemen risiko di BNI berpedoman The implementation of risk management in BNI is
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) based on the Financial Services Authority
No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016, Regulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) 16 March 2016, Financial Services Authority
No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September 2016 regulation (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 dated
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank 7 September 2016 about the implementation of
Umum, dan pada Peraturan OJK (POJK) Risk Management for Commercial Bank, and the
No. 17/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014, Financial Services Authority regulations POJK No.
serta Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 17/POJK.03/2014 dated November 18 2014 also
(SEOJK) No. 14/SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei SEOJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated May 25
2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko 2015 about the implementation of integrated Risk
Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan, Management for Financial Conglomeration,
mengingat Bank merupakan bagian dari sektor jasa considering that the Bank is part of the financial
keuangan yang memiliki beberapa perusahaan services sector that has several subsidiary
anak yang tergabung dalam suatu konglomerasi companies incorporated in a financial
keuangan, serta secara internasional berpedoman conglomerate, and also internationally uses the
pada dokumen dari Basel Committee on Banking Basel Committee on Banking Supervision (BCBS)
Supervision (BCBS). documents as guidelines.
Penerapan Manajemen Risiko didasari oleh The Risk Management implementation is based on
kebutuhan akan keseimbangan fungsi bisnis the need to maintain balance between the business
dengan pengelolaan risiko, dimana Manajemen functions with the risk management, where Risk
Risiko menjadi strategic partner dari Unit Bisnis Management becoming a strategic partner for the
untuk mengoptimalkan pendapatan dari Unit Bisnis Business Units to optimize the revenue from the
secara keseluruhan. Business Unit as a whole.
202
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Implementasi manajemen risiko dilakukan melalui 4 Risk management ie. implemented through the 4
(empat) pilar penerapan manajemen risiko yaitu: (i) (four) pillars of risk management: (i) Active control
Pengawasan aktif direksi dan dewan komisaris; (ii) from board of directors and board of
Kecukupan kebijakan, dan prosedur manajemen Commissioners; (ii) The adequacy of policies and
risiko serta penetapan limit risiko; (iii) Kecukupan risk management procedures and, ie. risk limit
proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan determination; (iii) The adequacy of identification,
pengendalian risiko serta Sistem Informasi measurement, monitoring, and risk control and
Manajemen Risiko, dan (iv) Sistem pengendalian Risk Management Information Systems, and (iv)
internal yang menyeluruh. Penerapan manajemen Internal control systems. Implementation of risk
risiko di BNI secara umum terangkum dalam management in BNI is undertaken within the risk
kerangka (framework) manajemen risiko. Kerangka management framework. This risk management
manajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan, framework is outlined in the policies, procedures,
prosedur, limit-limit transaksi, kewenangan dan transaction limits, authorities and other regulations
ketentuan lain serta diaplikasikan dalam perangkat as well as being applied in the risk management
manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup tools, which is applicable in the whole scope of
aktivitas usaha. business activities.
Secara berkala dilakukan evaluasi terhadap Periodic evaluation is applied to Risk Management
kebijakan dan prosedur manajemen risiko agar Policies and Procedures to ensure it reflects the
sesuai dengan perkembangan bisnis dan Bank’s current business and regulations.
perubahan regulasi.
Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalan Risk Governance is formed to enforce the
secara efektif, BNI menyusun Risk Governance effectiveness of Risk Management Implementation,
sebagai bagian dari sistem Tata Kelola and as a part of Corporate Governance system,
Perusahaan (Corporate Governance) yang fokus which focuses on structure, process and approach
pada struktur, proses dan pendekatan pengelolaan to risk management in achieving the business
risiko dalam upaya pencapaian tujuan bisnis. goals.
Inisiatif dan langkah-langkah penyempurnaan telah Initiatives and corrective actions have been taken
dilakukan untuk meletakkan landasan yang kuat to build a solid foundation for BNI’s risk
dalam manajemen risiko di BNI yang mencakup management, covering aspect of organization,
aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi strategies, information system and operations, and
dan operasi, serta pengembangan sumber daya human capital. BNI has taken some anticipatory
manusia. BNI juga telah melakukan langkah- actions related to humanity and personal aspects
langkah antisipatif yang menyentuh aspek humanis of each individual of BNI by implementing risk
dan personal setiap individu BNI, yaitu dengan culture enhanchement to build a strong risk culture
membangun budaya risiko yang kuat yang that is part of the BNI’s company culture. BNI
merupakan bagian dari budaya perusahaan BNI. constantly strive to improve employee’s risk culture
BNI terus berupaya untuk meningkatkan budaya in order to create a strong risk culture.
risiko segenap insan BNI agar tercipta budaya
risiko yang kuat.
Terkait dengan produk atau aktivitas baru yang Related to new product or activity, a
akan diterbitkan, penilaian (assessment) yang comprehensive assessment for each of inherent
komprehensif dilakukan terhadap risiko yang risk in those new product or activity is done to
melekat pada produk atau aktivitas baru untuk ensure the potential risk that may occur is
memastikan bahwa potensi risiko yang mungkin mitigated.
timbul telah dimitigasi dengan baik.
203
Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko The management of BNI’s credit, liquidity, market
pasar dan operasional BNI sebagaimana diuraikan and operational risks, as described in Notes 50 to
pada Catatan 50 sampai dengan Catatan 53 53 are consistent with Regulator’s definition.
adalah sesuai dengan definisi dari Regulator.
BNI juga melakukan pengelolaan terhadap risiko BNI also has risk management for other risks as
lainnya sesuai aturan Regulator, yaitu (i) risiko regulated by Regulator, as follows (i) legal risk to
hukum untuk mengurangi kemungkinan kerugian minimize possible losses from lawsuits or
dari tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis weakness in juridical aspects such as the absence
seperti ketiadaan peraturan perundang-undangan of laws and regulations, or weaknesses such as
yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti noncompliance with the terms of the engagements
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau validity of contracts or binding of imperfect
pengikatan agunan yang tidak sempurna.; (ii) risiko collaterals; (ii) reputation risk to minimize possible
reputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugian losses due to stakeholder’s declining levels of trust
akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku which comes from the negative perception of the
kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari Bank; (iii) strategic risk to minimize possible losses
persepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejik arising from inappropriate or improper
untuk mengurangi kemungkinan kerugian akibat implementation of Bank’s strategy and business
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/ atau decisions, or strategy that is not responsive to
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta external changes; and (iv) compliance risk to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan minimize possible losses of the Bank from non-
lingkungan bisnis; dan (iv) risiko kepatuhan untuk compliance or failure to implement the prevailing
mengurangi kemungkinan kerugian karena Bank laws and regulations.
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketentuan.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola The initiatives taken to manage legal risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan reputation risk, strategic risk and compliance risk
risiko kepatuhan seperti tersebut di atas as described above, among others, are as follows:
diantaranya adalah:
 Mengelola Pedoman Perusahaan untuk  Manage Operational Guidance Manual for

manajemen risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, and
stratejik, dan risiko kepatuhan; compliance risk;
 Melakukan analisis aspek risiko hukum dan uji  Analysis of the legal aspects and compliance
kepatuhan terhadap produk atau aktivitas test for existing and new product or activities;
existing dan baru;
 Melakukan supervisi dan review secara  Conduct assessment and analysis of the
berkala terhadap perjanjian atau kontrak yang agreements or contracts entered into and
telah dibuat dan dilaksanakan oleh unit-unit executed by the business units;
bisnis;
 Mengelola dan mengoptimalkan fungsi sarana  Manage and optimize Online Customer
Online Customer Complaint (OCC) serta Complaint (OCC), including its reporting, in
pelaporannya, selanjutnya menyelesaikan order to solve such problems based on
permasalahan tersebut sesuai ketentuan yang prevailing policies;
berlaku;
 Mengelola jumlah pemberitaan negatif yang  Managing the amounts of negative news on
ada di media, baik media cetak maupun media media, whether printed or electronic media,
elektronik dan menindaklanjuti pemberitaan and follow up the proclamation in accordance
tersebut sesuai dengan ketentuan yang with the prevailing policies.
berlaku.
 Melakukan perencanaan strategis melalui  The strategic planning done through a series
serangkaian proses untuk penyelarasan of strategic planning process to align the
strategi perusahaan dengan strategi unit; corporate strategy and strategy unit;
 Melakukan sertifikasi kepatuhan terhadap  Compliance certification to all policies and
kebijakan dan prosedur sesuai dengan procedures in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. regulations.
204
Sesuai dengan Surat Edaran OJK In accordance with the Circular Letter of Financial
No.14/SEOJK.03/2015, BNI selaku Entitas Utama Services Authority regulations (SEOJK) No.
Konglomerasi Keuangan wajib menerapkan 14/SEOJK.03/2015, BNI as parent entity financial
Manajemen Risiko Terintegrasi secara conglomeration have to implement the integrated
komprehensif dan efektif. Tujuan penerapan risk management comprehensively and effectively.
manajemen risiko terintegrasi tersebut yaitu untuk The purpose of the implementation of integrated
mengelola seluruh risiko yang melekat pada risk management implementation is to manage the
aktivitas/kegiatan usaha konglomerasi keuangan whole inherent risks in financial conglomeration
BNI serta menciptakan keunggulan kompetitif dan business activity, also to create competitive
memelihara pertumbuhan yang berkesinambungan advantages and maintain sustainable growth, so
sehingga dapat meningkatkan nilai (shareholder that it can increase the financial conglomeration
value) konglomerasi keuangan BNI secara shareholder value of BNI as a whole.
keseluruhan.
Secara umum seluruh Lembaga Jasa Keuangan Generally, all of the Financial Services Institutions
(LJK) anggota Konglomerasi Keuangan BNI, baik (FSI) as part of the BNI Financial Conglomeration,
BNI sebagai LJK Induk (Entitas Utama) dan where BNI as the Parent FSI (Main Entity) and
masing-masing LJK Anak telah menerapkan each Subsidiaries FSI have implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan membentuk management, among others by establishing a risk
unit risiko pada masing-masing LJK. Manajemen unit in each FSI. Risk management in each FSI is
risiko pada masing-masing LJK Anak secara operating separately from the business unit and
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan conducts its function independently. To support the
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk implementation of risk management, the FSI have
mendukung penerapan manajemen risiko, pada established internal control units/function in their
organisasi LJK Anak juga dibentuk unit/ fungsi organizational structure, which monitor the
intern yang melakukan pemantauan kepatuhan compliance with internal controls regularly and
terhadap kontrol internal secara rutin dan berkala. periodically on a regular basis.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Boards of Commissioners and
masing-masing LJK Anak secara aktif juga Directors of the respective Subsidiaries actively
melakukan pemantauan, dan evaluasi melalui monitor and evaluate the internal controls of the
laporan-laporan yang disampaikan oleh setiap LJK Subsidiaries, through the reports submitted by the
Anak untuk selanjutnya digunakan sebagai salah respective Subsidiaries, as a basis in formulating
satu bahan pertimbangan dalam menetapkan and developing appropriate policies for the
kebijakan pada LJK Anak. Subsidiaries.
BNI selaku Entitas Utama telah melakukan As the Parent Entity, BNI coordinates with its FSI
koordinasi dengan LJK Anak untuk menerapkan Subsidiaries regarding the implementation of risk
manajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa management policies as defined by Indonesia
Keuangan, antara lain dengan melakukan Financial Services Authority, among others by
pemantauan dan pengukuran risiko yang implementing risk monitoring and measurement in
dituangkan dalam bentuk penilaian Kecukupan the form of consolidated Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Konsolidasi, (CAR) assessment, integrated Capital Adequacy
KPMM Terintegrasi, penilaian Tingkat Kesehatan Ratio (CAR) assessment, Bank’s consolidated
Bank (TKB) konsolidasi, serta penilaian Profil soundness rating consolidated assessment, and
Risiko Konsolidasi dan penilaian Profil Risiko also integrated risk profile assessment on BNI
Terintegrasi Konglomerasi Keuangan BNI. Financial Conglomeration.
Penilaian profil risiko BNI menggambarkan risiko The risk profile assessment of BNI reflects the
yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent inherent risk of the Bank’s business, including the
risk) termasuk kualitas penerapan Manajemen risk control system for each type of risk. The risk
Risiko yang mencerminkan sistem pengendalian profile of BNI has been performed based on
risiko (risk control system) untuk masing-masing attachement of SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017
jenis risiko. Penilaian Profil Risiko BNI telah about the Bank’s soundness rating assessment.
dilakukan sesuai dengan lampiran SEOJK No.
14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
205
Berdasarkan hasil laporan terakhir atas penilaian Based on the results of a recent self-assessment
sendiri (self assessment), peringkat risiko inheren report, inherent risk rank of BNI as of 31 March
BNI posisi 31 maret 2019 adalah low to moderate 2019 is low to moderate and the quality of the risk
dengan peringkat kualitas penerapan manajemen management implementation rank is satisfactory,
risiko yang memadai (satisfactory) sehingga therefore the risk profile composite rank of BNI is 2
peringkat komposit Profil Risiko BNI adalah 2 (low (low to moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi merupakan Integrated Risk Profile assessment is the
penilaian terhadap 10 (sepuluh) jenis Risiko assessment of the 10 (ten) types of risks based on
berdasarkan Risiko Inheren dan Kualitas on Inherent Risks and the integrated
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) terintegrasi. Implementation of Risk Management Quality
Kesepuluh jenis Risiko tersebut adalah Risiko (KPMR). The ten types of risks being assessed are
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Credit Risk, Market Risk, Liquidity Risk,
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Operational Risk, Legal Risk, Reputation Risk,
Stratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Transaksi Intra- Strategic Risk, Compliance Risk, Intra Group
Grup dan Risiko Asuransi. Penilaian Profil Risiko Transactions Risk and Risk Insurance. Assessment
BNI Terintegrasi tersebut telah dilakukan sesuai of the Integrated Risk Profile has complied with the
dengan lampiran SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015 SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated 25 May
tanggal 25 Mei 2015 tentang Penerapan 2015 about Integrated Risk Management
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Implementation for Financial Conglomerate.
Keuangan.
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi dilakukan Integrated risk profile assessment is conducted
Semesteran. Berdasarkan hasil laporan terakhir semi annually. Based on the results of the last self-
secara penilaian sendiri (self assessment), assessment, the inherent risk rank of BNI as of as
peringkat risiko inheren posisi 31 Desember 2018 of 31 December 2018 is low to moderate with the
adalah low to moderate dengan peringkat kualitas quality of the risk management implementation
penerapan manajemen risiko yang memadai rank is satisfactory, therefore the composite rank of
(satisfactory) sehingga peringkat komposit Profil BNI’s Risk Profile as financial conglomeration is 2
Risiko Konglomerasi Keuangan BNI adalah 2 (low (low to moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).
48. RISIKO KREDIT 48. CREDIT RISK
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk The Bank’s loan management is aimed to support
melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas the loan expansion and to manage the quality of
setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan each loan from the time the loan was granted until
dilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadi the loan is fully repaid by the debtors, to prevent
kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL). the loan becoming a Non-Performing Loan (NPL).
Pengelolaan kredit yang efektif dapat Effective loan management is intended to minimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the risk of losses and optimize the use of capital
penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko allocated for credit risk.
kredit.
Tujuan pengelolaan risiko kredit BNI selain untuk The purpose of BNI’s credit risk management other
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah than to comply with Bank Indonesia and Financial
ditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia dan Services Authority regulations is to manage the
peraturan Otoritas Jasa Keuangan adalah untuk possible losses resulting from the debtors failure to
mengelola kemungkinan kerugian yang timbul pay loans or credit facility and other financial
akibat debitur gagal bayar atas pinjaman atau contracts at the minimum level, both on the
fasilitas kredit yang diberikan dan kontrak individual and loan portfolio level.
keuangan lainnya seminimal mungkin, baik pada
tingkat individu maupun portofolio kredit secara
keseluruhan.
206
48. RISIKO KREDIT (lanjutan) 48. CREDIT RISK (continued)
BNI telah memiliki kebijakan dan prosedur BNI already has loan policies, credit and credit risk
perkreditan serta manajemen risiko kredit, yang management procedures that was decided in the
diputuskan melalui forum Komite Kebijakan Credit Policy Committee (KKP) and Credit
Perkreditan (KKP), Komite Prosedur Perkreditan Procedures Committee (KPP), Risks and Capital
(KPP), Komite Risiko dan Kapital sub Komite Committee sub division of Risk Management (KRK-
Manajemen Risiko (KRK-RMC) yang RMC) consisting of Board of Directors and several
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota members of senior management, and also Board of
manajemen senior serta Rapat Direksi (Radisi) dan Directors meetings, also as written in the Credit
disetujui oleh Dewan Komisaris, juga secara tertulis Company Guidelines (PP) and Credit Risk
dituangkan dalam Pedoman Perusahaan (PP) Management Company Guidelines.
Perkreditan dan Pedoman Perusahaan Manajemen
Risiko Kredit.
Pedoman Perusahaan (PP) Perkreditan tersebut These Credit Company Guidelines (PP) provide
memberikan pedoman secara lengkap dan complete and detailed guidance on loan
terperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saat management activities from loan proposal, analysis
pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, process, approval, monitoring, documentation,
pemantauan, pendokumentasian, pengendalian controls, restructuring and the settlements of non-
penyelamatan/ restrukturisasi dan penyelesaian performing loans, so that credit quality can be
kredit bermasalah, sehingga kualitas kredit dapat maintained by taking into account the business
terjaga dengan tetap memperhatikan target bisnis targets set.
yang ditetapkan.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit To support a prudent loan granting process, BNI
yang lebih hati-hati, BNI melakukan penelaahan conducts periodic reviews and enhances its loan
dan penyempurnaan kebijakan perkreditan dan and credit risk management policies in line with
kebijakan manajemen risiko kredit secara periodik current business developments.
sesuai dengan perkembangan bisnis terkini.
Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat Credit risk management is implemented both at the
individu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individu individual and portfolio level. At the individual level,
pinjaman untuk kredit produktif, setiap usulan for productive loans, each loan proposal is made
pemberian kredit dilakukan melalui proses analisis through a process of analysis by the Business Unit
kredit oleh Unit Bisnis dan direview oleh unit risiko and being review by the credit risk unit. The credit
kredit. Mekanisme persetujuan kredit dilakukan approval process mechanism is through a credit
melalui rapat Komite Kredit. Komite Kredit committee meeting. The credit committee
merupakan lembaga pemutus kredit yang constitutes the decision maker for credit approval,
Beranggotakan pemutus dari Unit Bisnis dan Unit which consists of representatives from Business
Risiko Bisnis, dengan demikian proses pemberian Units and representatives from the Credit Risk Unit,
kredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati. so then the loan granting process become more
comprehensive and cautious.
Untuk mempercepat proses ekspansi bisnis To accelerate the process of business expansion in
segmen Kecil, fungsi pemasaran dan proses a small segment, the marketing and credit function
analisa kredit dilakukan oleh Relationship Manager is performed by the Relationship Manager under
yang berada di bawah unit bisnis yaitu dengan the business unit by conducting business analysis
melakukan analisa bisnis dan analisa Risiko serta and risk analysis as well as providing risk mitigation
memberikan mitigasi Risiko yang diperlukan against the proposed debtor candidate.
terhadap calon debitur yang diusulkan.
Adapun untuk segmen Menengah dan Korporasi As for the Middle and Corporate segment are
dilakukan oleh Senior Relationship Manager dan performed by Senior Relationship Managers and
Relationship Manager yang berada di unit bisnis Relationship Managers who are in the business
dengan tugas memproses usulan dari calon unit have the task of processing the proposals from
debitur, sementara analisis dan review risiko calon perspective debtors, while the analysis and risk
debitur di segmen Korporasi dan Menengah review of prospective debtors in the Corporate and
dilakukan oleh fungsi Credit Risk Manager yang Middle segment are performed by Credit Risk
berada di bawah Unit Risiko. Manager who is under the Risk Unit.
207
Penerapan four eyes principles dalam proses The application of four eyes principles in the
perkreditan di BNI diimplementasikan dalam proses lending process at BNI is implemented in the credit
persetujuan kredit yang dilakukan melalui Komite approval process through credit committees, which
Kredit, yaitu forum bersama pejabat pemutus kredit joint forum of credit decision makers who have the
yang mempunyai wewenang memutus kredit yang authority to decide the credit in accordance with the
diusulkan sesuai dengan limit yang ditetapkan. specified limit. The members of the credit
Anggota Komite Kredit terdiri dari pejabat unit committee consist of business unit officers and
bisnis dan unit risiko bisnis. Dengan demikian business risk unit officers. Thus the process of
proses pemberian kredit menjadi lebih granting credit becomes more comprehensive and
komprehensif dan hati-hati cautious.
Unit bisnis dan unit risiko bisnis berperan sebagai Business units and business risk units act as first
first line of defense (risk owner) yang bertugas line of defense (risk owner) in charge of managing
mengelola dan mengendalikan risiko kredit pada and controlling credit risk in daily operations of the
kegiatan operasional harian unit tersebut. unit.
Proses analisis dan persetujuan kredit dilakukan Loan analysis and approval process is conducted
melalui serangkaian proses penilaian tingkat risiko through several assessment processes of the
kredit calon debitur, yang diantaranya dengan applicant’s credit risks, i.e. through internal rating
menggunakan internal rating system (untuk kredit system (for productive loans) and scoring system
produktif) dan scoring system (untuk kredit (for consumer and retail loans), followed by the
konsumtif dan kredit produktif segmen ritel), related risk mitigation strategy. The results of the
sekaligus juga strategi mitigasi risikonya. Hasil credit analysis and risk assessment process will be
proses analisis dan penilaian tingkat risiko kredit forwarded to the Credit Committee for approval.
kemudian diajukan kepada Komite Kredit untuk
mendapatkan persetujuan.
Kredit yang bermasalah dikelola oleh Divisi Non-performing loan is managed by a Corporate
Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Korporasi Remedial and Recovery Division for corporate
untuk segmen Korporasi dan Divisi Penyelamatan segment and Commercial Remedial and Recovery
dan Penyelesaian Kredit Komersial dan Usaha Division for middle and small segment, to ensure
Kecil untuk segmen menengah dan kecil, agar better credit recovery and settlement, and to
penyelamatan/ penyelesaian kredit dapat dilakukan enable the Business Unit to focus on the
secara lebih baik dan memampukan Unit Usaha management of performing debtors and loan
untuk dapat fokus pada pengelolaan debitur lancar expansion.
dan melakukan ekspansi kredit.
Untuk menjaga agar portofolio bank tidak To prevent the Bank portfolio from being
terkonsentrasi pada debitur dan sektor ekonomi concentrated to certain debtors and economic
tertentu, maka telah ditetapkan pembatasan kredit sectors, credit restrictions have been set according
sesuai risk appetite, sedangkan untuk to the risk appetite, while to anticipate exceeding
mengantisipasi pelampauan BMPK BNI telah the Legal Lending Limit, BNI has set limits on the
menetapkan limit BMPK yang disebut house limit Maximum Limit of Credit License called House
dengan batas yang lebih prudent dibandingkan limit Limit with a more prudent limit than the limit of
BMPK sesuai ketentuan regulator. Maximum Credit Granting in accordance with the
provisions of the regulator.
208
Untuk mengatur komposisi portofolio pinjaman BNI, To manage the composition of BNI portfolio, the
setiap tahun sekali ditetapkan batas maksimum loan exposure limit is determined annually to
pinjaman (Loan Exposure Limit) yang bertujuan diversify loan portfolio among different industry
untuk mendiversifikasi portofolio pinjaman sectors in order to optimize return regarding risk in
berdasarkan sektor industri untuk mengoptimalkan each sector and to reduce concentration risk. In the
pendapatan dengan mempertimbangkan risiko di determination of optimal concentration in industry
masing-masing sektor industri serta mengurangi sectors, the Bank has developed a method of
risiko konsentrasi. Dalam penentuan konsentrasi Credit Portfolio Optimisation by calculating the
tiap sektor industri yang optimal, Bank correlation of risk return from each industry sectors.
mengembangkan metode Credit Portofolio Furthermore, the Bank monitors the status of the
Optimisation (CPO) dengan memperhitungkan space available based on Loan Exposure Limit
korelasi risk-return dari tiap sektor (LEL) periodically.
industri.Selanjutnya Bank memonitor status
kelonggaran ekspansi pinjaman (space available)
secara periodik berdasar Loan Exposure Limit
(LEL).
Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukan The development of credit risk management is
secara bertahap sesuai dengan kerangka kerja conducted in stages, and inline with the framework
yang ditetapkan Bank Indonesia/Otoritas Jasa set by Bank Indonesia/Financial Services Authority.
Keuangan. Khusus untuk pengukuran risiko kredit, Specifically for measuring credit risk, BNI utilizes
BNI menggunakan metode standar. Selanjutnya, the standardized approach methodology.
BNI juga mempersiapkan dan mengembangkan Furthermore, BNI also prepares and develops
metodologi rating internal. Saat ini BNI sedang internal ratings-based methodology. Currently BNI
mempersiapkan parameter risiko yang akan prepares risk parameters, which will be used in the
digunakan dalam perhitungan risiko kredit seperti calculation of credit risk such as Probability of
Probability of Default, Loss Given Default dan Default, Loss Given Default and Exposure at
Exposure at Default. Default.
Sebagai bagian dari pengukuran risiko kredit dan As part of the measurement of credit risk and to
untuk mengantisipasi terjadinya perubahan faktor anticipate the occurrence of macro-factor changes
makro yang berpengaruh pada bank, BNI secara affecting the Bank, BNI periodically performs stress
berkala melakukan stress testing risiko kredit untuk testing of credit risk to assess changes in loan
menilai perubahan portofolio kredit dan portfolio and its impact to the bank and the Bank’s
pengaruhnya bagi bank serta kemampuan bank ability to face the condition.
menghadapi kondisi tersebut
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure of the credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral held and other credit enhancements
kredit lainnya
209
Eksposur risiko kredit terhadap aset-neto Credit risk exposures relating to the assets-net
sesudah cadangan kerugian penurunan nilai of allowance for possible losses on the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position as
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan of 31 March 2019 and 31 December 2018 are
31 Desember 2018 adalah sebagai berikut: as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan 31 March 2019 31 December 2018 Description
Giro pada Bank Indonesia 36,055,172 35,591,243 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 18,036,667 13,133,828 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 19,201,302 39,324,445 and Bank Indonesia
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 8,851,314 7,249,384 Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 25,450,048 23,736,028 Available-for-sale -
- Dimiliki hingga jatuh tempo 1,105,031 1,058,858 Held-to-maturity -
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali - - to resell
Tagihan derivatif 274,628 605,248 Derivative receivables
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 3,036,252 3,350,496 Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 61,610,728 60,282,900 Available-for-sale -
- Dimiliki hingga jatuh tempo 22,073,117 23,158,006 Held-to-maturity -
Aset lain-lain - neto*) 11,078,716 9,978,489 Other assets - net*)
Neto 755,375,969 760,841,873 Net
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. from transactions related to ATM and credit card, other
receivables and insurance premium receivables.
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to consolidated
administratif konsolidasian pada tanggal- administrative accounts ítems as of
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 March 2019 and 31 December 2018, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan 31 March 2019 31 December 2018 Description
Fasilitas kredit kepada debitur

yang belum digunakan (commited) 682,868 689,594 Unused loan facilities (commited)
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 12,121,703 12,455,507 letters of credit
Garansi bank yang diterima 18,365,598 17,433,672 Bank guarantees received
Garansi yang diterbitkan 54,950,156 61,767,468 Guarantees issued
Total 86,120,325 92,346,241 Total
210
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure of the credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral held and other credit enhancements
kredit lainnya (lanjutan) (continued)
Tabel di atas menggambarkan eksposur The table above represents credit risk
maksimum atas risiko kredit bagi Grup pada exposures of the Group as of 31 March 2019
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember and 31 December 2018, without taking into
2018, tanpa memperhitungkan agunan atau account any collaterals held or other credit
pendukung kredit lainnya. Untuk aset laporan enhancements. For assets on the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur di consolidated statement of financial position,
atas ditentukan berdasarkan nilai tercatat neto the exposures set out above are based on net
seperti yang diungkapkan pada laporan posisi carrying value as reported in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
2018, masing-masing sebesar 67,04% dan the total maximum credit risk exposure in the
65,44% adalah jumlah eksposur risiko kredit consolidated statement of financial position
maksimum terhadap aset pada laporan posisi from loans is 67.04% and 65,44%,
keuangan konsolidasian yang berasal dari respectively.
pinjaman yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara and sustain exposure of credit risk to the Bank
eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit resulting from its loans based on the following:
yang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagai
berikut:
 Proses peningkatan pengelolaan kredit  The process of improving credit

secara berkelanjutan melalui penyem- management in a sustainable manner by
purnaan proses kredit, pengembangan improving credit processes, product
produk penyempurnaan organisasi development credit organization
perkreditan, peningkatan kemampuan improvement, credit capability
SDM di bidang perkreditan dan improvement of human resources and
pengembangan perangkat kredit berbasis development of technology based for
teknologi. credit application.
 BNI telah memiliki pedoman tertulis  BNI has documented credit policies and
mengenai kebijakan dan proses kredit manual procedures that cover all aspects
yang mencakup seluruh aspek pemberian of the Bank’s lending activities. Each loan
kredit yang dilakukan. Setiap pemberian transaction must adhere to the
kredit harus senantiasa mengacu pada requirements of the Bank’s policy.
kebijakan tersebut.
 BNI telah menetapkan risk appetite dan  BNI has set risk appetite and risk
risk tolerance yang selaras dengan tolerance in accordance with the Bank’s
sasaran strategis Bank, yang digunakan strategic objectives, which are used as a
sebagai acuan tingkat risiko yang akan reference level of risk to be taken by the
diambil Bank dalam pencapaian sasaran Bank in achieving business goals.
bisnis.
 BNI telah melakukan stress test risiko  BNI has performed stress test on credit
kredit untuk menilai kemampuan Bank risk to assess the ability of Bank to stay in
bertahan dalam kondisi tidak normal serta the non-normal condition and as an
sebagai alat untuk pengambilan instrument for decision making for the
keputusan Bank. Bank.
211
 BNI telah memiliki sistem deteksi dini  BNI has an early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system through “early warning system”
system” dan pemantauan yang disiplin. and disciplined monitoring.
 Seluruh kredit diberikan dengan agunan  All loans are secured by collaterals,
kecuali untuk jenis kredit tertentu seperti except for certain loans such as credit
kartu kredit, personal loans dan fasilitas cards, personal loans and interbank loans.
antar bank.
(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation.
BNI menentukan struktur kredit termasuk BNI sets loan structure for every debtor
penentuan covenant yang tepat sesuai through appropriate covenants that aligns with
kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit debtor needs and condition. This is to ensure
yang diberikan benar-benar efektif dan the debtor uses the loan according to original
menguntungkan bagi debitur maupun Bank. purpose so that the Bank and the debtor's
Jenis agunan yang yang dimiliki oleh Bank interest are fulfilled. Collateral types held by
adalah kas, deposito, agunan yang diikat the Bank are cash, deposits, registered
dengan hipotik dan hak tanggungan, garansi/ mortgages, guarantees and other registered
penjaminan pihak ketiga (termasuk securities over assets. Estimates of fair value
penjaminan kredit oleh perusahaan asuransi) of collaterals held by the Bank is based on the
serta jaminan dalam bentuk aset lainnya. value of collaterals assessed internally or
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang externally by the independent appraisers
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai
agunan yang dinilai oleh penilai internal
maupun eksternal
Ketentuan coverage atau kecukupan agunan untuk The collateral coverage criteria for each segment
tiap segmen ditentukan sebagai berikut: is divided as follows:
*
Jumlah Coverage Minimal /
Segmen/Segment Jenis Agunan/Collateral
Minimum Coverage Amount
Aset tetap/Fixed Asset
Kas/Cash
SBLC
Korporasi/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 100% dari limit kredit/from credit
Wholesale Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
Kas/Cash
SBLC
Menengah/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 125% dari limit kredit/from credit
Middle Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
110% dari limit kredit/from credit
Kecil/Retail Kas/Cash
limit
SBLC
212
Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain The carrying amounts of financial assets other
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli than bank loans and securities purchased
dengan janji dijual kembali pada umumnya under agreements to resell is generally equal
menggambarkan eksposur maksimum atas to the maximum exposure of credit risk.
risiko kredit.
Tabel dibawah ini menunjukkan eksposur The table below shows the net maximum
maksimum neto atas risiko kredit untuk efek- exposure to credit risk on securities purchased
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali under agreements to resell on 31 March 2019:
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019.
31 Maret/March 2019
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Neto/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements

dijual kembali - - - to resell
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2019 and of
2018 sebagai berikut: 31 December 2018 are as follows:
31 Maret/March 2019
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
(tidak diaudit/unaudited) mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with

Bank Indonesia - 36,055,172 - - - - - 36,055,172 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 18,069,629 - - - - - 18,069,629 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 15,004,666 4,196,636 - - - - - 19,201,302 Bank Indonesia
Efek-efek 8,955,197 26,468,311 - - - - 288,310 35,711,818 Marketable securities
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 7,932,803 15,192,968 - - - - - 23,125,771 receivables
Tagihan akseptasi 3,538,400 14,854,280 90,563 - 252,163 12,794 50,058 18,798,258 Acceptances receivables
Tagihan derivatif - 274,628 - - - - - 274,628 Derivative receivables
Modal kerja 21,123,834 174,721,714 21,890,615 557,131 6,958,252 12,991,016 5,645,002 243,887,564 Working capital
Investasi 17,770,281 90,677,801 5,896,413 146,318 4,683,473 4,500,801 1,850,083 125,525,170 Investment
Konsumen 9,696,467 60,136,069 12,062,688 236,456 2,841,088 3,935,454 2,235,189 91,143,411 Consumer
Sindikasi 1,564,513 48,606,546 3,069,475 1,526,863 751,374 543,398 337,512 56,399,681 Syndicated
Karyawan 111,828 3,052,890 530,218 5,726 132,830 24,701 45,325 3,903,518 Employee
Program Pemerintah - 349,645 139,722 - - 224 - 489,591 Government programs
Obligasi Pemerintah 8,765,256 77,954,842 - - - - - 86,720,098 Government Bonds
Penyertaan saham - - - - - - 785,007 785,007 Equity investments
Aset lain-lain - neto*) - 11,078,716 - - - - - 11,078,716 Other assets - net*)
Total 94,463,245 581,689,847 43,679,694 2,472,494 15,619,180 22,008,388 11,236,486 771,169,334

penurunan nilai (15,793,365) impairment losses
Neto 755,375,969 Net
213
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2019 and of
2018 sebagai berikut: (lanjutan) 31 December 2018 are as follows: (continued)
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
(tidak diaudit/unaudited) mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total

Bank Indonesia - 35,591,243 - - - - - 35,591,243 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 13,137,099 - - - - - 13,137,099 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 5,214,444 34,110,016 - - - - - 39,324,460 Bank Indonesia
Efek-efek 7,596,796 24,200,400 - - - - 565,211 32,362,407 Marketable securities
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 9,310,463 15,434,743 - - - - - 24,745,206 receivables
Tagihan akseptasi 8,945,731 11,440,549 45,875 - 42,864 - - 20,475,019 Acceptances receivables
Tagihan derivatif - 605,248 - - - - - 605,248 Derivative receivables
Modal kerja 101,485,273 122,868,710 5,562,138 157,079 6,088,566 10,949,461 5,814,419 252,925,646 Working capital
Investasi 36,489,595 64,597,341 4,354,341 260,746 2,590,674 4,162,661 1,783,375 114,238,733 Investment
Konsumen 17,863,082 53,575,962 11,270,844 196,815 2,315,530 3,212,325 2,061,031 90,495,589 Consumer
Sindikasi 15,125,638 30,307,560 4,906 - 3,064,759 1,894,897 336,359 50,734,119 Syndicated
Karyawan 1,300,933 1,240,897 1,151,321 3,348 115,546 28,973 43,117 3,884,135 Employee
Program Pemerintah - 418,242 82,033 - - - - 500,275 Government programs
Obligasi Pemerintah 9,816,075 76,975,327 - - - - - 86,791,402 Government Bonds
Penyertaan saham - - - - - - 785,007 785,007 Equity investments
Aset lain-lain - neto*) - 9,978,490 - - - - - 9,978,490 Other assets - net*)
Total 213,148,030 494,481,827 22,471,458 617,988 14,217,939 20,248,317 11,388,520 776,574,078

Neto 760,841,876 Net
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. transactions related to ATM and credit card, other receivables and insurance
premium receivables.
- Grup 1 : Debitur baru (kurang dari 6 bulan). - Group 1 : New customers (less than 6
months).
- Grup 2 : Nasabah lama yang tidak memiliki - Group 2 : Existing customers with no
historis pernah menunggak dalam 3 tahun history of overdue for the past 3 years.
terakhir.
- Grup 3 : Nasabah lama yang memiliki - Group 3 : Existing customers with history
historis pernah menunggak (dibawah 90 of overdue below 90 days in the past 3
hari) dalam 3 tahun terakhir. years.
- Grup 4 : Nasabah lama yang memiliki - Group 4 : Existing customers with history
historis pernah menunggak diatas 90 hari of default more than 90 days in the past 3
dalam 3 tahun terakhir. years.
- Grup 5 : Nasabah lama yang pinjamannya - Group 5 : Existing customers with loans
pernah/telah direstrukturisasi. that was/has been restructured.
214
(iv) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (iv) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember of 31 December 2018:
2018:
31 Maret/March 2019
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 3,264,807 1,287,919 8,438,290 12,991,016 Working capital

Investasi 317,192 37,646 4,145,963 4,500,801 Investment
Konsumen 697,052 1,409 3,236,993 3,935,454 Consumer
Sindikasi - - 543,398 543,398 Syndication
Karyawan 170 - 24,531 24,701 Employee
Program pemerintah - - 224 224 Government programs
Total 4,279,221 1,326,974 16,389,399 21,995,594 Total

penurunan nilai (944,110) (207,860) (3,019,589) (4,171,559) impairment losses
Neto 3,335,111 1,119,114 13,369,810 17,824,035 Net
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 1,831,848 556,173 8,561,440 10,949,461 Working capital

Investasi 2,668 35,565 4,124,428 4,162,661 Investment
Konsumen 650,301 552 2,561,472 3,212,325 Consumer
Sindikasi - - 1,894,897 1,894,897 Syndication
Karyawan 112 1 28,860 28,973 Employee
Program pemerintah - - - - Government programs
Total 2,484,929 592,291 17,171,097 20,248,317 Total

penurunan nilai (625,377) (149,436) (3,086,480) (3,861,293) impairment losses
Neto 1,859,552 442,855 14,084,617 16,387,024 Net
(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat (tanpa Group’s credit exposures at their carrying
memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account any
kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit support), as
berdasarkan area geografis pada tanggal- categorized by geographical region as of
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 31 March 2019 and of 31 December 2018. For
2018. Untuk tabel ini, Grup telah this table, the Group has allocated exposures
mengalokasikan eksposur area berdasarkan to the regions based on the geographical area
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. where activities are undertaken.
215

31 Maret/March 2019
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/

Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Giro pada Bank Indonesia 34,252,218 - - - - 1,802,954 36,055,172 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12,832,604 4,005 735 4 24 5,232,257 18,069,629 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 15,707,968 - - - - 3,493,334 19,201,302 and Bank Indonesia
laporan laba rugi 8,851,314 - - - - - 8,851,314 profit or loss
Tersedia untuk dijual 22,058,982 - - - - 3,413,110 25,472,092 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh
tempo 1,388,412 - - - - - 1,388,412 Held-to-maturity
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 17,749,303 38,260 16,319 2,880 - 5,319,009 23,125,771 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 13,289,381 112,536 95 65,194 - 5,331,052 18,798,258 Acceptances receivables
Tagihan derivatif 262,460 - - - - 12,168 274,628 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 357,470,240 45,049,590 21,783,335 22,286,763 4,512,147 70,246,860 521,348,935 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
laporan laba rugi 2,557,018 - - - - 479,234 3,036,252 profit or loss
tempo 10,078,429 - - - - 11,994,687 22,073,116 Held-to-maturity
Penyertaan saham 785,007 - - - - - 785,007 Equity Investment
Aset lain-lain - neto**) 9,988,628 224,428 29,908 27,468 6,032 802,252 11,078,716 Other assets - net**)
Total 551,333,862 45,428,819 21,830,392 22,382,309 4,518,203 125,675,748 771,169,333 Total

Neto 755,375,968 Net
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/

Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Giro pada Bank Indonesia 33,867,589 - - - - 1,723,654 35,591,243 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 8,110,569 5 719 121 24 5,025,661 13,137,099 other banks
dan Bank Indonesia 34,606,363 - - - - 4,718,097 39,324,460 and Bank Indonesia
laporan laba rugi 7,249,383 - - - - - 7,249,383 profit or loss
tempo 1,344,740 - - - - - 1,344,740 Held-to-maturity
janji dijual kembali - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 17,867,992 35,835 12,117 4,115 - 6,825,147 24,745,206 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 14,492,999 135,872 157 56,879 - 5,789,112 20,475,019 Acceptances receivables
Tagihan derivatif 595,402 - - - - 9,846 605,248 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 350,990,894 45,397,054 20,658,318 22,054,283 4,398,558 69,279,390 512,778,497 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
laporan laba rugi 2,558,283 - - - - 792,212 3,350,495 profit or loss
tempo 11,372,894 - - - - 11,873,299 23,158,005 Held-to-maturity
Penyertaan saham 785,007 - - - - - 785,007 Equity Investment
Aset lain-lain - neto**) 9,268,605 236,665 25,150 27,260 5,688 415,123 9,978,490 Other assets - net**)
Total 555,528,235 45,805,432 20,696,461 22,142,657 4,404,270 127,997,024 776,574,078 Total

Neto 760,841,876 Net
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
**) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi **) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. from transactions related to ATM and credit card, other
receivables and insurance premium receivables..
216
49. RISIKO LIKUIDITAS 49. LIQUIDITY RISK
Risiko likuiditas berhubungan dengan adanya Liquidity risk relates to the possibility that the Bank
kemungkinan bank tidak mampu untuk memenuhi will be unable to meet short-term obligations to
kewajiban jangka pendek terhadap deposan, depositors, investors and creditors, as well as fulfill
investor dan kreditur, serta pemenuhan giro wajib Statutory Reserve Requirements due to, among
minimum (GWM) yang diantaranya disebabkan others, limited access to financing or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets at reasonable prices.
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang
dimiliki dengan harga yang wajar.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi Liquidity Risk Management is carried out by the
Manajemen Risiko Bank (ERM), Divisi Tresuri Bank's Risk Management Division (ERM), Treasury
(TRS), dan Kantor Cabang Luar Negeri. Kebijakan Division (TRS), and Branch Offices of Foreign
dan Prosedur Risiko Likuiditas disusun oleh Divisi Affairs. Liquidity Risk Policies and Procedures was
ERM, selanjutnya dilaksanakan oleh Divisi TRS prepared by the Division ERM, subsequently
dan segenap Kantor Cabang Luar Negeri, yang implemented by the Division of TRS and all Branch
diwujudkan dalam manajemen strategi likuiditas. Offices of Foreign Affairs, which is manifested in
the liquidity management strategy.
Divisi ERM juga melakukan monitoring terhadap ERM Division also monitors the implementation of
pelaksanaan manajemen likuiditas yang dilakukan the liquidity management performed by the Tresury
oleh Divisi TRS tersebut. Division.
Divisi ERM menyusun Kebijakan Risiko Likuiditas ERM Division prepares Liquidity Risk Policy
berupa Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Guidelines in Liquidity Risk Management
Likuiditas, yang lebih lanjut dijabarkan ke dalam Implementation Guidelines, which is further
Prosedur Manajemen Risiko Likuiditas yang berisi elaborated into the Liquidity Risk Management
panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, Procedures which contains guidelines for liquidity
antara lain berupa : risk management practices, which include:
a. Ketersediaan Alat Likuid: Kas, GWM, Secondary a. Availability Liquidity Tools: Cash, Statutory
Reserve, Indikator Peringatan Dini, Liquidity Reserve Requirement, Secondary Reserve,
Contingency Plan Head Office maupun Kantor Early Warning Indicators, Liquidity Contingency
Cabang Luar Negeri, dll Plan Head Office or Branch Office of Foreign
b. Pengukuran Risiko Likuiditas : Rasio Likuiditas, Affairs, etc.
Proyeksi Arus Kas, Profil Maturitas, Rasio b. Measurement of Liquidity Risk: Liquidity Ratio,
Kecukupan Likuiditas, Stress testing, dll Cash Flow Projection, Maturity Profile, Liquidity
c. Pemantauan Risiko Likuiditas Adequacy Ratio, Stress testing, etc.
d. Pengendalian Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk Monitoring
e. Penetapan Limit Likuiditas: Pagu Kas Wilayah, d. Liquidity Risk Management
Pagu Kas Bank Wide, SR Ideal, Limit Profil e. Determination of Liquidity Limit: Cash Ceiling for
Maturitas, Limit Kredit Valas berdasarkan Regional Area, Cash Ceiling Bank Wide, Ideal
ketersediaan likuiditas. SR, Maturity Profile Limit, Credit in Foreign
Currency Limit based on the availability of
liquidity.
Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk
tolerance Risiko Likuiditas yang selaras dengan ERM Division also prepares risk appetite and risk
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam Bank’s strategic objectives, which are used as a
pencapaian sasaran bisnis. reference level of risk to be taken by the Bank in
achieving business goals
Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola
primary reserve (kas dan GWM), BNI menjaga dan In managing liquidity, beside addition to managing
mempertahankan secondary reserve untuk primary reserve (cash and statutory reserve
memastikan likuiditas berada pada level yang requirement), BNI keeps and maintains secondary
aman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondary reserve to ensure liquidity is at a safe level. In
reserve yang ideal, BNI menjaga dan anticipation of fulfilling the ideal secondary reserve,
mempertahankan tertiary reserve. BNI preserves and maintains a tertiary reserve.
217
49. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 49. LIQUIDITY RISK (continued)
Penetapan dan pemantauan limit, yaitu Secondary The setting and monitoring of limits, i.e. Ideal
Reserve Ideal (SR Ideal) dan limit ketersediaan Secondary Reserve (Ideal SR) and credit
kredit valas dilakukan secara berkala oleh Divisi availability in foreign currency limit is conducted
ERM. Sedangkan ketersediaan atas keseluruhan periodically by the ERM Division. While the
reserve dipantau secara harian, mingguan, dan availability of the whole reserve is monitored daily,
bulanan oleh Divisi TRS dan Divisi ERM. weekly, and monthly by the Tresury Division and
the ERM Division.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of the financial liabilities based on
pada undiscounted cash flows. undiscounted cashflows.
31 Maret/March 2019

1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
Liabilitas segera 7,294,929 - - - 27,759 7,322,688 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 215,116,314 64,894,740 16,188,636 6,312,370 285,171,350 587,683,410 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 9,911,449 1,894,511 981,185 407,564 364,408 13,559,117 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 181,426 - - - - 181,426 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,051,465 2,213,832 1,108,572 222,190 54,283 4,650,342 Acceptances payables
Efek-efek yang
diterbitkan 60,000 2,000 62,000 122,000 3,598,000 3,844,000 Securities issued
dengan janji dibeli kembali - 4,317,269 - - 1,010,759 5,328,028 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 2,990,957 8,851,110 7,028,843 8,815,594 27,901,478 55,587,982 Borrowings
Liabilitas lain-lain*) 18,230,326 26,828 - - 10,538 18,267,692 Other liabilities*)
Total 254,836,865 82,200,290 25,369,236 15,879,718 318,138,575 696,424,686 Total
Total aset lancar **) 94,919,397 3,145,823 2,037,485 6,460,597 39,134,407 145,697,709 Total liquid assets**)
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND

KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 60,540,367 - - - - 60,540,367 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 4,219,135 1,865,284 1,242,940 2,400,434 2,393,910 12,121,703 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 10,814,770 4,247,702 5,876,065 17,366,789 16,644,830 54,950,156 Guarantees issued
Total 75,574,272 6,112,986 7,119,005 19,767,223 19,038,740 127,612,226 Total

1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Liabilitas segera 4,160,295 - - - - 4,160,295 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 468,179,465 59,581,249 19,261,180 4,598,241 1,983,860 553,603,995 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 9,968,627 1,909,864 1,209,802 784,975 1,227 13,874,495 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 322,028 - - - - 322,028 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,008,073 1,766,766 1,351,618 224,561 65,595 4,416,613 Acceptances payables
Efek-efek yang
diterbitkan 60,000 2,000 62,000 124,000 3,730,000 3,978,000 Securities issued
dengan janji dibeli kembali 18,000,000 3,930,428 - - 561,867 22,492,295 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 2,046,202 5,788,133 4,938,366 13,388,740 26,538,796 52,700,237 Borrowings
Liabilitas lain-lain*) 14,608,465 - - - - 14,608,465 Other liabilities*)
Total 518,353,155 72,978,440 26,822,966 19,120,517 32,881,345 670,156,423 Total
Total aset lancar **) 113,692,582 896,686 1,674,151 3,062,284 69,562,346 188,888,048 Total liquid assets**)
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, nota *) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,
kredit dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang credit memo in process, reinsurance payable and commission, and payable
nasabah - Entitas Anak. to customer - Subsidiary.
**) Aset lancar terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, **) Liquid assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan obligasi pemerintah accounts with other banks, placement with other banks and Bank Indonesia
and government bonds.
218
49. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 49. LIQUIDITY RISK (continued)


1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND

KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 54,227,735 - - - - 54,227,735 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 3,263,367 2,134,394 2,075,538 2,559,084 2,423,124 12,455,507 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 12,650,000 10,508,330 7,011,326 9,188,479 22,409,333 61,767,468 Guarantees issued
Total 70,141,102 12,642,724 9,086,864 11,747,563 24,832,457 128,450,710 Total
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, In order to increase liquidity resilience, BNI
BNI menerapkan perhitungan rasio kecukupan implements Liquidity Coverage Ratio (LCR) and
likuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR) calculations and
Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelola manages the Liquidity Adequacy Ratio subject to
rasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuai regulators, either individually (bank only) or
ketentuan regulator, baik secara individu (bank consolidated with subsidiaries.
only) maupun konsolidasi dengan perusahaan
anak.
LCR bertujuan untuk meningkatkan ketahanan LCR aims to improve the Bank’s short-term liquidity
likuiditas jangka pendek dengan memelihara High resilience by maintaining High Quality Liquid
Quality Liquid Assets (HQLA) yang memadai untuk Assets (HQLA) to meet liquidity needs over the
memenuhi kebutuhan likuiditas BNI selama periode next 30 days under stress conditions, while NSFR
30 hari ke depan dalam kondisi stress, sedangkan aims to reduce liquidity risk related to longer term
NSFR bertujuan untuk mengurangi risiko likuiditas funding sources requiring BNI to fund activities with
terkait sumber pendanaan untuk jangka waktu sufficient stable funding sources in order to mitigate
yang lebih panjang dengan mensyaratkan BNI future financial hardship risks.
mendanai aktivitas dengan sumber dana stabil
yang memadai dalam rangka memitigasi risiko
kesulitan pendanaan pada masa depan.
Laporan rasio Kecukupan Likuiditas BNI tersebut BNI Liquidity Adequacy Ratio are reported monthly
dilaporkan secara bulanan dan triwulanan kepada and quarterly to the Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
50. RISIKO PASAR 50. MARKET RISK
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul Market risk is the risk of loss due to the adverse
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai volatility of market price movements against BNI’s
dengan posisi yang diambil oleh BNI baik pada financial assets and liabilities (on balance sheet)
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening including administrative accounts (off balance
administratif. Risiko Pasar melekat pada hampir sheet). Market risk is embedded in the Bank’s
seluruh aktivitas Bank, baik trading book maupun business activities, both in trading and banking
banking book yang mencakup Risiko Suku Bunga books, which cover Interest Rate risks and Foreign
dan Risiko Nilai Tukar. Exchange risks.
219
50. RISIKO PASAR (lanjutan) 50. MARKET RISK (continued)
Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melalui Market Risk Management is done through
koordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu Divisi coordination with BNI’s several related
Manajemen Risiko Bank (Divisi ERM) yang divisions such as: Enterprise Risk
bertanggung jawab kepada Direktur Manajemen Management Division (ERM) and Policy
Risiko (Dir. MR), Divisi Tata Kelola Perusahaan Governance Division (PGV) which report to
(Divisi PGV) yang bertanggung jawab kepada the Director of Risk Management; and
Wakil Direktur Utama (Wadiu), Divisi Tresuri Treasury Division (TRS) as well as Overseas
(Divisi TRS) dan Kantor Cabang Luar Negeri branches supervised by the International
dalam pengawasan Divisi Internasional (Divisi Division (INT) which report to the Director of
INT) yang bertanggung jawab kepada Direktur Treasury and International. The Market Risk
Tresuri dan Internasional (Dir. TS). Dalam Management is also supported by Risk
mengelola Risiko Pasar, Direksi didukung oleh Management Committee (RMC) and Assets
Risk Management Committee (RMC) dan Komite and Liabilities Committee (ALCO) and
Aset dan Liabilitas (ALCO) serta dalam supervised by the Board of Commissioners
pengawasannya didukung oleh Komisaris melalui through the Risk Monitoring Committee.
Komite Pemantau Risiko.
BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen Risiko BNI has market risk tools to support the
Pasar untuk mendukung proses pengelolaan Risiko implementation of the Market Risk Process. The
Pasar. Pengukuran potensi Risiko Pasar untuk measurement of potential market risk, for internal
pengendalian internal BNI dilakukan secara harian control purposes, is conducted on a daily basis
menggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR) using an Internal Model - Value at Risk (VaR)
Methodology, sedangkan pengukuran Risiko Pasar Methodology. On the other hand, the market risk
dalam rangka perhitungan Kewajiban Penyediaan measurement for Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum dilakukan secara bulanan purposes, is conducted on a monthly basis using
menggunakan Metode Standar. BNI juga the Standard Method. BNI also conducts on a
melakukan pengukuran Risiko Suku Bunga pada monthly basis the measurement of interest rate risk
banking book secara bulanan menggunakan on banking book using Assets & Liabilities Gap
Assets & Liabilities Gap Report serta pengukuran Report (A/L Gap Report) and the measurement for
Risiko Nilai Tukar pada banking book melalui foreign exchange risk on banking book by
perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) secara calculating the Net Open Position (NOP) both daily
harian dan bulanan sesuai ketentuan Regulator. and monthly in accordance with Regulator
regulation.
Sehubungan dengan penggunaan Model Internal In line with the use of the Internal Model (VaR) in
(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telah measuring market risk, BNI conducts Back Testing
melakukan proses validasi melalui Back Testing periodically to assess the accuracy of the VaR
secara periodik untuk menilai akurasi pengukuran methodologies used. Stress Testing has also been
VaR yang digunakan. Selain itu, BNI telah conducted for the financial instuments that are
melakukan proses Stress Testing terhadap exposed to foreign exchange risk and interest rate
instrumen keuangan yang terekspos Risiko Nilai risk (limited to bond positions) in order to assess
Tukar dan Risiko Suku Bunga (portofolio obligasi) the Bank’s resilience in encountering extreme
untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapi change of risk factors in abnormal market
perubahan faktor pasar yang ekstrim pada saat conditions. Stress Testing is done every 6 (six)
kondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukan months or whichever is earlier in case there is an
setiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yang abnormal condition.
lebih pendek jika terjadi kondisi abnormal.
220
Limit Risiko Pasar BNI sebagai bagian dari proses BNI Market Risk limit as a part of the risk
pengendalian Risiko Pasar ditetapkan dan dikaji controlling process is set and reviewed periodically
ulang secara periodik oleh Divisi ERM dan Divisi by ERM and PGV which are independent from risk
PGV yang independen terhadap risk taking units taking units (TRS and overseas branches). The
(Divisi TRS dan kantor cabangluar negeri). Limit- Market Risk limits are as follows:
limit Risiko Pasar adalah sebagai berikut:
a. Limit Risiko Pasar pada trading book: a. Market Risk limits on trading book:
(i) Limit Value at Risk (VaR) dan limit Stressed (i) Value at Risk (VaR) limit and Stressed
Value at Risk (SVaR) Value at Risk (SVaR) limit
(ii) Limit nominal transaksi (ii) Transaction nominal limit
(iii) Limit nominal open position (iii) Open position limit
(iv) Limit kerugian (iv) Loss limit
Limit ditetapkan pada masing-masing desk These limits are performed for each trading desk
(Currencies Trading, Rates Trading, Banking (Currencies Trading, Rates Trading, Banking
Management - Surat Berharga Available-For- Management - Available-For-Sale Bonds,
Sale, Funding and Gapping - Surat Berharga Funding and Gapping – Liquidity Bonds).
Likuiditas).
b. Limit Risiko Pasar pada banking book: b. Market Risk limits on banking book:
(i) Limit Gap Aset & Liabilitas - Rupiah (i) Gap Asset & Liability Limit – Indonesian
(ii) Limit Gap Aset & Liabilitas - Valuta Asing Rupiah
(iii) Limit Posisi Devisa Neto internal BNI. (ii) Gap Asset & Liability Limit - Foreign
Currency
(iii) Internal BNI Net Open Position Limit.
Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk ERM Division also prepares risk appetite and risk
tolerance Risiko Pasar yang selaras dengan tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai Bank’s strategic objectives, which are used as a
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam reference level of risk to be taken by the Bank in
pencapaian sasaran bisnis. achieving business goals.
Pemantauan Risiko Pasar dilakukan melalui Market Risk monitoring is conducted through
laporan yang memberikan informasi mengenai reports which give information about the market
eksposur risiko pasar dan kepatuhan terhadap risk exposures and the limit compliance. The VaR
limit-limit. Laporan VaR diberikan kepada reports are submitted to BNI management on a
manajemen BNI secara berkala (harian, mingguan periodic basis (daily, weekly, and monthly) through
dan bulanan) melalui laporan sirkulasi atau forum circular reports or RMC forum. Specifically the
RMC. Khusus terkait dengan laporan report for interest rate risk on banking book is
perkembangan Risiko Suku Bunga pada banking submitted to management on a monthly basis
book disampaikan kepada manajemen setiap bulan through the ALCO forum.
melalui forum Asset & Liabilities Committee
(ALCO).
BNI menggunakan model Value at Risk (VaR) BNI uses Value at Risk model (VaR) to measure
untuk menghitung potensi risiko pasar yang timbul potential market risk arising from possible changes
akibat perubahan faktor pasar yang dapat of market factors which can affect the market value
mempengaruhi nilai pasar pada portofolio produk of the Bank portfolio. The scope of Market Risk are
Bank. Cakupan Risiko Pasar adalah sebagai as follows:
berikut:
a. Risiko Nilai Tukar pada trading book dan a. Foreign exchange risk on trading book and
banking book. banking book.
b. Risiko Suku Bunga pada trading book dan b. Interest rate risk on trading book and banking
banking book (tidak termasuk aset- book (excluding held-to-maturity assets/
aset/investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo). investments).
221
Metode untuk menghitung VaR yang digunakan The VaR method used in BNI is Variance
BNI adalah Variance Covariance/Risk Metrics. Covariance/Risk Metrics. This method uses
Metode ini menggunakan formula dengan formulas with some parameters such as volatility
memasukkan parameter-parameter seperti and correlation. It assumes that any changes that
volatilitas dan korelasi. Metode ini mengasumsikan occurs in the risk factors affecting the normal
bahwa segala perubahan dalam faktor risiko yang market conditions will follow normal distribution.
mempengaruhi kondisi pasar normal akan For abnormal market condition, Stressed VaR
mengikuti distribusi normal. Sedangkan untuk calculation is applied.
kondisi pasar harian yang tidak normal, dilakukan
perhitungan Stressed VaR.
VaR tidak menyediakan informasi potensi laba atau VaR does not provide information for potential gain
rugi pada kondisi pasar yang ekstrim atau stress. or loss in the extreme or stress market condition.
BNI melakukan stress testing untuk kondisi pasar BNI performs stress testing in the extreme market
yang ekstrim tersebut. condition.
Pengukuran VaR adalah estimasi maksimum The VaR calculation is an estimate using a 99%
potensi kerugian Risiko Pasar untuk 1 (satu) hari confidence level of the potential loss that is not
ke depan dengan tingkat keyakinan 99% dengan expected to be exceeded if the current market risk
posisi portofolio yang dimiliki tidak berubah. positions were to be held unchanged for one day.
Penggunaan tingkat keyakinan 99% berarti dalam The use of a 99% confidence level means that,
rentang waktu satu hari, kerugian harian yang within a one day horizon, losses exceeding the
melebihi VaR dalam kondisi pasar normal tidak VaR figure should occur, on average under normal
akan terjadi lebih dari 1 (satu) kali dalam 100 hari. market conditions, not more than once every
hundred days.
Karena VaR adalah bagian dari pengelolaan Risiko Since VaR is an integral part of the Bank’s market
Pasar Bank, limit-limit VaR telah dibentuk untuk risk management, VaR limits have been
seluruh trading operation dan eksposur perlu established for all trading operations and
direview oleh manajemen secara harian terhadap exposures are required to be reviewed daily
limit-limit. against the limits by management.
Tabel dibawah ini menunjukkan VaR agregat pada The table below presents the aggregate VaR on
portofolio trading book dan banking book milik the Bank’s trading book and banking book portfolio:
Bank:
31 Maret 2019 dan periode yang
berakhir pada tanggal tersebut/
31 March 2019 and the period ended
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/

uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2019 - 31 Maret 5,801 5,086 301,167 2019 - 31 March

2019 - Rata-rata harian 10,473 2,402 296,311 2019 - Average daily
2019 - Tertinggi 31,260 5,086 305,169 2019 - Highest
2019 - Terendah 4,077 1,110 270,014 2019- Lowest
31 Desember 2018 dan tahun yang

berakhir pada tanggal tersebut/
31 December 2018 and the year then ended
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/

uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2018 - 31 Desember 9,112 2,498 293,529 2018 - 31 December

2018 - Rata-rata harian 9,708 4,558 270,637 2018 - Average daily
2018 - Tertinggi 20,602 8,535 381,031 2018 - Highest
2018 - Terendah 5,109 1,653 230,845 2018- Lowest
222
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga timbul pada Interest rate risks arise from financial
instrumen keuangan yang mempunyai instruments which have the loss possibilities
kemungkinan kerugian akibat perubahan from changes in interest rates that will affect
tingkat suku bunga yang akan berdampak future cash flows or fair value of the financial
pada arus kas masa depan atau nilai wajar instruments.
instrumen keuangan.
Komite Risiko dan Kapital Sub Komite BNI’s Risk and Capital Committee sub
Manajemen Risiko (KRK-RMC) BNI, Committee Risk Management (KRK-RMC)
bertanggung jawab untuk menetapkan, which consists of members of the Board of
melaksanakan serta menjaga kebijakan Directors and selected members of senior
pengelolaan risiko tingkat suku bunga sesuai management held responsible for determining,
dengan pedoman umum BNI. Tujuan utama executing and overseeing the interest rate risk
Komite Risiko dan Kapital Sub Komite management policy in accordance with the
Manajemen Risiko (KRK-RMC) BNI adalah overall guidelines of BNI. The main objective
memaksimalkan hasil usaha BNI dengan tetap of the Risk and Capital Committee sub
memperhatikan limit risiko yang ditetapkan. Committee Risk Management (KRK-RMC) is
to maximize BNI’s returns within the
predetermined risk limits.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual per tahun untuk aset contractual interest rates per annum for
dan liabilitas konsolidasian yang signifikan significant consolidated assets and liabilities
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember as of 31 March 2019 and 31 December 2018:
2018:
31 Maret/March 2019
Dolar Dolar Won Korea

Amerika Serikat/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
dan Bank Indonesia 0.00-8.15 0.00-2.25 - - - 0.00-1.62 - and Bank Indonesia
Efek-efek 0.08-12.88 0.50-7.75 0.00-1.75 0.86-2.90 1.93-3.25 - 0.00-6.00 Marketable securities
janji dijual kembali - - - - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 7.00-9.18 2.72 -7.68 1.50-3.15 - - - 0.00-6.00 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 4.00-34.40 0.10-12.75 0.75 -5.40 0.50-6.05 4.00-7.00 3.75 7.00 Loans
- Tingkat bunga tetap 5.63-12.90 2.95-11.63 1.75 0.86-2.90 - - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga mengambang 5.32-6.20 - - - - - - Floating interest rate -
Simpanan nasabah 0.00-8.00 0.00-4.00 0.00-0.15 0.01-0.45 0.00-0.15 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-7.40 0.00-4.40 - 0.12-0.35 0.00-1.98 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6.00-7.00 2.00-3.00 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 8.00 - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 2.40-11.50 2.33-5.35 0.40 - 1.92-1.97 - 3.22 Borrowings
223
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Dolar Dolar Won Korea

Amerika Serikat/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
dan Bank Indonesia 0.00-10.00 0.00-4.20 - - - 0.20-2.15 2.00 and Bank Indonesia
Efek-efek 0.08-10.25 0.50-7.75 0.00-1.78 0.86-1.16 4.63-5.25 - 0.00-6.00 Marketable securities
janji dijual kembali - - - - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 7.00-9.18 1.50 -7.89 1.50 -3.15 - - - - Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 5.00-22.00 1.43-5.00 1.84 -6.50 1.39-6.05 4.00-7.00 2.50-3.75 7.00 Loans
- Tingkat bunga tetap 5.11-12.03 1.81-7.75 1.78 0.86-2.90 2.25-3.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga mengambang 7.18-7.53 - - - - - - Floating interest rate -
Simpanan nasabah 0.00-9.50 0.00-4.00 0.00-3.68 0.01-0.45 0.00-0.50 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-8.40 0.00-3.39 - 0.08-0.33 0.00-2.11 - - Deposits from other banks
janji dibeli kembali 6.99-7.55 2.77-3.25 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 8.00 - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 6.99-11.50 0.00-5.35 0.09-0.47 - - - 3.22 Borrowings
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following tables demonstrate the

terhadap kemungkinan perubahan suku bunga sensitivity to a reasonable possible change in
dalam Rupiah yang wajar, dengan semua IDR interest rates, with all other variables held
variabel lainnya tetap konstan, dalam laporan constant, in the Bank’s profit or loss. The
laba rugi Bank. Sensitivitas laporan laba rugi sensitivity of profit or loss is the effect of the
adalah dampak dari perubahan asumsi suku changes in interest rates assumptions on the
bunga pada laporan laba rugi pada periode profit or loss for the period. The total sensitivity
tersebut. Sensitivitas total laba atau rugi of profit or loss is based on the assumption
didasarkan pada asumsi bahwa ada that there are parallel shifts in the yield curve.
pergeseran paralel kurva hasil.
31 Maret/March 2019
Perubahan Pengaruh terhadap

presentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 180,715 ±
±50 361,430 ±
Perubahan Pengaruh terhadap

presentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 151,857 ±
±50 303,713 ±
BNI memiliki eksposur terhadap risiko tingkat BNI has other exposure to interest rate risks
suku bunga dalam mata uang Dolar Singapura, in Singapore Dollar, United States Dollar,
Dolar Amerika Serikat, Euro dan lainnya. BNI Euro and others. BNI assessed that the
telah melakukan penilaian atas dampak dari impact of those interest rate risks is not
risiko tingkat suku bunga tersebut dan hasilnya significant.
tidak signifikan.
224
(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk
Risiko valuta asing timbul sebagai akibat Foreign currency risks arise from
adanya aset dan liabilitas keuangan dalam consolidated financial assets and liabilities
valuta asing dan rekening administratif and administrative accounts in foreign
konsolidasian baik pada sisi aset konsolidasian currency positions, both on the consolidated
maupun liabilitas konsolidasian. Posisi valuta assets and liabilities. BNI’s foreign currency
asing BNI dapat dikelompokkan dalam dua position is divided into two activities: the
aktivitas yaitu: trading book, yang dilakukan trading book, which is prepared to generate
dalam rangka memperoleh keuntungan profit from the exchange rate, and the
transaksi valuta asing, dan banking book, yang banking book, which is prepared to control
dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi BNI’s overall Net Open Position.
Devisa Neto BNI secara keseluruhan.
BNI memiliki kebijakan untuk menjaga BNI’s policy is to maintain foreign currency
eksposur mata uang asing dalam batas yang exposure within acceptable limits and within
wajar dan berdasarkan peraturan yang existing regulatory guidelines. The
berlaku. Manajemen berkeyakinan bahwa saat Management believes that its current profile
ini eksposur mata uang asing atas aset dan of foreign currency exposure on its assets
liabilitas masih dalam batas yang konservatif. and liabilities is within conservative limits.
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal (NOP), in absolute amounts, of BNI as of
31 Maret 2019 per mata uang, sesuai dengan 31 March 2019 by currency, based on Bank
peraturan Bank Indonesia: Indonesia regulations:
31 Maret 2019/31 March 2019
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/

Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT
POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Yuan China 3,949,661 3,839,758 109,904 Chinese Yuan
Dolar Amerika Serikat 311,454,943 310,625,599 829,344 United States Dollar
Euro 11,313,260 11,277,068 36,192 Euro
Yen Jepang 5,351,308 5,285,947 65,361 Japanese Yen
Dolar Singapura 3,176,012 3,105,886 70,126 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 592,057 652,431 60,374 British Pound Sterling
Dolar Hongkong 747,574 671,601 75,972 Hong Kong Dollar
Lain-lain 3,815,862 3,319,018 496,844 *) Others
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Dolar Amerika Serikat 205,843,315 199,100,530 6,742,785 United States Dollar
Euro 3,885,652 4,365,634 479,981 Euro
Lain-lain 3,589,709 2,870,719 718,990 *) Others
Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 55) 109,608,722 investment in Subsidiaries (Note 55)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.59% NOP Ratio (Aggregate)

Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 8.67% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas dari beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies
225
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position, in
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal absolute amounts, of BNI as of 31 December
31 Desember 2018 per mata uang, sesuai 2018 by currency, based on Bank Indonesia
dengan peraturan Bank Indonesia: regulations:
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/

Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT
POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 318,797,036 319,516,200 719,164 United States Dollar
Euro 9,909,085 10,460,790 551,705 Euro
Lain-lain 1,470,565 984,598 485,967 *) Others
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Dolar Amerika Serikat 189,588,890 186,444,056 3,144,834 United States Dollar
Euro 3,034,302 4,501,231 1,466,929 Euro
Lain-lain 1,220,789 581,974 638,815 *) Others
Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 55) 104,254,095 investment in Subsidiaries (Note 55)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.99% NOP Ratio (Aggregate)

Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 6.27% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies
226
51. RISIKO OPERASIONAL 51. OPERATIONAL RISK
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement operational risk

operasional, BNI mengacu kepada ketentuan Bank management, BNI made reference to Bank
Indonesia/ Otoritas Jasa Keuangan serta Indonesia or Financial Authority Regulations, also
International Best Practices. Pengelolaan risiko International Best Practices. Operational risk
operasional meliputi proses identifikasi, management encompasses the identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko measurement, monitoring and operational control
operasional. processes.
1. Identifikasi Risiko 1. Risk Identification

Mekanisme identifikasi risiko operasional The operational risk identification mechanism
dilakukan dengan menerapkan Macro Process is carried out by applying a macro process
Mapping Assessment atas proses kerja/ mapping assessment of the work processes/
aktivitas masing-masing unit untuk menangkap activities of each unit to capture the potential
potensi risiko operasional yang dilakukan operational risks conducted by interview
dengan metode interview (one on one meeting). method (one-on-one meeting).
2. Penilaian Risiko 2. Risk Assessment
Dilakukan oleh masing-masing unit pemilik Performed by individual risk owner unit
risiko melalui metode operational risk self through the operational risk self assessment
assessment, mencakup penilaian atas dampak, method, including assessment of the impact,
frekuensi dan penyebab risiko serta solusinya. frequency, and causes of risk and their
3. Pengukuran Risiko solutions.
Pengukuran risiko operasional saat ini
menggunakan metode Pendekatan Indikator 3. Risk Measurement
Dasar (Basic Indicator Approach). Current operational risk measurement uses
the Basic Indicator Approach method.
4. Pemantauan Risiko
Dilakukan oleh seluruh Satuan Kerja sebagai 4. Risk Monitoring
first line of defense pada saat aktivitas Performed by all units as the first line of
operasional berlangsung. defense at the time of operational activity on
Divisi Manajemen Risiko Bank melakukan the main risks in ongoing activities.
evaluasi dan laporan/ feedback atas penilaian Enterprise Risk Management Division
risiko berdasarkan hasil self assessment serta evaluates and report/feedback on risk
realisasi atas kerugian risiko operasional yang assessment based on self assessment result
terjadi, meliputi: and realization of loss of operational risk that
 Feedback report untuk seluruh divisi/ satuan/ happened, consisting of :
unit/ wilayah/ cabang  Feedback report for all divisions/units/
 Laporan bulanan Pemantauan Beban Risiko regions/branches.
Operasional kepada Direksi  Operational Risk Expenses monthly
 Laporan Profil Risiko Operasional reports to the Board of Directors.
 Operational Risk Profile report.
5. Pengendalian Risiko
5. Risk Control
Mekanisme mitigasi risiko operasional Operational risk mitigation mechanism are
tergambar pada proses pengendalian internal
reflected in the internal control process by
dengan menerapkan 4 (empat) strategi mitigasi, implementing 4 (four) mitigation strategies,
yaitu hindari, kurangi, transfer dan terima. ie.avoid, mitigate, transfer, and accept. The
Keempat strategi mitigasi tersebut tertuang
four mitigation strategies are carried out in
dalam prosedur mitigasi risiko operasional yang operational risk mitigation procedures that
meliputi prosedur pengendalian, prosedur include control procedures, transaction
penyelesaian transaksi, prosedur akuntansi, settlement procedures, accounting
prosedur penyimpanan aset dan kustodian,
procedures, asset storage procedures and
prosedur penyediaan produk dan prosedur
custodians, product supply procedures and
pencegahan fraud. fraud prevention procedures.
227
51. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 51. OPERATIONAL RISK (continued)
Salah satu perangkat yang digunakan untuk One of the tools used to perform risk management
melakukan pengelolaan risiko operasional di BNI at BNI is PERISKOP (Perangkat Risiko
adalah PERISKOP (Perangkat Risiko Operasional). Operasional). Periskop consists of three (3) main
PERISKOP terdiri dari tiga (3) modul utama, yaitu: modules:
 Modul Self Assessment, merupakan salah satu  Self Assessment Module, is a methodology to
metode yang digunakan untuk mendeteksi detect the possibility that an operational risk
kemungkinan terjadinya risiko operasional di has occurred. This method is a self-
suatu unit. Metode ini terdiri dari serangkaian assessment process conducted by every risk
kegiatan penilaian yang dilakukan sendiri (self owner independently in identifying, assessing,
assessment) oleh setiap unit pemilik risiko controlling and monitoring operational risk in
(risk owner) secara independen dalam each unit. Self Assessment module should be
mengidentifikasi, menilai, mengontrol dan filed by all units, once every three-month; by
memantau risiko operasional yang terjadi di conducting an assessment of the existing risk
unitnya. Modul self assessment wajib diisi oleh issue frequency and impacts; and finding
segenap unit setiap tiga bulan sekali, dengan solutions to mitigate emerging operational
melakukan pengukuran terhadap frekuensi risks.
dan dampak setiap risk issue di unitnya serta
mencari penyebab risiko tersebut timbul.
 Loss Event Database, merupakan sarana yang  The Loss Event Database is a system to
digunakan untuk mencatat setiap peristiwa identify and record every operational risk that
risiko operasional yang menimbulkan dampak causes direct financial impact. Each time the
finansial yang meliputi actual loss dan near risk owner unit experience financial loss from
miss secara langsung. Setiap kali unit pemilik operational risk, the unit should record it in the
risiko (risk owner) mengalami kerugian risiko Lost Event Database module. The module will
operasional, maka unit tersebut harus generate information such as type of risk,
melakukan input dalam modul Loss Event cause of risk, location where the risk emerge
Database tersebut. Dari modul ini akan and the amount of risk or legal obligation and
diketahui tipe risiko yang terjadi, penyebab the recovery (if any). This system is very
kejadian tersebut, lokasi (lini bisnis) tempat important to monitor operational risk exposure
terjadinya risiko serta besarnya (amount) risiko and profile in an orderly manner. The data
yang terjadi atau liabilitas hukum yang terjadi gathered from the Loss Event Database will
serta pengembalian kerugian (recovery). become the main input when the Bank applies
Sarana ini sangat penting untuk memonitor advance approaches to measure its minimum
profil risiko operasional secara teratur. Data operational risk capital adequacy ratio.
yang diperoleh dari Loss Event Database
(LED) merupakan input data utama bila Bank
akan mengaplikasikan metode Advanced
Measurement Approach (AMA) dalam
pengukuran kecukupan modal minimum risiko
operasional.
 Key Risk Indicator, merupakan serangkaian  Key Risk Indicators, is a series of parameters
parameter yang ditetapkan untuk established to identify main potential loss from
mengidentifikasi potensi kerugian risiko operational risk, that potentially interfere the
operasional yang utama/ dominan, yang achievement of Key Performance Indicator
berpotensi mengganggu pencapaian Key (KPI) before it happens. The module will give a
Performance Indicator (KPI) unit kerja, warning/alert when the exposure exceeds a
sebelum peristiwa risiko operasional tersebut predetermined range/threshold that has been
terjadi. Perangkat tersebut akan memberikan set and requires follow up from unit’s
warning/alert jika nilainya sudah di luar range/ management to overcome the problems.
threshold yang ditetapkan sebelumnya (early
warning signal) yang menuntut adanya tindak
lanjut manajemen unit untuk mengatasi
permasalahan tersebut.
228
51. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 51. OPERATIONAL RISK (continued)
Selain PERISKOP, BNI saat ini telah memiliki Besides PERISKOP, BNI has Operational Risk
rekening Beban Risiko Operasional (BRO) serta Expense (Beban Risiko Operasional (BRO)) and
Recovery BRO, yang digunakan untuk BRO Recovery accounts, which will be used to
membukukan kerugian atau recovery yang record losses or recoveries caused by operational
disebabkan oleh risiko operasional. Setiap bulan risks. To mitigate the operational risk, BRO account
dilakukan monitoring terhadap rekening BRO dan and recovery will be monitored monthly.
Recovery BRO ini guna mitigasi risiko operasional.
Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadi Regarding the business resilience when disaster
kondisi disaster (bencana), BNI juga sudah occurs, BNI has Business Continuity Management
mempunyai kebijakan Business Continuity (BCM) policies, which is a formal mechanism which
Management (BCM), yaitu suatu mekanisme formal combined strategies, policies, procedures and
yang merupakan kombinasi antara strategi, organizations developed to ensure operational
kebijakan, prosedur, dan organisasi yang continuity of critical functions under certain levels of
dikembangkan untuk memastikan kelangsungan services when a disturbance or disaster is
operasional dari fungsi-fungsi usaha yang kritikal encountered. This policy is applied for all business
pada tingkat layanan tertentu pada saat terjadi units in BNI for both domestic and overseas.
gangguan atau bencana. Kebijakan ini mencakup
semua unit usaha yang ada di BNI, baik di dalam
negeri maupun diluar negeri.
BNI memiliki infrastruktur yang dibutuhkan dalam BNI has the infrastucture needed to implement
implementasi BCM seperti Disaster Recovery BCM such as Disaster Recovery Center (DRC),
Center (DRC), Dual Data Center (DDC), Lokasi Dual Data Center (DDC), BCM alternative building
Alternatif Gedung BCM dan Command Center. and Command Center. Regularly BNI perform a
Secara rutin BNI melakukan pengujian sistem dan system and application testing on critical
aplikasi pada divisi/unit kritikal setiap 6 (enam) Division/Unit every 6 (six) months, do a site visit
bulan sekali, melakukan site visit dan simulasi pada and simulation to the branch and region to ensure
cabang dan wilayah guna memastikan kesiapan the disaster readiness.
menghadapi bencana.
52. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 52. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan perbandingan antara nilai The next table summarises the comparison
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan disajikan per kategori dari financial assets and liabilities presented per
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan category of financial instruments. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal 31 Maret 2019 dan available as of 31 March 2019 and 31 December
31 Desember 2018, dan tidak diperbaharui untuk 2018, and not updated to reflect changes in market
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar conditions which have occurred after this date.
yang telah terjadi setelah tanggal ini.

Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 11,176,964 11,176,964 14,043,846 14,043,846 Cash

Efek-efek 8,851,314 8,851,314 7,249,383 7,249,383 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 3,036,253 3,036,253 3,350,495 3,350,495 Government Bonds
Tagihan derivatif 274,628 274,628 605,248 605,248 Derivative receivables
12,162,195 12,162,195 11,205,126 11,205,126
229
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Penyertaan saham 603,923 603,923 603,923 603,923 Equity investments
87,664,699 87,664,699 84,622,851 84,622,851
23,178,147 24,080,920 24,216,864 24,332,399
Total 134,182,005 135,084,778 134,088,687 134,204,222 Total
Pinjaman dan piutang Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan 506,385,713 506,385,713 497,886,888 497,886,888 Loans
Tagihan akseptasi 18,633,224 18,633,224 20,295,277 20,295,277 Acceptances receivables
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya 22,980,133 22,980,133 24,586,862 24,586,862 other receivables
Bank Indonesia 36,055,172 36,055,172 35,591,243 35,591,243 Bank Indonesia
bank lain 18,036,667 18,036,667 13,133,828 13,133,828 other banks
Penempatan pada bank Placements with other banks
lain dan Bank Indonesia 19,201,302 19,201,302 39,324,445 39,324,445 and Bank Indonesia
Aset lain-lain - neto*) 11,078,716 11,078,716 9,978,489 9,978,489 Other assets - net*)
632,370,927 632,370,927 640,797,032 640,797,032
Total 766,552,932 767,455,705 774,885,719 775,001,254 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Liabilitas derivatif 181,426 181,426 322,028 322,028 Derivative payables
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities

Liabilitas segera 11,666,649 11,666,649 4,160,295 4,160,295 Obligation due immediately
Giro 160,987,012 160,987,012 168,106,953 168,106,953 Current accounts
Tabungan 173,788,830 173,788,830 196,253,601 196,253,601 Savings account
Deposito berjangka 211,835,921 211,835,921 187,811,648 187,811,648 Time deposits
Pinjaman pasar uang
antar bank 9,909,056 9,909,056 8,458,845 8,458,845 Inter-bank call money
Giro 2,464,220 2,464,220 2,128,100 2,128,100 Current accounts
Deposito berjangka 1,576,776 1,576,776 1,322,672 1,322,672 Time deposit
Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of
Deposit 1,592,066 1,592,066 938,665 938,665 Deposit
Simpanan lainnya 1,548,871 1,548,871 1,026,213 1,026,213 Other deposits
janji dibeli kembali 5,328,028 5,328,028 21,524,329 21,524,329 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 4,650,342 4,650,342 4,416,613 4,416,613 Acceptances payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,987,224 2,972,430 2,987,464 2,937,060 Securities issued
Pinjaman yang diterima 52,090,646 52,090,646 52,024,506 52,024,506 Borrowings
Efek-efek subordinasi 99,956 99,956 99,953 99,953 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain**) 12,653,380 12,653,380 12,107,162 12,107,162 Other liabilities**)
653,178,977 653,164,183 663,367,019 663,316,615
Total 653,360,403 653,345,609 663,689,047 663,638,643 Total
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. transactions related to ATM and credit card, other receivables and insurance
premium receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, nota kredit **) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,
dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang nasabah - Entitas Anak. credit memo in process, reinsurance payable and commission, and payable
to customers - Subsidiary.
230
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of
instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari (i) Level 1: Quoted prices in active market for the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical financial asset or liability;
keuangan yang identik;
(ii) Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari (ii) Level 2: Inputs other than quoted market prices
pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang included in Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas financial asset or liability, either directly (as a
keuangan, baik secara langsung (yaitu sebagai price) or indirectly (as derived from price);
sebuah harga) atau secara tidak langsung
(yaitu sebagai turunan dari harga);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas (iii) Level 3: Inputs for the financial assets or liability
keuangan yang tidak didasarkan pada data that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (informasi yang (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy:
31 Maret/March 2019
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Carrying value Level 1 Level 2 Level 3

Efek-efek 8,851,314 - 8,851,314 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 3,036,253 3,036,253 - - Government Bonds
Tagihan derivatif 274,628 - 274,628 - Derivative receivables
12,162,195 3,036,253 9,125,942 -

Efek-efek 25,450,048 11,466,280 13,983,767 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 61,610,728 52,814,650 8,796,078 - Government Bonds
Penyertaan saham 603,923 - - 603,923 Equity investments
87,664,699 64,280,931 22,779,845 603,923
Dimiliki hingga jatuh tempo Hold to maturity

Efek-efek 1,105,031 1,105,031 - - Marketable securities
23,178,147 23,178,147 - -
Pinjaman yang diberikan 506,385,713 - 490,077,536 16,308,177 Loans

Aset tetap 26,008,934 - 26,008,934 - Fixed Assets
Total 532,394,647 - 516,086,470 16,308,177 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas derivatif 181,426 - 181,426 - Derivative payables
Total 181,426 - 181,426 - Total
231
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Carrying value Level 1 Level 2 Level 3

Efek-efek 7,249,383 - 7,249,383 - Marketable securities
Tagihan derivatif 605,248 - 605,248 - Derivative receivables
11,205,126 3,350,495 7,854,631 -

Efek-efek 23,736,028 17,203,144 6,532,884 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 60,282,900 51,440,068 8,842,832 - Government Bonds
Penyertaan saham 603,923 - - 603,923 Equity investments
84,622,851 68,643,212 15,375,716 603,923
Dimiliki hingga jatuh tempo Hold to maturity

Efek-efek 1,058,858 1,069,212 - - Marketable securities
24,216,864 24,332,399 - -
Pinjaman yang diberikan 497,886,888 - 479,256,672 18,630,216 Loans

Aset tetap 20,755,347 - 20,755,347 - Fixed Assets
Total 638,735,092 96,326,106 523,242,366 19,282,154 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas derivatif 322,028 - 322,028 - Derivative payables
Total 322,028 - 322,028 - Total
232
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 dan There is no transfer between level 1 and level 2 of
tingkat 2 hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in an
diperdagangkankan dalam pasar aktif (contohnya active market (i.e. traded and available-for-sale
surat berharga yang diperdagangkan dan tersedia securities), is based on qouted market price at
untuk dijual), ditentukan dengan berdasarkan harga reporting date. A market is regarded as active if
pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu quoted prices are readily and regularly available
pasar dianggap aktif apabila informasi mengenai from exchange, dealer or broker, industry group
harga kuotasian dapat diakses dengan mudah dan pricing service or regulatory agency, and those
tersedia secara berkala dari suatu bursa, pedagang prices represent actual and regularly occuring
efek, broker, kelompok penilai harga pasar industri market transcarion on an arm’s length basis. The
tertentu, regulator dan harga tersebut quoted market price used for financial asset held
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan by group is bid price. These instruments are
regular pada tingkat yang wajar. Harga pasar included in Level 1. Instruments included in Level 1
dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grup comprise primarily of securities classified as held-
adalah harga penawaran (bid price). Instrumen- for-trading and available-for-sale.
instrumen tersebut digolongkan dalam Tingkat 1.
Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1
umumnya meliputi investasi yang diklasifikasikan
sebagai surat berharga yang dimiliki untuk
diperdagangkan dan tersedia untuk dijual.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif (contohnya derivatif traded in an active market (i.e over-the-counter
over-the-counter) ditentukan dengan teknik derivatives) is determined by using valuation
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut techniques. These valuation tchnique maximise the
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi use of observable market data where it is available
dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan and rely as little as possible on entity’s specific
estimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh input estimates. If all significant inputs required for the
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar fair value of an instrument are observable, the
instrumen keuangan dapat diobservasi, maka instrument is included in Level 2. Otherwise, if one
instrumen keuangan tersebut dikategorikan dalam or more of the significant inputs is not based on
Tingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebih observable market data, the instrument is included
data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat in Level 3.
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam Tingkat
3.
Teknik penilaian spesisfik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
melakukan penilaian pada instrumen keuangan, financial instruments include:
antara lain:
 Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang  Quoted market prices or dealer quotes for
efek instrumen serupa similar instruments
 Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang  Fair value of interest rate swap is calculated as
diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi the present value of estimated future cashflow
arus kas masa datang berdasarkan kurva based on observable yield curves
imbal hasil yang dapat diobservasi  Fair value of foreign exchange contracts is
 Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing determined using forward exchange rates at
yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka reporting date,and
pada tanggal pelaporan keuangan, dan
 Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kas  Other techniques, such as discounted cash
diskontoan yang digunakan untuk menentukan flow analysis, are used to determine fair value
nilai wajar instrumen keuangan lainnya for other financial instrument
233
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan other banks and Bank Indonesia, marketable
lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji securities, bills and other receivables, equity
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan investments, acceptances receivables,
akseptasi dan aset lain-lain. securities purchases under agreements to
resell and other assets.
Indonesia merupakan penanaman dana dalam Indonesia represent placements in the form of
bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), sharia
(FASBI), FASBI syariah, call money, FASBI, call money, “fixed-term” placements,
penempatan “fixed term”, deposito berjangka time deposits and others.
dan lain-lain.
Estimasi nilai wajar terhadap penyertaan The estimated fair value of temporary equity
saham sementara ditetapkan berdasarkan investments were based on valuation done by
penilaian yang dilakukan oleh Kantor Jasa an independent appraiser.
Penilai Publik (KJPP).
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta The carrying amount of cash and cash
penempatan dengan suku bunga equivalents, as well as placements with floating
mengambang adalah perkiraan yang layak rates are a reasonable approximation of fair
atas nilai wajar. value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair values of fixed interest
dengan suku bunga tetap, efek-efek, wesel bearing placements, marketable securities, bills
ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi and other receivables, acceptances receivables
dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan and other assets were based on discounted
diskonto arus kas dengan menggunakan suku cash flows using prevailing money market
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit risk
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang and remaining maturity. Since the maturity is
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu below one year, the carrying amounts of fixed
tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan rate placements, bills and other receivables,
dengan suku bunga tetap, wesel ekspor, acceptances receivables, securities purchased
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan under agreements to resell and other assets
janji untuk dijual kembali, tagihan akseptasi were a reasonable approximation of their fair
dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak value.
atas nilai wajar.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of
pinjaman yang diberikan dengan suku bunga loans with floating interest rate and short-term
mengambang dan pinjaman yang diberikan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. at amortized cost. The estimated fair value of
Pinjaman yang diberikan dinyatakan loans represents the discounted amount of
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari estimated future cash flows expected to be
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai received by the Bank using the current market
diskon dari perkiraan arus kas masa depan rates.
yang diharapkan akan diterima oleh Bank
dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans and
dengan suku bunga mengambang dan nilai short-term fixed rate loans are the reasonable
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan approximation of their fair values.
suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
234
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi customers and deposits from other banks,
dan liabilitas lain-lain acceptances payables and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of obligations due
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa immediately, deposits with no stated maturity,
bunga adalah sebesar jumlah yang harus which include non-interest bearing deposits,
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair values of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas bearing deposits and acceptances payables
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto are based on discounted cash flows using
arus kas dengan menggunakan suku bunga interest rates for new debts with similar
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang remaining maturity. Since the maturity is below
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu one year, the carrying amounts of fixed rate
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan deposits, acceptances payable and other
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi liabilities are the reasonable approximation of
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang their fair values.
layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for held-to-maturity marketable
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo securities and Government Bonds are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang quotations. When this information is not
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan menggunakan quoted market prices for securities with similar
harga pasar kuotasi efek yang memiliki credit, maturity and yield characteristics or
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang using internal valuation model.
serupa atau dinilai dengan menggunakan
metode penilaian.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Securities issued, borrowings, securities sold
diterima, dan efek-efek yang dijual dengan under agreements to repurchase and
janji dibeli kembali dan efek-efek subordinasi. subordinated securities.
Nilai wajar agregat berdasarkan model The aggregate fair values are based on
diskonto arus kas menggunakan kurva yield discounted cash flow model using current yield
terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh curve appropriate for the remaining term to
temponya. maturity.
53. MANAJEMEN MODAL 53. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
235
53. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 53. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As of 31 March 2019 and 31 December 2018, the
2018, Bank telah memenuhi semua persyaratan Bank has complied with all capital requirements.
modal yang diwajibkan.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio modal the Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets
terhadap aset tertimbang menurut risiko (Risk - (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the
Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan peraturan total capital for credit risk consists of core capital
Bank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kredit (Tier I) and supplementary capital (Tier II) less
terdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan Modal investments in Subsidiaries. In accordance with
Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan pada OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016 and OJK
Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 34/POJK.03/2016 concerning the
11/POJK.03/2016 dan Peraturan OJK No. Minimum Capital Requirement for Commercial
34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Banks and OJK Circular Letter
Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran No.43/SEOJK.03/2016 on Transparency and
OJK No. 43/SEOJK.03/2016 tentang Transparansi Publication Conventional Commercial Bank Report,
dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, since the end of the month of September 2016,
sejak akhir bulan September 2016, Cadangan Specific Reserves can no longer be taken into
Tujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagai account as a component of Capital Bank.
komponen Modal Bank.
Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal- The CAR of BNI (BNI only) as 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 31 December 2018 are as follows:

BNI - tanpa memperhitungkan BNI - without considering

risiko pasar market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko 492,894,632 491,757,871 Risk Weighted Assets
Total Modal 109,608,722 104,254,095 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 22.24% 21.20% Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum yang Minimum Capital Adequacy Ratio
diwajibkan oleh Bank Indonesia 9.90% 9.90% required by Bank Indonesia
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering

risiko pasar market risk
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering

risiko operasional, mulai berlaku operational risk, effective
sejak 1 Januari 2010 since 1 January 2010
236
54. AKTIVITAS JASA LAINNYA 54. OTHER ACTIVITIES
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, BNI provides custodian, trustee, investment
pengelolaan investasi dan reksadana kepada management and mutual fund services to third
pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam parties. Assets that are held in other activities are
aktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporan not included in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang statements. Total fees received from these
diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- services amounted to Rp24,696 and Rp19,803 for
masing sebesar Rp24.696 dan Rp19.803 untuk the period ended 31 March 2019 and 2018,
periode yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Maret 2019 dan 2018.
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh BNI Custodian Services has obtained an operating
Bapepam dan LK berdasarkan Surat license based on the Decision Letter of Bapepam
Keputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal and LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December
9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan 1991. BNI’s Custodian Department, which is part of
bagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasa the Operational Division, provides a full range of
yang ditawarkan adalah sebagai berikut: custodian services such as:
a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi a. Safekeeping and administration of marketable

(administration) atas efek-efek maupun securities and other valuable assets;
dokumen berharga lainnya;
b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan b. Settlement and handling services for script and
beli efek berbentuk warkat (script) maupun scriptless trading transactions;
tanpa warkat (scriptless);
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas c. Corporate action services related to the rights
kepemilikan efek-efek yang disimpan sehingga of the marketable securities;
hak tersebut efektif di rekening nasabah
(corporate action);
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum d. Proxy services for its customers’ shareholder
Pemegang Saham dan Rapat Umum meetings and bond holder meetings;
Pemegang Obligasi;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan e. Generate reports and information regarding
informasi (information) yang terkait dengan customers’ marketable securities which are
efek-efek dan/atau dokumen berharga milik kept and administered by BNI’s custodian
nasabah yang disimpan dan diadministrasikan department.
oleh Kustodian BNI.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfil the investors’ needs in investing in
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities and instruments,
efek, Kustodian BNI memfasilitasinya dengan BNI’s Custodian Operations facilitates various
menyediakan beragam layanan: services as follows:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provides services to
melakukan investasi pada instrumen pasar investors investing in capital markets or money
modal dan pasar uang di Indonesia; markets in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yang b. Sub-Registry service provider for settlement
melakukan transaksi dan investasi pada Surat of Government Debenture Debt (SUN - either
Utang Negara (SUN - Obligasi Pemerintah Government Bonds or Surat Perbendaharaan
atau Surat Perbendaharaan Negara) serta Negara) and SBI transactions;
Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dan c. Custodian for mutual funds and discretionary
kontrak pengelolaan dana (discretionary fund) funds issued and managed by investment
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer manager;
investasi;
237
54. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 54. OTHER ACTIVITIES (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan d. Euroclear Custodian for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian conducting investment and settlement of
transaksi efek-efek yang tercatat di Euroclear securities transactions listed in Euroclear
Operations Centre, Brussels. Kustodian BNI Operations Center, Brussels. BNI Custodian is
merupakan anggota langsung dari Euroclear. a direct member of Euroclear.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 dan 2018, As of 31 March 2019 and 2018, BNI’s custodian
Kustodian BNI memiliki 127 nasabah (tidak diaudit) operations has 127 customers (unaudited) and 269
dan 269 nasabah (tidak diaudit). Nasabah utama customers (unaudited), respectively. The
terdiri dari dana pensiun, perusahaan asuransi, customers are primarily pension funds, insurance
bank, yayasan, perusahaan sekuritas, reksadana, companies, banks, foundations, securities
institusi/badan hukum lain dan perseorangan. Nilai companies, mutual funds, other institutions/legal
portofolio yang disimpan pada tanggal 31 Maret entities and individual customers with a total
2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar portfolio value as of 31 March 2019 and 2018 of
Rp229.097.681 (tidak diaudit) dan Rp215.624.293 Rp229,097,681 (unaudited) and Rp215,624,293
(tidak diaudit). (unaudited), respectively.
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yang BNI carries insurance on custodian services
disimpan di Kustodian terhadap kemungkinan against potential losses from safekeeping and
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan transit of securities in accordance with OJK,
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan previously Bapepam and LK regulation.
OJK, dahulu Bapepam dan LK.
Kegiatan Wali Amanat Trust Operations
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan wali BNI has obtained the operating license for trustee
amanat berdasarkan Surat Keputusan services based on Decision Letter of Capital
No. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Maret Market and Financial Institutions Supervisory
1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali amanat Agency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated
adalah sebagai berikut: 27 March 1996. The Trustee Services Business
(TSB) provides a full range of the following
services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium- a. Trustee for bond and medium-term notes
term notes (MTN) (MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agent
c. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agent
d. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Bank
e. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
BNI selaku Wali Amanat telah mengelola 60 emisi BNI as a Trustee, has 60 bonds and MTN issued
dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar amounting to Rp63,070,940 as of 31 March 2019
Rp63.070.940 pada tanggal 31 Maret 2019 dan 23 and 23 trusteeship arrangements with the total
emisi dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) value of bonds and MTN issued amounting to
sebesar Rp64.544.000 (tidak diaudit) pada tanggal Rp64,544,000 (unaudited) as of 31 December
31 Desember 2018. 2018.
55. RENCANA BARANG MODAL 55. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
BNI memiliki komitmen barang modal terkait BNI has capital expenditure plans in relation to the
dengan pembangunan gedung kantor cabang serta construction of branch offices and procurement of
pengadaan perlengkapan komputer dan ATM computer equipment and ATMs amounting to
adalah sebesar Rp2.172.008 dan Rp2.128.416 Rp2,172,008 and Rp2,128,416 as of 31 March
masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Maret 2019 and 31 December 2018 (unaudited),
2019 dan 31 Desember 2018 (tidak diaudit). respectively.
238
56. KREDIT KELOLAAN 56. CHANNELING LOANS
BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkan BNI administers loans directly disbursed by the
oleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai oleh Government of the Republic of Indonesia (financed
kreditur luar negeri) yang ditujukan kepada by overseas creditors) to the borrowers of certain
penerima pinjaman untuk keperluan pembiayaan specified projects. These borrowers are approved
proyek tertentu. Penerima pinjaman ini telah by the Government of the Republic of Indonesia.
disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia. Payments received by BNI from borrowers are
Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerima remitted back to the Government. BNI bears no
pinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNI credit risk on these transactions. These loans are
tidak menanggung risiko kredit atas transaksi- not the assets of BNI and funds received from the
transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukan Government of Republic of Indonesia are not the
merupakan aset BNI dan dana yang diterima dari liabilities of BNI. These loans are not recognized in
Pemerintah Republik Indonesia bukan merupakan BNI’s consolidated financial statements. BNI
liabilitas BNI, pinjaman tersebut tidak dibukukan receives fees for administering the loans of 0.25%
dalam laporan keuangan konsolidasian BNI. BNI from the average of loans outstanding balance in
memperoleh pendapatan atas pengelolaan Rupiah and 0.15% of the average of loan
pinjaman tersebut sebesar 0,25% dari rata-rata outstanding balance in United States Dollar.
saldo baki debet pinjaman dalam mata uang
Rupiah dan 0,15% dari rata-rata saldo baki debet
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Following is the outstanding loans balance
Pemerintah tersebut pada tanggal-tanggal administered by BNI on behalf of the Government
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 (tidak as of 31 March 2019 and 31 December 2018
diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited):

Sektor Sector
Listrik, gas dan air 4,098 4,098 Electricity, gas and water
Pertanian 2,881 2,881 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 2,747 2,747 communications
Perdagangan, restoran dan hotel 2,273 2,273 Trading, restaurant and hotel
Jasa pelayanan sosial 1,876 1,876 Social services
Jasa dunia usaha 1,680 1,680 Business services
Perindustrian 1,131 1,131 Manufacturing
Konstruksi 6 6 Construction
57. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 57. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flow statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
Selisih
kurs/
1 Januari 2019/ Arus kas/ Foreign 31 Maret 2019/
1 January 2019 Cash flow exchange 31 Maret 2019
Pinjaman yang diterima 52,024,506 123,560 (57,420) 52,090,646 Borrowings

janji dibeli kembali 21,524,329 (16,174,106) (22,195) 5,328,028 agreements to repurchase
Total 73,548,835 (16,050,546) (79,615) 57,418,674 Total
239
58. STANDAR AKUNTANSI BARU 58. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING

STANDARDS
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi by the Indonesian Financial Accounting Standards
Keuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektif Board (DSAK), but not yet effective for current
untuk laporan keuangan tahun berjalan financial statements are disclosed below.
diungkapkan di bawah ini.
 PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi  SFAS 71: Financial Instruments, adopted from
dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 IFRS 9, effective 1 January 2020 with earlier
dengan penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran This SFAS provides for classification and
instrumen keuangan berdasarkan karakteristik measurement of financial instruments based on
dari arus kas kontraktual dan model bisnis the characteristics of contractual cash flows
entitas; metode kerugian kredit ekspektasian and business model of the entity; expected
untuk penurunan nilai yang menghasilkan credit loss impairment model that resulting
informasi yang lebih tepat waktu, relevan dan information more timely, relevant and
dimengerti oleh pemakai laporan keuangan; understandable to users of financial
akuntansi untuk lindung nilai yang statements; accounting for hedging that reflect
merefleksikan manajemen risiko entitas lebih the entity's risk management better by
baik dengan memperkenalkan persyaratan introduce a more general requirements based
yang lebih umum berdasarkan pertimbangan on management's judgment.
manajemen.
 PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, • SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan effective 1 January 2020 with earlier
penerapan dini diperkenankan untuk entitas application is permitted, but not before an
yang juga telah menerapkan PSAK 72: entity applies SFAS 72: Revenue from
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan. Contracts with Customers.
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan, This SFAS establish the principles of
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan recognition, measurement, presentation, and
atas sewa dengan memperkenalkan model disclosure of the lease by introducing a single
akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk accounting model, with the requirement to
mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) recognize the right-of-use assets and liability
dan liabilitas sewa. Terdapat 2 pengecualian of the lease; there are 2 optional exclusions in
opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas the recognition of the lease assets and
sewa, yakni untuk: (i) sewa jangka-pendek dan liabilities: (i) short-term lease and (ii) lease
(ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying with low-value underlying assets.
assets) bernilai-rendah.
 Amandemen PSAK 62: Kontrak Asuransi  Amendments to SFAS 62: Insurance Contract
tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen on Applying PSAK 71 Financial Instruments
Keuangan dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi, with SFAS 62 Insurance Contract, effective
berlaku efektif 1 Januari 2020. 1 January 2020.
Amandemen ini mengizinkan asuradur yang This amendments allows those who meet
memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan certain criteria to apply a temporary exclusion
pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral of SFAS 71 (deferral approach) or choose to
approach) atau memilih untuk menerapkan implement overlay approach for financial
pendekatan berlapis (overlay approach) untuk assets designated.
aset keuangan yang ditetapkan
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada standards to the Group’s consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian Grup. statements.
240
59. REKLASIFIKASI AKUN 59. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan Certain accounts in the consolidated financial
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada statements for the year ended 31 March 2018 have
tanggal 31 Maret 2018 telah direklasifikasi agar been reclassified to conform with the presentation
sesuai dengan penyajian laporan keuangan of the consolidated financial statements for the
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada year ended 31 March 2019.
tanggal 31 Maret 2019.
Rincian reklasifikasi akun-akun tersebut adalah The details of the accounts reclassification are as
31 Maret 2018/31 March 2018

Laporan keuangan konsolidasian/
Consolidated financial statements
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassifications Reclassifications reclassifications
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss and

penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pendapatan bunga 11,813,048 (555) 11,812,493 Interest income

Beban bunga (3,936,902) 1,265 (3,935,637) Interest expense
Pendapatan provisi dan komisi lainnya 1,875,942 (101,214) 1,774,728 Other fee and commission income
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gains on sale of financial assets
yang diklasifikasi tersedia untuk dijual 244,332 (710) 243,622 classified as available-for-sale
Pendapatan operasional lainnya 210,204 (7,261) 202,943 Other operating income
Beban operasional lainnya (669,272) 108,475 (560,797) Other operating expenses
241
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran 1 Schedule 1
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
March December
2019 2018
ASET ASSETS
Kas 10,876,256 13,681,004 Cash
Giro pada Current accounts with Bank

Bank Indonesia 34,252,218 33,867,589 Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
17,459,760 12,841,692
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 16,790,062 35,871,963 Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
16,790,062 35,871,963
Efek-efek 28,571,432 27,292,142 Marketable securities

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (293,398) (307,730) Less: Allowance for impairment losses
28,278,034 26,984,412
22,980,133 24,586,862

18,582,539 20,243,661
Tagihan derivatif 274,628 605,248 Derivatives receivables

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (14,154,011) (14,059,789) Less: Allowance for impairment losses
476,649,196 469,362,032
242
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
March December
2019 2018
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

setelah penyesuaian amortisasi adjusted for amortization
diskonto dan premi 72,336,008 72,087,759 of discount and premium
Pajak dibayar di muka 1,610,734 1,623,560 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 2,606,446 2,114,901 Prepaid expenses
Penyertaan saham 4,081,332 4,081,332 Equity investments

3,900,248 3,900,248
Aset lain-lain - neto 11,452,484 9,795,844 Other assets - net
Aset tetap 33,091,785 32,954,473 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (7,747,570) (7,460,793) Less: Accumulated depreciation
25,344,215 25,493,680
Aset pajak tangguhan - neto 1,028,682 1,514,755 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 744,421,643 754,575,210 TOTAL ASSETS
243
March December
2019 2018
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 6,359,766 4,115,403 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 537,821,991 544,659,543 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 19,970,872 14,179,005 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 181,426 322,028 Derivatives payable

dengan janji dibeli kembali 5,328,028 21,524,329 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 4,599,145 4,364,479 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 739,311 670,013 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable

- Pajak penghasilan badan 398,615 398,615 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 31,566 35,367 Other taxes -
Total utang pajak 430,181 433,982 Total taxes payable
Imbalan kerja 2,585,214 2,903,413 Employee benefits
Penyisihan 212,137 176,219 Provision
Liabilitas lain-lain 3,210,219 3,271,580 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 2,999,103 2,999,044 Securities issued
Pinjaman yang diterima 51,300,905 51,267,143 Borrowings
Efek-efek subordinasi 99,956 99,953 Subordinated Securities
TOTAL LIABILITAS 635,838,254 650,986,134 TOTAL LIABILITIES
244
March December
2019 2018
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:

- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:

- Seri C - 18.359.314.591 saham 9,054,807 9,054,807 Class C - 18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset 14,836,707 14,836,707 Asset revaluation reserve
(Rugi)/laba yang belum direalisasi atas Unrealized (losses)/gains on available-

efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam for-sale marketable securities
kelompok tersedia untuk dijual, and Government Bonds,
setelah pajak (1,797,340) (2,985,199) net of tax
Exchange difference in
Selisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency
keuangan dalam mata uang asing (131,596) 84,951 financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 69,273,931 65,250,930 Unappropriated
72,052,343 68,029,342
TOTAL EKUITAS 108,583,389 103,589,076 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES AND

DAN EKUITAS 744,421,643 754,575,210 EQUITY
245
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME

2019 2018
PENDAPATAN BUNGA 13,182,997 11,755,134 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA (5,076,889) (3,920,493) INTEREST EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA - NETO 8,106,108 7,834,641 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,204,571 1,888,997 Other fee and commission
Penerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukan 467,212 401,244 Recovery of assets written off
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (losses) from
direalisasi dari aset keuangan from financial assets
yang dimiliki untuk diperdagangkan 12,532 9,732 held for trading
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assets
yang diklasifikasikan tersedia untuk dijual classified as available-for-sale
dan dimiliki untuk diperdagangkan 180,146 238,754 and held for trading
Laba selisih kurs - neto 126,189 298,873 Foreign exchange gains - net
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING

OPERASIONAL LAINNYA 3,065,759 2,922,358 INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR

PENURUNAN NILAI (1,570,595) (1,767,329) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

Gaji dan tunjangan (2,140,930) (2,175,721) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi (1,651,672) (1,548,437) General and administrative
Beban promosi (199,894) (188,697) Promotion expense
Premi penjaminan (280,299) (241,821) Guarantee premium
Lain-lain (466,419) (431,216) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING

LAINNYA (4,739,214) (4,585,892) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 4,862,058 4,403,778 OPERATING INCOME
PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOME/

OPERASIONAL - NETO (4,128) (5,439) (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 4,857,930 4,398,339 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE

Kini (865,321) (909,265) Current
Tangguhan (102,664) 23,747 Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK (967,985) (885,518) TOTAL TAX EXPENSE
246
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)

2019 2018

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be

Keuntungan revaluasi aset tetap - - Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja 166,318 501,683 employment benefit
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain (33,264) (100,337) comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (216,547) (15,639) financial statements
(Kerugian) keuntungan dari perubahan (Losses) gain on changes in value of

nilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized as
tersedia untuk dijual 1,484,826 (1,143,757) available-for-sale
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain (296,965) 242,538 comprehensive income

LAIN PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK 1,104,368 (515,512) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

PERIODE BERJALAN 4,994,313 2,997,309 INCOME FOR THE PERIOD
247
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2019 For The Period Ended 31 March 2019
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/
(losses) gain uang asing/ Appropriated
Modal on available- Exchange
ditempatkan for-sale difference from Cadangan Cadangan
dan disetor marketable translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 (2,985,199) 84,951 14,836,707 2,778,412 65,250,930 103,589,076 Balance as of 31 December 2018
Laba komprehensif periode berjalan - - 1,187,859 (216,547) - - 4,023,001 4,994,313 Comprehensive income for the period
Saldo per 31 Maret 2019 9,054,807 14,568,468 (1,797,340) (131,596) 14,836,707 2,778,412 69,273,931 108,583,389 Balance as of 31 March 2019
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp133.054. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to
Rp133,054.
248
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 For The Year Ended 31 December 2018
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/
(losses) gain uang asing/ Appropriated
Modal on available- Exchange
ditempatkan for-sale difference from Cadangan Cadangan
dan disetor marketable translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 280,627 93,279 12,189,730 2,778,412 55,051,934 94,017,257 Balance as of 31 December 2017
Laba komprehensif tahun berjalan - - (3,265,826) (8,328) 2,646,977 - 14,964,763 14,337,586 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen tunai - - - - - - (4,765,767) (4,765,767) Distribution of cash dividends
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 (2,985,199) 84,951 14,836,707 2,778,412 65,250,930 103,589,076 Balance as of 31 December 2018
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp502.600. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to
Rp502,600.
249
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended 31 March 2019
31 Maret 2019 (Expressed in millions of Rupiah,

31 Maret/Period ended 31 March
2019 2018

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 13,614,854 11,303,080 Interest incomes
Beban bunga (5,247,582) (3,750,817) Interest expenses
Pendapatan operasional lainnya 2,829,532 2,987,021 Other operating incomes
Beban operasional lainnya (4,580,835) (3,756,866) Other operating expenses
Beban bukan operasional – bersih (4,128) (5,439) Non-operating expense - net
Pembayaran pajak penghasilan (865,322) (523,923 ) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 5,746,520 6,253,056 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
Bank lain (458,422) 598,923 other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bond at fair value
laporan laba rugi 1,264 (160,091) through profit or loss
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 1,619,435 (3,654,215) Bills and other receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali - (83,189) under agreements to resell
Pinjaman yang diberikan (8,892,738) 346,020 Loans
Tagihan akseptasi 1,675,821 2,129,607 Acceptances receivable
Biaya dibayar di muka (491,545) (399,696) Prepaid expenses
Aset lain-lain (2,075,612) (588,451) Other assets
Increase/(decrease) in operating
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 2,244,363 4,355,085 Obligations due immediately
Simpanan nasabah (6,837,552) (27,042,174) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,791,866 4,186,013 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 69,298 (154,223) Accrued expenses
Imbalan kerja 75,617 (518,311) Employee benefits
Liabilitas akseptasi 234,666 451,460 Acceptances payable
Utang pajak (3,801) (6,704) Taxes payable
Liabilitas lain-lain 109,332 28,147 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi (1,191,488) (14,258,743) operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian efek-efek Purchase of marketable
yang tersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale and
hingga jatuh tempo - neto (1,272,710) (2,470,956) held-for-maturity - net
Penjualan/(pembelian) Obligasi Sale/(purchase) of
Pemerintah - neto 1,079,113 (9,004,119) Government Bond - net
Penambahan aset tetap (196,280) (170,174) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 29,775 62,968 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (360,102) (11,582,281) investing activities
250
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended 31 March 2019
31 Maret 2019 (Expressed in millions of Rupiah,

31 Maret/Period ended 31 March
2019 2018
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Kenaikan/(penurunan) pinjaman yang diterima 91,183 (828,953) Increase/(decrease) in borrowings
Kenaikan/(penurunan) efek-efek yang dijual Increase/(decrease)in securities sold
dengan janji dibeli kembali (16,174,106) 6,836,882 under agreements to repurchase
Pembayaran dividen - (4,765,767) Payment of dividends
Kas neto diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas pendanaan (16,082,923) 1,242,162 financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO NET INCREASE/(DECREASE) IN

KAS DAN SETARA KAS (17,634,513) (24,598,862) CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 94,538,443 85,455,451 AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 292,140 266,429 exchange rate changes
AKHIR TAHUN 77,196,070 61,123,018 AT END OF YEAR
COMPONENTS OF CASH AND

KOMPONEN KAS DAN SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:
Kas 10,876,256 10,706,122 Cash
Giro pada Bank Indonesia 34,252,218 32,075,497 Current accounts with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain - jangka waktu other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak within three months of
tanggal perolehan 14,607,836 5,343,090 acquisition date
Total kas dan setara kas 77,196,070 61,123,018 Total cash and cash equivalents
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement is as follows:
berikut:
Selisih
kurs/
1 Januari 2019/ Arus kas/ Foreign 31 Maret 2019/
1 January 2019 Cash flow exchange 31 Maret 2019
Pinjaman yang diterima 51,267,143 91,183 (57,420) 51,300,906 Borrowings

janji dibeli kembali 21,524,329 (16,174,106) (22,195) 5,328,028 agreements to repurchase
Total 72,791,472 (16,082,923) (79,615) 56,628,934 Total
251
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS -

Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
1. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 1. Significant Accounting Policy
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
entitas induk. statements of the parent entity.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.4 (revisi 2013), “Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.4
Keuangan Tersendiri”. (revised 2013), “Separate Financial Statements”.
PSAK No.4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal PSAK No.4 (Revised 2013) regulates that when an
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri entity present the separate fincaial statements,
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan such financial statements should be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan supplementary information to the consolidated
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan financial statements. Separate financial
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh statements are those presented by a parent
entitas induk yang mencatat investasi pada entitas entity, in which the investments are accounted for
anak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersama on the basis of the direct equity interest rather than
entitas berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung on the basis of the reported results and net assets
bukan berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto of the investees.
investee.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi the same as the accounting policies adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana statements as disclosed in Note2 to the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan investments in subsidiaries which are stated at
pada entitas anak yang disajikan pada biaya cost.
perolehan.
2. Penyertaan Saham 2. Equity Investment
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bank Information pertaining to subsidiaries of the Bank
diungkapkan pada Catatan 1i atas laporan is disclosed in Note 1i to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
252

Bank Jurnal

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Bank Jurnal

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

dan Entitas Anak/and Subsidiaries

Laporan keuangan konsolidasian

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian................... 1-5 ……..Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ............... 9 - 10 …….Consolidated Statement of Changes in Equity

Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial

Informasi Keuangan Tambahan .............................. 244 - 253 ………………Supplementary Financial Information

Kas 4 11,176,964 14,043,846 Cash

Current accounts with Bank

Giro pada bank lain Current accounts with other banks

6,45b 18,036,667 13,133,828

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

7,45c 19,201,302 39,324,445

Efek-efek Marketable securities

Total efek-efek 35,711,818 32,362,407 Total marketable securities

8,47d 35,406,393 32,044,270

Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables

9,47f 22,980,133 24,586,862

Total tagihan akseptasi 18,798,258 20,475,019 Total acceptances receivables

10,45g 18,633,224 20,295,277

Tagihan derivatif Derivative receivables

Total tagihan derivatif 11,45h 274,628 605,248 Total derivatives receivables

Pinjaman yang diberikan Loans

Total pinjaman yang diberikan 521,348,935 512,778,497 Total loans

12,45i 506,385,713 497,886,888

Obligasi Pemerintah 13,45e 86,720,097 86,791,402 Government bonds

Pajak dibayar dimuka 26a 1,612,212 1,624,418 Prepaid taxes

Beban dibayar dimuka 14 2,856,650 2,337,403 Prepaid expenses

Penyertaan saham 785,007 785,007 Equity investments

Aset lain-lain - neto 16 13,399,126 11,900,084 Other assets - net

Aset tetap 34,195,071 34,008,656 Fixed assets

TOTAL ASET 800,563,910 808,572,011 TOTAL ASSETS

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

Liabilitas segera 18 6,411,357 4,160,295 Obligations due immediately

Simpanan nasabah Deposits from customers

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Liabilitas derivatif Derivative payables

Total liabilitas derivatif 11,45o 181,426 322,028 Total derivative payables

Efek-efek yang dijual Securities sold under

Liabilitas akseptasi Acceptance payables

Total liabilitas akseptasi 22,45r 4,650,342 4,416,613 Total acceptances payables

Beban yang masih harus dibayar 23 1,015,377 876,347 Accrued expenses

Utang pajak Taxes payable

Total utang pajak 26b 527,036 481,064 Total taxes payable

Imbalan kerja 42 3,089,661 3,512,266 Employee benefits

Penyisihan 24 213,189 177,519 Provisions

Liabilitas lain-lain 25 15,012,946 14,608,465 Other liabilities

Efek-efek yang diterbitkan 27,45n 2,987,224 2,987,464 Securities issued

Pinjaman yang diterima 28,45o 52,090,646 52,024,506 Borrowings

Efek-efek subordinasi 29,45p 99,956 99,953 Subordinated securities

TOTAL LIABILITAS 655,309,940 671,237,546 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Simpanan nasabah Deposits from customers

Total giro Mudharabah 3,976,160 1,166,739 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 31,45u Mudharabah saving deposits

Total tabungan Mudharabah 9,833,172 9,802,867 Total Mudharabah saving deposits

Deposito Mudharabah 32,45t Mudharabah time deposits

Total deposito Mudharabah 15,326,462 15,632,966 Total Mudharabah time deposits

Total simpanan nasabah 29,135,794 26,602,572 Total deposits from customers

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Total giro Mudharabah 17,721 24,314 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 31 Mudharabah saving deposits

Total tabungan Mudharabah 94,122 109,717 Total Mudharabah saving deposits

Komite Audit) Audit Committee)