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ELECTRÓNICO
YOSIBEL RUTH CHOQUE AQUINO
DEFINICIÓN
Un Comprobante de Pago Electrónico (CPE) es todo documento regulado por
SUNAT, que demuestra la entrega de bienes, la entrega en uso o la
prestación de servicios.
Para su emisión utiliza una herramienta informática autorizada como tal por la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria – SUNAT.
BENEFICIOS
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1. Factura Electrónica
Es un comprobante de pago emitido por el vendedor o prestador de servicios
en las operaciones de venta de bienes y prestación de servicios.
Características:
Características:
Es un documento electrónico que tiene todos los efectos tributarios del tipo
de documento Nota de Crédito indicado en el Reglamento de Comprobantes
de Pago.
Será emitida respecto de una Factura Electrónica que cuente con Constancia
de Recepción - CDR “aceptada” o Boleta de Venta otorgada con anterioridad.
Tiene una serie alfanumérica, numeración correlativa y se genera a través de
cualquiera de los sistemas de emisión electrónica.
Características:
Es un documento electrónico que tiene todos los efectos tributarios del tipo
de documento Nota de débito indicado en el Reglamento de Comprobantes
de Pago.
Será emitida respecto de una factura electrónica que cuente con Constancia
de Recepción (CDR) “aceptada” o boleta de venta otorgada con anterioridad.
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Tiene una serie alfanumérica, numeración correlativa y se generada a través
de cualquiera de los sistemas de emisión electrónica.
Características:
Los usuarios que se identifiquen con número de RUC, podrán usar este
documento electrónico para sustentar costos, gastos o crédito fiscal.
La serie es alfanumérica, y su numeración es correlativa y generada por el
sistema
Características:
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La SUNAT custodia y archiva de los recibos por honorarios electrónicos
emitidos dentro de este sistema, ahorrándole costos de archivo al emisor y
sin riesgo de pérdida.
Características:
Características:
Características:
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OPERACIONES EN LÍNEA - SOL, siendo necesario para ello contar con
código de usuario y la CLAVE SOL.
Operatividad
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Ingresa a SUNAT Operaciones en Línea, ubica el modulo Guía de remisión
electrónica - Remitente y completa la información solicitada que se aprecia a
continuación:
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Permite el almacenamiento, el archivo y conservación por parte de la SUNAT
de la GRE – BF, así como la confirmación de la recepción de los bienes
fiscalizados, de acuerdo a lo establecido a lo señalado en la Resolución de
Superintendencia N.° 271-2013/SUNAT.
La serie es alfanumérica, y su numeración es correlativa y generada por el
sistema.
Es un documento diferente al de la Guía de Remisión Electrónica regulado
mediante Resolución de Superintendencia N° 255-2015/SUNAT.
Los usuarios Remitentes o Transportistas que trasladen o transporten bienes
fiscalizados no designados emisores electrónicos, continuaran emitiendo sus
Guías de Remisión en formatos impresos y/o importados por imprentas
autorizadas.
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Se asignará a los sujetos que, por determinación de la SUNAT, mediante
Resolución de Superintendencia, deban emitir la Guía de Remisión
Electrónica BF – Remitente y/o Guía de Remisión Electrónica BF-
Transportista. La obligación de emitir alguna o ambas guías de remisión
obliga a que también se deban emitir las guías de remisión complementarias
que correspondan.
Casos Especiales:
Transbordo:
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• Transporte Privado: cuando el remitente, por causas no imputables a él,
debe transbordar los bienes fiscalizados que venía trasladando a otra unidad
de transporte inscrita en el Registro, por él o un transportista.
A partir del primer día calendario del mes siguiente a aquel en que el vendedor
supere el mencionado límite, no puede emitirse en el Sistema una liquidación
de compra electrónica respecto de dicho vendedor. El cómputo del límite a que
se refiere el párrafo precedente se inicia cada año y se realiza anualmente.
Los emisores de una liquidación de compra, quedan designados como agente
de retención de los tributos que gravan la operación, encontrándose dentro de
ese alcance el Impuesto a la Renta (IR). Tratándose del Impuesto General a
las Ventas (IGV) el pago se realiza vía formulario virtual 1662.
La Liquidación de compra electrónica es la misma que se emite de manera
física, con la diferencia de que se genera a través del Sistema de Emisión
Electrónica (SEE) en SUNAT Operaciones en Línea – SOL, siendo necesario
para ello contar con código de usuario y clave de acceso, conocida como
CLAVE SOL.
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Características:
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COMPROBANTES DE PAGO ELECTRÓNICOS PASO A
PASO
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Tercer paso
Luego selecciona la opción SEE-SOL, se desplegará una lista y en la segunda opción se
encuentra Emitir Factura como se muestra en la imagen, esto en caso de las empresas
pequeñas. Para las grandes empresas se debe entrar deferente a la opción de la factura
electrónica, porque tienen su propio sistema de emisión de facturas.
Cuarto paso
Seleccionar las opciones de "sí y no" del formulario según tus necesidades. Para seguir con el
proceso click en el siguiente y te aparecerá un cuadro para colocar la dirección de la entrega
del producto o servicio (Tendrás la opción de elegir tus locales comerciales automáticamente.
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Quito paso
Para iniciar con la especificación de la factura, selecciona la opción adicionar que se
encuentra en la parte derecha de la pantalla, debajo de la fecha de emisión. Te
mostrará una ventana donde podrá escoger que la emisión de la factura es por un bien
o un servicio. Colocas la cantidad y la unidad de medida. El código es opcional, pero
si es obligatorio la descripción corta. En el valor unitario el precio del producto no
incluye IGV, es decir que debes colocar el precio sin IGV. y aceptar.
Sexto paso
Selecciona la opción continuar y te mostrará una opción para escribir alguna
observación a la factura (no es obligatorio llenar esta opción). Si no tienes ninguna
observación click en el botón continuar.
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Paso siguiente es seleccionar la opción en aceptar
Séptimo paso
La factura está lista para emitir, pero antes de realizar este proceso revisa los datos y el monto
de la facturación para evitar cualquier inconveniente. Para emitir sólo debes dar click en
laopción de emitir, te aparecerá un aviso de "Está Ud. seguro de emitir una Factura
Electrónica?", click en Ok y listo. Puedes descargar o imprimir para entregar a tu cliente.
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2. ¿Cómo emitir una Boleta de Venta Electrónica
desde el portal de SUNAT?
Para emitir una boleta de venta electrónica tenemos que ingresar con
nuestra clave sol a operaciones en línea.
Nos situamos en el menú – Comprobantes de Pago – Emisión Boleta
Electrónica
El sistema nos mostrara una ventana para ingresar los datos del cliente.
Lo primero es señalar el tipo de documento, para ello el sistema nos muestra las
siguientes alternativas.
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Mencionar que en el caso de seleccionar DNI y
colocar un número, el sistema nos arrojara el
nombre del cliente (esta conectado la base de
datos con reniec).
De igual manera colocaremos la moneda de la
operación, el sistema nos mostrara las
siguientes opciones.
Luego de ello tendremos que ingresar la descripción del servicio y/o venta de
bien.
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Luego podremos consignar datos como documentos adicionales y/o
información relacionada.
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Luego el sistema nos mostrará una imagen preliminar de la boleta de venta
electrónica, si todo esta correcto le daremos en el botón emitir.
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Luego de ello seleccionaremos el tipo de nota de crédito, en otras palabra la
razón del porque su emisión.
Pero la parte más importante de esta norma el inciso 1.6 que menciona un
punto muy importante:
Este punto es clave a la hora de emitir una nota de crédito, y es que hoy por hoy
muchos contadores mencionan ciertos «consejos» que dejan mucho que
pensar:
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Finalmente nos mostrara una vista preliminar de la nota de crédito, si todo está
bien procedemos a emitirla.
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3. ¿Cómo emitir una nota de débito del portal de
SUNAT?
Ello ingresamos al portal de SUNAT con nuestro clave sol y nos situamos en el
menú “Comprobante de Pago”. Una vez hayamos ingresado se nos mostrara la
pantalla principal para la emisión de la nota de crédito electrónica.
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Verifica si los datos son correctos y damos clic en emitir ;posteriormente se
podrá enviar por correo, descargar o imprimir la nota de débito.
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Recibos de Servicios Públicos
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5. ¿Cómo emitir un recibo por honorario a través del
portal de la SUNAT?
la SUNAT
la Sunat.
PASO 2 BÚSQUEDA
PASO 3 DATOS
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director de empresa), así como el monto que cobrará. Tenga mucho cuidado y
PASO 4 CONFIRMACIÓN
se podrá imprimir. Observa todos los datos y haz click en 'Emitir recibo'.
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6. ¿Cómo emitir una Boleta de Venta Electrónica desde
el portal de SUNAT?
El sistema nos mostrara una ventana para ingresar los datos del cliente.
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De igual manera colocaremos la moneda de la
operación, el sistema nos mostrara las siguientes
opciones.
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Luego podremos consignar datos como documentos adicionales y/o
información relacionada.
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Luego el sistema nos mostrará una imagen preliminar de la boleta de venta
electrónica, si todo esta correcto le daremos en el botón emitir.
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Luego de llenar datos, vamos al botón añadir
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Luego damos clic en el botón de vista preliminar, donde mostrara el
comprobante de retención electrónico
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Se procederá a llenar los datos y los mismos pasos del comprobante de
retención electrónico
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Llenamos los datos correspondientes y damos clic en continuar
luego damos clic en el botón agregar y llenamos los datos de la ventana que
salió, para después dar clic en aceptar
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Salida la ventana del punto de partida y punto de llegada, llenamos los datos
correspondientes
Luego se procederá a llenar los datos del transporte y damos clic en continuar
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11. ¿Cómo emitir
una guía de
remisión de
bienes
fiscalizados?
Para emitir una guía de
remisión electrónica de
bienes fiscalizados
tenemos que ingresar
con nuestra clave sol a
operaciones en línea.
Nos situamos en el menú
– Comprobantes de Pago
– Guía de Remisión –
bienes fiscalizados
Llenamos los
datos que nos
piden
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Damos clic en la
opción agregar
vehículo
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11. ¿Como emitir una liquidación de compra desde el
portal de la SUNAT?
Para la emisión de la LCE deberá seguir los siguientes pasos:
1.- Acepte los términos y condiciones para ser emisor electrónico de LCE
2.- Ingrese la información de los datos del vendedor, esta información será
validada.
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Referente a la información de la dirección del Vendedor, seleccionar e
ingresar los datos:
• En la misma indicada en el DNI, este caso se da si va a utilizar la
información que se encuentra registrada en el RENIEC.
• En la dirección de la última emisión registrada, en este caso
considera la información de la última emisión.
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Referente a la información de los datos de la operación, de la misma
forma permite ingresar : La dirección de la operación, en caso sea
un establecimiento del comprador:
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• Seleccionar la moneda de la operación y la fecha de la operación a realizar
que puede ser hasta dos días antes a la fecha actual.
Referente a la información para agregar de los ítems a la Liquidación:
Para agregar registros, deberá hacer clic en Agregar Items, la misma que
permitirá el registro de la información a detalle de la operación:
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El aplicativo permitirá agregar varios ítems; así como eliminarlos en caso
que exista algún error para ello puede realizar presionando la imagen roja
con la “x”.
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En la lista se muestra la opción de eliminar el documento relacionado
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4.- El aplicativo
visualizará un
reporte
preliminar de
la Liquidación
de Compra
Electrónica, el
mismo que
contiene la
información
registrada por
el comprador:
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5.- De estar conforme con la información ingresada, puede proceder a
“Emitir la Liquidación de compra”:
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NOTA: La primera
vez que un
comprador emite
una Liquidación de
compra se le envía
un mensaje a su
buzón electrónico
de SUNAT, así
como a su correo
principal registrado
en SUNAT.
El comprador
tiene la opción
de enviar el
documento con
los formatos
PDF y XML
adjuntos al
correo de su
preferencia:
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Al finalizar el envió se muestra el aplicativo visualiza un mensaje de
confirmación.
PDF descargado
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Contenido del XML descargado
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