MONOGRAFIA DE UNA SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA.

Con fecha 02 de enero de 2019, se constituyó la Sociedad Anónima, “LOS DELFINES” S. A. A...,
con la suscripción de 750,000 acciones con una valor nominal de S/. 50.00 cada acción, (375,000
Acciones Ordinarias de la serie “A” y 375,000 Acciones Preferenciales de la Serie “B”). Las
Acciones preferenciales gozarán en un 30% más que las acciones ordinarias en el caso de utilidades
o liquidación de la sociedad, la suscripción se realiza al 100% del valor nominal y los accionistas
en el acto de constitución cancelan el 50% de las acciones suscritas, lo que se deposita en cuenta
corriente de la empresa ( 87435 ), según boleta de depósito Nº 964685 Banco de Crédito del Perú;
según escritura pública de la fecha, Firmado ante el notario Público Dr. Dalmacio Mendoza
Asparrent, inscrita en el registro mercantil, libro de sociedades , Tomo II, folio 87 y partida 766.

Giro de Negocio de la Sociedad: Compra y venta de Artículos Electrodomésticos al por mayor.

(Sociedad anónima comercial abierta). Representante legal de la sociedad Sr. Alex Carhuapoma
Yance

Centro de operaciones de la Empresa: Región de Ayacucho. RUC 20549870372

OPERACIONES

05 de Enero.- Los accionistas cancelan en efectivo el saldo de la suscripción, depositándose

inmediatamente en cuenta corriente de la empresa, según boleta de depósito Nº 865553.

10 de Enero.- Con giro de cheque Nº 900. Se paga lo siguiente:

- Honorarios del Notario S/. 44,000. importe neto (recibo por honorarios Nº 09988)
- Gastos de apertura S/. 180,000. Factura Nº 7756. (Precio)
- Gastos de Propaganda S/. 100,000. Factura Nª 001243. (Precio)
- Otros Gastos S/. 75,000.00. Factura Nº 566587. (Precio)

10 de Enero.- Con giro de cheque Nº 901. Se compra lo siguiente:

- Muebles, según Factura Nº 9965 por precio de S/. 500,000
- Útiles de Oficina, Factura Nº 4323 por un precio de S/. 20,000.
- Libros Contables según Factura Nº 8662 por un precio de S/. 10,000.

15 de Enero.- Según Factura Nª 86564, compra mercaderías a la casa Comercial IRAOKA S.A.C.
lo siguiente:
- 120 Refrigeradoras INRESA por precio de $ 550 Dólares cada refrigeradora
- 180 TV de 24 pulgadas PHILLIPS por precio de $ 550 Dólares cada TV
- 200 Radios IMACO por precio de $ 150 Dólares cada radio
- 330 MP 4 ROYAL por precio de $ 58 Dólares cada MP
- 80 Computadoras SAMSUNG por precio de $ 500 Dólares cada Computadora
- 100 Impresoras EPSON por precio de $ 80 Dólares cada impresora
- 150 cámaras fotográficas CANON por precio de $ 60 Dólares cada cámara
- 220 Planchas PHILLIPS por precio de $ 40 Dólares cada plancha.
Por dicha compra se gira el cheque Nº 902. Tipo de cambio del dólar 3.234. La casa proveedora
nos traslada las mercaderías de Lima a Ayacucho con su propia unidad, cobrándonos S/. 7,000 por
flete. (Gastos vinculados). Prorratear en función a las unidades adquiridas de mercaderías.

15 de Febrero.- Según factura Nº 0099942 se vende la totalidad de las planchas, refrigeradoras,

cámaras y planchas a la casa comercial “EL PROFE” E.I.R.L., con un margen de utilidad del 30%.
Por la referida transacción nos gira el cheque Nº 84432 a la orden del Banco Internacional.
Depositándose inmediatamente en cuenta corriente de la empresa, según boleta de depósito Nº
09332.

17 de Febrero.- Por motivo de apertura del negocio, la empresa invita un almuerzo a todo el
personal en el Restaurante “EL SUPER GORDO, de propiedad de la señorita Analí Díaz canchari,
para lo cual gira el cheque Nº 903, por S/. 17,000 a nombre de la señorita Ruth Mery Uyhua Pérez
contadora de la Sociedad, el referido restaurante nos entrega la factura Nº 027456.

18 de Febrero.- Segùn Fact. N 326, se hace una venta a la casa comercial “EL PORVENIR” lo
siguiente:
- 50% de los MP4
- 40 Computadoras.
- 90 TVs.
- 100 Radios..
La referida transacción se realiza al contado con un descuento del 2% fuera de factura.
Depositándose el efectivo en Cta Cte de la empresa, según boleta de depósito Nº 344785. Margen
de utilidad del 30%.

20 de Febrero.- El banco nos envía la nota de débito por lo siguiente:

- Venta de chequeras S/. 3,250
- Mantenimiento de cuenta corriente S/. 1.700.

25 de Febrero.- Con giro de cheque Nº 904 se cancelan los tributos correspondientes al IGV y
ITF.

28 de Febrero.-
A) La planilla de sueldos del mes es lo siguiente:
apellidos y nombres cargo remuneración bruta
Yalli Chuchón Félix F. G.General 30,000
Flores Méndez, Fara G.Ventas 25,000
Meza Aguilar, Josefina G.Comercial 15,500
Uyhua Pérez, Ruth Mery Con.General 14,500
Pariona Ruíz, Wilmer Aux.Contable 8,000
- 40 trabajadores empleados cuya remuneración mensual es S/. 2,600 cada trabajador.
B) La planilla de salarios del mes es lo siguiente:
- 90 trabajadores obreros cuyas remuneraciones es el Mínimo legal vigente.
NOTA.- Los trabajadores: Yalli Chuchón Félix F, y Uyhua Pérez, Ruth Mery están el SNP y los
demás trabajadores están en la AFP Integra 13.2 %. El importe de la planilla se paga con giro de
cheque Nº 905.
28 de Febrero.- Con giro de cheque Nº 906, se cancela a 9 miembros del directorio a S/. 2,500
cada uno.

12 de Marzo.- Se hace una donación de S/. 20,000 al Puericultorio de Ayacucho, para lo cuál se
gira el cheque Nº 907 a nombre de dicha institución.

15 de Marzo.- Se gira el cheque Nº 908 a nombre de la empresa por S/. 100,000 para fondos de
caja chica.

17 de Marzo.- Según Factura Nª 307016, compra mercaderías a la casa Comercial “EL Halcón
“lo siguiente:
- 100 TV de 14 pulgadas PHILLIPS a un precio de $ 1000 Dólares cada TV
- 50 Computadoras SAMSUNG a un precio de $ 550 Dólares cada Computadora
- 50 cámaras fotográficas CANON a un precio de $ 50 Dólares cada cámara
- 100 Planchas PHILLIPS a un precio de $ 39 Dólares cada plancha.

Dicha compra se realiza de la siguiente manera:

- 20% al contado con un descuento del 2% dentro de factura.
- El saldo al crédito con aceptación de letras.

20 de Marzo.- Con giro de cheque Nº 909, se otorga un préstamo al servidor Carlos Gabriel
Quispe Jesús (obrero de la empresa), para su matrimonio el Importe de S/. 16,000. Cuyo préstamo
será amortizado vía descuento por planillas en 5 armadas sin interés alguno.

21 de Marzo.- La compra del 17 de marzo se vende en su totalidad a la casa comercial “EL

PRINCIPE”, según factura Nº 382617, dicha operación se realiza de la siguiente manera:
- 80% al contado con un descuento de 1% dentro de factura.
- El saldo al crédito con aceptación de letras.
El efectivo se deposita en cuenta corriente de la sociedad, según boleta de depósito N° 4443.

22 de Marzo.- La empresa adquiere 2 camionetas NISSAN por $ 70,000 cada camioneta (precio)
a la casa comercial NISSAN S.A.C, en la ciudad de Lima. Tipo de cambio S/. 3.256. Dicha compra
se hace con giro de cheque Nº 910.

24 de Marzo.- Se gira el cheque Nª 911 a nombre de la Sociedad por S/. 100,000 para gastos
corrientes del mes.

25 de Marzo.- Se hace efectivo las planillas del mes de marzo, idéntico del mes anterior, con la
diferencia de que 5 trabajadores obreros faltaron 01 día y 03 trabajadores obreros 02 días

26 de Marzo.- Con giro de cheque Nº 912 se cancela a los miembros del directorio, el mismo
importe del mes anterior
28 de Marzo.- El banco nos envía la nota de débito por S/. 7,800 por mantención de cuenta
corriente.

04 de Abril.- El servidor Carlos Gabriel Quispe Jesús, hace la devolución de la primera armada
del préstamo en efectivo. Dicha devolución se deposita en cuenta corriente de la sociedad según
boleta de depósito N° 0884327.

08 de Abril.- A consecuencia de una visita de los servidores de la SUNAT y constatado que la

S.A en referencia no otorgó comprobante de pago le imponen una multa de 7 UITs. Se cancela la
multa con giro de cheque Nº 913.

10 de Abril.- Según Factura Nª 865465, compra mercaderías a la casa Comercial EFE S.A.C. lo
siguiente:
- 80 Refrigeradoras INRESA a un precio de $ 650 Dólares cada refrigeradora
- 200 TV de 12 pulgadas PHILLIPS a un precio de $ 220 Dólares cada TV
- 500 Radios IMACO a un precio de $ 180 Dólares cada radio
- 500 MP 4 ROYAL a un precio de $ 100 Dólares cada MP
- 100 Computadoras SAMSUNG a un por precio de $ 600 Dólares cada Computadora
- 150 Impresoras EPSON a un precio de $ 100 Dólares cada impresora
- 300 cámaras fotográficas CANON a un precio de $ 80 Dólares cada cámara
- 800 Planchas PHILLIPS a un precio de $ 50 Dólares cada plancha.

Por dicha compra se gira el cheque Nº 914. Tipo de cambio del dólar 3.35. La casa proveedora nos
traslada las mercaderías de Lima a Ayacucho con su propia unidad, cobrándonos S/. 1,600 por
flete (Gastos vinculados por compras).

12 de Abril.- La sociedad “LOS DELFINES” S. A. A., celebra un contrato de alquiler de inmueble

con el Señor Paolo Sebastián Godoy Flores (inmueble de propiedad del Sr. Godoy), por un periodo
de un año, el alquiler mensual es de S/. 20,000. Se gira el cheque Nº 915.

14 de Abril.- Se adquiere repuestos a AYACUCHO MOTORS S.A.C, para la unidad de

transportes por un precio total de S/. 50,000, cancelándose con giro de cheque Nº 916.

15 de Abril.- Según Factura Nª 86465, vende mercaderías a la casa Comercial “EL HUANTINO”
EIRLTda, lo siguiente:
- 30 Refrigeradoras INRESA
- 100 TV de 12 pulgadas PHILLIPS
- 300 Radios IMACO
- 200 MP 4 ROYAL
- 50 Computadoras SAMSUNG
- 100 Impresoras EPSON
- 100 cámaras fotográficas CANON
- 500 Planchas PHILLIPS.
Dicha venta, se realiza de la siguiente manera:
- 40% al contado con un descuento del 1% fuera de factura
- El saldo al crédito
 Margen de utilidad 30%

CON LOS DATOS QUE ANTECEDEN SE PIDE:

A.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

B.- ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
C.- ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
D.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO.

NOTA.- Agregue datos que vea por conveniente si fueran necesarios