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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
OPERADORA DE UNIDADES PRODUCTIVAS PARA APOYO A FAMILIAS EN
SITUACIÓN DE DESPLAZAMIENTO EN EL MUNICIPIO DE
BARRANCABERMEJA.
DIRECTOR
OSCAR VARELA VILLALBA.
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NOTA DE ACEPTACIÓN
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Firma del Jurado
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Firma del Jurado
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DEDICATORIA
A Dios padre celestial, por darnos la vida y la energía para vencer las dificultades
encontradas en el camino de esta carrera y mantener en nosotros el espíritu de
superación.
Uno ha creído a veces, en medio de éste camino sin orillas que no habría
después; que no se podría encontrar nada al otro lado, al final de esta llanura
rajada de grietas y arroyos secos. Pero sí, hay algo, hay un pueblo. Se oye que
ladran los perros y se siente en el aire el humo, y se saborea ese olor de la gente
como si fuera una esperanza.
Juan Rulfo.
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AGRADECIMIENTOS
.
A la Universidad del Tolima y la corporación Escuela Tecnológica del Oriente por
habernos permitido estudiar la especialización Gerencia de Proyectos.
Dr. Oscar Varela Villalba por su colaboración como Director del proyecto.
Freddy Ruiz, Economista, Magister, por dar sus conocimientos en los aspectos
de la estructura general de proyectos y demás lineamiento metodológicos para la
investigación.
6
TABLA DE CONTENIDO
PAG
INTRODUCCION 10
1. TITULO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA 11
OPERADORA DE UNIDADES PRODUCTIVAS PARA APOYO A FAMILIAS EN
SITUACIÓN DE DESPLAZAMIENTO EN EL MUNICIPIO DE
BARRANCABERMEJA.
2. FORMULACION DEL PROBLEMA 12
3. JUSTIFICACION 13
4. OBJETIVOS 15
4.1 OBJETIVO GENERAL 15
4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 15
5. MARCO REFERENCIAL 16
5.1 CONTEXTO GENERAL DEL MERCADO
5.2 MARCO LEGAL 16
5.2.1 Prevención y Protección 21
5.2.2 Atención Humanitaria de Emergencia 23
5.2.3 Estabilización socioeconómica 24
5.3 MARCO CONCEPTUAL 30
6. DISEÑO METODOLOGICO 33
6.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN 33
6.2 ESTUDIO DE MERCADO 33
6.3 DATOS GENERALES DEL CONTEXTO 34
6.3.1 Análisis por Derechos 36
7. ESTUDIO DE MERCADO 40
7.1 HACIA UNA POLITICA DE ATENCION A DESPLAZADOS 40
7.2 ANALISIS DE LA DEMANDA 41
7.3 INFORMACIÓN DE LA OFERTA 42
8. ESTUDIO FINANCIERO 44
8.1 INVERSIONES 44
8.2 CAPITAL DE TRABAJO 46
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8.3 GASTOS DE PERSONAL 48
8.4 PRESUPUESTO GENERAL DE GASTOS 48
8.5 PRONOSTICOS DE INGRESOS 51
8.6 PUNTO DE EQUILIBRIO 51
8.7 CALCULO VPN Y TIR 52
8.8 Estado de Ganancias o Pérdidas Proyectado 54
9. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL 55
9.1 ORGANIZACION DE LA EMPRESA 56
9.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA 57
9.3 ORGANIGRAMA ENTIDAD 58
9.4 MANUAL DE FUNCIONES 58
9.5 ANÁLISIS LEGAL 61
9.6 DEFINICION DE FUNDACIÓN. 62
9.7 SALUD OCUPACIONAL Y MEJORAMIENTO CONTINUO 62
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 63
BIBLIOGRAFIA 65
ANEXOS 66
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LISTA DE CUADROS
PAG
Tabla 1. POBLACION DESPLAZADA ECONOMICAMENTE INACTIVA (PEI) 42
Barrancabermeja 2010
Tabla No.2 Muebles y Enseres 44
Tabla No.3 Equipos de oficina y de informática 45
Tabla No.4 Adecuaciones Locativas 45
Tabla No.5 Total Inversión requerida en activos fijos 45
Tabla No.6 GASTOS PREOPERATIVOS 46
Tabla No.7 Inversión requerida 46
Tabla No.8 Depreciaciones 47
Tabla no. 9 Gastos de personal 48
Tabla No.10 Presupuesto general de gastos 49
Tabla No.11 Pronósticos de ingresos 51
Tabla No.12 Punto de equilibrio 51
Tabla no.13 Balance general 52
Tabla No.14 Estado de Ganancias o Pérdidas Proyectado 54
INTRODUCCION
9
En el presente estudio de factibilidad se pretende mostrar la viabilidad para la
creación de una empresa operadora de unidades productivas para el
restablecimiento socioeconómico de la población vulnerable especialmente la
población desplazada, convirtiendo a este tipo de entidades como la propuesta en
nuestra investigación en oportunidades de atención integral, generando así
beneficios económicos para los inversionistas y nuevas fuentes de empleo, con el
consiguiente mejoramiento del nivel de vida de la comunidad desplazada.
contribuir con la idea de crear una entidad sin animo de lucro como esta a fin de
ser mas útiles a todas esas personas que a través de Acción social reciben
muchas ayudas del Gobierno, pero también se quiere que esos dineros sean
productivos, y esta entidad aquí propuesta va en la dilección de garantizar su
buena inversión.
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1. TITULO
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En la ciudad de Barrancabermeja, desde el año 2007, se viene realizando
atención masiva de parte de diferentes operadores y con recursos del orden local,
nacional, internacional, público y privado, a la población en situación de
desplazamiento en el tema generación de ingresos, para el montaje de iniciativas
productivas con el fin de dar respuesta a estas comunidades a sus necesidades
primarias, dada la existencia de un gran numero de familias en situación de
desplazamiento, asentadas en el Municipio de Barrancabermeja (Alrededor de
51117 personas a agosto de 2010), que requieren de atención y asesoramiento
para el fortalecimiento de sus unidades productivas.
Las unidades productivas son modelos empresariales que apoyados por el Estado
buscan impactar de manera positiva en las calidad de vida de las familias en
situación de vulnerabilidad por factores asociados al desplazamiento forzado,
residentes en el Municipio de Barrancabermeja.
Los operadores son entidades sin animo de lucro cuya razón social apunta hacia
el estudio de factibilidad de las unidades productivas y la gestión de los recursos,
nacionales o internacionales que las hagan realidad.
3. JUSTIFICACION
12
Con la creación de esta empresa operadora se pretende realizar un proceso de
acompañamiento, que permitirá reducir las posibilidades de fracaso de estas
unidades, que aunque permanecen en el mercado, se encuentran en desventaja
debido a que no son competitivas, sus sistemas de administración son incipientes y
su producción es muy artesanal, no cuentan con infraestructura, tecnología y
capital de trabajo para subsistir en el entorno donde se desarrollan.
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Realizar un proceso de acompañamiento, permitiría reducir las posibilidades de
fracaso de estas unidades, que aunque permanecen en el mercado, se
encuentran en desventaja debido a que no son competitivas, sus sistemas de
administración son incipientes y su producción es muy artesanal, no cuentan con
infraestructura, tecnología y capital de trabajo para subsistir en el entorno donde se
desarrollan.
4. OBJETIVOS
14
4.1 OBJETIVO GENERAL
15
5. MARCO REFERENCIAL
16
En este marco se ha expedido la normatividad para atender el desplazamiento
forzado de colombianos y colombianas, una de las problemáticas sociales más
complejas y profundas que ha enfrentado el país en los últimos años y que
constituye una vulneración masiva de los derechos civiles, políticos, económicos,
sociales y culturales de la población afectada por este fenómeno.
Es así como uno de los fines esenciales del Estado colombiano es garantizar,
proteger e incentivar el desarrollo de los derechos humanos de todos los
ciudadanos: el artículo 2 de la Constitución establece que “Las autoridades de la
República están instituidas para proteger a todas las personas residentes en
Colombia, en su vida, honra, bienes, creencias, y demás derechos y libertades, y
para asegurar el cumplimiento de los deberes sociales del Estado y de los
particulares”. El artículo 5 señala que “El Estado reconoce, sin discriminación
alguna, la primacía de los derechos inalienables de la persona (...)”, y los capítulos
I y II del Título II consagran los derechos fundamentales y los derechos
económicos, sociales y culturales de todos los colombianos.
Al igual que todos los colombianos, las personas desplazadas son titulares de
todos los derechos consagrados en la Constitución Política y de todos aquellos
reconocidos en los convenios y tratados internacionales ratificados por el país.
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Sin embargo, dada la violación de derechos fundamentales de que son víctimas y
la situación de vulnerabilidad, exclusión y marginalidad a la que las deja expuestas
el desplazamiento, la Corte Constitucional ha señalado, en reiteradas ocasiones,
que la población desplazada constituye un sujeto de especial protección por el
Estado, pues, de acuerdo con el articulo 13 de la Constitución “El Estado
protegerá especialmente a aquellas personas que por su condición económica,
física o mental, se encuentren en circunstancia de debilidad manifiesta”.
Cabe anotar que la Sentencia T-025 de 2004, proferida por la Corte Constitucional,
indujo al Gobierno nacional a realizar significativas revisiones y ajustes a la política
pública de atención al desplazamiento, los cuales han dado lugar a mayores
compromisos institucionales y presupuestales para la superación del “estado de
cosas inconstitucional” declarado por la Corte en esta sentencia.
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vida e integridad se encontraban en riesgo, la atención humanitaria de emergencia
y el establecimiento de programas sociales de mediano plazo.
Por otra parte, planteó la creación del Sistema Nacional de Atención Integral a la
Población Desplazada por la Violencia, SNAIPD, y la responsabilidad de la
Consejería Presidencial para la Atención Integral a la Población Desplazada por la
Violencia de diseñar un plan nacional de atención, con la participación de las
entidades integrantes del SNAIPD.
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A partir de una evaluación de la política pública frente al desplazamiento y de una
crítica al diseño y la ejecución de los componentes de la atención a la población
desplazada, el documento CONPES 3057 de 1999: Plan de Acción para la
Prevención y Atención del Desplazamiento Forzado propuso un Plan de Acción
para mejorar los mecanismos e instrumentos para la prevención, la protección, la
atención humanitaria, el retorno, la reubicación y la estabilización socioeconómica
de la población desplazada.
Por su parte, el Decreto 2569, que reglamentó parcialmente la Ley 387 de 1997,
estableció las acciones que, como coordinadora del SNAIPD, debía desarrollar la
Red de Solidaridad Social (en 2005, mediante el Decreto 2467, estas acciones
fueron asignadas a la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación
Internacional, Acción Social).
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aquella que se encuentra sitiada, emplazada, amenazada, desplazada o en riesgo
de desplazamiento a causa de la violencia interna.
En este sentido, este CONPES presenta el esfuerzo financiero y las metas de las
entidades del SNAIPD para atender los requerimientos de la población desplazada
en el período comprendido entre 1995 y 2005, incluyendo la puesta en marcha del
Plan mencionado para el año 2006; asimismo, un cronograma presupuestal que
indica la distribución de los recursos destinados a la atención, en el período 2007-
2010, de la población desplazada a 31 de diciembre de 2004 y durante el año
2005.
21
ingresos y empleo, con el fin de mejorar las condiciones de vida de esta
población.
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defensores en zonas de frontera, además de un trabajo de capacitación en
normatividad nacional e internacional relacionada con el desplazamiento.
Por otra parte, el Plan Nacional de Desarrollo 2006-2010 se propone afianzar los
mecanismos para garantizar el respeto de los Derechos Humanos y el Derecho
Internacional Humanitario, así como fortalecer y consolidar el Sistema de Alertas
Tempranas y el Comité Interinstitucional de Alertas Tempranas, como mecanismos
para prevenir la violación de estos derechos.
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apoyo inmediato para superar estas condiciones y brindar los servicios sociales
básicos que cubren las necesidades de socorro y subsistencia.
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La fase ha comprendido numerosos componentes que buscan articular, de manera
integral, la oferta del Estado para brindar a la población soluciones de
autosostenibilidad económica. Entre estos componentes se encuentran: proyectos
productivos; programas de atención en salud, educación y seguridad alimentaria;
fortalecimiento institucional; programas de retorno; seguridad en las zonas de
retorno; desarrollo local; fortalecimiento de la organización y de la participación
social y comunitaria; acceso a tierras; programas de vivienda rural y urbana;
programas de generación de ingresos; y capacitación para actividades
productivas.
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La promoción de la adquisición, enajenación y adjudicación de tierras en el
ámbito rural para el restablecimiento de una base económica familiar.
Por su parte, el Plan Nacional de Desarrollo 2006-2010 propone una nueva visión
enfocada hacia la prestación de una atención integral, con responsabilidad no sólo
del Gobierno nacional, sino también de la sociedad en general.
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afectación psicológica de los individuos y por lo tanto también de sus colectivos
(familias).
La atención integral a las víctimas del delito y del crimen de lesa humanidad que
es el desplazamiento forzado, ha estado soportada especialmente por las
instituciones gubernamentales que conforman el Sistema Nacional de Atención
Integral a la Población Desplazada SNAIPD, que coordina Acción Social. Si bien
debe reconocerse los avances logrados en dicha atención, es pertinente señalar
que ésta se ha implementado fundamentalmente en la fase de Atención
Humanitaria de Emergencia y en la vinculación de los y las desplazadas a los
programas generales del Estado en materia de salud y educación, pero que aún
deben materializarse de manera suficiente, los programas en busca de la
estabilización socio económica, para el alcance y la realización de los derechos
sociales y económicos como la vivienda y el trabajo, así como generar las
condiciones para posibilitar retornos en condiciones de seguridad, dignidad y
voluntariedad o la reubicación, como elementos que garanticen la superar la
condición de desplazamiento.
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personas desplazadas el SIPOD permite determinar en 2.114.888 el número de
personas desplazadas en Colombia.
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importante realizar esfuerzos desde las organizaciones para lograr que dichas
iniciativas avancen hacia su consolidación y puedan aportar a su propio desarrollo
y el de la ciudad.
Baja competitividad.
Baja rentabilidad.
Bajos ingresos
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Dificultad de acceso al crédito bancario, para realizar nuevas inversiones en
desarrollo del negocio.
30
5.3 MARCO CONCEPTUAL
31
EMPRENDIMIENTOS: emprendedor o emprendedora es aquella persona que
identifica una oportunidad y organiza los recursos necesarios para ponerla en
marcha.
32
6. DISEÑO METODOLOGICO
33
6.3 DATOS GENERALES DEL CONTEXTO
Situación actual del tema, analizada de manera cualitativa por los mismos
participantes del CMAIPD y vista desde la percepción de derechos.
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bajo los parámetros operativos, procedimentales, y jurídicos planteados por el
Plan Nacional de Atención Integral a la Población Desplazada.
Es importante señalar que los datos con los cuales se cuenta actualmente no son
totalmente precisos pues por el momento no existe un diagnostico aplicado al total
de esta población, la información que se maneja son proporcionadas por
diferentes sistemas de Información.
Por otro lado se presentan algunos datos de una caracterización realizada por
Acción Social en Barrancabermeja a una muestra de 2.946 familias con el fin de
mostrar un acercamiento a al contexto actual; los resultados generados son los
siguientes:
La mayor parte de las personas recibidas son de origen del Sur de Bolívar,
Nordeste Antioqueño y otros Municipios de Santander (41% sumando los tres
lugares de procedencia).
El 51% del total de encuestados consume dos comidas al día, mientras que el
3,9% dice subsistir con 1 comida al día.
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Según los resultados arrojados por la caracterización se logra visualizar que el
número de integrantes en las familias es relativamente alto, la gran mayoría
proviene del sur de Bolívar, Nordeste Antioqueño y otros municipios de Santander,
sin embargo un número significativo de familias ha logrando estabilizarse en
viviendas propias estando a gusto en la ciudad de Barrancabermeja, no obstante y
pese a que un porcentaje considerable aun no cuenta con unidad habitacional
propia, que gran parte de ellos subsiste con menos de un salario mínimo y que en
la mayoría de los casos se encuentran vinculados a trabajos informales desean
quedarse a vivir en esta ciudad.
Otras variables tenidas en cuenta para facilitar la educación de los NJSD, fueron el
transporte y la alimentación; donde de manera eficaz se subsidiaron almuerzos a
525 NJSD, y a través del ICBF se cofinancio una minuta diaria de alimentación
para c/NJSD siendo beneficiados 1.200.
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Así mismo desde el proyecto Apoyo Becas Jóvenes SD ACNUR-Alcaldía
Municipal, hasta la fecha se han entregado 10 prebendas a JSD durante cuatro
años.
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Desde la oficina de Paz y Convivencia se brinda alimentación en atención
humanitaria de urgencia durante 15 días, siendo ofrecidos 2500 servicios de
alimentación.
Para dar cumplimiento a la ley 1145 de 2007 artículo 22; se firmo la política
pública de empleabilidad en el municipio (SENA, ECOPETROL, CER). La
demanda laboral del municipio se canaliza a través del SENA, se prioriza la PSD
en este proyecto, de igual forma se cuenta con 2 procesos de formación para el
trabajo (Soldadura con 3 niveles de formación y construcción) se inicia con 60
38
personas. Las empresas se encuentran comprometidas. (Cuentan con aporte de
alimentación).
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7. ESTUDIO DE MERCADO
Esto se justifica en los altos niveles de pobreza para esta población (superior al
94%).
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Las intervenciones pasadas se deben reflejar en la situación actual, y por ende
en rutas más cortas de atención.
41
De las rutas tomadas por el Departamento Nacional de Planeación, DNP, la que
obedece a este estudio de investigación, son las de Emprendimiento Nuevo y
fortalecimiento. Para los cuales los porcentajes de la población para el universo de
atención seria el siguiente:
Considerando el radio de acción de nuestro nuevo operador tendremos en
consecuencia la responsabilidad de atender a 16.150 personas aptas para ser
capacitadas o formadas y acompañadas en su proceso que les garantice una
sostenibilidad en el tiempo, es decir para el caso de Barrancabermeja en lo que se
denomina emprendimiento nuevo estaríamos atendiendo el 53% de la población
desplazada.
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8. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio económico financiero permitió determinar la factibilidad del proyecto, en
primera instancia se analizan el presupuesto obtenido del estudio de mercado y el
técnico con los cuales se visualiza la inversión mínima requerida para el montaje
de la nueva entidad operadora.
La empresa estará diseñada para cubrir la atención proyectada formando
empresas, capacitando y fortaleciendo unidades productivas en los desplazados
de Barrancabermeja, generando nueve empleos directos, lo mismo que cada de
uno de los costos y gastos requeridos para la operación de la entidad.
Se elaboraran los presupuestos requeridos para elaborar los Presupuestos
necesarios, el estado de pérdidas y ganancias y el balance general. Se tendrá en
cuenta la planta de personal inicial de puesta en marcha de la empresa, la cual
estará conformada por:
Director Ejecutivo
Contador Publico
Secretaria
Asesor de Emprendimiento
8.1 INVERSIONES
Tabla No.2 Muebles y Enseres
Para un buen desempeño se requieren los siguientes muebles y enseres, los
cuales serán adecuados en cada ubicación espacial, bajo las mejores condiciones
del diseño de oficina.
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Tabla No.3 Equipos de oficina y de informática
Estos son los conceptos que conforman la parte tecnológica de la nueva unidad,
mínimos requeridos para dar cumplimiento a sus funciones, los que estarán
acorde a las exigencias de la tecnología moderna, para que contribuyan de
manera efectiva en el cumplimiento de su gestión.
EQUIPOS DE OFICINA E
UNIDAD CANT. VLR UNIT. VLR TOTAL
INFORMATICA
COMPUTADOR Unidad 2 1.860.000 3.720.000
LINEA TELEFONICA Unidad 1 120.000 120.000
FAX Unidad 1 348.000 348.000
TELEFONO Unidad 2 45.000 90.000
ELEMENTOS MENORES DE
OFICINA Unidad 1 780.000 780.000
IMPRESORA Unidad 1 380.000 380.000
TOTAL 5.438.000
Fuente: Los Autores.
ADECUACIONES
UNIDAD CANT. VLR UNIT. VLR TOTAL
LOCATIVAS
ADECUACIONES Unidad 1 3.000.000 3.000.000
TOTAL 3.000.000
Fuente: Los Autores.
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Estos son los conceptos preoperativos que constituyen la marcha de la Fundacion,
y se constituyen en el capital de trabajo de la entidad.
GASTOS PREOPERATIVOS
CONSTITUCION JURIDICA 500.000
USO DE SUELO 5.000
PUBLICIDAD 3.000.000
PAPELERIA 300.000
INSTALACION DE EQUIPOS 3.000.000
SUBTOTAL GASTOS OPERATIVOS 6.805.000
Fuente: Autores
Tabla No.7 Inversión requerida
Para poder realizar un funcionamiento óptimo se requiere de la siguiente inversión,
para su puesta en marcha, en ellos se cuenta de mobiliario apto y equipos
modernos apropiados para adelantar una buena función y gestión.
FORMA DE FINANCIACION
TIPO DE INVERSION TOTAL REC. OTRAS
CREDITO
PROPIOS FUENTES
1, FIJA
MUEBLES Y ENSERES 2.280.000 2.280.000
EQUIPOS DE OFICINA E
INFORMATICA 5.438.000 5.438.000
TERRENO
CONSTRUCCIONES 3.000.000 3.000.000
VEHICULOS
HERRAMIENTAS MENORES
SUBTOTAL INVERSION FIJA 10.718.000 0 10.718.000 0
2, CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS PREOPERATIVOS
CONSTITUCION JURIDICA 500.000 500.000
PUBLICIDAD 3.000.000 3.000.000
PAPELERIA 300.000 300.000
INSTALACION DE EQUIPOS 3.000.000 3.000.000
SUBTOTAL GASTOS
OPERATIVOS 6.805.000 0 6.805.000 0
TOTAL 17.523.000 17.523.000
Fuente: Autores
Los componentes descritos anteriormente hacen parte de los activos requeridos
para el arranque de la empresa operadora.
45
Tabla No.8 Depreciaciones
456.08
TOTAL DEPRECIACION 456.08 456.08 456.08 456.080 0
DE ACTIVOS 2.280.400 0 0 0
Fuente: Autores
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ACTIVO EQUIPOS DE COSTOS DEPRECIACION ANUAL
OFICINA E INFORMATICA ACTIVOS 1 2 3 4 5
$
1.240.00 $ $
COMPUTADOR $ 3.720.000 0 1.240.000 1.240.000
$
LINEA TELEFONICA $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 24.000
$
FAX $ 348.000 $ 69.600 $ 69.600 $ 69.600 $ 69.600 69.600
$
TELEFONO $ 90.000 $ 18.000 $ 18.000 $ 18.000 $ 18.000 18.000
ELEMENTOS MENORES DE $ $ $
OFICINA $ 780.000 156.000 $ 156.000 $ 156.000 156.000 156.000
$
IMPRESORA $ 380.000 $ 76.000 $ 76.000 $ 76.000 $ 76.000 76.000
$
TOTAL DEPRECIACION DE 1.583.60 $ $ $ $
ACTIVOS $ 5.438.000 0 1.583.600 1.583.600 343.600 343.600
Fuente: Autores
Los siguientes son los gastos de personal de manera mensual y anual, por
empleado y se aclara que no estamos incluyendo los factores salariales:
47
Tabla No.10 Presupuesto general de gastos
PRESUPUESTO DE GASTOS
Mes Mes Mes Mes AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 11 12 TOTALES 2 3 4 5
ARRIENDOS 0
LOCAL 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000 12.480.000 12.979.200 13.498.368 14.038.303
TOTAL 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000 12.480.000 12.979.200 13.498.368 14.038.303
0
SERVICIOS 0
TELÉFONO 160.000 160.000 160.000 160.000 1.920.000 1.996.800 2.076.672 2.159.739 2.246.128
AGUA 150.000 150.000 150.000 150.000 1.800.000 1.872.000 1.946.880 2.024.755 2.105.745
ENERGÍA 500.000 500.000 500.000 500.000 6.000.000 6.240.000 6.489.600 6.749.184 7.019.151
GAS 120.000 120.000 120.000 120.000 1.440.000 1.497.600 1.557.504 1.619.804 1.684.596
TOTAL 930.000 930.000 930.000 930.000 11.160.000 11.606.400 12.070.656 12.553.482 13.055.622
0
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 0
PERSONAL 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 51.960.000 53.622.720,00 55.338.647,04 57.164.822,39 59.108.426,35
DEPRECIACIÓN
EDIFICIOS Y LOCALES 12.500 12.500 12.500 12.500 150.000 156.000 162.240 168.730 175.479
DEPRECIACION
COMPUTADORES Y
EQUIPOS 131.967 131.967 131.967 131.967 1.583.600 1.646.944 1.712.822 1.781.335 1.852.588
DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES 35.673 35.673 35.673 35.673 428.080 445.203 463.011 481.532 500.793
PAPELERÍA 170.385 170.385 170.385 170.385 2.044.620 2.126.405 2.211.461 2.299.919 2.391.916
ASEO 122.500 122.500 122.500 122.500 1.470.000 1.528.800 1.589.952 1.653.550 1.719.692
FLETES 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000
TOTAL 4.903.025 4.903.025 4.903.025 4.903.025 58.836.300 59.526.072 61.478.133 63.549.888 65.748.894
0
GASTOS DE
MERCADEO Y
PUBLICIDAD 0
1.440.00
PAGINA WEB 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 0,00 1.512.000,00 1.587.600,00 1.666.980,00 1.750.329,00
MATERIAL
PUBLICITARIO 50.000 50.000 50.000 50.000 600.000 624.000 648.960 674.918 701.915
TOTAL 170.000 170.000 170.000 170.000 2.040.000 2.136.000 2.236.560 2.341.898 2.452.244
0
TOTAL GASTOS 7.003.025 7.003.025 7.003.025 7.003.025 84.036.300 85.748.472 88.764.549 91.943.636 95.295.063
Fuente: Autores
8.5 PRONOSTICOS DE INGRESOS
Estos son los ingresos proyectados de forma anual basándonos en una atención
uniforme de 67 personas para el área de emprendimiento y 49 personas en el
componente de asistencia o fortalecimiento empresarial. El incremento anual
obedece al 3.1% anual igual a la inflación causada.
AÑO
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
EMPRENDIMIENTO 67.000.000 69.144.000 71.356.608 73.640.019 75.996.500
FORTALECIMIENTO 24.500.000 25.284.000 26.093.088 26.928.067 27.789.765
100.568.08
VALOR TOTAL 91.500.000 94.428.000 97.449.696 6 103.786.265
AÑO
DESCRIPCIO
N AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
91.500.000,0 94.428.000,0 97.449.696,0 103.786.265,0
INGRESOS 0 0 0 100.568.086,00 0
84.036.300,0 85.748.472,0 88.764.549,0
GASTOS 0 0 0 91.943.636,00 95.295.063,00
UTILIDAD 7.463.700,00 8.679.528,00 8.685.147,00 8.624.450,00 8.491.202,00
VALOR PRESENTE NETO (VPN) Para calcular el VPN se requiere el flujo de caja
libre y la tasa de descuento. En este caso se utilizara como tasa de descuento la
tasa que utilizan las entidades bancarias, Donde, Tasa de descuento = 25.0%
anual; por lo tanto, VPN: $ 12.523.272,13
El VPN determina si la inversión se maximizará, y si la inversión puede
incrementar o reducir el valor de la empresa, como en este caso se puede
observar que el Valor Presente Neto es positivo, significa que el proyecto
maximizara la inversión en $ 12.523.272,13 a una tasa de descuento del 25%, y
significa que el proyecto es bueno para ejecutarlo. Con éste valor presente tan
elevado, la tasa interna de retorno es muy alta. Situación que se presenta en esta
clase de negocios por los primeros años, ratificando la conveniencia del proyecto.
Con esto se obtiene una TIR de:
TIR 34,76%
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 51.960.000
CUENTAS POR COBRAR
GASTOS DIFERIDOS Y
6.805.000
PREOPERATIVOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 58.765.000
TERRENO
EDIFICIOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES 2.280.000
EQUIPOS DE OFICINA E
5.438.000
INFORMATICA
PLANTA E INSTALACIONES 3.000.000
SUBTOTAL FIJO 10.718.000
DEPREC. ACUM. Y AGOTAMIENTOS
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
9.885.679
OTROS ACTIVOS
79.368.6
TOTAL ACTIVOS
79
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
IMPORRENTA POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
SUBTOTAL IMPUESTOS POR PAGAR
LABORALES POR PAGAR
PARAFISCALES Y PROVISIONES
SUBTOTAL ACREEDORES VARIOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS Y
FINANCIERAS
TOTAL PASIVO 10.718.000
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD RETENIDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 68.650.679
REVALORIZACION DE PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO 68.650.679
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 79.368.679
DIFERENCIA 0 0
Fuente: Autores
8.8 Estado de Ganancias o Pérdidas Proyectado
Ingresos no
operacionales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos no
operacionales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADO DEL
EJERCICIO 7.463.700,00 8.679.528,00 8.685.147,00 8.624.450,00 8.491.202,00
Fuente: Autores
Se observa que es rentable contar con una empresa como la ideada en esta
investigación, y a su vez le permite su sostenibilidad y ampliación de su radio de
acción.
9. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL
Se conformara una junta directiva no mayor a 10, cada socio responderá por el
monto de sus aportes y el capital se dividirá en cuotas de igual valor las cuales
se pagaran al constituirse la empresa.
El socio podrá retirarse de la sociedad cuando este lo desee, en este caso los
demás socios tienen la primera opción de comprar las acciones, el nuevo socio
será puesto en consideración por la junta directiva.
Una entidad sin ánimo de lucro puede constituirse por acta de constitución, por
escritura pública o por documento privado. Por acta de constitución. Una entidad
sin ánimo de lucro puede constituirse por acta de constitución, por escritura
pública o por documento privad, o por acta de constitución.
El comercio tiene que dar cumplimiento a las obligaciones que el artículo 19 del
código de comercio la imponen a saber:
Inscribir los registros, las actas, libros y documentos respecto a los cuales la
ley exige.
Misión: La empresa es una empresa sin animo de lucro que busca satisfacer
constantemente las expectativas de la población vulnerable de Colombia en
términos de calidad, responsabilidad, profesionalismo y buen servicio, soportados
por el talento humano y técnico.
Objetivos
Aspectos de personalidad.
En los siguientes cuadros se plasman las funciones y los requisitos que requiere
cada cargo establecido dentro de la empresa (ver cuadros del 4 al 9)
FUNCIONES
FUNCIONES
FUNCIONES
Vale expresar que, el estudio de mercado es una parte vital, para decidir si hay
posibilidades de encontrar demandantes para la definición de una entidad sin
animo de lucro que maneje recursos de apoyo a la población desplazada de
Colombia; además es fuente de información para los siguientes pasos que se
realizan en el proceso de conformación de un proyecto de factibilidad de estas
características.
”.
ANEXOS
ENCUESTA APLICADA
1. Línea de intervención:
2. Tiempo de experiencia
EMPRESAS
FUNDESMAG
CORPRODINCO
MERQUEMOS JUNTOS
CPDPMM
COEMPRENDER
SJR
DIOCESIS DE BARRANCABERMEJA
PASTORAL SOCIAL
CORCEDIT
AMDIS