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IDEA DE NEGOCIO
LA VERTIENTE S.R.L.
RESUMEN EJECUTIVO
demanda 38.267,45 productos al mes de las cuatro presentaciones. Para el primer año,
se pretende cubrir el 80% de la demanda total.
es necesario realizar una Inversión Inicial de Bs1.567.955,17 del cual los socios invertirán
Bs470.386,55 que representa el 30% y crédito bancario de Bs1.097.568,62 que
representa el 70% del total de la inversión.
En la evaluación financiera se han obtenido los siguientes resultados del funcionamiento
de la vertiente en un tiempo de funcionamiento de 10 años el VAN 4.196.104 con una
TIR de 42%
Bajo este marco, a través de la evaluación, en cada área desarrollada en el presente
proyecto, se determina la viabilidad y factibilidad del mismo.
PLAN DE NEGOCIO
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
LA VERTIENTE S.R.L
CAPÍTULO 1 ..........................................................................................................................................................1
CAPÍTULO 2 ......................................................................................................................................................... 11
PLAN DE NEGOCIO
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
CAPITULO 3 ......................................................................................................................................................... 14
MERCADO ........................................................................................................................................................... 14
14
CAPÍTULO 3 ......................................................................................................................................................... 56
OPERACIONES .................................................................................................................................................... 56
5.1 Descripción detallada de actividades durante el proceso de producción del agua alcalina .................... 69
6 PLANTA ........................................................................................................................................................ 78
7 FINANZAS .................................................................................................................................................... 85
7.11 Análisis de Sensibilidad Pesimista II. “Aumento en el Costo de Producción” .................................... 125
TABLA
Tabla 1 Naturaleza de la empresa .............................................................................. 2
Tabla 2 Análisis foda .................................................................................................. 3
Tabla 3 Especificaciones de botella de h2o rurre ..................................................... 16
Tabla 4 Participación indirecta de la competencia .................................................... 18
Tabla 5 Potencial de ventas ..................................................................................... 26
Tabla 6 Pronostico venta ......................................................................................... 28
Tabla 7 Pronóstico de venta de 600ml ..................................................................... 29
Tabla 8 Pronostico de venta de agua de 1 litro ........................................................ 30
Tabla 9 Pronostico de venta de agua de 20 lt .......................................................... 31
Tabla 10 Genero al que pertenecen los encuestados .............................................. 32
Tabla 11 Consumidor de agua embotellada ............................................................. 33
Tabla 12 Que tan a menudo consume usted agua embotellada .............................. 34
Tabla 13 Frecuencia de consumo de agua .............................................................. 34
Tabla 14 De dónde compra el agua embotella ........................................................ 36
Tabla 15 Frecuencia de compra de agua embotellada ............................................. 36
Tabla 16 Al escoger una marca de agua embotellada se fija en: ............................. 37
Tabla 17 Frecuencia al escoger una marca de agua embotellada se fija en: .......... 38
Tabla 18 Características que prefieren el agua embotellada ................................... 39
Tabla 19 Frecuencia de las características que prefieren el agua embotellada ....... 39
Tabla 20 Que tan importante es la marca para usted .............................................. 41
Tabla 21 Frecuencia de que tan importante es la marca para usted ....................... 41
Tabla 22 En que tamaño prefiere el envase de agua .............................................. 42
Tabla 23 Cuál es la razón por la cual usted consume agua ..................................... 44
Tabla 24 Le interesa el reciclaje de los envases de agua a usted ........................... 45
Tabla 25 La frecuencia del interés del reciclaje de los envases .............................. 45
Tabla 26 Mejor diseño para su manejo .................................................................... 46
Tabla 27 Frecuencia de mejor diseño en los envases ............................................. 46
Tabla 28 Usted pagaría más por el agua alcalina purificada ................................... 48
Tabla 29 Frecuencia de personas que estuvieran dispuesto a pagar más .............. 48
Tabla30 Descripción técnica del Producto .............................................................. 57
Tabla 31 Información Nutricional agua CLARA ........................................................ 59
Tabla 32 Hoja de Operaciones y Ruta ..................................................................... 64
PLAN DE NEGOCIO
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
GRÁFICOS
ESQUEMAS
ESQUEMA 1 Principios.............................................................................................. 7
ESQUEMA 2 Beneficios que brinda agua clara ....................................................... 13
ESQUEMA 3: Comportamiento del consumidor ...................................................... 50
ESQUEMA 4: Especificaciones del envase ............................................................. 58
ESQUEMA 5: Beneficios del producto ..................................................................... 60
ESQUEMA 6: Principales funciones y beneficios .................................................... 62
ESQUEMA 7 Diagrama de explosión....................................................................... 64
ESQUEMA 8 Flujo grama del proceso ..................................................................... 65
ESQUEMA 9 Proceso de embotellado..................................................................... 67
FIGURAS
CAPÍTULO 1
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO
1
Agua alcalina hace referencia a su nivel de pH (potencial de hidrógeno), que es un número que mide qué tan
ácida o alcalina es una sustancia en una escala de 0 a 14, siendo 7 el punto neutro y más de 7 ya es alcalina.
2
SENASAG, calidad, ISO 9001 (nota en anexo 2)
3
Genero/Monopolio natural (nota anexos3)
4
Capítulo 1, libro administración estratégica octava edición de Charles W.L.Hill, Gareth R. Jones(nota anexo 4)
PLAN DE NEGOCIO 2
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
5
Código de comercio/ capitulo 4 Art. 197.- (DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL). La
sociedad de responsabilidad limitada llevará una denominación o razón formada con el nombre de
uno o algunos socios. A la denominación o a la razón social se le agregará: "Sociedad de
Responsabilidad Limitada" o su abreviatura: "S.R.L.", o, simplemente "Limitada" o la abreviatura
"Ltda.". Por la omisión de este requisito se la considerará como sociedad colectiva.
3
1.6.1 El producto
La empresa ingresa al mercado con un producto y envase novedoso que lleva el nombre
de agua Clara
¿Que vendemos?
“agua ionizada en alcalina lista para disfrutar”
¿A quién vendemos?
El producto está dirigido a todas las personas que gustan del consumo del agua, hombre
y mujeres de todas las edades ya que tienen poder de adquisición. De este modo se
tiene la posibilidad de consolidar la venta del mismo.
¿Qué necesidades satisfacemos?
Asimismo, responde a aquellas necesidades de las personas de todas las edades que
buscan alternativas de consumo de agua para la satisfacción de sus necesidades,
buscando productos prácticos para su manejo además de que el agua contiene
nutrientes para mejorar su salud, estas ventajas y beneficios señalados podrían ser la
respuesta a la pregunta:
¿Por qué debo preferir comprar y consumir el agua purificada ionizada
alcalina agua clara en lugar de los demás productos ofrecidos por la
sub competencia?
“AGUA CLARA” PH, se caracteriza en el mercado principalmente por la carga de
beneficios para su salud de su organismo, el cual le convierte en su mayor ventaja
competitiva frente a la sub competencia, respondiendo de esta manera el ¿por qué nos
eligen a nosotros?
1.7 MISIÓN
Somos una empresa comercializadora de agua purificada y alcalina, en San
Buenaventura, comprometida, responsable con la salud del cliente y el medio ambiente,
proporcionando producto de calidad, siendo eficiente en la producción y distribución con
una atención a la cliente personalizada. (FRED, 2013).
1.8 VISIÓN
Ser líder en la venta de agua embotellada purificada y alcalina gracias a un producto
de calidad, excelencia e innovación de nuestros productos, con tecnología de última
7
1.9.1 Principios
Calidad
Consideramos la calidad como un concepto global (en nuestra
actividades).
Originalidad
Refiere a las innovaciones, cambios y creaciones de los
productos, en las metodologias laborales y estrategicas
Innovacion
Tenemos la capacidad de adptarnos muy rapido a los cambios
producidos en nuestro entorno
Orientacion al cliente
El proposito es fomentar la buena imagen de la empresa,
ESQUEMA 1 Principios
1.10 VALORES
Responsabilidad: cumplimos con nuestro deber, cumpliendo las disposiciones de
nuestros clientes.
Solidaridad: la empresa se caracterizará por compartir y prestar ayuda o servicio
para un bien común a los demás sin esperar nada a cambio.
Honestidad: Promovemos entre nosotros y en los demás, altos estándares éticos
y profesionales, y que nuestros productos y servicios sean de la mejor calidad.
8
Respeto: Las personas que trabajan en “la vertiente”, son muy importantes, por
ello consideramos el respeto mutuo como pilar Fundamental de las relaciones que
se establecen dentro de la organización.
Lealtad con nuestros clientes: Somos sensibles a las preocupaciones y demandas
de todos aquellos con quienes interactuamos de forma cotidiana; lo que le sucede
a la comunidad nos concierne, porque somos parte de ella y con nuestro trabajo
diario contribuimos al bienestar social.
medio ambiente: Con nuestro hacer diario Buscamos Contribuir a la creación de
un medio ambiente sano y promovemos el cuidado de recursos naturales.
Salud: respeto inclusión vocación de servicio compromiso integridad justicia.
Educación: buscamos contribuir a las relaciones sociales y economía para
establecer nueva educación en la salud.
1.11 GESTIÓN EMPRESARIAL (Tang, 3 EDICION PORLAMAR . 2002)
Con el fin de garantizar el éxito de la presente propuesta se plantea tres claves de gestión
detalladas a continuación:
LA EXCELENCIA
Es el fundamento básico de las organizaciones para el siglo XXI y se sustenta en ser
los primeros en cualquier actividad, buscando siempre mejorar lo que para muchos
pueda ser inmejorable.
LA INNOVACIÓN
Es el fruto de combinar creativamente proyectos, productos o servicios previos y para
poder crear estos nuevos productos y servicios hay que conocer las necesidades del
Cliente. La innovación nos debe llevar a asumir el rol de líderes, tanto en el ámbito
individual como en el organizacional.
LA ANTICIPACIÓN
Hace referencia a la organización proactiva es la que no espera que ocurran las cosas
para responder, sino que permanentemente está identificando los elementos que la van
a llevar a ser competitiva en el futuro, adelantándose a los acontecimientos o forzando
situaciones para que lo que ocurra en el futuro le favorezca.
9
1.12 OBJETIVOS
6
FREE R. DAVID ADMINIS2TRACIÓN ESTRATÉGICA /capitulo 3 evaluación externa/ pág. 75
11
CAPÍTULO 2
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO MERCADOTÉCNICO
7
Definición de mercadotecnia en (anexo 7)
12
El agua alcalina su diferencia principal respecto al agua del grifo u otros tipos de
agua embotellada es que tiene un nivel de pH (potencial de Hidrógeno) superior
a 7 en cuanto al nivel de acides y alcalina 8 (GUSTAVO).
El valor óptimo de alcalinidad, para que podamos beneficiarnos de todas sus
propiedades, estaría entre 8 y 9,5. La mayor concentración de minerales alcalinos
en este tipo de agua (como el calcio, potasio, silicio, magnesio o el bicarbonato)
eleva los iones OH (Hidroxilos9), resultando un agua más rica en oxígeno y con
numerosas propiedades beneficiosas para la salud.
Producción de agua purificada alcalina de acuerdo al segmento de mercado.
Para aquellas personas que se preocupan por su salud y la de su familia, buscan
numerosas propiedades y beneficios para mejorar su calidad de vida y salud,
tendrán en el agua CLARA una respuesta.
Su envase es atractivo a la vista y es reciclables, amigable al medio ambiente.
Por estos motivos el agua CLARA es una excelente opción para consumir en cualquier
lugar y hora del día. Producto refrescante, energizante, deliciosa y lista para consumirla.
8
Cuanto es el punto medio de agua alcalina. En (anexo 8)
9
Hidroxilos: Radical compuesto de un átomo de oxígeno y uno de hidrógeno, que se encuentra presente en los
hidróxidos y en las disoluciones acuosas básicas.
13
10
Satisfacción: refleja el juicio que una persona se hace del rendimiento percibido de un producto en relación con
las expectativas.
11
Necesidades: las necesidades son requerimientos humanos básico tales como: aire, alimentos, agua, vestido y
refugio. (KOTLER & KELLER, 2012)
14
CAPITULO 3
MERCADO
Es el conjunto de consumidores al que puede llegar nuestro producto. Son aquellos que
podrían necesitar del producto que queremos ofrecer.
LA VERTIENTE comercializadora agua purificada alcalina, nuestro mercado potencial
son todas las personas que viven en región de San Buenaventura y Rurrenabaque, de
todas las edades, pertenecen al nivel socioeconómico B, C y c, tienen el estilo de vida
saludable.
El conocimiento del mercado potencial, los segmentos que lo componen, el valor de
cada uno de ellos y su distribución geográfica son básicos en la toma de decisiones:
• Dónde ubicar nuevos puntos de venta.
• Estimar la penetración y cuota de mercado, así como cuota de cliente.
• Lanzar nuevos productos y servicios, dimensionar el mercado potencial.
12
Mercado potencial: es el conjunto de consumidores que presenta un nivel de interés suficiente elevado por la
oferta de mercado. (IDEM & KOTLER)
13
Competencia: la competencia incluye todas las ofertas rivales reales y potenciales, así como los sustitutos que
un comprador pudiera considerar. (IDEM, DIRECCIÓN DE MARKETING)
15
Existe dos principales microempresa competidoras directa que cuentan con distintas
marcas, se trata de H2O RURRE Y AGUA MADIDI ambos abarcan % en el mercado
regional (SAN BUENAVENTURA Y RURRENABAQUE), además identificamos otros tres
competidores como AGUA VITAL, AGUA LA FUENTE Y AGUA PURA VIDA, que cubren
un porcentaje mucho menor.
H2O RURRE
La procesadora y embotelladora de H2O Rurre Agua Natural, es una microempresa
privada, formada en sociedad con los señores Miguel Eugenio Reverendo Nogales y
Oscar Ramírez. Ésta se encuentra ubicada en la provincia Ballivian del departamento del
Beni, más propiamente en la población de Rurrenabaque, entre la calle comercio y 18 de
noviembre. Esta empresa se dedicó a la producción de agua tratada hace más de 3 años,
produciendo al inicio solo en presentaciones de 2lt y 500cc, posteriormente maximizo su
producción innovando en otras presentaciones como en galones de 20 lt recargables y
en bolsitas de 350 c/c que se distribuye en la región abarcando desde San Buenaventura,
Rurrenabaque, Yucumo, Santa Rosa y anteriormente San Borja. Debido al surgimiento
de nuevos competidores se anuló la distribución en esta última región abarcando solo
las cuatro primeras regiones mencionadas.
Tabla 3
Especificaciones de botella de h2o rurre
N PRODUCTO CANTIDAD U/paquete Bs/Paquete
1 Botellas Pet 2lt 6 45
2 Botellas Pet 500cc 12 35
3 Botellón recargable 20lt 1 50
4 Bolsitas polietileno de
350cc 24 25
alta densidad
FUENTE: En base de datos de la empresa H2O Rurre
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE LA
COMPETENCIA DIRECTA
40%
60%
Competencia Indirecta14
La competencia indirecta conforma empresas, que ofrecen productos sustitutos y
satisfacen las mismas necesidades el agua embotellada, estas empresas son formales,
14
Competencia indirecta: la competencia incluye todas las ofertas rivales reales y potenciales, así como los
sustitutos que un comprador pudiera considerar. (KOTLER K. )
17
PARTICIPACION EN EL MERCADO DE LA
COMPETENCIA INDIRECTA
33%
21%
12% 13% 13%
8%
Tabla 4
Participación indirecta de la competencia
La participación en el mercado de San
Buenaventura y Rurrenabaque es de un 33%
COCA COLA
esto nos indica que el consumo de coca cola
tiene una buena aceptación.
9. SENAVEX
21
15
Segmentación de mercado: consiste en dividir el mercado en partes bien homogéneas según su gusto y
necesidades. (KELLER K. )
22
actividad física, ya que requieren del producto que les ayude a recuperar la
hidratación de todas las energías gastadas, actualmente, la mayoría de las
personas están tomando consecuencia de que a través del consumo de agua se
puede alcanzar la buena salud física y mental, por medio del consumo de Agua
Alcalina ionizada con el propósito de obtener el mayor rendimiento de su cuerpo,
y consumir un producto de calidad.
2.4 TAMAÑO DE MERCADO 16
Para las poblaciones involucradas se requieren, datos como la población, edades,
estratificación y otros que a continuación se desarrollan y explican en esta sección.
Es necesario determinar el tamaño de la muestra para realizar un trabajo apegado a la
realidad, y de esta forma sustentar el plan de negocio, hay que tomar en cuenta que una
muestra es una cantidad pequeña de algo, representativa de un todo, misma que puede
ser usada para llevarla a conocimiento público, o para analizarla.
Según el Instituto Nacional de Estadística (INE) censo 2012, La población de SAN
BUENA VENTURA Y RURRENABAQUE cuenta con 27906 de habitantes entre hombres
y mujeres, que representan el total de la población, y se enfocan a nuestro segmento de
mercado.
𝑁 ∗ 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
(𝑁 − 1) ∗ 62 + 𝑧 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
DATOS.
N=2.906 27906 ∗ 0,062 ∗ 0,88 ∗ 0,12
Z= 95% (27906 − 1) ∗ 1,962 + 0,052 ∗ 0,88 ∗ 0,12
E=6%
P=88%
Q=12 𝑛 = 112
16
Tamaño de mercado: es al que se dirigen las compañías, que impulsa el crecimiento de las utilidades.
25
La participación de mercado es un índice de competitividad, que nos indica que tan bien
nos estamos desempeñando en el mercado con relación a nuestros competidores. Este
índice nos permite evaluar si el mercado está creciendo o declinando, identificar
tendencias en la selección de clientes por parte de los competidores y ejecutar, además,
acciones estratégicas o tácticas.
Para la obtención de información sobre la participación de la empresa en el mercado del
producto (agua alcalina clara), la investigación fue de tipo exploratorio descriptiva, así
mismo por información documental y observación directa debido a que primero se
describió el problema y posteriormente se recolecto la información mediante un trabajo
de campo.
La población objetivo son las personas de todas las edades que degustan de este tipo
de agua alcalina, residentes en la población de San Buenaventura y Rurrenabaque, se
utilizó como unidad de investigación de mercado a toda la población envase al censo
2011 (INE), el universo que se maneja es de 27.906 habitantes con una probabilidad de
éxito 94% del consumo de agua y con un probable rechazo del 6% de no consumo del
agua.
26232ℎ𝑎𝑏𝑖𝑡𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠
= 26232𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
1 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
17
Participación de mercado de la empresa dependerá del volumen y de la eficacia de sus inversiones de marketing
en comparación con las de los competidores. (keller & kotler)
18
Potencial de ventas de la empresa: es el límite de ventas al que puede aproximarse la demanda de la empresa
conforme aumentan sus esfuerzos de marketing en comparación con los realizados por la competencia.
26
Según datos de la encuesta la frecuencia del consumo de agua embotellada que ofrece
la planta purificadora alcalina “LA VERTIENTE S.R.L” 23% compran agua embotellada
de 600ml mensual,13% compran agua embotellada de 1 litro mensual 38% compran
agua embotellada de 2 litros mensual y el 19% compran agua embotellada de 20 litros
mensual.
El 94% persona encuestada está dispuesto a comprar agua alcalina en San
Buenaventura y Rurrenabaque.
Frecuencia de compra: n*q (clientes)
N= personas interesados en comprar el producto (26232 personas * 84%) = 22035
personas
Q= frecuencia de consumo (permanente será de 2 producto diario de (2 litros), 4
productos diarios de 6ml, 3 productos diarios de 1 litro y 1 un producto diario de 20
litros) personas que estuvieran dispuestos a comprar:
Tabla 5
Potencial de ventas
% DE COMPRA TOTAL, UNIDAD A UNIDADES A
N° N°
PRESENTACIONES POR N: DE PRODUCIR PRODUCIR
PERSONA UNIDADES
PRESENTACIÓN PERSONA POR MES ANUAL
22035 2 LITROS 38% 8373,3 2 16747 200959
600ML 23% 5068,05 2 10136 121633
1 LITRO 13% 2864,55 3 8594 103124
20 LITRO 19% 4186,65 0,67 2791 33493
TOTALES 93% 20493 38.267,45 459.209,40
FUENTE: Elaboración propia en base a la producción
19
Pronóstico de ventas de la empresa: es el nivel de ventas previstos de acuerdo con un plan de marketing y en
un entorno de marketing determinado. (kotler & keller)
27
Pronóstico de ventas nos permite saber cuántos productos vamos a producir, cuánto
necesitamos de insumos o mercadería, cuánto personal vamos a requerir, cuánto vamos
a requerir de inversión, etc., y, de ese modo, lograr una gestión más eficiente del negocio,
permitiéndonos planificar, coordinar y controlar actividades y recursos.
Con los resultados obtenidos con las encuestas se pronostica las posibles ventas que se
realizaran cada mes y anual.
Bs2.778.893agua alcalinas de 2 litros,6ml,1litro, y 20litros/año (unidades a vender)
Para los siguientes años el incremento de las ventas será con base a la tasa de
crecimiento poblacional (TCP), es decir 1,4% y el precio unitario de los productos esta
expresado en base a la competencia de similares productos. Sin embargo, la empresa
definirá el precio real, de acuerdo a su costo de producción con la añadidura de un
porcentaje de ganancia por productos.
Con base en lo anteriormente definido por la empresa, las proyecciones de ventas son
las presentadas a continuación:
28
Tabla 6
Pronostico venta
2 LITRO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA ANUAL 200959 203773 206625 209518 212451 215426 218442 221500 224601 227745
PRECIO UNITARIO 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
ESTIMADO
TOTAL, INGRESO POR 1004796 1018863 1033127 1047591 1062257 1077129 1092209 1107500 1123005 1138727
VENTA
224601
227745
221500
218442
215426
212451
209518
206625
203773
200959
DEMANDA ANUAL
Tabla 7
Pronóstico de venta de 600ml
600ML 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA
121633 123336 125063 126814 128589 130389 132215 134066 135943 137846
ANUAL
PRECIO
UNITARIO 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
ESTIMADO
TOTAL,
INGRESO POR 364899,6 370008,19 375188,31 380440,95 385767,119 391167,858 396644,21 402197,23 407828 413537,58
VENTA
FUENTE: Elaboración propia en base a pronósticos de venta
135943
137846
134066
132215
130389
128589
126814
125063
123336
121633
DEMANDA ANUAL
Tabla 8
Pronostico de venta de agua de 1 litro
1 LITRO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA ANUAL 103124 104568 106031 107516 109021 110547 112095 113664 115256 116869
PRECIO UNITARIO
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
ESTIMADO
TOTAL, INGRESO POR
412495 418270 424126 430064 436085 442190 448380 454658 461023 467477
VENTA
FUENTE: Elaboracion propia
116869
115256
113664
112095
110547
109021
107516
106031
104568
103124
DEMANDA ANUAL
Tabla 9
Pronostico de venta de agua de 20 lt
20 LITRO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA ANUAL 33493 33962 34438 34920 35409 35904 36407 36917 37433 37958
PRECIO UNITARIO
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
ESTIMADO
TOTAL, INGRESO POR
669864 679242 688751 698394 708172 718086 728139 738333 748670 759151
VENTA
FUENTE: Elaboración propia
37958
37433
36917
36407
35904
35409
34920
34438
33962
33493
DEMANDA ANUAL
Tabla 10
Genero al que pertenecen los encuestados
GENERO FRECUENCIA PORCENTAJES
FEMENINO 50 45%
MASCULINO 62 55%
TOTAL 112 100%
FUENTE: Elaboracion propia de invettigacion de campo
45%
55% FEMENINO
MASCULINO
Tabla 11
Consumidor de agua embotellada
1. ¿Consume usted agua embotellada?
SI 105 94%
NO 7 6%
112 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas.
6%
SI
94% NO
120
100
80
60
40
20
0
SI NO
Series1 105 7
56%
32%
9% 7%
Todos los dias Varias veses por Una vez a la Una vez al mes
semana semana
Series1 56 32 9 7
Tabla 15
Frecuencia de compra de agua embotellada
FRECUENCIA DE COMPRA DE AGUA EMBOTELLADA
LUGARES FRECUENCIA PORCENTAJE
mercados 13 13%
supermercados 1 1%
universidad 1 1%
empresas de agua 27 26%
tiendas 62 60%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
12%
1%
1% Mercados
Supermercados
60% 26%
Universidad
Empresas de agua
Tiendas
100
50
Series1
0
Mercados Supermerca Universidad Empresas de Tiendas
dos agua
Series1 13 1 1 27 62
Tabla 17
Frecuencia al escoger una marca de agua embotellada se fija en:
100
50
Series1
0
Mercados Supermerca Universidad Empresas Tiendas
dos de agua
Series1 13 1 1 27 62
Pureza 9
Higiene 32
Limpieza 8
Propiedad de agua como (minerales) 4
Toda las anteriores 51
TOTAL 104
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
Tabla 19
Frecuencia de las características que prefieren el agua embotellada
frecuencia de la característica que prefiere el agua embotellada
tamaño frecuencia porcentaje
Pureza 9 9%
Higiene 32 31%
Limpieza 8 8%
Propiedad de agua como (minerales) 4 4%
Toda las anteriores 51 49%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
40
Puereza
8% Higiene
49% 31%
Limpieza
4%8% Propiedad de agua como
(minerales)
Toda las anteriores
60
50
40
30
20
10
0
Puereza Higiene Limpieza Propiedad de Toda las
agua como anteriores
(minerales)
Series1 9 32 8 4 51
Mucho 54
Poco 37
Casi nada 6
Nada 7
TOTAL 104
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
Tabla 21
Frecuencia de que tan importante es la marca para usted
frecuencia de que tan importante es la marca para usted
importancia frecuencia porcentaje
Mucho 54 52%
Poco 37 36%
Casi nada 6 6%
Nada 7 7%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a las encuestas realizadas
7%
6%
Mucho
52%
35% Poco
Casi nada
Nada
42
60
50
40
30
20
10
0
Mucho Poco Casi nada Nada
Series1 54 37 6 7
Tabla 22
En que tamaño prefiere el envase de agua
FRECUENCIA DE TAMAÑO QUE PREFIEREN EL ENVASE DE AGUA
TAMAÑO FRECUENCIA DE PERSONAS PORCENTAJE
a) menos de 1/2 litros 2 2%
b) 1/2 litro 24 23%
c)1 litros 13 13%
d) 1.5 litros 6 6%
e) 2 litros 39 38%
f) 20 litros 20 19%
g) O mas 0 0
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a las encuestas realizadas.
43
40
30
20
10
0
a) menos b) 1/2 litro c)1 litros d) 1.5 litros e) 2 litros f) 20 litros g) O mas
de 1/2
litros
Tabla 23
Cuál es la razón por la cual usted consume agua
FRECUENCIA DE TAMAÑO QUE PREFIEREN EL ENVASE DE AGUA
TAMAÑO FRECUENCIA PORCENTAJE
a) Salud 63 61%
b) Costumbre 21 20%
c) Necesidad 17 16%
d) Otros 3 3%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
c) Necesidad
100
50
0
a) Salud b) Costumbre c) Necesidad d) Otros
Series1 63 21 17 3
según la tabla 23 y graficas 16 y 17 se puede evidenciar las razones las cuales mueven
a las personas a comprar agua embotellada y los resultados son con el 61% (63
personas) consumen agua embotellada por salud, el 20% (21 personas) lo realizan por
costumbre, con el 16% de (17 personas) indican por necesidad y con el 3% de (3
personas) lo realizan por otros motivos, estos datos nos demuestra los puntos
estratégicos en los cuales hay que enfocarse para elaborar la campaña de marketing
transmitiendo el mensaje de salud con lo que se caracteriza el agua alcalina.
9. ¿Le interesa el reciclaje de los envases de agua a usted?
Tabla 24
Le interesa el reciclaje de los envases de agua a usted
SI 100 96%
NO 4 4%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
Tabla 25
La frecuencia del interés del reciclaje de los envases
LA FRECUENCIA DEL INTERÉS DEL RECICLAJE DE LOS ENVASES
GENERO FRECUENCIA PORCENTAJES
FEMENINO 50 45%
MASCULINO 62 55%
TOTAL 112 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
96%
9.¿ Le interesa el resiclaje
de los envases de agua a
usted? NO
100
50
0
SI NO
9.¿ Le interesa el resiclaje de los envases de agua a usted?
Series1 100 4
Tabla 26
Mejor diseño para su manejo
SI 98 94%
NO 6 6%
TOTAL 104 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
Tabla 27
Frecuencia de mejor diseño en los envases
FRECUENCIA DE PERSONAS QUE LES GUSTARÍA UN MEJOR DISEÑO EN LOS ENVASES
GENERO FRECUENCIA PORCENTAJES
FEMENINO 50 45%
MASCULINO 62 55%
TOTAL 112 100%
FUENTE: Elaboración propia en base a encuestas realizadas.
47
6%
SI
94%
NO
100
80
60
40
20
0
SI NO
10. ¿le gustaria que la botellas de agua tenga un mejor diseño para su manejo?
Series1 98 6
NO 17 16%
8700%
90
80
70
60
50
40 17
30
20
10
0
SI NO
11. ¿Usted pagaria mas por el agua alcalina purificada, que es
nutritivo y tiene mejores beneficios para sus salud?
SAN BUENA VENTURA son diferentes mercado y tiendas que adquieran el producto
agua CLARA, como también nuestro consumidor de 1 años hacia adelante sin límite de
edad.
20
Comportamiento del consumidor: es el estudio de como los individuos, los grupos y las organizaciones eligen,
comprar, usan y se deshacen de bienes, servicios, ideas o experiencias para satisfacer sus necesidades y deseos.
(KELLER & KOTLER)
50
¿Cuándo compra?
¿Para qué compra?
Cuando lo
Por la calidad y su
requerimos y hay la
valor nutricional
accesibilidad
Factor Económico
Factores Personales
La influencia personal es un factor esencial para la motivación y la toma de decisión
de la compra del producto por parte de los consumidores. Comienza a través del poder
de convencimiento que tenga una persona sobre las demás para impulsar la compra. De
ese modo se determina la cantidad y el tipo de información que los compradores
51
obtienen con respecto al producto, así como también repercute en los valores, actitudes,
evaluaciones de marca e interés por el producto.
CAPÍTULO 3
OPERACIONES
4 OPERACIONES (Villalobos)
La cadena productiva consta de etapas consecutivas donde los insumos utilizados sufren
algún tipo de transformación, hasta la constitución del producto final y su colocación en
el mercado. Por lo tanto, el área de operaciones de una empresa tiene un objetivo claro:
crear un producto o servicio que satisfaga las necesidades de los clientes de la manera
más eficiente y menos costosa posible, ¿Cómo hacerlo? en una sucesión de operaciones
de diseño, producción y de comercialización integradas, involucrando una serie de
recursos físicos, tecnológicos, económicos y humanos.
En la cadena de Producción la empresa “LA VERTIENTES S.R.L.” cuenta con insumos
de calidad, al trabajar con los proveedores certificados donde sus productos (agua,
botellas y tapas, informaciones, nutrientes y otros) son garantizados.
4.1 DISEÑO Y DESARROLLO DEL PRODUCTO21
En esta parte del proyecto se identificará una proyección del prototipo del producto que
se busca insertar en el mercado, identificando todas las características que se pretende
ofrecer en un nuevo producto. Por otra parte, se mostrará todas las cualidades que
hacen al producto distinto de los existentes en el mercado de San Buenaventura y
Rurrenabaque.
En los siguientes acápites, el trabajo se concentra en la descripción técnica y funcional
del producto. Es decir, primero: cuáles sus componentes nutricionales, sus ingredientes,
las características del envase, producto, entre otros. En segundo término, realizar una
descripción funcional. Dar indicios sobre la manera de ingerir el producto y las cualidades
que brinda al momento de su consumo.
4.2 DESCRIPCIÓN TÉCNICA
La descripción técnica del producto hace referencia a todas aquellas particularidades
físicas que serán apreciadas por el potencial consumidor y público en general. Las
21
La definición del producto es el resultado del desarrollo de una estrategia
empresarial. (Villalobos)
57
mismas son:
Tabla30
Descripción técnica del Producto
Bebida elaborada con alcalina de 8% de hp hidrogeno potencial con todos los estándares de
calidad para el consumo del cliente y aprobados bajo Normas de SENASAG.
PESO
TIPO DE ENVASE CAPACIDAD NOMINAL MATERIAL UNIDAD ENVASE
ENVASE
Botella 600ml Plástico 30 gramos 6
Etiqueta Plástico 1,3 gramos 6
PESO
TIPO DE ENVASE CAPACIDAD NOMINAL MATERIAL UNIDAD ENVASE
ENVASE
Botella 1000ml Plástico 30 gramos 6
Etiqueta Plástico 1,3 gramos 6
Tapón Plástico 2 gramos 6
PESO
TIPO DE ENVASE CAPACIDAD NOMINAL MATERIAL UNIDAD ENVASE
ENVASE
Botella 2000ml Plástico 30 gramos 6
Etiqueta Plástico 1,3 gramos 6
Tapón Plástico 2 gramos 6
PESO
TIPO DE ENVASE CAPACIDAD NOMINAL MATERIAL UNIDAD ENVASE
ENVASE
Botella 20000ml Plástico 30 gramos 6
Etiqueta Plástico 1,3 gramos 6
Tapón Plástico 2 gramos 6
PESO
TIPO DE ENVASE CAPACIDAD NOMINAL MATERIAL UNIDAD ENVASE
ENVASE
Lámina Plástico 50 gramos 1
Envoltura
Etiqueta
FECHA
DISEÑO EXTERIOR MARCA LEMA CANTIDAD
VENCIMIENTO
Gotas de Contenido
COLOR CLARO AGUA CLARA Tapa
felicidad en envase
Fuente: en base a la competencia
4.3 Especificaciones del Envase
58
Tabla 31
Información Nutricional agua CLARA
INFORMACIÓN NUTRICIONAL
Porción: 1 vaso (200cc)
Porciones por envase 2,5
100ml 1vaso (200cc)
Energía (Kcal) 0 0
Proteínas (g) 0 0
Grasa total (g) 0 0
H. de C. disp. (g) 0 0
Calcio (mg) 3,71 7,42
Sodio(mg) 0,85 1,7
Magnesio(mg) 10.02 20,04
Potasio (mg) 0,1 0,2
Cloruro (mg) 3,45 6,9
Ionizador (mg) 8 1,3
Sulfato (mg) 31,06 62,12
Fuente: datos extraídos de expertos
GRADO DE DEPENDENCIA
120
100
R² = 0.9778
80
60
40
20
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
60
El producto dependiente, como consecuencia de que un producto dependa del otros para
ser producido en este caso el agua es dependiente en un 97% del ionizador para poder
producir agua alcalina y de esta manera sea alta calidad
Principales funciones:
Los beneficios que ofrece el agua alcalina son varios, dentro de los más importantes esta
la neutralización y eliminación y deshechos y toxinas. Posee una fuerte cantidad de
antioxidantes que permite una mejor oxigenación en la célula, previniendo enfermedades
y rejuveneciendo tu piel al mantenerla constantemente hidratada facilitando la cantidad
de antioxidantes absorbidos.
Cuanto porciento de agua tenemos en el cuerpo, por rehidratación, debe ser rehidratado
con 2 litros de agua diarias.
4.6 Proceso de Producción22
En esta parte se identificará el tipo de proceso de producción que será puesto en marcha
para la elaboración del agua alcalina. Tomando en cuenta las características que llevarán
Transformación por Flujo en Línea, debido a que la materia prima y los productos en
22
(Roger, 1989) Todo proceso de producción es un sistema de acciones dinámicamente interrelacionadas orientado
a la transformación de ciertos elementos “entrados”, denominados factores, en ciertos elementos “salidos”,
denominados productos, con el objetivo primario de incrementar su valor, concepto éste referido a la “capacidad para
satisfacer necesidades.
64
Tabla 32
Hoja de Operaciones y Ruta
HOJA DE OPERACIONES Y RUTA PARA EL PROCESAMIENTO
DE EL AGUA NI LOVEN
Nombre del componente: PROCESAMIENTO DEL AGUA NI LOVEN
Numero de procesamiento: 1
Fecha de Emisión: 02/06/2019
Fecha de terminación: 02/06/2019
trabajado por: "la vertiente"
N° DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA EQUIPO
DEPARTAMENTO /ÁREA
OPERACIONES OPERACIÓN Y/O INSTALACIÓN
Confirmación de adquisición
….... oficina teléfono
de agua
preparación de
preparación y pesado del
3 producción maquinarias de
insumo
producción de agua
Maquina
4 envasado y sellado producción
Envasadora/Selladora
ÁREA DE MATERIA PRIMA ÁREA DE FILTRADO ÁREA DE IONIZACIÓN ÁREA ULTRA VIOLETA
Almacenamiento de
agua
Filtro de malla
OSMOSIS INVERSA FILTRO UV
intermedio
Bomba de agua
IONIZADOR DE 1
Filtro resina casiologica
PARTÍCULAS
Filtro de grava
escalonada
Proceso de purificación
La recepción del agua. Se la realizará en dos tanques contenedores de 10.000 litros de
agua desde de vertiente, en este tanque se detiene las partículas más grandes de
contaminación por proceso de decantación, debido a que los sedimentos se asientan al
fondo de este tanque como tierra, oxido, algas.
Bombeo de agua. El agua es impulsada por una bomba de acero inoxidable con el fin
de que continúe con el proceso de purificación de acuerdo a las necesidades de
producción.
Filtro de grava escalonada. Detiene contaminantes orgánicos e inorgánicos ya que su
capacidad es mayor a los filtros normales.
Filtro de malla intermedia. Ayuda a disminuir los residuos de grava menor que pueden
salir del filtro de grava escalonada, de tal forma que el siguiente filtro no sea contaminado.
Filtro de carbón activado. Elimina el cloro, mal olor, microorganismos como virus y
bacterias, ayuda a mejorar el color y sabor del agua, y a eliminar algunos metales como
el plomo, cadmio y mercurio, siempre que estos metales se encuentren en pequeñas
cantidades.
Filtro de malla intermedio. Se usa para filtrar las partículas de carbón que puedan salir
del filtro de carbón activado.
Filtro de resina catiónica. Es un suavizador y un ablandador que ayuda a mover la
dureza del agua como el calcio y magnesio.
Filtro ultravioleta. Garantiza la eliminación del 99.9% de los agentes patógenos
después de la iluminación del flujo de agua con una o más lámparas de silicio, cuarzo.
Filtros de cartucho de 15micras, 10 micras y 5 micras. Son filtros que se encargan
de atrapar partículas de micro tamaño, así el agua pasa por una forma más limpia a
osmosis inversa.
Osmosis inversa. Consiste en purificar el agua a alta presión, pasando el agua por
membranas muy finas, las cuales separan los metales pesados para enviarla al
ionizador.
Ionizador. Se encarga de convertir el agua normal en agua alcalina ionizada a través
de un proceso de electrolisis, este proceso hace que las moléculas de sean más
67
FLUJO DE PRODUCCIÓN
ÁREA RECEPCIÓN ÁREA SUPERVISIÓN ÁREA ETIQUETADO ÁREA SELLADO
RECEPCIÓN
RETIRO DE TAPAS
TAPONADO
DESPACHO
LAVADO INTERNO Y
EXTERNO
FIN
1 ENVASADO
Fase
Como segundo proceso para la elaboración del agua ozonizada alcalina sin gas es el
envasado, a continuación, se detalla cada uno de los pasos a seguir.
Recepción de botellas y botellones. El encargado de bodega se encarga de la
recepción de botellones vacíos, en el caso de Botellas se receptan en el área de bodega.
Para el caso de los botellones. Se realiza el retiro de las tapas para posteriormente
iniciar con el proceso de lavado.
68
Para establecer la mano de obra directa se tuvo en cuenta la cantidad de materia prima
e insumos necesarios para producir las unidades definidas en el plan de producción y los
tiempos de ejecución de las operaciones, es decir la capacidad operativa.
Para obtener estos tiempos se realizó una simulación del proceso de producción del agua
CLARA, en la que se calculó el tiempo que empleaba una persona en realizar las
operaciones necesarias. Adicionalmente, a este tiempo se le sumó el suplemento de
fatiga del 1% causado por la ejecución del trabajo. El tiempo total obtenido se denomina
capacidad operativa. En la siguiente tabla se presentan los tiempos por actividad
calculados para la elaboración del producto.
Supuestos:
Días hábiles por mes: 20 A 21
Jornada laboral: 8 horas
69
Tabla 33
Tiempo de producción
ACTIVIDADES POR TIEMPOS
ACTIVIDADES TIEMPO
Segundo Minutos
Confirmación de adquisición de agua 21 0,35
Recepción MP e Insumo 112 1,87
control de calidad externa y registro en base de datos: MP e
41 0,68
insumos
preparación y pesado del insumo 78 1,3
PRODUCCIÓN
PREPARACIÓN DE LA FORMULACIÓN
RECEPCIÓN
ENV
Tabla 36
Maquinaria equipo especificaciones
5.3 Vehículos
Se requerirá de un camión para la repartición del agua en los diferentes puntos de
entrega, esto facilitará la entrega en un tiempo más oportuno y eficiente.
Tabla 37
Vehículo
Vehículo Cantidad
Camión repartidor 1
Fuente: Empresa distribuidora de Vehículo
DESCRIPCIÓN
Una vez obtenida la “el agua alcalina” para su posterior traslado a su proceso terminado
y los Productos terminados debidamente empacados, se distribuirá al canal utilizado para
su comercialización de forma directa, utilizando vehículo repartidor.
Color Blanco de gran resistencia con material Uso para levantar objetos.
de nitrilo
Guantes
Color Blanco y fácil presión de acuerdo a la Necesario por requerimiento de
dimensión de la cabeza. Higiene estricta en todos los
procesos de elaboración del
producto.
Gorros/ Barbijos
omega fabricado de polietileno de alta Cascos de protección de la
densidad 6 puntos, de suspensión se ajustan cabeza contra objetos a lo alto
de acuerdo al tamaño de la cabeza. que pueden caer o contra
casco objetos que son lanzados.
FUENTE: En base los proveedores de las empresas
76
Tabla 39
Insumos para el agua alcalina
24
Un proveedor es una persona o una empresa que abastece a otras empresas con existencias (artículos), los cuales
serán vendidos directamente o transformados para su posterior venta.
78
6 PLANTA
Tabla 42
Unidades producidas diaria de agua
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 2 LITRO
AÑOS % PRODUCCIÓN
2020 0 200952
2021 4,3% 209593
2022 4,3% 218605
2023 4,3% 228005
2024 4,3% 237810
2025 4,3% 248036
2026 4,3% 258701
2027 4,3% 269825
2028 4,3% 281428
2029 4,3% 293529
FUENTE: Propia de la empresa la VERTIENTE “S.R.L”
En la Tabla se puede apreciar la cantidad de litros diarios que se utilizaría dentro de los
dentro de las presentaciones, se estima tener una proyección máxima de 1.914 litros
diariamente, eso demuestra que la planta tiene toda la capacidad necesaria para
80
Vía de acceso Terrestre, aérea. Cuenta con carreteras asfaltadas, avenidas y calles
pavimentadas. Existe cercanía al mercado consumidor y a la materia prima
Clima. El clima local puede describirse como cálido con una humedad relativa,
alcanzando temperaturas medias de 30º C y de 16º C en invierno
• Disponibilidad de MP
• Costo de terreno
• Vías de Transporte
• Mano de Obra
• Mercado de los Consumidores
• Política de Gobierno
• Servicios Auxiliares
6.5 TERRENO
Terreno apto para industrias o empresas 120 m2, el metro cuadrado, se encuentra en el
municipio de SAN BUENAVENTURA comunidad CAIGENE, cuenta con servicio de agua,
luz, alcantarillado, telecomunicación por fibra óptica. Centro Logístico y de Transporte,
Centro Empresarial y de Negocios, Centro de Salud, Estaciones de Servicio y Suministro
de combustible. La ubicación elegida por medio de los estudios realizados cuenta con
todo lo necesario para el buen funcionamiento de la planta.
83
7 FINANZAS
30%
70%
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Tabla 47
Total, Presupuesto de Inversión
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
"EXPRESADO EN BOLIVIANOS"
CAPITAL DISPONIBLE. FONDO DEL EMPRESARIO:
SOCIO TOTAL $ TOTAL, Bs
Diego Guerra Beyuma 64655,17 Bs450.000,00
Freddy Dury Piloy 64655,17 Bs450.000,00
TOTAL 129310,34 Bs900.000,00
FUENTE: Elaboración propia
Tabla 48
préstamo Bancarios
PRÉSTAMO BANCARIO
TASA DE
ENTIDAD FINANCIERA MONTO (Bs) INTERÉS PLAZO (AÑOS)
(%ANUAL) 9
BANCO “UNIÓN S.A.” Bs1097568,62 9 10
FUENTE: Elaboración propia
Tabla 49
Inversión de activos fijos
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
"EXPRESADOS EN BOLIVIANOS"
CUENTA COSTO TOTAL
TERRENO Bs100.000,00
EDIFICACIONES Bs500.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS Bs563.238,00
ACCESORIO Bs3.000,00
VEHÍCULOS Bs50.000,00
MUEBLES Y ENSERES Bs35.500,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Bs33.500,00
TOTAL Bs1.285.238,00
Fuente: Elaboración propio
Una vez establecidos los diferentes costos, en los cuales incurrirá la empresa, es posible
establecer el balance de apertura, con el cual se dará inicio a las actividades de la misma.
Para ello, se toma en consideración los activos, los pasivos y el patrimonio determinados
para su funcionamiento.
89
Tabla 50
Balance de apertura
"LA VERTIENTE S.R.L."
BALANCE DE APERTURA
"EXPRESADO EN BOLIVIANO"
AL 01 DE ENERO DE 2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
TOTAL, PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
EFECTIVO CAJA 279.717,17 DEUDAS A LARGO PLAZO Bs1.097.568,62
INVENTARIO TOTAL, PASIVO NO CORRIENTE Bs1.097.568,62
EXIGIBLE
CRÉDITO FISCAL IVA Bs167.080,94 PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE TOTAL Bs446.798,11 CAPITAL SOCIAL Bs470.386,55
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO Bs87.000,00
EDIFICIOS Bs435.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS Bs490.017,06
ACCESORIOS Bs2.610,00 total, pasivo Bs470.386,55
VEHÍCULOS Bs43.500,00
MUEBLES Y ENSERES Bs30.885,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Bs29.145,00
INTANGIBLE
GASTO DE ORGANIZACIÓN Bs3.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Bs1.121.157,06
TOTAL, ACTIVO Bs1.567.955,17 total, pasivo - patrimonio Bs1.567.955,17
Fuente: elaboración propia
7.2 PRESUPUESTO DE OPERACIONES
Las proyecciones tomadas dentro este acápite son estimadas que en forma directa en
proceso tiene que ver con la parte neurológica de la Empresa “LA VERTIENTE”, desde
la producción misma hasta los gastos que conlleve ofertar el producto AGUA CLARA.
Son componentes de este rubro:
Tabla 51
Programa de producción
PRESENTACIÓN DE PROGRAMA DE LA PRODUCCIÓN 2020
2 litros AGUA ENER FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI JULI AGOST SEPTIEMB OCTUBR NOVIEMBR DICIEMBR
ALCALINA O O O L O O O O RE E E E
DÍAS DE
20 21 20 21 20 21 20 21 20 21 20 21
PRODUCCIÓN
NIVEL DE
837 797 837 797 837 797 837 797 837 797 837 797
PRODUCCIÓN (DÍA)
PRODUCCIÓN 1674 1674 1674 1674
16746 16746 16746 16746 16746 16746 16746 16746
PROMEDIO(MES) 6 6 6 6
1674 1674 1674 1674
PRONÓSTICO 16746 16746 16746 16746 16746 16746 16746 16746
6 6 6 6
Tabla 52
Programa de producción
PRESENTACIÓN PROGRAMA DE LA PRODUCCIÓN 2020
DE 1 LITRO AGUA ENER FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI JULI AGOST SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMB DICIEMBR
ALCALINA O O O L O O O O E E RE E
DÍAS DE
20 21 20 21 20 21 20 21 20 21 20 21
PRODUCCIÓN
NIVEL DE
PRODUCCIÓN 430 409 430 409 430 409 430 409 430 409 430 409
(DÍA)
PRODUCCIÓN
8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594
PROMEDIO(MES)
PRONÓSTICO 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594 8594
Tabla 53
Proyección de la producción
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 2 LITRO
AÑOS % PRODUCCIÓN
2020 0 200952
2021 4,3% 209593
2022 4,3% 218605
2023 4,3% 228005
2024 4,3% 237810
2025 4,3% 248036
2026 4,3% 258701
2027 4,3% 269825
2028 4,3% 281428
2029 4,3% 293529
FUENTE: Elaboración propia
2028 300000
2026
250000
2024
200000
2022
150000
2020
100000
2018
2016 50000
2014 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑOS PRODUCCIÓN
Tabla 54
Proyección de producción
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 600ML
AÑOS % PRODUCCIÓN
2020 0 121633,20
2021 4,3% 126863,43
2022 4,3% 132318,55
2023 4,3% 138008,25
2024 4,3% 143942,61
2025 4,3% 150132,14
2026 4,3% 156587,82
2027 4,3% 163321,10
2028 4,3% 170343,91
2029 4,3% 177668,69
FUENTE: Elaboración propia
AÑOS PRODUCCIÓN
Tabla 55
Proyección de producción
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 1 LITRO
AÑOS % PRODUCCIÓN
2020 0 103123,80
2021 4,3% 107558,12
2022 4,3% 112183,12
2023 4,3% 117007,00
2024 4,3% 122038,30
2025 4,3% 127285,94
2026 4,3% 132759,24
2027 4,3% 138467,89
2028 4,3% 144422,01
2029 4,3% 150632,15
FUENTE: Elaboración propia
AÑOS PRODUCCIÓN
Tabla 56
Proyección de producción
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 20 LITRO
AÑOS % PRODUCCIÓN
2020 0 33493,20
2021 4,3% 34933,41
2022 4,3% 36435,54
2023 4,3% 38002,27
2024 4,3% 39636,37
2025 4,3% 41340,73
2026 4,3% 43118,39
2027 4,3% 44972,48
2028 4,3% 46906,29
2029 4,3% 48923,26
FUENTE: Elaboración propia
AÑOS PRODUCCIÓN
Según las expectativas de ventas proyectadas, se observa que las unidades a producir año a año son crecientes porque
se considera la población de San Buenaventura y Rurrenabaque. Asimismo, para determinar el precio del producto se
considera factores externos (productos de similares características en el mercado y los precios de la materia prima, el agua
alcalina, que constantes. Es decir, durante todo el año se puede producir agua embotellada. Por otra parte, se toma en
consideración cuánto estarían dispuestos a pagar, dentro el mercado objetivo, por un producto de las características que
presenta el agua “CLARA”.
97
Tabla 57
Proyección de ventas
PRESENTACIÓN ingreso y proyección de ventas años
DE 2 litros AGUA
ALCALINA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA
200952 203765 206618 209511 212444 215418 218434 221492 224593 227737
ANUAL
incremento de
demanda 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4%
poblacional
PRECIO UNITARIO 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
TOTAL, INGRESOS
POR VENTA (Bs)
1064132,18 1079030,03 1094136,45 1109454,36 1124986,72 1140736,54 1156706,85 1172900,75 1189321,36 1205971,86
Tabla 58
Proyección de ventas
PRESENTACIÓN ingreso y proyección de ventas años
DE 1 litros AGUA
ALCALINA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
DEMANDA ANUAL 103124 104568 106031 107516 109021 110547 112095 113664 115256 116869
incremento de
demanda 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4% 1,4%
poblacional
PRECIO UNITARIO 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TOTAL, INGRESOS
POR VENTA (Bs) 413356,59 419143,58 425011,59 430961,75 436995,22 443113,15 449316,73 455607,17 461985,67 468453,47
Para la elaboración del producto es necesario tomar en cuenta los costos en los cuales
incurrirá la empresa para la obtención del producto. En tal sentido se considera los
precios establecidos para la materia prima, insumos, mano de obra directa y costos
indirectos en la producción.
Tabla 59
Costo de materia prima anual
COSTO MATERIA PRIMA ANUAL
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
AGUA
MATERIA PRIMA LITROS 401.904 0,008 3.215
ALCALINA
DE 2 LITRO hidróxido de calcio UNIDAD KG 760 150 113.940
El hipoclorito de calcio UNIDAD KG 322 6 1.929
SUB TOTAL Bs119.084,16
Tabla 60
Costos de insumo anual
COSTO INSUMOS ANUAL
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
AGUA
ENVASES BOTELLAS 200952 0,30 60285,60
ALCALINA DE 2
ETIQUETA UNIDAD 200952 0,3 60285,60
LITRO
TAPAS UNIDAD 200952 0,25 50238,00
SUB TOTAL Bs170.809,20
Tabla 61
Costos de materia prima a diez años
proyección de costos de M..p. E insumo de agua alcalina a 10 años
expresados en Bolivianos
AÑOS PRODUCCIÓN % COSTO DE MATRERÍA PRIMA COSTO DE INSUMOS
2020 200952 0 Bs119.084,16 Bs170.809,20
2021 203765 2% Bs121.465,84 Bs174.225,38
2022 206618 2% Bs123.895,16 Bs177.709,89
2023 209511 2% Bs126.373,06 Bs181.264,09
2024 212444 2% Bs128.900,52 Bs184.889,37
2025 215418 2% Bs131.478,53 Bs188.587,16
2026 218434 2% Bs134.108,10 Bs192.358,90
2027 221492 2% Bs136.790,26 Bs196.206,08
2028 224593 2% Bs139.526,07 Bs200.130,20
2029 227737 2% Bs142.316,59 Bs204.132,81
COSTO TOTA MATERIA PRIMA E INSUMO
Bs1.870.313,08
A PROYECTADO A 10 1ÑO PRESENTACIÓN 2 LITRO
101
Tabla 62
Proyecciones de costos de materia prima ye insumos
proyección de costos de m.p. E insumo de agua alcalina a 10 años
expresados en Bolivianos
AÑOS PRODUCCIÓN % COSTO DE MATRERÍA PRIMA COSTO DE INSUMOS
2020 121633 0 Bs21.623,95 Bs79.061,58
2021 138662 2% Bs22.056,43 Bs80.642,81
2022 158075 2% Bs22.497,56 Bs82.255,67
2023 180205 2% Bs22.947,51 Bs83.900,78
2024 205434 2% Bs23.406,46 Bs85.578,80
2025 234194 2% Bs23.874,59 Bs87.290,37
2026 266982 2% Bs24.352,08 Bs89.036,18
2027 304359 2% Bs24.839,12 Bs90.816,90
2028 346969 2% Bs25.335,90 Bs92.633,24
2029 395545 2% Bs25.842,62 Bs94.485,91
COSTO TOTA MATERIA PRIMA E INSUMO
Bs865.702,24
A PROYECTADO A 10 1ÑO PRESENTACIÓN 600ML
Tabla 63
Proyecciones de materia prima
proyección de costos de m.p. E insumo de agua alcalina a 10 años
expresados en Bolivianos
AÑOS PRODUCCIÓN % COSTO DE MATRERÍA PRIMA COSTO DE INSUMOS
2020 103124 0 Bs30.555,58 Bs61.874,28
2020 117561 2% Bs31.166,69 Bs63.111,77
2020 134020 2% Bs31.790,03 Bs64.374,00
2020 152782 2% Bs32.425,83 Bs65.661,48
2020 174172 2% Bs33.074,34 Bs66.974,71
2020 198556 2% Bs33.735,83 Bs68.314,20
2020 226354 2% Bs34.410,55 Bs69.680,49
2020 258043 2% Bs35.098,76 Bs71.074,10
2020 294170 2% Bs35.800,73 Bs72.495,58
2020 335353 2% Bs36.516,75 Bs73.945,49
COSTO TOTA MATERIA PRIMA E INSUMO
Bs677.506,10
A PROYECTADO A 10 1ÑO PRESENTACIÓN 1 LITRO
102
Tabla 64
Proyecciones de materia prima
proyección de costos de m.p. E insumo de agua alcalina a 10 años
expresados en Bolivianos
AÑOS PRODUCCIÓN % COSTO DE MATRERÍA PRIMA COSTO DE INSUMOS
2020 33493 0 Bs198.480,70 Bs56.938,44
2021 33962 2% Bs202.450,32 Bs58.077,21
2022 34438 2% Bs206.499,32 Bs59.238,75
2023 34920 2% Bs210.629,31 Bs60.423,53
2024 35409 2% Bs214.841,90 Bs61.632,00
2025 35904 2% Bs219.138,73 Bs62.864,64
2026 36407 2% Bs223.521,51 Bs64.121,93
2027 36917 2% Bs227.991,94 Bs65.404,37
2028 37433 2% Bs232.551,78 Bs66.712,46
2029 37958 2% Bs237.202,81 Bs68.046,71
COSTO TOTA MATERIA PRIMA E INSUMO
Bs623.460,03
A PROYECTADO A 10 1ÑO PRESENTACIÓN 20 LITRO
FUENTE: Elaboración propia.
PLAN DE NEGOCIO 103
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
Tabla 65
Costo de mano de obra directa
Costo de Mano de Obra Directa 1er Año
expresado en bolivianos
Total, Aportes Meses
50% 12
NUMERO DE TOTAL, HABER costo mensual (Haber +
CARGOS HABER MENSUAL costo anual
PUESTOS MENSUAL Aportes)
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 Bs4.100,00 Bs4.100,00 Bs6.150,00 Bs73.800,00
ING. ALIMENTOS 1 Bs2.500,00 Bs2.500,00 Bs3.750,00 Bs45.000,00
AUXILIAR OPERADORES 2 Bs1.500,00 Bs3.000,00 Bs4.500,00 Bs54.000,00
TOTALES 4 Bs8.100,00 Bs9.600,00 Bs14.400,00 Bs172.800,00
FUENTE: Elaboración propia
La mano de obra directa está conformada por el jefe de producción y dos auxiliares de fabricación, contemplando el 50%
de Aportes Laborales y Aportes Patronales. Por tanto, el costo mensual de MOD asciende a Bs43.200,00
104
Tabla 66
Servicios basicos para producción
SERVICIOS BÁSICOS PARA PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
Descripción cantidad unidad de medida precio costo mensual costo anual
Energía eléctrica 500 KW Bs2,00 Bs1.000,00 Bs12.000,00
Gasolina 40 litros Bs3,74 Bs149,60 Bs1.795,20
Totales Bs1.149,60 Bs13.795,20
Fuente: elaboración propia
La producción dentro la empresa requiere de otros elementos de apoyo para la elaboración del producto final. Entre estos
elementos se considera a: la Mano de obra indirecta, servicios básicos para administración y comercialización, gastos
diversos, gastos generales y plan de publicidad. Todos estos costos y gastos, en último término, permitirán conseguir los
objetivos diseñados por la empresa a partir de la producción del producto.
105
Tabla 67
Costo de administración y comercialización
Costos de Administración Y Comercialización (MOI)
expresado en bolivianos
41,70%
aportes
Numero de haber mensual total, haber laborales y
cargo costo mensual Costo Anual
Persona (bs persona) mensual beneficios
sociales
gerente general 1 4100 4100 1709,7 5809,7 69716,4
jefe de RR.HH. Y FINANZA 1 3100 3100 1292,7 4392,7 52712,4
Secretaria GENERAL 1 2200 2200 917,4 3117,4 37408,8
repartidor 1 2000 2000 834 2834 34008
TOTALES 4 11400 4753,8 16153,8 193.845,60
Fuente: elaboración propia
La mano de obra indirecta está conformada por el gerente general (Propietaria de la empresa), jefe de recursos humanos
y finanzas y secretaria general. Adicionalmente la empresa contratará personal eventual para el área de MK
Al igual que en la parte productiva, el sector de administración, así como el de comercialización presentan una serie de
costos de servicios básicos. Los mismos, podrían ser clasificados de la manera siguiente.
106
Tabla 68
Costo de servicios básicos
COSTO DE SERVICIO BÁSICO PARA LA ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
Expresado en Bolivianos
descripción cantidad unidad de medida precio unitario Costo Mensual Costo Anual
Energía Eléctrica 100 kW Bs2,00 Bs200,00 Bs2.400,00
Teléfono Internet 1 tarifa fija Bs292,00 Bs292,00 Bs3.504,00
Gasolina 40 litros Bs3,74 Bs149,60 Bs1.795,20
Material de Escritorio 1 cantidad Bs300,00 Bs300,00 Bs3.600,00
Totales Bs941,60 Bs11.299,20
Fuente: elaboración propia
Dentro de este acápite, se toma en cuenta los gastos en los que debe incurrir la empresa para la higiene y seguridad de
los empleados que de manera directa están en contacto con todos los materiales e insumos que se utilizan en la producción.
Tabla 69
Gastos Diversos
Gastos Diversos
Expresado en Bolivianos
Detalle Precio Unitario Bs Cantidad (Unidades) Costo total(bs)
Botas Bs120,00 3 Bs360,00
Chaqueta Industrial Bs45,00 1 Bs45,00
Pantalón Industrial Bs45,00 1 Bs45,00
Otros Industrial Bs75,00 2 Bs150,00
Guantes de Goma (1 unidad c/d) Bs2,00 3 Bs6,00
Gorros Bs10,00 3 Bs30,00
Barbijos (1 unidad c/d) Bs1,00 3 Bs3,00
Casco Bs130,00 3 Bs390,00
Total Bs1.029,00
Fuente: elaboración propia.
107
La empresa dotará ropa de trabajo anualmente al jefe de producción y a los operarios. Asimismo, figuran los accesorios
de uso frecuente, los cuales se entregarán en cierta cantidad semanalmente para uso diario, tales como guantes y barbijos.
La empresa establece estos gastos generales a partir de todos aquellos en los que se incurren, tanto en la parte
administrativa como en la operativa. Los mismos se proyectan para el funcionamiento de la empresa durante el primer
año.
Tabla 70
Gastos Generales
GASTOS GENERALES
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
detalle Costo Mensual Costo Anual
Útiles Bs80,00 Bs960,00
Papelería Bs70,00 Bs840,00
Aseo Bs60,00 Bs720,00
Cafetería Bs60,00 Bs720,00
Totales Bs270,00 Bs3.240,00
Fuente: elaboración propia
Los costos de publicidad para el negocio pueden llegar a consumir un porcentaje importante del presupuesto. Sin
embargo, en vez de ver esto como un gasto, el enfoque común de mercadotecnia sugiere que se lo contemples más como
una inversión, una cuyo rendimiento serán las ventas futuras. Administrar los costos de publicidad requiere planeación, y
108
analizar los resultados ayudará a ajustar las estrategias de mercadotecnia en el futuro. De acuerdo a estos parámetros, la
empresa proyecta realizar las siguientes actividades como parte del costo de publicidad.
Tabla 71
Plan de publicidad
PLAN DE PUBLICIDAD
EXPRESADO EN BOLIVIANO
CANTIDAD COSTO MENSUAL
DETALLE CARACTERÍSTICAS COSTO UNIT. (Bs.) COSTO ANUAL (Bs.)
(Unidades) (Bs.)
Es importante destacar que en el momento de introducir el producto al mercado se requiere alta inversión publicitaria para
dar a conocer y despertar interés en el nuevo producto. El costo de la publicidad incluye de material publicitario, necesarios
al momento de promocionar el producto de acuerdo a las estrategias planificadas. El letrero serigrafiado estará ubicado en
el punto de venta, los stands se presentarán dos veces al año uno durante la fiesta de reyes y el otro durante Fiesta
Patriótica tomando en cuenta que durante estas fechas existe mayor afluencia de personas, los globos, lápices y borradores
PLAN DE NEGOCIO 109
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
se les entregará a los niños en cada unidad educativa de mayor afluencia así también en los centros de juegos electrónicos.
Es decir, los lugares donde exista el mercado objetivo.
7.2.4.5.5 Depreciaciones
Es necesario tomar en cuenta las depreciaciones que se desplegarán de cada mueble e inmueble que requiere la empresa.
Es decir, la disminución del valor de propiedad de los activos, producido por el paso del tiempo, desgaste por uso, el
desuso, insuficiencia técnica, obsolescencia u otros factores de carácter operativo, tecnológico, tributario, entre
otros factores que implican costos para la empresa.
Tabla 72
Depreciaciones
DEPRECIACIONES
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
concepto CT Total, con impuestos total, sin impuestos Vida útil en años depreciación anual
Terreno 0 0
edificaciones 500000 500000 435000 20 25000
Maquinarias y Equipo 563238 563238 490017,06 8 70404,75
Accesorios 3000 3000 2610 4 750
Vehículo 50000 50000 43500 5 10000
Muebles y Enseres 35500 35500 30885 10 3550
Equipo de
33500 33500 29145 4 8375
computaciones
Total 1031157,06 118079,75
Fuente: elaboración propia
PLAN DE NEGOCIO 110
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
Tabla 74
Producto vendidos anuales
Productos
Vendidos Total 200952,00
Anual (1er)
Costo Variable
1,49
Unitario c.v.u.
COSTOS
VENTAS COSTOS S/FACT
C/FACT
Monto Imponible
446510,8367 296118,2 150392,6815 76,11%
para IVA
COSTO FIJO
12245
MENSUAL
CÁLCULO DEL
PRECIO
Costo Unitario
CUT
Total= 2,22
utilidad %= 0,20% 20% 0,2
IUE% s7utllidad 0,25% 3,75% 0,0375
IT%= 0,03% 3% 0,03
IVA% 0,13% 13% 0,13
f 1 40%
cut/ 1-UT-IUE-
Precio=
IT-IVA)
Precio= 5
FUENTE: Elaboración propia
Tabla 75
punto de equilibrio agua alcalina
PUNTO DE EQUILIBRIO AGUA ALCALINA
Q= CF/(P-cvu)
CF= 35118,67958
P= 5
C.V. U.= 1,664773659
Q= 9.553,15
I= 15.903,84
Fuente: elaboración propia
Tabla 76
Punto de equilibrio
punto de equilibrio agua alcalina
Q= CF/(P-cvu)
CF= 12245
P= 5
C.V. U.= 1,49
Q= 2311
I= 3445,0
Fuente: Elaboración propia
112
30000.00
25000.00
20000.00
15000.00
10000.00
5000.00
0.00
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
Tabla 78
Productos vendidos anual
Productos Vendidos Total 12163
Anual (1er) 3
Costo Variable Unitario
0,91
c.v.u.
COSTOS COSTOS
VENTAS
C/FACT S/FACT
257.303,0
Monto Imponible para IVA 106910 150392,6815 76,11%
1
COSTO FIJO MENSUAL 9.196,59
Tabla 79
Punto de equilibrio
punto de equilibrio agua alcalina
Q= CF/(P-cvu)
CF= 9.196,59
P= 3
C.V. U.= 0,91
Q= 2836
I= 2572,95
FUENTE: Elaboración propia
114
Tabla 81
Productos vendidos anual
Productos Vendidos Total
103.123,80
Anual (1er)
Costo Variable Unitario C.V.
1,0
U.
COSTOS COSTOS
VENTAS
C/FACT S/FACT
249.047,3 150392,681 76,11
Monto Imponible para IVA 98654,7
4 5 %
Tabla 83
Costo precio
Costo Precio y Punto de Equilibrio
AGUA ALCALINA DE 20 LITROS COSTO AGUA ALCALINA
Expresado en bolivianos
COSTO TOTALES COSTO VARIABLE COSTO FIJO DEDUCIBLE IVA
Materia Prima 198480,70 198480,7032
Insumos 56938,44 56938,44
Mano de Obra Directa MOD 43.200,00
COSTOS INDIRECTOS DE
-
PRODUCCIÓN
Mano de Obra Indirecta MOI 48.461,40
Servicios Básicos 3448,8
Costos de administración y
6224,8 6224,8
comercialización
Gastos Generales 810
Depreciación 29519,9375
Intereses 24695,29397
Costos Diversos 257,25
Totales 265.092,74 146943,88 261643,94
COSTO TOTALES 412036,62
FUENTE: Elaboración propia
117
Tabla 84
Productos vendidos anual
Productos
Vendidos Total 33.493,20 97008
Anual (1er)
Costo Variable
7,91 1,369
Unitario C.V. U.
COSTOS COSTOS
VENTAS
C/FACT S/FACT
Monto Imponible
412.036,62 261643,94 150392,6815 76,11%
para IVA
COSTO FIJO
22091,1
MENSUAL
CÁLCULO DEL
PRECIO
Costo Unitario
CUT 12
Total=
utilidad %= 0,20% 20% 0,2
IUE% s7utllidad 0,25% 3,75% 0,0375
IT%= 0,03% 3% 0,03
IVA% 0,13% 10,87 0,13
f 1 33%
cut/ 1-UT-IUE-
Precio=
IT-IVA)
Precio= 20
FUENTE: Elaboración propia
Tabla 85
Punto de equilibrio
punto de equilibrio agua alcalina
Q= CF/(P-cvu)
CF= 22.091
P= 20
C.V. U.= 7,9
Q= 1.767
I= 13.983,72
FUENTE: Elaboración propia
118
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
-
0 500 1000 1500 2000 2500 3000
Gastos
Bs3.240,00 Bs3.285,36 Bs3.331,36 Bs3.377,99 Bs3.425,29 Bs3.473,24 Bs3.521,87 Bs3.571,17 Bs3.621,17 Bs3.671,86
Generales
Depreciacio Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079,
nes 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
UTILIDAD Bs1.237.81 Bs1.252.36 Bs1.267.03 Bs1.281.81 Bs1.296.71 Bs1.311.72 Bs1.326.84 Bs1.342.08 Bs1.357.43 Bs1.372.90
BRUTA 2,63 4,55 1,60 3,59 0,34 1,62 7,13 6,57 9,57 5,72
(-) Gastos
administrati
Bs24.899,2 Bs25.247,7 Bs25.601,2 Bs25.959,6 Bs26.323,1 Bs26.691,6 Bs27.065,3 Bs27.444,2 Bs27.828,4 Bs28.218,0
vos y
0 9 6 8 1 3 2 3 5 5
comercializa
ción
Servicios Bs11.299,2 Bs11.457,3 Bs11.617,7 Bs11.780,4 Bs11.945,3 Bs12.112,6 Bs12.282,1 Bs12.454,1 Bs12.628,4 Bs12.805,2
Básicos 0 9 9 4 7 0 8 3 9 9
Plan de Bs13.600,0 Bs13.790,4 Bs13.983,4 Bs14.179,2 Bs14.377,7 Bs14.579,0 Bs14.783,1 Bs14.990,1 Bs15.199,9 Bs15.412,7
Publicidad 0 0 7 3 4 3 4 0 6 6
Utilidad Bs1.212.91 Bs1.227.11 Bs1.241.43 Bs1.255.85 Bs1.270.38 Bs1.285.02 Bs1.299.78 Bs1.314.64 Bs1.329.61 Bs1.344.68
Operativa 3,43 6,76 0,34 3,92 7,23 9,98 1,82 2,34 1,12 7,67
gastos Bs98.781,1 Bs92.279,3 Bs85.192,4 Bs77.467,6 Bs69.047,6 Bs59.869,8 Bs49.866,0 Bs38.961,9 Bs27.076,4 Bs14.121,1
financieros 8 9 4 7 7 7 7 2 0 9
Utilidad
Bs1.114.13 Bs1.134.83 Bs1.156.23 Bs1.178.38 Bs1.201.33 Bs1.225.16 Bs1.249.91 Bs1.275.68 Bs1.302.53 Bs1.330.56
Antes de
2,25 7,37 7,89 6,24 9,56 0,11 5,75 0,42 4,72 6,49
Impuestos
(-) impuesto Bs144.837, Bs147.528, Bs150.310, Bs153.190, Bs156.174, Bs159.270, Bs162.489, Bs165.838, Bs169.329, Bs172.973,
IVA 13% 19 86 93 21 14 81 05 45 51 64
(=)
UTILIDAD
Bs969.295, Bs987.308, Bs1.005.92 Bs1.025.19 Bs1.045.16 Bs1.065.88 Bs1.087.42 Bs1.109.84 Bs1.133.20 Bs1.157.59
ANTE
06 52 6,97 6,03 5,42 9,30 6,70 1,96 5,20 2,85
IMPUESTO
IVA 13%
(-)
IMPUESTO
Bs278.533, Bs283.709, Bs289.059, Bs294.596, Bs300.334, Bs306.290, Bs312.478, Bs318.920, Bs325.633, Bs332.641,
SOBRE LAS
06 34 47 56 89 03 94 10 68 62
UTILIDADES
IUE 25%
Utilidad Bs690.762, Bs703.599, Bs716.867, Bs730.599, Bs744.830, Bs759.599, Bs774.947, Bs790.921, Bs807.571, Bs824.951,
NETA 00 17 49 47 53 27 76 86 53 22
FUENTE: Elaboración propia
PLAN DE NEGOCIO 122
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
Tabla 90
Evaluación privada
EVALUACIÓN PRIVADA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TIEMPO
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Bs1.567.955
Inversiones
,17
Utilidad Bs690.762, Bs703.599, Bs716.867, Bs730.599, Bs744.830, Bs759.599, Bs774.947,7 Bs790.921,8 Bs807.571,5 Bs824.951,2
Neta 00 17 49 47 53 27 6 6 3 2
Depreciacio Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079, Bs118.079,7 Bs118.079,7 Bs118.079,7 Bs118.079,7
nes 75 75 75 75 75 75 5 5 5 5
amortizacio
Bs72.242,0 Bs78.743,8 Bs85.830,8 Bs93.555,5 Bs101.975, Bs111.153, Bs121.157,1 Bs132.061,3 Bs143.946,8 Bs156.902,0
nes Activo
7 5 0 7 57 37 8 2 4 6
Fijo
Valor
Residual
Capital de Bs279.717,1
Bs0,00
trabajo 7
-
Bs881.083, Bs900.422, Bs920.778, Bs942.234, Bs964.885, Bs988.832, Bs1.014.184 Bs1.041.062 Bs1.069.598 Bs1.379.650
FLUJO NETO Bs1.567.955
81 77 04 79 85 39 ,69 ,93 ,12 ,20
,17
Factor de
Actualizació Bs1,00 Bs0,90 Bs0,81 Bs0,73 Bs0,66 Bs0,59 Bs0,53 Bs0,48 Bs0,43 Bs0,39 Bs0,35
n
-
FLUJO NETO Bs793.769, Bs730.803, Bs673.264, Bs620.679, Bs572.612, Bs528.670, Bs488.490,5 Bs451.744,7 Bs418.132,4 Bs485.891,3
Bs1.567.955
actual 20 32 97 24 79 18 9 9 0 9
,17
Fuente: elaboración propia
PLAN DE NEGOCIO 124
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
El VAN (Valor Actual Neto) analizado para el proyecto, se interpreta de la siguiente manera: al hacer la
inversión inicial de Bs1.567.955,17 según las condiciones de certeza de la empresa, el proyecto aumentará
el valor de la empresa y por ende la riqueza del inversor, siendo que se cubre el costo de oportunidad del
capital de una alternativa de riesgo comparable.
Tanto la relación Costo Beneficio (promedio para los diez años), es de Bs. 3,68 de retorno por cada
Boliviano gastado. Esto sería un retorno positivo que conviene a la empresa.
Por otra parte, según el criterio de decisión mediante el análisis se obtiene una TIR (Tasa Interna de
Retorno) del 42% lo cual indica la factibilidad del proyecto. Por último, se observa un IR (Índice de
Rentabilidad) de Bs. 2,68 por cada Bs.1. Por lo tanto, el proyecto es viable y factible mediante el análisis
financiero
Los escenarios que se tienen a consideración son: Pesimista cuando los ingresos disminuyen y cuando
los costos de la producción se incrementan; optimista cuando los ingresos se incrementan.
Los escenarios muestran diversos cambios que son apreciables directamente desde el modelo.
125
Tabla 92
Análisis de sensibilidad
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD PESIMISTA DISMINUCIÓN DE INGRESO
El análisis de sensibilidad pesimista II hace referencia el aumento en los costos de producción, cuando el
aumento llega a un 50% el proyecto es aún rentable.
126
El análisis de sensibilidad optimista hace referencia al aumento en los ingresos; a medida que vaya
incrementando el porcentaje, el VAN y la TIR también incrementan.
Se realiza algunas características de la parte legal que cada una de las agrupaciones económicas y legales tiene a
SOCIEDAD ANÓNIMA
Una Sociedad Anónima o S.A., es un tipo de sociedad comercial regulada por el Código
de Comercio Boliviana. Resulta ser uno de los tipos de sociedad comercial más comunes
en la actualidad, tiene como característica principal que el capital social se encuentra
representado por títulos valor conocidos como “acciones”, a través de los cuales cada
socio es responsable únicamente respecto al monto de las acciones que haya suscrito.
COMERCIO , 2016), que están obligados al pago de sus aportaciones sin que las partes
sociales puedan ser representadas por títulos negociables a la orden y al portador,
siendo sólo cedibles en los casos y con los requisitos legalmente preestablecidos. En las
sociedades de responsabilidad limitada, los socios responden hasta el monto de sus
aportes.
SOCIEDADES COOPERATIVAS.
La cooperativa es una sociedad constituida por personas que se asocian, en régimen de
libre adhesión y baja voluntaria, para la realización de actividades empresariales,
encaminadas a satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas y sociales, con
estructura y funcionamiento democrático.
Estas sociedades son útiles para empresas que tengan por objeto la colaboración de sus
socios para el logro de un objetivo común, sobre la base de la ayuda mutua y de la
creación de un patrimonio común irrepartible.
que se impone sobre lo que se define como base”, la cual puede ser ad-valorem
(en términos porcentuales del precio) o fija.
La utilización de impuestos ambientales como instrumentos para internalizar el
costo social de actividades económicas que conllevan impactos ambientales,
creando así una estructura de incentivos cuyo propósito sea reducir la
degradación ambiental a través del sistema de precios.
La implementación de impuestos ambientales, tasas y cargos por el uso de
recursos naturales y el medio ambiente, con fines recaudatorios en general.
El diseño de un régimen impositivo aplicable a la explotación de recursos
naturales para inducir una utilización acorde con los objetivos nacionales de
desarrollo sostenible y la gestión ambiental.
ECONOMÍA DEL BIENESTAR
La economía del bienestar analiza diferentes estados en los cuales los mercados o la
economía pueden estar. Su principal objetivo es encontrar un indicador o medida para
garantizar que los mercados se comporten de manera óptima, garantizando así que el
bienestar del consumidor sea lo más alto posible.
En la economía del bienestar es aplicada, por ejemplo, en análisis del costo-beneficio,
son generalmente empleados estimados de valor en términos monetarios,
particularmente en aquellos análisis en los cuales los efectos de la distribución del
ingreso son incorporados en los análisis, esto puede ser efectuado de forma implícita,
por ejemplo, en aquellos análisis en los cuales se asume que tal distribución no tiene
efecto en el análisis mismo.
La economía del bienestar se presenta aquí incluyendo además el problema ético en
economía como uno de los aspectos críticos a discutir. Después de discutir los costes
públicos y privados en el contexto de la economía del bienestar, este artículo se centra
en el estado del bienestar moderno y su conexión con la economía real.
En Bolivia se fue generando grandes esfuerzos para lograr el bienestar, como la
subvención a la gasolina, nuevas normas para la inclusión de personas marginadas
(Constitución Política del Estado), políticas de un cambio estructural para el desarrollo
de los Municipios, Provincias y Departamentos, nuevas normas en educación
asesoramiento y financiamiento a empresas alimentarias para lograr Seguridad
129
alimentaria (con productos altamente demandados), así como también se incorporó leyes
para dar lugar al cuidado de la sociedad.
escala aplicable, fijada sobre la base de los estados contables presentados. Cuando la
sociedad adeude tres o más estados contables, se aplicará la tasa máxima de $2.500.
IMPACTO SOCIAL Y AMBIENTAL
El consumo de agua embotellada ha crecido de manera espectacular en los últimos años,
incluso en lugares donde el suministro público garantiza agua potable de calidad. La
extracción, envasado, transporte y posterior eliminación de este producto provoca
diversos impactos medioambientales que los consumidores pueden evitar. Asimismo,
algunos expertos recuerdan que el agua embotellada no es la solución para los
problemas de escasez de agua en el mundo. Por su parte, el envasado del agua utiliza
también combustibles no renovables.
La mayoría de las botellas están hechas de polietileno tereftalato (PET), un plástico
derivado del petróleo. Cada año se utilizan en todo el planeta unos 2,7 millones de
toneladas de plástico para embotellar agua. Asimismo, este tipo de plásticos acaba con
el paso del tiempo desprendiendo determinadas sustancias, como el antimonio o el
bisfenol A, perjudiciales para la salud, de ahí que se recomienda evitar rellenarlas o
guardarlas de manera prolongada.
El producto y servicio a ofrecer consiste básicamente en entregar agua envasada, en
distintos puntos estratégicos de la región, junto a la venta de botellas reutilizables, con el
doble objetivo de entregar agua y de incentivar la reutilización de botellas en reemplazo
de las botellas plásticas desechables, con el fin de reducir la contaminación causada
por desechos plásticos.
En base a esto, el mercado del objeto estudiado es la industria del agua o agua
embotellada, negocio al cual nosotros apuntamos directamente. De acuerdo a los
estudios consultados, los dos mayores inconvenientes que
tiene el consumo de agua embotellada son el impacto medioambiental y el
precio de la misma.
131
8.2.1 FUNDEMPRESA
Balance de Apertura.
Licencia de Funcionamiento.
Personas Naturales
actividad, económica.
expresada en mts2.
Para actividades que cuentan con una superficie mayor a 150 mts2., deberá
anticrético.
de industrias alimenticias).
“LA VERTIENTE”
LEMA DE LA EMPRESA
“GOTAS DE FELICIDAD”
8.3.3 ORGANIGRAMA
GERENTE
JEFE JEFE
R.R.H.H.Y PRODUCCIÓN
FINANZAS Y MARKETING
AUXILIARES
SECRETARIA DE
GENERAL OPERACIÓN
8.4 PERSONAL
Tabla 95
Personal Gerente general
nombre del cargo área - sección: gerencia reporte a: NA
gerente propietario general
numero de plaza 1 ubicación: oficina central tipo de contratación:
indefinido
cargo que supervisa: jefe
cargo con los que coordina: jefe administrativo y financiero; jefe marketing administrativo y financiero:
y producción jefe marketing y producción
Ubicación del puesto
propósito del cargo
supervisar todas las áreas involucradas a él, para saber las necesidades de la empresa y tomar decisiones
inteligentes para desarrollar o mejorar la situación de esta
funciones perspectiva
determinar los niveles de cargo y funciones que desempeñan los
responsables de área, así como del personal, en general.
dirigir, vigilar, controlar, coordinar y evaluar las diferentes áreas de la
empresa.
PROCESOS INTERNOS
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo
plazo.
Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo
Rendir periódicamente informes de gestión y ejecutar decisiones.
Perfil del cargo
Educación EXPERIENCIA
licenciatura en administración de Empresa
Competencia
Técnicas
conocer las principales estructuras político - administrativas de una empresa de agua
DE GESTIÓN
Visionario, líder proactivo
Elevada orientación al cumplimiento de objetivos
Trabajo en equipo
Personales
toma de decisiones
Tabla 96
jefe RR.HH. y Finanzas
Tipo de
Número de Plazas: 1 Ubicación: Oficina Central
contratación: Indefinido
Cargos que
Cargos con los que Coordina: Gerente General Y Jefe de MK y Producción supervisa: Secretaria
General
Ubicación del puesto:
PROPÓSITO DEL CARGO
Definir políticas financieras, salariales, indicadores de gestión y representar a la empresa ante las
distintas entidades.
FUNCIONES PERSPECTIVA
Encargado de velar por el cumplimiento de todas las actividades encaminadas
a soportar las estrategias de la organización, garantizando la satisfacción
de los clientes el beneficio del personal y la rentabilidad de la empresa. Procesos Internos
Realizar el proceso de selección y contratación del personal de la empresa.
PERFIL DEL CARGO
EDUCACIÓN EXPERIENCIA
Licenciatura en la carrera de Administración de Empresas y carreras afines y
3 años
especialización en el área financiera.
COMPETENCIAS
TÉCNICAS
Conocer las normas, reglamentos tanto
administrativas y políticas para la administración
de una Organización.
DE GESTIÓN
Proactivo, Trabajo en equipo.
Líder
PERSONALES
Saber motivar al personal
Iniciador, integridad moral y ética
FUENTE: Elaboración propia
139
Tabla 97
jefe de producción
Área - sección departamento de Reporte Gerente General
producción
Nombre del cargo:
jefe producción y MK
Número de Plazas: 1 Ubicación: Planta Procesadora Tipo de contratación: indefinido
Cargos con los que Coordina: Gerente General y Cargos que supervisa: Secretaria
Jefe Administrativo y Financiero General y Auxiliar de Fabricación
Ubicación del puesto:
PROPÓSITO DEL CARGO
Realizar y ejecutar el plan de Marketing para la empresa. Evaluar nuevos proveedores, buscar y
estudias nuevos mercados, desarrollar nuevos productos.
FUNCIONES PERSPECTIVA
Planeación de la producción con base en los pronósticos de
ventas estimados, manteniendo siempre los estándares Procesos Internos
de calidad requeridos por el producto.
Motivador, visionario.
FUENTE: Elaboración propia.
140
Tabla 98
Secretaria General
Cargos con los que Coordina: jefe RR.HH. y Finanzas; jefe MK y Cargos que supervisa:
Producción ninguno
Ubicación del puesto: SECRETARIA GENERAL
PROPÓSITO DEL CARGO
Facilitar el apoyo a los jefes de áreas integras en la organización.
FUNCIONES PERSPECTIVA
Asistir a las áreas de que ella requiera; en el manejo, control y flujo de
comunicaciones con el cliente y proveedor externo.
Periódicamente los jefes realizaran un seguimiento del desempeño del personal. En esta
valoración se estudian las fortalezas y aspectos a mejorar, que sirven como factores para
conocer las necesidades de capacitación y desarrollo que cada personal necesita cubrir.
Brindar al personal las capacitaciones que se requieran, siempre y cuando la empresa
tenga las posibilidades económicas.
Se busca que el personal logre un desarrollo intelectual que le permita aceptar sus
labores más libres y mejoramiento diario su rendimiento en la aplicación de sus
habilidades, conocimientos, experiencia y creatividad, por lo anterior, para la reacción
interna y externa del personal, se toma en cuenta el potencial de desarrollo de la persona
en los distintos cargos que la empresa pueda requerir.
9 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 Conclusiones
9.2 Recomendaciones
Para el presente proyecto se recomienda optar por la opción con
financiamiento, puesto que el valor actual neto en caso de una pronta oportunidad de
venta es de 4.196.104, la TIR 42%, el periodo de recuperación es de dos años, y el valor
costo beneficio de diez años es de 3,68 hay que considerar las estrategias de marketing
mix de producto, precio, plaza, promoción además las estrategias de distribución para
poder operar el negocio de forma adecuada.
El manejo de la organización se debe realizar de acuerdo a las funciones y políticas
establecidas.
El responsable del proyecto debe ser la persona encargada de conocer todos los entes
de control de tal forma que desarrolle un plan de cumplimiento con cada uno de los
reguladores.
La producción debe ser igual o superior al punto de equilibrio determinado en el capítulo
finanzas, esto ayudara a que la planta no presente pérdidas innecesarias.
10 Bibliografía
9702604273.
HILL/INTERAMERICANAEDITORES,S.A.DE C.V.
IDEM. (s.f.).
KOTLER, P., & KELLER, K. L. (2012). En DIRECCIÓN DE MARKETING DECIMOCUARTA EDICIÓN (págs. 10-
EDICIONES .
11 Trabajos citados
9702604273.
HILL/INTERAMERICANAEDITORES,S.A.DE C.V.
IDEM. (s.f.).
KOTLER, P., & KELLER, K. L. (2012). En DIRECCIÓN DE MARKETING DECIMOCUARTA EDICIÓN (págs. 10-
EDICIONES .
12 ANEXOS
ANEXO 1. En la actualidad en la población de Rurrenabaque, se encuentran dos micro
empresas productoras de agua purificada, el agua que ofrece nuestra competencia cada
147
Ubicación
ANEXO 6 DEFINICIÓN DE MERCADO: se entiende por mercado el área en que confluyen las
precios determinados.
organizacionales.
ANEXO 8 la escala de PH va de 0 (la mas alta acidez) a 14 (la más alta alcalinidad), los
ANEXO 9
BOLETA DE ENCUESTA
N°
COMERCIALIZACIÓN DE AGUA EMBOTELLADA ALCALINA "LA VERTIENTE"
Universidad Mayor de San Andrés
Carrera de Administración de Empresas y Organizaciones Publicas
CRUNA San Buenaventura.
La presente encuesta es realizada con fines académicos con el fin de recabar información necesaria,
para la elaboración de Plan de Negocio AGUA EMBOTELLADA ALCALINA "LA VERTIENTE", en la
población de San Buenaventura provincia Iturralde del departamento de LA PAZ , para realizar el grado
terminal de licenciatura.
Nos dedicados a la producción y comercialización DE AGUA EMBOTELLADA ALCALINA.
DATOS GENERALES
Lugar de la encuesta:
……………………………………………………………………………………………………….…………………...…Fecha….....................
MARQUE UNA SOLA VES POR FAVOR
Ocupació ………...… Nacionalida
Edad Sexo F M
n .. d
SI
NO
Todos los
días
Una vez al
mes
Mercados
Supermercad
os
150
Universidad
Empresas de agua
Tiendas
a) Sabor
b) Precio
c) Marca
d)
Envase
f) Todas las
anteriores
………………………………
g) Otros ….
Pureza
Higiene
Limpieza
Mucho
Poco
Casi nada
Nada
a) menos de 1/2
litros
b) 1/2 litro
c)1 litros
d) 1.5 litros
e) 2 litros
f) 20
litros
g) O mas
a) Salud
b) Costumbre
c) Necesidad
….....................................................................
d) Otros ..
SI NO
10. ¿le gustaría que las botellas de agua tengan un mejor diseño para su
manejo?
SI NO
11. ¿Usted pagaría más por el agua alcalina purificada, que es nutritivo y tiene mejores beneficios para
su salud?
SI NO
152
PLAN DE NEGOCIO 153
PLANTA EMBOTELLADORA DE AGUA ALCALINA “LA VERTIENTE”
Tabla 99
Producción e Ingresos totales
produc
ción 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
anual
2 litro 200952 203765 206618 209511 212444 215418 218434 221492 224593 227737
600ml 121633 123336 125063 126814 128589 130389 132215 134066 135943 137846
1 litro 103124 104568 106031 107516 109021 110547 112095 113664 115256 116869
20 litro 33493 33962 34438 34920 35409 35904 36407 36917 37433 37958
totales
product 459202 465631 472150 478760 485463 492259 499151 506139 513225 520410
os
INGRES
OS
ingreso
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
anuales
ingreso Bs1.064.13 Bs1.079.03 Bs1.094.13 Bs1.109.45 Bs1.124.98 Bs1.140.73 Bs1.156.70 Bs1.172.90 Bs1.189.32 Bs1.205.97
2 litro 2,18 0,03 6,45 4,36 6,72 6,54 6,85 0,75 1,36 1,86
ingreso Bs394.334, Bs399.854, Bs405.452, Bs411.129, Bs416.884, Bs422.721, Bs428.639, Bs434.640, Bs440.725, Bs446.895,
600ml 12 80 76 10 91 30 40 35 31 47
ingreso Bs413.356, Bs419.143, Bs425.011, Bs430.961, Bs436.995, Bs443.113, Bs449.316, Bs455.607, Bs461.985, Bs468.453,
1 litro 59 58 59 75 22 15 73 17 67 47
Bs683.878, Bs693.452, Bs703.160, Bs713.005, Bs722.987, Bs733.108, Bs743.372, Bs753.779, Bs764.332, Bs775.033,
20 litro
22 51 85 10 17 99 51 73 65 30
total, Bs2.555.70 Bs2.591.48 Bs2.627.76 Bs2.664.55 Bs2.701.85 Bs2.739.67 Bs2.778.03 Bs2.816.92 Bs2.856.36 Bs2.896.35
ingreso 1,10 0,92 1,65 0,31 4,02 9,97 5,49 7,99 4,98 4,09
154