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CALCULO DE LA VIABILIDAD

ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

INDICE DE LA HERRAMIENTA:
INTRODUCCION DE DATOS
Inversión
Financiación
Costes Fijos
Ventas IDENTIFICACION DEL AUTONOMO
Costes variables Empresa
CALCULO DE LA VIABILIDAD RUC
Resultados Domicilio Fiscal
Tesorería Municipio y Código postal Santiago de Surco
Balance Teléfono
Ratios IDENTIFICACION DEL PROYECTO
Nombre Proyecto de importación y comercialización de relojes
INVERSIONES

INVERSIONES Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Amortización Amortización Amortización Amortización
Inmovilizado Material anual (%) AÑO 1 (€) AÑO 2 (€) AÑO 3 (€)
Terrenos y bienes naturales S/. - S/. 0.03 S/. - S/. - S/. -
Construcciones S/. - S/. 0.10 S/. - S/. - S/. -
Maquinaria S/. - S/. 0.13 S/. - S/. - S/. -
Utillaje y herramienta S/. - S/. 0.20 S/. - S/. - S/. -
Otras instalaciones S/. - S/. 0.10 S/. - S/. - S/. -
Mobiliario S/. 800.00 S/. 0.10 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Equipos para proceso de información S/. 1,500.00 S/. 0.25 S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 375.00
Elementos de transporte S/. - S/. 0.14 S/. - S/. - S/. -
Inmovilizado Intangible
Gastos de investigación y desarrollo S/. - 20.0% S/. - S/. - S/. -
Aplicaciones informáticas S/. 500.00 33.3% S/. 166.50 S/. 166.50 S/. 166.50
Página web y dominios de correo S/. 414.30 S/. 0 S/. 414 S/. 414 20.0% S/. 82.86 S/. 165.72 S/. 248.58
Derechos de traspaso S/. - 20.0% S/. - S/. - S/. -
Depósitos y fianzas S/. - 0.0% S/. - S/. - S/. -
Circulante Total S/. 704.36 S/. 787.22 S/. 870.08
Existencias S/. 6,000.00 S/. 6,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Provisión de fondos (efectivo) S/. 5,000.00

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


Inmovilizado Material
Constitución S/. 582.00
Puesta en marcha S/. 5,000.00

Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


INVERSION TOTAL S/. 19,796.30 S/. 6,000 S/. 12,414 S/. 12,414
FINANCIACION

Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


CANTIDAD A FINANCIAR S/. 19,796.30 S/. 6,000.00 S/. 12,414.30 S/. 12,414.30

FINANCIACIÓN Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 REPARTO BENEFICIOS


Capital aportado por los socios S/. 19,796 S/. 6,000 S/. 12,414.30 S/. 12,414.30 % del beneficio a reinvertir en el negocio 50%
Subvenciones S/. 0 % del beneficio que se queda el accionista 50%
Pólizas de crédito S/. 0
Prestamo/crédito a largo plazo S/. 0
Préstamos personales
Otra
TOTAL S/. 19,796.30 S/. 6,000.00 S/. 12,414.30 S/. 12,414.30

DATOS DE LA OPERACIÓN DATOS DE LA OPERACIÓN

CANTIDAD A SOLICITAR: 0 CANTIDAD A SOLICITAR: 0

PERIODO DE DEVOLUCION (AÑOS) 0 PERIODO DE DEVOLUCION (AÑOS) 0

TIPO DE INTERES (%) 0.00% TIPO DE INTERES (%) 0.00%

COSTES DE LA OPERACIÓN (%) 0.00% COSTES DE LA OPERACIÓN (%) 0.00%

CUADRO DE AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CUADRO DE AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Intereses S/. - S/. - S/. - Intereses S/. - S/. - S/. -
Devolución del principal S/. - S/. - S/. - Devolución del principal S/. - S/. - S/. -
Importe total de las cuotas S/. - S/. - S/. - Importe total de las cuotas S/. - S/. - S/. -
Comisiones apertura S/. - Comisiones apertura S/. -

Cuota Capital Capital Cuota Capital Capital


Periodo mensual Intereses Amortización amortizado pendiente Periodo mensual Intereses Amortización amortizado pendiente
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTES FIJOS

Gasto
COSTES FIJOS mensual
Retribución de accionistas S/. - IR - Estimación Objetiva
Seguros de accionistas S/. 500.00 Módulos S/. -
Servicios exteriores S/. 178.83
Servicios profesionales S/. 100.00 IR - Estimación directa
Alquileres y cánones S/. - ¿Pagos Fraccionados? Si
Suministros S/. 200.00
Publicidad y propaganda S/. 2,000.00
Mantenimiento y reparación S/. 200.00
Gastos diversos S/. -
Tributos S/. -
Seguros S/. -

COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo Salarios mensuales Tipo de contrato Cotización Coste mensual
Nº Salario Pluses y Parte proporcional Retención Accidentes Tbjo. Base de Seg. Social Seg. Social Total Líquido a pagar
Denominación trabajadores bruto mensual complementos pagas extra Duración Jornada AFP (%) y enfermed.pr. cotización trabajador (AFP)
Empresa (ESSALUD+Vacaciones mensuales)
Seg. Social tras retención
1 Gerente 1.0 1,500.00 0.00 0.00 Indefinido Completa 14.00% 0.00% 1,500.00 210.00 197.40 407.40 1,500.00 1,907.40
2 Vendedor 1.0 800.00 0.00 0.00 Indefinido Completa 14.00% 0.00% 800.00 112.00 105.28 217.28 800.00 1,017.28
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totales Totales 2,300.00 322.00 302.68 624.68 2,300.00 2,924.68
VENTAS

PRECIOS
Producto ó servicio Precio
unitario
Reloj Metálico 50.00
Reloj Silicona 30.00 PREVISION INCREMENTOS VENTAS
Reloj Vintage 30.00 % Variación Ventas año 2/ Ventas año 1 20.0% Periodo medio de cobro (días) 3
Reloj Cuero 65.00 % Variación Ventas año 3/ Ventas año 2 25.0%

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades) VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en nuevos soles)
Reloj Metálico Reloj Silicona Reloj Vintage Reloj Cuero Total Reloj Metálico Reloj Silicona Reloj Vintage Reloj Cuero Total

Mes 1 50 60 60 40 210 Mes 1 2,500.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 8,700.00


Mes 2 50 60 60 40 210 Mes 2 2,500.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 8,700.00
Mes 3 50 60 60 40 210 Mes 3 2,500.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 8,700.00
Mes 4 50 60 60 40 210 Mes 4 2,500.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 8,700.00
Mes 5 50 60 60 40 210 Mes 5 2,500.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 8,700.00
Mes 6 50 70 60 40 220 Mes 6 2,500.00 2,100.00 1,800.00 2,600.00 9,000.00
Mes 7 80 80 90 90 340 Mes 7 4,000.00 2,400.00 2,700.00 5,850.00 14,950.00
Mes 8 50 80 90 50 270 Mes 8 2,500.00 2,400.00 2,700.00 3,250.00 10,850.00
Mes 9 50 90 90 50 280 Mes 9 2,500.00 2,700.00 2,700.00 3,250.00 11,150.00
Mes 10 80 90 90 60 320 Mes 10 4,000.00 2,700.00 2,700.00 3,900.00 13,300.00
Mes 11 80 90 90 70 330 Mes 11 4,000.00 2,700.00 2,700.00 4,550.00 13,950.00
Mes 12 120 140 120 120 500 Mes 12 6,000.00 4,200.00 3,600.00 7,800.00 21,600.00
Año 1 760 940 930 680 3,310 Año 1 38,000.00 28,200.00 27,900.00 44,200.00 138,300.00
Año 2 912 1,128 1,116 816 3,972 Año 2 45,600.00 33,840.00 33,480.00 53,040.00 165,960.00
COSTES VARIABLES

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)


Producto ó Importación Coste de Coste de Comisiones Comisiones Mermas y Otros Coste variable
servicio producción transporte comerciales bancarias deterioro total
Reloj Metálico 25.00% 0.00% 10.00% 10.00% 0.00% 4.00% 49.00% Periodo medio de pago (días) 1

Reloj Silicona 25.00% 0.00% 0.00% 10.00% 0.00% 4.00% 39.00%

Reloj Vintage 25.00% 0.00% 0.00% 10.00% 0.00% 4.00% 39.00%


Reloj Cuero 25.00% 0.00% 0.00% 10.00% 0.00% 4.00% 39.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en nuevos soles)


Reloj Metálico Reloj Silicona Reloj Vintage Reloj Cuero Total % Ventas

Mes 1 1,225.00 702.00 702.00 1,014.00 3,643.00 41.9%


Mes 2 1,225.00 702.00 702.00 1,014.00 3,643.00 41.9%
Mes 3 1,225.00 702.00 702.00 1,014.00 3,643.00 41.9%
Mes 4 1,225.00 702.00 702.00 1,014.00 3,643.00 41.9%
Mes 5 1,225.00 702.00 702.00 1,014.00 3,643.00 41.9%
Mes 6 1,225.00 819.00 702.00 1,014.00 3,760.00 41.8%
Mes 7 1,960.00 936.00 1,053.00 2,281.50 6,230.50 41.7%
Mes 8 1,225.00 936.00 1,053.00 1,267.50 4,481.50 41.3%
Mes 9 1,225.00 1,053.00 1,053.00 1,267.50 4,598.50 41.2%
Mes 10 1,960.00 1,053.00 1,053.00 1,521.00 5,587.00 42.0%
Mes 11 1,960.00 1,053.00 1,053.00 1,774.50 5,840.50 41.9%
Mes 12 2,940.00 1,638.00 1,404.00 3,042.00 9,024.00 41.8%
Año 1 18,620.00 10,998.00 10,881.00 17,238.00 57,737.00 41.7%
Año 2 22,344.00 13,197.60 13,057.20 20,685.60 69,284.40 41.7%
Año 3 27,930.00 16,497.00 16,321.50 25,857.00 86,605.50 41.7%
RESULTADOS (Pérdidas y Ganancias)

Proyecto de importación y comercialización de relojes

RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas 138,300 165,960 207,450
Subvenciones 0 0 0
Costes Variables 57,737 69,284 86,606
MARGEN BRUTO 80,563 96,676 120,845
Retribución de accionistas 0 0 0
Seguros de accionistas 6,000 6,000 6,000
Sueldos y salarios 27,600 27,600 27,600
Seguridad social a cargo de la empr. 3,632 3,632 3,632
Servicios exteriores 2,146 2,146 2,146
Servicios profesionales 1,200 1,200 1,200
Alquileres y cánones 0 0 0
Suministros 2,400 2,400 2,400
Publicidad y propaganda 24,000 24,000 24,000
Mantenimiento y reparación 2,400 2,400 2,400
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Gastos de establecimiento 5,582 0 0
Dotación amortizaciones 704 787 870
MARGEN OPERATIVO 4,899 26,510 50,596
Gastos financieros 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4,899 26,510 50,596
Impuestos 1,470 7,953 15,179
RESULTADO DEL EJERCICIO 3,429 18,557 35,417 S/. 19,796.30
PREVISION DE TESORERIA (AÑO 1)

Proyecto de importación y comercialización de relojes

TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Cobro de clientes 8,700 8,700 8,700 8,700 8,700 9,000 14,950 10,850 11,150 13,300 13,950 21,600 138,300
Financiación 6,000 6,000
TOTAL COBROS 8,700 8,700 8,700 8,700 8,700 15,000 14,950 10,850 11,150 13,300 13,950 21,600 144,300
Proveedores y gastos variables 3,643 3,643 3,643 3,643 3,643 3,760 6,231 4,482 4,599 5,587 5,841 9,024 57,737
Sueldos y salarios del personal 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 27,600
Seguridad Social a cargo de la empr. 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 3,632
Retribución de accionistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros de accionistas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Servicios exteriores 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 2,146
Servicios profesionales 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Alquileres y cánones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Publicidad y propaganda 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Mantenimiento y reparación 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Gastos diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0
Seguros 0 0
Cuotas de los préstamos a largo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones apertura préstamos 0 0
Devolución deudas a corto 0 0
IR (Módulos / pagos fraccionados) 0 0 367 0 0 367 0 0 367 0 0 367 1,470
Gastos establecimiento 0 0
Pago de las inversiones 6,000 6,000
TOTAL PAGOS 9,425 9,425 9,792 9,425 9,425 15,909 12,012 10,263 10,747 11,369 11,622 15,173 134,585

Diferencia COBROS-PAGOS -725 -725 -1,092 -725 -725 -909 2,938 587 403 1,931 2,328 6,427 9,715
SALDO ANTERIOR 5,000 4,275 3,551 2,459 1,735 1,010 101 3,039 3,626 4,029 5,960 8,288 5,000
SALDO FINAL DISPONIBLE 4,275 3,551 2,459 1,735 1,010 101 3,039 3,626 4,029 5,960 8,288 14,715 14,715
PREVISION DE TESORERIA A 3 AÑOS

Proyecto de importación y comercialización de relojes

PREVISION TESORERIA
Previo al inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Cobro de clientes 137,163 165,733 207,109
Financiación 19,796 6,000 12,414 12,414
TOTAL COBROS 19,796 143,163 178,147 219,523
Proveedores y gastos variables 57,579 69,253 86,558
Sueldos y salarios del personal 27,600 27,600 27,600
Seguridad Social a cargo de la empr. 3,632 3,632 3,632
Retribución de accionistas 0 0 0
Seguros de accionistas 6,000 6,000 6,000
Servicios exteriores 2,146 2,146 2,146
Servicios profesionales 1,200 1,200 1,200
Alquileres y cánones 0 0 0
Suministros 2,400 2,400 2,400
Publicidad y propaganda 24,000 24,000 24,000
Mantenimiento y reparación 2,400 2,400 2,400
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Cuotas de los préstamos a largo 0 0 0
Comisiones apertura préstamos 0
Devolución deudas a corto 0 0 0
IRPF (Módulos / pagos fraccionados) 1,470 7,953 15,179
Dividendos (pagos al autónomo) 1,714 9,279
Gastos de establecimiento 5,582 0 0 0
Pago de las inversiones 9,214 6,000 12,414 12,414
TOTAL PAGOS 14,796 134,426 160,713 192,808
Diferencia COBROS-PAGOS 5,000 8,737 17,434 26,715
SALDO ANTERIOR 0 5,000 13,737 31,171
SALDO FINAL DISPONIBLE 5,000 13,737 31,171 57,886
BALANCE

Proyecto de importación y comercialización de relojes

BALANCE
ACTIVO Inicial Fin Año 1 Fin Año 2 Fin Año 3
Inmovilizado Intangible 914 914 1,329 1,743
Inmovilizado Material 2,300 2,300 2,300 2,300
Inversiones financieras a largo 0 0 0 0
Amortizaciones -704 -1,492 -2,362
Activo no Corriente 3,214 2,510 2,137 1,681
Existencias 6,000 12,000 24,000 36,000
Clientes 1,137 1,364 1,705
Efectivo 5,000 13,737 31,171 57,886
Activo Corriente 11,000 26,874 56,535 95,591
TOTAL ACTIVO 14,214 29,383 58,672 97,273

PASIVO Inicial Fin Año 1 Fin Año 2 Fin Año 3


Capital 19,796 25,796 38,211 50,625
Subvenciones 0 0 0 0
Reservas 1,714 10,993
Resultados -5,582 3,429 18,557 35,417
Patrimonio Neto 14,214 29,225 58,482 97,035
Deudas a largo plazo 0 0 0 0
Pasivo No corriente 0 0 0 0
Deudas a corto plazo 0 0 0 0
Otros acreedores 0 0 0 0
Proveedores 158 190 237
Pasivo Corriente 0 158 190 237
TOTAL PASIVO 14,214 29,383 58,672 97,273
RATIOS

Proyecto de importación y comercialización de relojes

RATIOS FINANCIEROS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento Solvencia
Rentabilidad financiera 13% 49% 70%
80% 1.01 0.00 450.00
Apalancamiento Financiero 1.00 1.01 1.00 70% 1.01 400.00
0.00
Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 60% 1.00 350.00
1.00 0.00 300.00
Solvencia 169.89 297.83 402.87 50%
1.00 250.00
40% 0.00
1.00 200.00
30% 1.00 0.00 150.00
20% 1.00 100.00
0.00 50.00
10% 1.00
1.00 0.00 0.00
0%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
RATIOS ECONOMICOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Fondo de Maniobra Margen sobre ventas Rotación sobre ventas
Rentabilidad económica 120,000.00
Rentabilidad económica 16.7% 45.2% 52.0% 60.0% 30.0% 5.00
100,000.00 4.50
Fondo de Maniobra 26,715.32 56,345.24 95,354.14 50.0% 25.0% 4.00
Margen sobre ventas 3.5% 16.0% 24.4% 80,000.00 20.0% 3.50
40.0% 3.00
Rotación sobre ventas 4.71 2.83 2.13 30.0%
60,000.00 15.0% 2.50
2.00
20.0% 40,000.00 10.0% 1.50
1.00
10.0% 20,000.00 5.0%
0.50
0.00 0.0% 0.00
0.0%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3