ENUNCIADO

Durante enero la empresa desarrollo las siguientes operaciones para producir la orden de trabajo No 145, en la cual se van a fabricar 200 unidades del
producto:

a) Compra a credito materias primas por valor de $60.000

b) Cancela deudas a los proveedores nacionales por $45.000
c) Despacha a producción materias primas que valen $40.000
d) Liquida y paga la nomina de la planta por $35.000, distribuida asi mano de obra directa, $20.000; y mano de obra indirecta, $ 15.000
e) Despacho repuestos y accesorios a la planta por valor de $5.000
f) Liquida y paga En nomina de administración y ventas por $25.000 administración, $10.000, ventas, $15.000
g) Paga los servicios públicos de la fábrica por $10.000.
h) Otros costos y gastos del mes depreciación de maquinaria y equipo por $14.000
prestaciones sociales del personal de fabrica por $20.000 mano de obra directa $12.000 mano de obra indirecta $8.000 Prestaciones sociales de
administración y ventas por $12.000: administración, $4.000 y venta $8.000
i) Paga servicios de maquila $80 por unidad. Sonido
j) Como los costos indirectos hacen parte del producto, el total de los mismos se traslado a productos en proceso
k) Despacha a bodega productos terminados por 90% de los productos en proceso
l) Vende de contado el 60% de los productos terminados con un margen del 80%
MOVIMIENTOS
CUENTA DEBE HABER
MATERIAS PRIMAS $ 60,000 X 301644
PROVEEDORES $ 60,000 X
PROVEEDORES $ 45,000 X
BANCOS $ 45,000 X
PRODUCTOS EN PROCESO $ 40,000 X
MATERIA PRIMAS $ 40,000 X
PRODUCTOS EN PROCESO $ 20,000 X 301644
COSTOS INDIRECTOS $ 15,000 X
BANCOS $ 35,000 X
COSTOS INDIRECTOS $ 5,000 X
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 5,000 X
GASTOS DE PERSONAL ADMI $ 10,000 X
GASTOS DE PERSONAL VTAS $ 15,000 X
BANCOS $ 25,000 X
COSTOS INDIRECTOS $ 10,000 X
BANCOS $ 10,000 X
PRODUCTOS EN PROCESO $ 12,000 X
COSTOS INDIRECTOS $ 22,000 X
GASTOS PERSONAL ADMI $ 4,000 X
GASTOS PERSONAL VTAS $ 8,000 X
PRESTACIONALES $ 32,000 X
DEPRESACION ACUMULADA $ 14,000 X
PRODUCTOS TERMINADOS $ 16,000 X
BANCOS $ 16,000 X
PRODUCTOS EN PROCESO $ 52,000 X
COSTOS INDIRECTOS $ 52,000 X
PRODUCTOS TERMINADOS $ 249,300 X
PRODUCTOS EN PROCESO $ 249,300 X
BANCOS $ 301,644 X
INGRESOS OPERACIONALES VNTAS $ 301,644 X
COSTO DE VENTA $ 167,580 X
PRODUCTOS TERMINADOS $ 167,580 X
$ 1,052,524 $ 1,052,524
ual se van a fabricar 200 unidades del

bra indirecta, $ 15.000

$8.000 Prestaciones sociales de

45000
35000
25000
10000
16000
 MATERIAS PRIMAS BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 80,000 $ 353,000 $ -
$ 60,000 $ 40,000 $ 301,644 $ 45,000
$ 140,000 $ 40,000 $ 35,000
$ 100,000 $ 25,000
$ 10,000
COSTOS INDIRECTOS $ 16,000
DEBE HABER $ 654,644 $ 131,000
$ 15,000 $ 52,000 $ 523,644
$ 5,000
$ 10,000 MAT. REP. Y ACC
$ 22,000 DEBE HABER
$ 52,000 $ 52,000 $ 10,000 $ 5,000
$ - $ 5,000

DEPRECIACION ACUM. PRODUCTOS TERMINADOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 724,000 $ 30,000 $ 167,580
$ 14,000
$ 738,000 $ 249,300
$ 279,300 $ 167,580
$ 111,720
 PROVEEDORES PRODUCTOS EN PROCESO PRESTACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 45,000 $ 160,000 $ 137,000 $ 249,300 $ 42,000
$ 115,000 $ 40,000 $ 32,000
$ 20,000 $ 74,000
GTOS PERSONAL ADMI $ 12,000
DEBE HABER $ 52,000 COSTO DE VENTA
$ 10,000 $ 16,000 DEBE HABER
$ 4,000 $ 277,000 $ 167,580
$ 14,000 $ 27,700 $ 249,300

GTOS PERSONAL VTAS

DEBE HABER
$ 15,000
$ 8,000
$ 23,000

INGRESOS OPE. VTAS

DEBE HABER
$ 301,644
$ 279,300
$ 167,580
$ 134,064
$ 301,644
 MANUFACTURAS NAGA S.A.
Nit. 1.010.003.982
ESTADO DEL COSTO VENTAS FEBRERO
2-Jul-19
DETALLE
MATERIAS PRIMA FEB 1 $ 80,000
MAS COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 60,000
MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES PARA USAR $ 140,000
MENOS MATERIAS PRIMAS FEB 29 $ 100,000
COSTO MATERIAS PRIMAS USADAS $ 40,000
COSTO MANO DE OBRA (SALARIO Y PREST.S.) $ 32,000
COSTO EXTERNALIZACION MAQUILA $ 16,000
COSTOS INDIRECTOS $ 52,000
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 15,000
MATERIALES REPU. Y ACCESORIOS $ 5,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 10,000
PRESTACIONES SOCIALES-MANO DE OBRA IND $ 8,000
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO $ 14,000
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 140,000
MAS PRODUCTO EN PROCESO FEB 1 $ 137,000
COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 277,000
MENOS PRODUCTO EN PROCESO FEB 29 $ 27,700
COSTOS PRODUCTOS TERMINADOS $ 249,300
MAS PRODUCTOS TERMINADOS FEB 1 $ 30,000
COSTOS PRODUCTOS DISPONIBLES EN VENTA $ 279,300
MENOS PRODUCTOS TERMINADOS FEB 29 $ 111,720
COSTOS DE VENTAS $ 167,580

Laura Estefania Avellaneda Alvarez

Representante legal

Victor Hugo Vera

Revisor Fiscal

David Santiago Castellanos

Contador
 MANUFACTURAS NAGA S.A.
Nit. 1.010.003.982
ESTADO DE RESULTADOS FEBRERO
2-Jul-19
DETALLE
INGRESOS OPERACIONALES $ 301,644
MENOS: COSTO DE VENTAS $ 167,580
UTILIDAD BRUTA $ 134,064
MENOS GASTOS OPERACIONALES $ 37,000
DE ADMINISTRACION $ 14,000
DE VENTAS $ 23,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 97,064

Laura Estefania Avellaneda Alvarez

Representante legal

Victor Hugo Vera

Revisor Fiscal

David Santiago Castellanos

Contador
 MANUFACTURAS NAGA S.A.
Nit. 1.010.003.982
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2-Jul-19
ACTIVO SALDO PASIVO Y PATRIMONIO SALDO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 523,644 CTAS X PAGAR $ 90,000
PRD. TERMINADOS $ 111,720 PROVEEDORES $ 115,000
PRD. EN PROCESO $ 27,700 OTROS PASIVOS FINANCIEROS $ 80,000
MATERIAS PRIMAS $ 100,000 PRESTACIONES SOCIALES $ 74,000
MATERIALES REP. Y ACCESORIOS $ 5,000 CAPITAL SOCIAL $ 1,100,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,900,000 GANANCIAS ACUMULADAS $ 374,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ (738,000) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 97,064

TOTAL ACTIVO $ 1,930,064 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,930,064

$ -

Laura Estefania Avellaneda Alvarez

Representante legal

Victor Hugo Vera

Revisor Fiscal

David Santiago Castellanos

Contador