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15 de Octubre 2016
Resumen del Expositor
Ing. Mag. Carolina Vidal Vega
• Introducción
• Indicadores de Gestión Empresarial(IGE)
• Tipos de Indicadores de GE
• Balanced Score Card (BSC)
• Identificación de Indicadores
• Definición de Indicadores
• Cómo implementar el BSC
• Conclusiones
Introducción
Introducción
Introducción
Por qué medir?
Tradicionalmente:
Ahora:
UTILIDAD
D
E
S
P
E
R
DI
COSTO CI
TOTAL O
COSTO
HACER
COSAS
BIEN
ESTADO ACTUAL
Introducción
Por qué medir?
PRECIO PRECIO
UTILIDAD
UTILIDAD
D
E MEJORA LA
RENTABILIDAD
S
P
E
R DESPE
COSTO DI RDICIO
TOTAL CI
O
COSTO
COSTO
HACER
HACER
COSAS
COSAS
BIEN
BIEN
ESTADO ACTUAL
Introducción
Por qué medir?
Precio
Cuando las fuerzas del
mercado y la Esfuerzo enfocado
competencia reducen
UTILIDAD
OPCION 2
Introducción
Por qué Medir?
Fuente: Artículo Andrés Sánchez Prieto. Coordinador de Mercadeo VISION de la Universidad de La Sabana.
Indicadores de Gestión Empresarial
Características básicas
Características
• Aceptación por los miembros de la organización.
• Exactitud.
• Oportunidad.
• Concentración en puntos estratégicos de control.
• Objetividad y claridad.
• Flexibilidad.
• Centrado en las zonas primordiales de desempeño.
• Coordinado con la forma actual de trabajo.
Indicadores de Gestión Empresarial
EFICIENCIA
Uso de los recursos del negocio.
Ejemplos:
• Costos unitarios.
• Tiempo de utilización.
• Tiempo de ciclo.
Producción útil
Eficiencia =
Producción estándar
Tipos de Indicadores de GE
EFICACIA
Grado en que se alcanza el objetivo.
Relacionado con la satisfacción del cliente.
Ejemplos:
• % Defectuosos.
• % Facturas correctas.
• % Envíos a tiempo.
Eficacia = # Aciertos
# Oportunidades
Tipos de Indicadores de GE
EFECTIVIDAD
PRODUCTIVIDAD
Productos útil
Productividad =
Insumos consumidos
Tipos de Indicadores de GE
FINANCIEROS
Analizan la contabilidad frente al comportamiento financiero de
la empresa.
Ejemplos:
• Patrimonio.
Tipos de Indicadores de GE
Elementos
PROVEEDORES
constitutivo
CLIENTES
s del
Sistema
Empresa
Insumos PROCESO Resultados
ALINEAMIENTO DE LA
ORGANIZACIÓN PROCESO CONTINUO
VISIÓN,
Lineamientos
MISIÓN,
Estratégicos VALORES
ANALISIS ANALISIS
Análisis EXTERNO INTERNO
(Oportunidades y (Fortalezas y
FODA Amenazas) Debilidades)
Enfoque ESTRATEGIAS
Estratégico (¿En cual segmento nos
enfocaremos?
¿Qué haremos?
¿Cómo lo haremos?)
Balanced Score Card (BSC)
Las 4 perspectivas del BSC
CLIENTES
(Identificación de necesidades de
los clientes que debemos atender
para tener éxito)
APRENDIZAJE
(Aspectos que nuestra
organización debe innovar para
alcanzar sus objetivos)
Balanced Score Card (BSC)
Las 4 perspectivas del BSC
Balanced Score Card (BSC)
Diagrama Causa- Efecto para el BSC
Balanced Score Card (BSC)
Perspectiva Financiera
• Las medidas de actuación financiera indican si la estrategia
de una empresa, su puesta en marcha, están contribuyendo
al mínimo aceptable.
• Los objetivos financieros acostumbran a relacionarse con
la rentabilidad, medida por ejemplo, por los ingresos de
explotación, los rendimientos de capital empleado o por el
valor añadido económico.
Balanced Score Card (BSC)
Perspectiva Financiera
• Algunos ejemplos:
– % Reducción de costes unitarios.
– Ratios de defectos.
– Utilidad de la formación.
Balanced Score Card (BSC)
Perspectiva Aprendizaje y Crecimiento-
Sistemas de Información
• Algunos ejemplos:
– Nivel de avance tecnológico:
• Nº personas formadas en TI y SI / plantilla.
– Eficiencia laboral.
Mejorar Sistema de
Procesos Control de Tránsito Difundir Conciencia
Vial
internos
Mejorar Sistemas
Eficacia en la
de Información
Gestión de
Policía de Transito
Asignaciones
Finanzas Presupuestarias Aprendizaje
Alinear al Personal de
Dirección de Tránsito
Identificación de Indicadores
Formato: Matriz Estratégica
Iniciativa
Perspectiva Objetivo Estratégico KPI Meta Inductor Meta
Estratégica
Disminuir accidentes de Volumen de 0%
tránsito accidentes viales
Fomentar responsabilidad Cantidad de Multas 0%
Ciudadanos de manejo a los de Tránsito
conductores
Fomentar responsabilidad Indice de Conducta 95%
vial de los peatones Vial (muestreos)
Mejorar el sistema de Indice de 100% Nivel de 100% Programa de
control de tránsito Productividad de competencias Capacitación e
Equipos de del personal Incentivos
Procesos Inspección
Internos
Difundir conciencia vial Mensajes emitidos 100% Cumplimiento 100% Plan de
de inversión inversión
publicitarias propagandística
Lograr eficacia en la Cumplimiento de 100% Nivel de 100% Programa de
Finanzas gestión de asignaciones ecuaciones competencias Capacitación e
presupuestarias presupuestarias del personal Incentivos
Mejorar Sistemas de Sistemas 100% Avance de 100% Programa de
Aprendizaje, Información Actualizados Programas de Actualización de
Crecimiento Policía de Transito Sistemas Sistemas
e Alinear al Personal de la Nivel de 100% Personal 100% Programa de
Innovación Dirección de Tránsiito Competencias del Capacitado Capacitación e
Personal Incentivos
Identificación de Indicadores
Matriz Estratégica de una Empresa Productiva
OBJETIVO INDICADORES INICIATIVA
PERPECTIVAS DESCRIPCION DESCRIPCION UNIDAD META DESCRIPCION
DIC
2010
C3 MEJORAR EL C3 a. PARTICIPACION EN EL % 75
POSICIONAMIENTO DE LA MERCADO
MARCA
Implementar proyecto . % de procesos . % de avance de la implement. . Plan de implantación, capacitación a los nuevos
de Mejoramiento Interno implementados del rediseño procesos (Capacitación, inducción y sensibilidad)
con rediseños
Aprendizaje y . Capacitación en las Nivel de competencias % de avance del plan de Plan de desarrollo de competencias.
Crecimiento Competencias: por persona desarrollo de competencias
Metodología
Tecnologias
Procesos
Financiera Cumplimiento del % de cumplimiento % de reducción de costos .Proy. Redefinicicón de procesos
(Presupuesto) Presupuesto (90-100 %) % de presupuesto reasignado .Plan de Gestión Gasto/Inversión
.Proy. Revisión mensual avance Presupuesto
Definición de Indicadores de GE
Indicadores de Resultados Inductores de actuación
Propósito Propósito
Medir con alta correlación un Enfocar actividades y comportamientos
determinado Objetivo. intermedios para predecir la tendencia de
Enfocar los resultados para medir la los Indicadores de Resultados. Tienen baja
performance al final de un periodo de correlación con el Objetivo bajo análisis.
tiempo o de una actividad.
Ejemplos Ejemplos
“Facturación del mes” “Cotizaciones presentadas a prospectos”
“Calidad de Atención” “Satisfacción del personal de servicio”
Estratégicos Operacionales
De Procesos
De Unidad De Puestos
De Resultados
Inductores De Desempeño
De Situación De Situación
Definición de Indicadores de GE
Comportamiento del Indicador Inductor
Cotizaciones emitidas Facturación del
en el mes mes
Baja Alta
procedimientos vigentes.
Correlación
• En ocasiones debemos sacrificar el grado
de correlación por la facilidad de obtener
datos.
Definición de Indicadores de GE
Grado de correlación entre variables
Personal Evaluado
Observaciones Realizadas (Oi) A B C D E F
Ejemplo:
X = Satisfacción en la oficina (1 a 10) 7 6 4 3 1 1
Y = Nro. reclamos / semana 1 3 2 5 4 5
Diagramas de Dispersión
Y Y
6.7
80.0
• Definir Indicadores Alternativos al
C2
40.0
Indicador de correlación 100% y que
0.0
0.0 4.0
C1
8.0 12.0
X
resulten más viables.
Correlación Débil
(nube extendida)
Definición de Indicadores de GE
Y C1 vs C2
Método para priorizar indicadores
20.0
Formula Para todas las ordenes de compra del periodo (mes anterior y 2 anteriores),
/Cálculo Sumar (Monto de Venta - Horas Cotizadas * Tarifa Promedio por hora)
Fuente / El Sistema de Ventas. Generará automáticamente registros para el Sistema de Indicadores de
Procesos Gestión (Implementación a realizar)
Oportuni El último día útil de cada mes. La persona a cargo del Sistema de Ventas activará la opción
dad de
Captura para generar los datos.
Fechas 31/03/05 31/06/05 30/09/05 31/12/5 31/12/06 31/12/07 31/12/08
Valor 300 600 900 1.200 1,500 1,800 2,000
Metas
Verde 300 500 800 1,000 1,500 1,800 2,000
Rojo 250 400 600 900 1,200 1,500 1,800
Definición de Indicadores de GE
Semáforos
Simple Compuesto
P.e. Indicador 1 = P.e. Indicador 2 =
% atraso promedio % Dedicación a Investigación y
en proyectos Desarrollo
Parámetros del Semáforo:
Parámetros del Semáforo:
Límite mínimo para
Límite mínimo para señalar peligro = 10%
señalar éxito (E) = 5%
Límite mínimo para
Límite máximo para señalar riesgo = 8%
señalar peligro (P) = Límite máximo para
20% señalar riesgo = 5%
Límite máximo para
señalar peligro = 3%
Valores Reales: Valores Reales:
Indicador 1 = 27% = Indicador 2 = 2% =
Indicador 1 = 16% = Indicador 2 = 9% =
Indicador 1 = 0% = Indicador 2 = 6% =
Indicador 1 = -3% = Indicador 2 = 12% =
Definición de Indicadores de GE
Semáforos
Definición de Indicadores de GE
Seguimiento de Indicadores
Cómo implementar el BSC
Mapa Estratégico de Nivel 1
FINANZAS
Incrementar
Rentabilidad
CLIENTES
Penetrar en
Posicionar Segmento
Calidad a PYMES
Precio justo
Reducir el
costo unitario
INTERNA
Establecer nueva
Optimizar red de distribución
Procesos Claves
PERSONAL
Seleccionar y Realizar
Desarrollar Cambio
Personal Cultural
adecuado
Cómo implementar el BSC
Desplegar la estrategia = de arriba a abajo
Alinearse a la estrategia = de abajo a arriba
A partir de analizar la
Visión, Misión, y
Objetivos
Estratégicos
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
A partir de
analizar las
Actividades
concretas,
físicas del
personal
Cómo implementar el BSC
Despliegue en Cascada
Cómo implementar el BSC
Un mapa estratégico de una unidad
organizativa (nivel 2)
USUARIOS
Mejorar la
Satisfacción
del Cliente Agregar Valor para
Interno el Negocio
INTERNA
Realizar Cambio
Seleccionar y Cultural
Desarrollar
Personal
adecuado
FINANZAS
Realizar un
adecuado control
presupuestal
Cómo implementar el BSC
Integración de las relaciones entre objetivos, indicadores e iniciativas
Corporativo
2. “Apoya a:”
(relación vertical)
1. “Apoya a:”
(relación interna)
4. “Apoya a:”
(relación horizontal)
Cómo implementar el BSC
Desplegando hasta nivel de puesto -roles
Tendencias
1 FINANZAS
1.1 Mayor rentabilidad 0.5
1.2 Optimizar costos 0.5
1.3 Incrementar ingresos 0.5
2 CLIENTES
2.1 Servicio de Calidad 0.5
2.2 Mayor confianza 0.5
3 PROCESOS
3.1 Procesos administrativos ágiles y eficientes
3.11 Nivel de cumplimiento en el tiempo de
0.5
entrega de las ordenes de pago en el horario
establecido 0.5
3.2 Control y Monitoreo de buques 0.5
3.3 Logística Eficiente y Adecuada (Suministros) 0.5
3.31 Nivel de entrega a tiempo de suministros 0.5
3.4 Mantenimiento Eficiente de buques 0.5
3.41 Planeamiento de trabajos versus
trabajos efectuados 0.5
Cómo implementar el BSC
Seguimiento de la Estrategia
Archivo_Area 10 - Calidad Metrica 02 - Avance Implementación SGSI Volver
100% 0%
90%
-2%
80%
-4%
70%
-6%
60%
Datos
50% -8%
40%
-10%
30%
-12%
20%
Real 10%
-14%
Verde
Amarillo 0% -16%
0803-s3 0804-s2 0804-s3 0804-s4
Rojo
Real 56% 69% 77% 81%
Presupuestado 71% 81% 82% 86%
Desviación -15% -12% -5% -5%
Semana
Cómo implementar el BSC
Seguimiento de los Procesos
TABLERO DE INDICADORES DEL CONSORCIO RANSA - GMD
Real Metrica
01 - Avance 02 - Avance 03 - No
Proceso Implementación Implementación conformidades
SGC SGSI de SGC vigentes
01 - Calificaciones 22
02 - Coordinación 2
Departamental
03 - Pensiones 5
04 - Recaudación 4
05 - Reconocimientos 4
06 - Procesos Judiciales 6
07 - Maestro de Resoluciones 3
08 - Central de Planillas 4
09 - Archivo Externo 1
10 - Aseguramiento de Calidad 38% 69% 2
EL LOGRO DE OBJETIVOS DE LA
GESTIÓN EMPRESARIAL
CON EL BALANCED SCORECARD
Planes o Proyectos.
Conclusiones
• Asegura el pleno apoyo de la alta dirección.
Email: ycvidal@gmail.com