VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

onderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c

recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
siguiente hoja libro diario

en parte de las transacciónes, debes

registre o contabilice el enunciado
tas solamente identificar el débito o
egún el videotutorial les comparto el
-de-cuentas-para-comerciantes

y ayudas en la hoja denominada

stradas es decir dudas
ón de diferentes no cumplen con la
e inquietudes
uenta que no debe cambiar el código
acuerdo al enunciado ,si el débito o

están bien contabilizadas en la hoja

la siguiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
raslada a la cuenta dentro de este
LTADOS,

mo de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas concepto
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fa
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédul
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, C
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LT
con cheque No.___ del Bancolombia.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplifica

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 de
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto soci
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u
100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_Socie
Estudiando S.A.S_", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion
químicos para la industria_, Tiene como politica consignar diariamente, los pagos
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en efectivo $_478.500.000_ y Activos fijos $__378.799.400

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de colombia con el 60% del dinero ap
entregan chequera por valor de $_152.500___. Y Banco Agrario con el saldo de caja $__,
chequera por Valor de $_$_149.500_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de colombia
11100502 Banco agrario
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $__2.650.000___se paga el 60% como ant
de bancolombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE

SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque banc
$_2489500_____ y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bocolombia
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _421870____________ pagando de contado, bancolo

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de bancolombia. $__3.480.000_____

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ _63178000__________, de contado ,__b
Agrario__________________________________________________________________
RAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $_4235521,40_________________
DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
2525 VACACIONES
 510506 SUELDOS
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
11100502 BANCO POPULAR
237010 ARL
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vendemercancia 60% pago en cheque y saldo a credito a 30 dias, consignamo
agrario $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA D

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
ye la compañía Industrial "_Sociedad Siempre
eto social sera la Comercializacion de_ productos
ca consignar diariamente, los pagos los realiza con
ado,

0.000_ y Activos fijos $__378.799.400____

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$857,299,400.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00 $0.00
$ 857,299,400.00 $857,299,400.00
co de colombia con el 60% del dinero aportado, nos
Banco Agrario con el saldo de caja $__, nos dan

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$287,100,000.00 $152,500.00
$191,400,000.00 $149,500.00
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
2.650.000___se paga el 60% como anticipo con cheque

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
s realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
s realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
so de la empresa 50% con cheque bancolombia

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
_______ pagando de contado, bancolombia.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
ue de bancolombia. $__3.480.000_________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
63178000__________, de contado ,__banco
_______________________________________ELABO

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
na $_4235521,40_________________________LOS

BILIZACION
DEBITO CREDITO
-$1,026,060.68
$0.00
 $3,059,833.33
$122,393.33
$122,393.33
$4,235,521.40
$95,159.28
$3,304,620.00 $3,304,620.00
y saldo a credito a 30 dias, consignamos en banco
SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$7,899,600.00 $7,899,600.00

______ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$61,365,600.00
$48,745,840.00
$61,365,600.00
$48,745,840.00
$110,111,440.00 $110,111,440.00

$ 1,531,066,330.00 $ 1,531,066,330.00
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 287,100,000.00 $ 152,500.00
$ - $ - $ 3,949,800.00 $ 1,590,000.00
$ 2,489,500.00
$ 421,870.00
$ 291,049,800.00 $ 4,653,870.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 286,395,930.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS

DEBE LA EMPRESA
HABER
$ 63,178,400.00 $ 3,949,800.00
$ 48,745,840.00
$ 63,178,400.00 $ 52,695,640.00
$ 10,482,760.00
DEBE HABER
$ 220,000,000.00
$ 220,000,000.00
$ 220,000,000.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ -
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ -
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 95,159.28 $ 857,299,400.00
$ 95,159.28 $ 857,299,400.00

$ 95,159.28 $ 857,299,400.00
 511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 122,393.33 $ 152,500.00
$ 149,500.00
$ 122,393.33
$ 122,393.33 $ 302,000.00
$ 302,000.00
 11100502 BAN POPULAR CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 191,400,000.00 $ 149,500.00 $ 61,365,600.00
$ 3,480,000.00
$ (1,026,060.68) $ 61,365,600.00
$ 191,400,000.00 $ 2,603,439.32 $ 61,365,600.00
$ 188,796,560.68

CUENTAS T
151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE
$ 99,000,000.00 $ 10,448,400.00
$ 4,979,000.00

$ 15,427,400.00
$ 15,427,400.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$ 63,178,400.00
$ 63,178,400.00

$ 63,178,400.00 $ -

FABRICADOS 510506 SULEDOS

DEBE HABER DEBE
$ 3,949,800.00 $ -
$ 61,365,600.00
$ -
$ -
$ 65,315,400.00
$ 65,315,400.00
 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
$ 820,000.00 $ 421,870.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00 $ 421,870.00
$ 421,870.00

6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 3,949,800.00
$ 48,745,840.00

$ 52,695,640.00
$ 52,695,640.00
 CLIENTES CONTRATISTAS
HABER DEBE HABER
$ 1,590,000.00

$ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00

ST
05 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 2,701,000.00

$ 2,701,000.00
$ - $ 2,701,000.00

5 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

HABER DEBE HABER
$ 2,489,500.00 $ 4,235,521.40
$ - $ 4,235,521.40

$ 2,489,500.00 $ 4,235,521.40
$ 2,489,500.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

HABER DEBE HABER
$ 3,059,833.33

$ 3,059,833.33
$ 3,059,833.33
535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
HABER DEBE HABER
$ 122,393.33

$ 122,393.33
$ 122,393.33
 EMPRESA _

ARTICULO BUROLOCK
MARCA REF 2220

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
Jan-17

EMPRESA _

ARTICULO C-104
MARCA REF 218

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta

EMPRESA _

ARTICULO CLORURO DE BARIO

MARCA REF

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
 Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta

EMPRESA _

ARTICULO HEXAMETAFOSTATO DE SODIO

MARCA REF 200

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-16 VENTA

EMPRESA

ARTICULO PHREEGUARD
MARCA REF 2200

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 3,949,800.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 3,949,800.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 61,365,600.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 48,745,840.00
 EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO BUROLOCK
CANTIDAD MINIMA___________ $ 100.00 CANTIDAD MAXIMA __1600______

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
1000
200

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO C-104
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
80
100

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO BARIO
CANTIDAD MINIMA___________ $ 500.00 CANTIDAD MAXIMA 1200________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
1000
1000

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO SODIO
CANTIDAD MINIMA___________ $ 200.00 CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
1000

EMPRESA ___Sociedad Siempre Estudiando S.A.S__

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO PHREE
CANTIDAD MINIMA___________ $ 500.00 CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
600
200
$ 63,178,400.00

$ 3,949,800.00

$ 3,949,800.00

$ 48,745,840.00

$ 61,365,600.00
_________

ANTIDAD MAXIMA __1600________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
$ 5,400.00 $ 5,400,000.00 500 $ 5,400.00 $ 2,700,000.00
$ 5,400.00 $ 1,080,000.00 300 $ 5,400.00 $ 1,620,000.00

_________

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 7,448.00 $ 595,840.00 920 $ 7,448.00 $ 6,852,160.00
$ 7,448.00 $ 744,800.00 820 $ 7,448.00 $ 6,107,360.00

_________

ANTIDAD MAXIMA 1200__________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00 0 #DIV/0! $ -

_________

CANTIDAD MAXIMA __________

$ 1,500.00

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895.00 $ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00

S.A.S__

CANTIDAD MAXIMA __________

$ 1,200.00

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,758.00 $ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00 $ 351,600.00
$ 1,758.00 $ 351,600.00 0 #DIV/0! $ -
P. VENTA

17450

14570
42750

2895

1758
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LA

AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 0.52% 11

BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 0.52% 11
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 88,211.00 0.52% 11
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 88,211.00 1.04% 11
JEFE DE VEN JEFE VENTAS $ 2,450,000.00 11
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,515,000.00 6.96% 11
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 6.96% 11
$ 13,825,000.00 $ 176,422.00 11
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33%
$ 1,331,000.00 $ - $ 1,331,000.00 $ 110,872.30 $ 1,108.72 $ 110,872.30
$ 1,034,000.00 $ - $ 1,034,000.00 $ 86,132.20 $ 861.32 $ 86,132.20
$ 335,500.00 $ 32,344.03 $ 367,844.03 $ 30,641.41 $ 306.41 $ 30,641.41
$ 359,333.33 $ 32,344.03 $ 391,677.37 $ 32,626.72 $ 326.27 $ 32,626.72
$ 898,333.33
$ 555,500.00 $ - $ 555,500.00 $ 46,273.15 $ 462.73 $ 46,273.15
$ 555,500.00 $ - $ 555,500.00 $ 46,273.15 $ 462.73 $ 46,273.15
$ 5,069,166.67 $ 64,688.07 $ 4,235,521.40 $ 352,818.93 $ 3,528.19 $ 352,818.93
 237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4.16% 4% 4% 4%
$ 55,369.60 $ 53,240.00 $ 53,240.00 $ 6,947.82 $ 53,240.00 $ 1,224,520.00
$ 43,014.40 $ 41,360.00 $ 41,360.00 $ 5,397.48 $ 41,360.00 $ 951,280.00
$ 13,956.80 $ 13,420.00 $ 13,420.00 $ 1,751.31 $ 13,420.00 $ 341,004.03
$ 14,948.27 $ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,930.70
$ 37,370.67 $ 35,933.33 $ 35,933.33 $ 35,933.33
$ 23,108.80 $ 22,220.00 $ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 511,060.00
$ 23,108.80 $ 22,220.00 $ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 511,060.00
$ 210,877.33 $ 202,766.67 $ 202,766.67 $ 95,159.28 $ 202,766.67 $ 3,901,854.73
 Sociedad Siempre Estudiando S.A.S
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1110 Bancos $ 475,192,490.68
1305 Clientes (CxC) $ 61,365,600.00
1330 Anticipos $ 1,590,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10,482,760.00
1504 terrenos $ 220,000,000.00
1516 Edificios $ 99,000,000.00
1524 Equipo de oficina $ 18,128,400.00
1528 equipo de computo $ 3,900,000.00
1540 Vehiculos $ 42,750,000.00
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal $ 3,059,833.33
5110 Honorarios $ 1,700,000.00
5140 Gastos legales $ 1,780,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 421,870.00
5205 Gastos de personal $ 244,786.67
5305 Gasto financiero - chequera $ 302,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 52,695,640.00
SUMAS IGUALES. $ 992,613,380.68
 CRÉDITO

$ 63,178,400.00
$ 2,489,500.00
$ 4,235,521.40
$ 95,159.28
$ 857,299,400.00
$ 65,315,400.00

$ 992,613,380.68
 Sociedad Siempre Estudiando S.A.S
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 65,315,400.00
Costo de ventas $ (52,695,640.00)
Utilidad bruta $ 12,619,760.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3,304,620.00
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00

Total gastos operacionales $ 7,206,490.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00

$ 302,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 5,111,270.00

 Sociedad Siempre Estudiando S.A.S
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 475,192,490.68
Clientes (CxC) $ 61,365,600.00 Prtoveedores nacionales
Anticipos $ 1,590,000.00 Costos y Gastos por pagar
$ 538,148,090.68 retenciones y Aportes de nomina

Inventarios $ 10,482,760.00

Total Activo Corriente $ 548,630,850.68 Total pasivo Corriente

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 220,000,000.00 Capital social
edificios $ 99,000,000.00 Perdida del ejercicio
equipo de Oficina $ 18,128,400.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente $ 383,778,400.00

TOTAL ACTIVO $ 932,409,250.68 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 63,178,400.00
$ 2,489,500.00
$ 4,330,680.68

$ 69,998,580.68

$ 857,299,400.00
5,111,270.00

$ 862,410,670.00

$ 932,409,250.68
Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Quiero informar que es muy bueno para nosotros

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente

Anqué la empresa es rentable para todos los socios

Por ultimo podemos indicar que la

También podemos concluir que la empresa en su

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contab

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica

Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de es

Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros con

Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de

http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos

es muy bueno para nosotros aunque nos quede du

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
pleto. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

es rentable para todos los socios deberían de bajar los

podemos indicar que la empresa tiene

concluir que la empresa en su balance general tiene

ione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Mód

E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México,

M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto

(2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.).

J. A. (2010). Análisis de estados financieros:

u.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
daciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que p

quede duro algunas cosas aprendeemos no solo para

rprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de lo

bajar los gastos de nómina ya que como podemos observa

a tiene buen dinero en bancos a

 general tiene poco activo corriente lo y muy buen

(2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Edici

México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recupera

eros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B - EUM

2a. ed.). (p.173-180). Colombia: Ecoe Ediciones.

financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57).

r este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Pa

deemos no solo para una empresa si no paa la

ex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (bala

que como podemos observar son los que se llevan en e

en bancos al igual que en

e lo y muy buen activo lo cual hace que

290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.e

l Interamericana. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:

á, CO: B - EUMED. recuperado de http://bibliotecavirt

Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtu

plicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES: Editorial Desclée

sotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y en

empresa si no paa la vida diaria en el sistema

ctos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencion

on los que se llevan en el estado de resultados gran

igual que en propiedad planta y

vo lo cual hace que la empresa sea estable fin

Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=1062

de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&

recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?doc

ecuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?doc

ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperad