TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando,
a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la
corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe
plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de
auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la
auditoría.

FORMATO DE AUDITORIA
Reunión de apertura
Proceso organizacional: Logística Compras
Fecha: 12 de Agosto de 2019
Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se esté cumpliendo con el SGC
de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.
Criterios de Auditoria
• SGC de MRC
• Política de Gestión Financiera.
• Política de Logística y Servicio al Cliente
• Manual de Procedimientos
• Políticas Corporativa de MRC
Indicadores
Cumplimiento en compras y ventas.
Responsable Auditoria:
Oficina Asesora de Control interno
Responsable Área: Superintendencia de Logística
Asistentes:
:• Gerencia General
• Secretaria de Gerencia
• Superintendencia de Logística
• Supervisor de Logística
• Oficina Asesora de Control interno
b. Revisión documental durante la realización de la auditoría

No. Documento revisado Observaciones del documento

1 Política de logística y servicio al
cliente
2 Política de gestión financiera
3 Manual de procedimientos
Cap. Compra y logísticas.
4 Libros Diario de Compras
5 Formatos único de Compras
Aprobadas
6 Registros de compras
Última actualización julio de 2017
Última actualización mayo de 2018
Última actualización Febrero de
2017
Ultima Modificación enero de 2018
Ultima Modificación Febrero de
2017
Ultima Modificación Abril de 2017

C. Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.

La Escucha activa.

d. Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias

de recolección y verificación de información usará durante la auditoría
(ejemplo: lista de Chequeo).

• Lista de chequeo, técnicas de verificación ocular, verbal, documental,

físicas y escritas.
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
Evidencias de Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
Auditoría Auditoría Auditoría
1 Procedimientos Política de Falta agregar
de costos en gestión implementación
materiales en financiera. de procedimiento x
bodega y stand- para costo.
by
2 Formato único de Manual de No se tiene en
Compras procedimientos cuenta el formato
en el momento x
del despacho.
3 Cambios Política de Falta de
Organizacionales Logística y Actualización de
servicio al la política de
cliente logística, cuya
actualización fue
en el 2017 y no se x
han agregado los
cambios
organizacionales
del 2018
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

 Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un
procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-
by.
 Se debe agregar el formato único de compras al manual de
procedimientos.
 Se debe actualizar la política de logística y servicio al cliente puesto que no
se han agregado los cambios organizacionales del año 2018.
g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso
estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisión
de actividades de una función las cuales arrojen resultados para la
mejora continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores
establecidos dentro de una organización.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.