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LIBRO MAYOR

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SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CTA NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
10 76,532.00 72,705.20 3,826.80
12 6,880.00 6,880.00
14 200.00 200.00 -
16 16,248.00 3,600.00 12,648.00
20 32,200.00 14,720.00 17,480.00
28 200.00 200.00 -
31 3,200.00 3,200.00
33 96,000.00 4,000.00 92,000.00
38 6,720.00 2,880.00 3,840.00
39 1,600.00 10,600.00
40 1,751.36 4,141.44
41 3,836.28
42 80.00 89,520.00
46 1,760.00
50 20,000.00
59 2,000.00
60 16,240.00 1,120.00 15,120.00
61 1,120.00 16,000.00
62 5,073.20 5,073.20
63 1,308.00 1,308.00
64 176.00 176.00
65 3,920.00 3,920.00
66 2,400.00 2,400.00
68 9,000.00 9,000.00
69 13,600.00 13,600.00
701 38,415.08
719 1,509.44 1,509.44
73 320.00
74 60.00 60.00
76 10,000.00
78 9,600.00
79 10,117.20
94 15,382.44 15,382.44
95 4,334.76 4,334.76
TOTAL 315,735.20 315,735.20 211,758.64

20 240
61

79 240
94
SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS INVENTARIO ESTADO x NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
3,826.80
6,880.00
-
12,648.00
17,480.00
-
3,200.00
92,000.00
3,840.00
9,000.00 9,000.00
2,390.08 2,390.08
3,836.28 3,836.28
89,440.00 89,440.00
1,760.00 1,760.00
20,000.00 20,000.00
2,000.00 2,000.00
15,120.00
14,880.00 13,600.00
5,073.20
1,308.00
176.00
3,920.00
2,400.00
9,000.00
13,600.00
38,415.08
1,509.44
320.00
60.00
10,000.00
9,600.00 9,600.00
10,117.20 10,117.20
15,382.44
4,334.76
211,758.64 33,317.20 33,317.20 139,874.80 128,426.36 38,566.64
RESULTADO DEL EJERCICIO 11,448.44 11,448.44
139,874.80 139,874.80 50,015.08
240

240
STADO x NATURALEZA ESTADO X FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

1,280.00

2,400.00

13,600.00
38,415.08 38,415.08
1,509.44
320.00 320.00
60.00
10,000.00 10,000.00

15,382.44
4,334.76
50,015.08 37,286.64 48,735.08
11,448.44
50,015.08 48,735.08 48,735.08
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/20……
ACTIVO CORRIENTE S/ PASIVO CORRIENTE S/
Efectivo y equivalente del efectivo 3,826.80 Tributos por pagar 2,390.08
Cuentas por cobrar comerciales 6,880.00 Remuneraciones por pagar 3,836.28
Cuentas por cobrar diversas 12,648.00 cuentas por pagar comerciales 89,440.00
Mercaderias 17,480.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 95,666.36

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,834.80 PASIVO NO CORRIENTE


Cuentas por pagar diversas 1,760.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias 3,200.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,760.00
iinmueble maquinaria y equipo 92,000.00 TOTAL PASIVO 97,426.36
Otros activos 3,840.00 PATRIMONIO
Depreciacion acumulada -9,000.00 Capital 20,000.00
Resultados acumulados 2,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,040.00 Resultados del ejercicio 11,448.44
TOTAL PATRIMONIO 33,448.44
TOTAL ACTIVO 130,874.80 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 130,874.80
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Por el año terminado el 31 de diciembre de ……..
(En nuevos soles)

Ventas Brutas 38,415.08


(-) Dsctos. rebajas y bonificac. concedidas -60.00
Ventas Netas 38,355.08
(-) Costo de Ventas -13,600.00
Utilidad bruta 24,755.08

Gastos de operación:
Gastos de administrativos -15,382.44
Gastos de ventas -4,334.76
Utilidad de operación 5,037.88

Otros Ingresos y Gastos:


(+) Descuentos rebajas y bonificaciones obtenidas 320.00
(-) Otros Ingresos de Gestión (719) -1,509.44
(+) Ganancias por Medición de Act. no Financ. al Valor Razonable 10,000.00
(-) Gastos Financieros
(-) Perdida por Medición de Act. no Financ. al Valor Razonable -2,400.00
Utilidad antes de Partic. e Impto. a la Renta 11,448.44
(-) Participacion trabajadores 8%
(-) 10% Reserva Legal 0.00
Resultado del Ejercicio 11,448.44
(-) Impuesto a la Renta 30%
Utilidad del Ejercicio 11,448.44

2
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Por el año terminado el 31 de diciembre de …….
(En nuevos soles)

70 Ventas netas
61 (-) Variacion de existencia
60 Compras (-)
74 Descuento Concedido (-)
80 Margen Comercial

63 Gastos de servicios prestados por terceros


82 Valor agregado

62 Gasto de Personal, Directores y Gerentes


64 Gastos por Tributos
83 Excedente bruto de explotacion

65 Otros Gastos de Gestión


719 Otros ingresos de gestión
73 Descuento Obtenido (+)
76 (+) Ganancias por Medición de Act. no Financ. al Valor Razonable
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
66 (-) Perdida por Medición de Act. no Financ. al Valor Razonable
84 Resultado de explotacion

67 (-) Gastos Financieros


77 (+) Ingresos financieros
85 Resultado antes de participación e impuestos

87 Participación de los trabajadores (8%)


58 Impuesto a la renta (30%)
88 Reserva Legal (10%)
89/59 Utilidad del Ejercicio
NATURALEZA
e …….

38,415.08
1,280.00
-15,120.00
-60.00
24,515.08

-1,308.00
23,207.08

-5,073.20
-176.00
17,957.88

-3,920.00
-1,509.44
320.00
10,000.00
-9,000.00
-2,400.00
11,448.44

0.00
0.00
11,448.44

11,448.44