10 CAJA Y BANCOS

101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Remesas en Tránsitos
104 Cuentas Corrientes
1041 Banco de Crédito
1042 Banco Continental
105 Certificados Bancarios
106 Depósitos a Plazo
108 Otros Depósitos
109 Fondos sujetos a Restricción
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
122 Anticipos Recibidos
123 Letras (o Efectos) por Cobrar
124 Boletas de Venta
125 Notas de Débito
126 Notas de Crédito
128 Anticipos de Clientes, ACM
129 Cobranza Dudosa
14 CTA. COBRAR ACC.(O S.) Y PERS.
141 Préstamos al Personal
142 Préstamos a Accionistas ( o socios)
143 Préstamos a Directores
144 Acciones (o socios) Suscripciones Pend. Cancelación
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Préstamos a Terceros
162 Reclamos a Terceros
163 Intereses por cobrar
164 Depósitos en Garantía
168 Otras Cuentas por Cobrar
169 Cobranza Dudosa
19 PROVIS. CTAS. COBRANZA DUDOSA
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas
20 MERCADERIAS
201 Almacén
208 Mercaderías, ACM
209 Prov. Fluctuación de Mercaderías, ACM
21 PRODUCTOS TERMINADOS
218 Productos Terminados, ACM
219 Prov. Fluctuación Prod. Terminados, ACM
22 SUBPROD., DESEC. Y DESPERDICIOS
228 Subprod., Desechos y Desperdicios, ACM
229 Prov. Fluctuac. Subprod., Desec. y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
238 Productos en Proceso, ACM
239 Prov. por Fluctuac. Subproductos en Proceso, ACM
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
248 Materias Primas y auxiliares, ACM
 249 Prov. Fluct.de Mat. Primas, envases y embalajes, ACM
25 ENVASES Y EMBALAJES
258 Envases y Embalajes, ACM
259 Prov. y Fluctuac. de suministros diversos, ACM
26 SUMINISTROS DIVERSOS
261 Almacén de Suministros Diversos
268 Suministros Diversos, ACM
269 Prov. Fluctuación Suministros Diversos, ACM
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
288 Existencias por recibir, ACM
29 PROV. DESVALORIZ. EXISTENCIAS
31 VALORES
311 Acciones
312 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
313 Valores, ACM
314 Otros Títulos Repres. Derecho Patrimonial
315 Cédulas Hipotecarias
316 Bonos del Tesoro
317 Bonos Diversos
318 Otros Títulos Represent. de Acreencias
319 Provisión por fluctuación de valores
32 PROV. DESV. DE BIENTES DEL ACT. FIJO
321 Terrenos
322 Edificios y otras Construcciones
323 Maquinarias, Equip. y otras unidades de Explotación
324 Unidades de transporte
325 Muebles y Enseres
326 Provisiones para desvalorizaciones de los IME, ACM
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
330 Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM
3301 Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM
3302 Prov. Fluctuación de Valores de IME, ACM
331 Terrenos
332 Edificios y Otras Construcciones
333 Maquin., Equipos y Otras Unidades de Explotación
333.02 Maquinarias en Leasing
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
335.01 Obras de Arte
336 Equipos diversos
337 Unidades de Reemplazo
338 Unidades por Recibir
339 Trabajos en Curso
34 INTANGIBLES
340 Intangibles, ACM
341 Concesiones y Derechos
342 Patentes y marcas
343 Gastos de Investigación
344 Gastos de Exploración y Desarrollo
 345 Gastos de Estudios y Proyectos
346 Gastos de Promoción y Preoperativos
347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones
348 Intangibles, ACM
349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, ACM
35 VALORIZACION ADICIONAL DEL IME
351 Terrenos
352 Edificios y otras Construcciones
353 Maquinaria, Equipo y Otras unidades de explotación
354 Unidades de transporte
355 Equipos y enseres
356 Equipos diversos
358 Val. Adicional del IME, ajuste correción monetario
36 INM. MAQ. Y EQUIPO-LEYES PROMOCION
360 Inm., Maq. y Equipo, Leyes de Promoción, ACM
3601 Inm., Maq. y Equipo - Leyes de Promoción, ACM
3602 Prov. Fluct.Valores IME - Leyes Promoción, ACM
361 Terrenos
362 Edificios y Otras Construcciones
363 Maq. , Equip. y Otras Unidades de Explotación
364 Unidades de Transporte
365 Muebles y Enseres
366 Equipos Diversos
367 Unidades de Reemplazo
368 Unidades por Recibir
369 Provisiones por fluctuación de IME, ACM
37 INTANGIBLES-LEYES DE PROMOCION
371 Concesiones y Derechos
372 Patentes y marcas
373 Gastos de Investigación
374 Gastos de Exploración y Desarrollo
375 Gastos de Estudios y Proyectos
376 Gastos de Promoción y Preoperativos
377 Gastos de Emisión Acciones y Obligaciones
378 Intangibles-Leyes de Promoción, ACM
379 Prov. Fluctuación de Intang. Leyes de Promoc. , ACM
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses Diferidos
381,01 Intereses del Leasing
382 Seguros pagados por adelantado
383 Alquileres Pagados por Adelantado
384 Entregas a Rendir Cuenta
385 Adelanto de Remuneraciones
388 Gastos Anticipados, ACM
389 I.R diferidos
389,01 I.G.V por aplicar
389,1 I.R diferido corriente
389,2 I.R diferido no corriente
389,3 I.R diferido
39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA
 393 Depreciación de IME
393,01 Deprec. Prov. Reestructuración Valorización adicional
393,03 Depreciación de Maquinaria
394 Amortización Intangibles
396 Depreciación IMEquipos - Leyes de Promoción
397 Amortización Intangibles - Leyes de Promoción
398 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
399 Deprec. y Amort. Acum- Leyes Promoción, ACM
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto a las Ventas
4011,01 IGV E IPM
4011,02 Crédito Fiscal
4011,03 IGV por Aplicar
4011,04 Utilización Serv. END
4011,05 Crédito Fiscal por Aplicar
4013 Impuesto a las Remuneraciones
4014 Canones
4015 Derechos Aduaneros
4019 Impuestos al patrimonio empresarial
4017 Impuesto a la Renta
4017,01 Saldo a favor de I.R
4017,03 I.R 3era. Categ
4017,05 Retención no domiciliados
4018 IEAN
4019 Otros Tributos
4019,01 I.E.S
402 Gobierno Central - Certficados tributarios
4021 Certificado de Reintegro tributario CERTEX
4022 Certificado de Devolución de Crédito Fiscal
4029 Otros Certificados Tributarios
4029,4 Nota de crédito negociable Drawback
403 Contribuciones a Instituciones Públicas
4031 Essalud
4032 ONP
4033 Fonavi
405 Gobierno (s) Locales (s)
408 Tributos, ACM
41 REMUNER. Y PARTICIP. PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
4112 Otras gratificaciones
412 Vacaciones por Pagar
413 Participaciones por Pagar
414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
422 Anticipos Otorgados
423 Letras (o efectos) por Pagar
424 Boletas de Venta
425 Notas de Débito
 426 Notas de Crédito
427 Tickets o Cintas Máq. Registradoras
428 Anticipos a Proveedores, ACM
429 Otros Comprobantes
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
451 Dividendos Declarados
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Cuentas por pagar
461,1 Cuotas del Leasing
462 Reclamos a Terceros
463 Préstamos de accionistas o Socios
465 Bonos y Obligaciones
466 Intereses por Pagar
466,2 Intereses de Leasing
467 Depósitos en Garantía
468 Comunidades Laborales
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
469,1 AFP
467,01 I.G.V e I.P.M
47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES
471 Compensación por Tiempos de Servicio
472 Adelant. por Compensación por Tiempo de Servicios
473 Jubilación
48 PROVISIONES DIVERSAS
481 Garantía Sobre Ventas
482 Provisión para pérdidas en ventas a futuro
483 Provisión Para Pérdidas por Litigio
484 Provisión Para Autoseguro
485 Provisión para Investigación Científica y Tecnológica
49 GANANCIAS DIFERIDAS
491 Ventas Diferidas
4911 Cesión
492 Costos Diferidos
493 Intereses Diferidos
494 I.R Diferido
498 Ganancias Diferidas, ACM
499 Otras Ganancias Diferidas
499,03 I.R Diferido
50 CAPITAL
501 Capital
502 Capital Personal
503 Capital por Valorización Adicional
508 Capital, ACM
509 Cuenta del Propietario
53 INCR. PATRIMONIAL POR VAL. ADICIONAL
55 ACCIONARIADO LABORAL
551 Acciones Laborales
552 Remanente Para Acciones Laborales
553 Accionariado Laboral por Valorización Adicional
557 Certif. Provisionales de Participación Patrimonial
558 Accionariado Laboral, ACM
559 Acciones Laborales por Emitir
56 CAPITAL ADICIONAL
561 Donaciones
562 Primas de Emisión
563 Otros Aportes de Accionistas (o Socios)
568 Capital Adicional ACM
57 EXCEDENTE REVALUACION
571 Excedente de Revaluación
573 Valorización Adicional
573,03 Maquinarias
578 Excedentes de Revaluación, ACM
58 RESERVAS
581 Reservas para Reinversiones
582 Reserva Legal
583 Reservas Contractuales
584 Reservas Estatutarias
585 Reservas Facultativas
588 Reservas, ACM
589 Otras Reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no Distribuidas
592 Pérdidas Acumuladas
598 Result. por Exp. a la inflamación acumulada, REIA
60 COMPRAS
601 Mercaderías
604 Materias Primas y Auxiliares
605 Envases y Embalajes
606 Suministros Diversos
608 Compras, ACM
609 Gastos Vinculados con las Compras
609,04 Almacenaje
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
614 Materias Primas y auxiliares
615 Envases y Embalajes
616 Suministros Diversos
618 Variacion de Existencias, ACM.
62 CARGAS DE PERSONAL
6201 Cargas de personal, ACM
621 Sueldos
622 Salarios
623 Comisiones
624 Remuneraciones en Especie
625 Otras remuneraciones
626 Vacaciones
627 Seguridad y Previsión Social
6271 Essalud
6272 Regimen de Pensiones
6273 Accidentes de Trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguros de vida
6275 Seguros de Particulares de Prestaciones de Salud
6279 Otros
628 Remuneraciones al Directorio
629 Otras cargas de Personal
63 SERVICIOS PRES. POR TERCEROS
630 Transporte y almacenamiento
631 Correos y Telecomunicaciones
632 Honoriarios, Comisiones y Corretajes
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y Reparaciones
635 Alquileres
636 Electricidad y agua
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones públicas
638 Servicios de Personal
639 Otros servicios
6398 Servicios prestados por terceros ACM
64 TRIBUTOS
641 Impuesto a las Ventas ( I.G.V )
642 Impuesto a las remuneraciones
643 Cánones
644 Derechos aduaneros por Ventas
645 Impuestos al patrimonio empresarial
646 Tributos a Gobiernos locales
647 Cotizaciones con cáracter de Tributo
6473 FONAVI
648 Tributos ACM
649 Otros Tributos
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
651 Seguro
652 Regalias
653 Suscripciones y Cotizaciones
654 Donaciones
658 Cargas Diversas de Gestión, ACM.
659 Otras Cargas Diversas de Gestión
659,1 Viajes
659,2 Viáticos
66 CARGAS EXCEPCIONALES
661 Costo neto de enajenación de valores
662 Costo neto de enajenación de IME
663 Costo neto de enajenaciones de intangibles
664 Impuesto atrazados y/o adicionales
665 Cargas diversas de ejercicios anteriores
666 Sanciones administrativas fiscales
667 Cargas excepcionales, ACM
668 Gastos extraordinarios
669 Otras cargas excepcionales
67 CARGAS FINANCIERAS
671 Interéses y gastos de préstamos
672 Interese y gastos de Sobregiro
673 Intereses relativos bono emitidos y otras obligaciones
674 Intereses y gastos de documentos descontados
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Pérdida por diferencia de cambio
678 Cargas Financieras, ACM
679 Otras Cargas Financieras
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
681 Depreciación de IME
682 Amortización de Intangibles
683 Fluctuación de Valores
684 Cuentas de cobranzas dudosas
685 Desvalorización de Existencias
686 Compensación por tiempo de servicios
687 Jubilación
688 Provisiones del Ejercicio, ACM
689 Otras provisiones del ejercicio
689,01 Desv. del act. Fijo Prov. Revaluac. Monetaria
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
692 Productos Terminados
693 Sub-productos,desechos y desperdicios
698 Costo de Ventas A.C.M.
70 VENTAS
701 Venta de Mercaderias
7011 Operaciones Gravadas
7012 Operaciones Exoneradas
702 Prestación de servicio
7021 Cesión temporal de Software
708 Ventas A.C.M.
709 Devolución sobre ventas
71 PRODUCCION ALMACENADA
711 Variación de Productos Terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variación de Productos en Proceso
715 Variación de envasos y embalajes
718 Producción almacenada, ACM
72 PRODUCCION INMOVILIZADA
721 Imuebles, maquinarias y equipos
722 Intangibles
728 Producción inmovilizada,ACM
73 DCTO, REBAJ. Y BONIF. OBTENIDAS
731 Dscto. Rebajas y Bonific. Obtenidas
738 Dscto. Rebajas y Bonific. Obtenidas, ACM
74 DCTO, REBAJ. Y BONIF. CONCEDIDAS
741 Dscto. Rebajas y Bonif.Concedidas
748 Dscto. Rebajas y Bonif.Concedidas, ACM
75 INGRESOS DIVERSOS
751 Exploración de servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalías
754 Alquileres de terrenos
755 Alquileres diversos
756 Recuperación de impuestos
757 Ingresos diversos, ACM
758 Subsidios Recibidos
759 Otros Ingresos
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
761 Enajenación de Valores
762 Enajenación de IME
763 Enajenación de Intangibles
764 Recuperación de castigos de cuentas incobrables
765 Devolución de provisiones de ejercicios anteriores
766 Devolución de impuestos
767 Ingresos excepcionales, ACM
768 Ingresos Extraordinarios
769 Otros Ingresos extraordinarios
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Intereses sobre prestamos otorgados
772 Intereses Sobre Ctas. Mercantiles
773 Intereses sobre cuentas por cobrar
774 Intereses Sobre Depósitos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Ganancias por diferencia de cambio
777 Dividendos percibidos
778 Ingresos financieros, ACM
779 Otros ingresos Financieros
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
788 Cargas cubiertas por provisiones, ACM
79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS
798 C.I.C.C. A.C.M.
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULT. ANTES PARTICIP. EN IMPUESTO
86 DISTRIBUCION LEGAL DE RENTA NETA
861 Participación de los trabajadores
862 Participación de comunidad laboral
863 Participación patrimonial de los trabajadores
864 Investigación Cientifica y Tecnológica
868 Distribución legal de la renta neta, ACM
87 SALDOS INTERMEDIARIOS
871 Margen comercial
872 Producción del ejercicio
873 Valor del ejercicio
874 Excedente Bruto de explotación
875 Resultado de explotación
876 Resultado antes de participación en impuestos
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta
888 Impuesto a la renta, ACM
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Resultado del ejercicio
892 Beneficio por I.R
898 Result. por Exposición a la Inflación del Ejerc. , ACM
91 COSTO POR DISTRIBUIR
911 Materias Primas y Auxiliares
912 Envases y embalajes
913 Gastos de personal
913.1 Sueldos
913.2 Salario
913.3 Seguridad y prep. Social
914 Servicios a Terceros
914.1 Fletes y gastos de transportes
914.2 Energía y agua
914.3 Seguros
915 Tributos
915.1 Impuestos
915.2 Derechos aduaneros
916 Cargas diversas de gestión
916.1 Alquileres
916.2 Comunicación
917 Provisiones del ejercicio
917.1 Depreciaciones de activos fijos
917.2 Compensación por Tiempo de servicios
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
921 Marterias primas y auxiliares
922 Enseres y embalajes
923 Sumnistros diversos
924 Gastos del personal
924.1 Sueldos
924.2 Salarios
924.3 Seguridad y prev. Social
925 Servicios de terceros
925.1 Fletes y gastos de transportes
925.2 Energía y agua
925.3 Seguros
926 Tributos
926.1 Impuestos
926.2 Derechos aduaneros
927 Provisiones del ejercicio
927.1 Depreciación del activo fijo
927.2 CTS
93 CENTROS DE COSTOS
931 Productos "A"
932 Productos "B"
933 Productos "C"
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal
 941.1 Sueldos
941.2 Jornales
941.3 Vacaciones
941.4 Seguridad y Prev. Social
941.5 Seguro de vida
942 Contabilidad
942.1 Fletes y gastos de transporte
942.2 Trabajos efectuados por terceros
942.3 Energía y Agua
942.4 Honorarios Profesionales
942.5 Seguros
943 Tributos
943.1 Impuestos
943.2 Impuesto al patrimonio empresarial
943.3 Tributos municipales
944 Cargas diversas de gestión
944.1 Alquileres
944.2 Gastos de representación
944.3 Comunicaciones
944.4 Gastos notariales
944.5 Cotizaciones
945 Provisiones del ejercicio
945.1 Depr. Del Activo Fijo
945.2 Cuentas de cobranza dudosa
945.3 CTS
946 Depreciación y amortización
946.1 Depreciaciones
946.2 Amortizaciones
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de personal
951.1 Sueldos
951.2 Jornales
951.3 Comisiones
951.4 Vacaciones
951.5 Seguridad y prev. Social
951.6 Seguro de Vida
952 Servicio de terceros
952.1 Fletes y gastos de transporte
952.2 Publicidad
952.3 Regalías
952.4 Honorarios profesionales
953 Tributos
954 Cargar diversas de gestión
954.1 Fletes y gastos de transporte
954.2 Gastos de representación
954.3 Comunicaciones
955 Provisiones del ejercicio
955.1 Depreciación del activo fijo
955.2 CTS
90 CUENTAS REFLEJAS
900 Existencia inicial reflejas
901 Compras reflejas
902 Gastos y cargas reflejas
907 Ingresos de explotacion reflejas
908 Resultado reflejas = Ganancia y pérdidas Reflejas
909 Existencia final refleja = Stock final reflejo
91 COST. POR APLICAR=COST. DISTRIBUIR
910 Materias primas
911 Mat. auxiliares, envases y embalajes = Elem. Consumo
912 Sueldos y salarios
913 Depreciaciones
914 Cargas sociales
915 Fuerza Motriz
916 Seguros
917 Reparaciones
918 Alquiler de la fábrica
919 Herramientas
92 SECCIONES
920 Secciones de productividad = secc. de aprov. de prod.
925 Secciones auxiliares
928 Secciones generales
929 Secciones comerciales
93 COST. Y PRECIOS COSTO=PORT. COSTO
932 Produc. elaborada=Cost. de Fabricación y de prod.
935 Precio de costo total=Prec. de Costo comercial
94 INVENT. PERMANT. =INVENT. DE ALMACEN
940 Materias Primas = insumos
941 Mater. Auxil., env, y embalajes = Elementos de consumo
942 Productos en Proceso = trabajos en curso
943 Productos terminados = productos acabados
944 Existencias por recibir
945 Repuestos, accesorios y herramientas
946 Sub productos
947 Desechos defectuosos = Desperdicios
948 Devoluciones
949 Recuperación de embalajes, desechos y defectuosos
95 GASTOS ADMINISTRATIVOS
950 Gastos de Administración y Distribución
951 Gastos de ventas
96 DESVIACIÓNES SOBRE ESTANDARES
960 Sobre materias primas
963 Sobre mano de obra
965 Sobre gastos de Secciones imputadas
966 Desviaciones sobregastos de ventas
97 DIFERNCIAS DE INCORPORACIÓN
970 Cargas no incorporables
971 Cargas Suplementarias incorporables
972 Diferencias sobre compras y cargas incorporables
973 Diferencias de inventarios
974 Gastos Residuales de secciones
975 Costos de sub actividad
976 Ingresos de explotación no incorporados
977 Diferencias sobre pérdidas y ganacias
98 RESULTADOS
980 Resultados analiticos
986 Regularización, desviación sobre costos pre establecidos
987 Regularización diferencias de incorporación
988 Regularización de pérdidas y ganacias
989 Devoluciones
99 ENLACES INTERNOS
994 Enlaces en un mismo establecimiento
995 Transferncias recibidas de otros establecimientos
996 Transferncias otorgadas a otros establecimientos
CLASE 0
CUENTAS DE ORDEN
001 Créditos indirectos
001.1 Créditos Documentarios
001.2 Avales
001.3 Cartas - Fianzas
002 Documentos en descuentos y cobranzas
002.1 Letras en descuentos
002.2 Letras en cobranza
003 Participación e inversión de Trabajo
003.1 Acciones Laborales
003.2 Bancos de trabajo
003.4 Títulos a interes social
004 Mercaderías remitidas en consignación
005 Títulos y valores como garantía
005.1 Valores como custodia
005.2 Maquinaria y equipos como custodia
006 Depósitos de titulos y valores como garantía
006.1 Hipotecas recibidas como garantía
006.2 Maquinaria y equipos como garantía
006.3 Valores recibidos como garantía
006.4 Avales
006.5 Cartas - Fianzas
006.6 Mercaderías recibidas como garantía
 LETRAS POR PAGAR

FECHA TIPO DE ENDOSO A ACEPTACION

GUIA A FAVOR DE PLAZO
DOCUMENTO CARGO DE D M A
D M A

MENÚ
OR PAGAR

VENCIMIENTO
IMPORTE MORA
OBS
DIARIO PLANILL
A

MAYOR LIBRO
CAJA

H.TRABA L.
JO BANCO
S

B R.COMP
GENERA RAS
L
EE. GG. R.
Y .PP VENTAS

KARDE ENUNCIA
X DO
MENÚ
MENÚ
 MENÚ REGISTRO DE LETRAS POR C

TIPO DE ENDOSO A ACEPTACION

FECHA Nº DE LETRA A FAVOR DE PLAZO
DOCUMENTO CARGO DE D M A
ETRAS POR COBRAR

VENCIMIENTO
IMPORTE OBS
 KARDEX FISICO VALORADO
EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL
Mes ABRIL
MERCADERIA COCINAS GAS PROPANO

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA CONCEPTO
Cant. P/U Total Cant. P/U Total Cant.
Inventario Inicial 8 9000 72000 8
7 9000 63000 1

KARDEX FISICO VALORADO

EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL
Mes ABRIL
MERCADERIA LAVADORAS

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA CONCEPTO
Cant. P/U Total Cant. P/U Total Cant.
3 INVENTARIO INICIAL 5 11000 55000 5
3 11000 33000 2

TOTAL 5 11000 55000 3 11000 33000

KARDEX FISICO VALORADO

EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL
Mes ABRIL
MERCADERIA HORNOS MICROONDAS

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA CONCEPTO
Cant. P/U Total Cant. P/U Total Cant.
3 INVENTARIO INICIAL 6 8000 48000 6
 TOTAL

KARDEX FISICO VALORADO

EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL
Mes ABRIL
MERCADERIA REFRIGERADORAS DE 6 PIES

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA CONCEPTO
Cant. P/U Total Cant. P/U Total Cant.
3 INVENTARIO INICIAL 5 5000 25000 5
4 5000 20000 1

TOTAL 5 5000 25000 4 5000 20000

KARDEX FISICO VALORADO

EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL
Mes ABRIL
MERCADERIA TV A COLORES

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA CONCEPTO
Cant. P/U Total Cant. P/U Total Cant.
3 INVENTARIO INICIAL 10 7500 75000 10
3 7500 22500 7

TOTAL 10 7500 75000 3 7500 22500

 MENÚ

SALDO
P/U Total
9000 72000
9000 9000

SALDO
P/U Total
11000 55000.00
11000 22000

MENÚ

SALDO
P/U Total
8000 48000
SALDO
P/U Total
5000 25000
5000 5000

SALDO
P/U Total
7500 75000
7500 52500

MENÚ
 MENÚ REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL

Mes ABRIL

BIENES Y
COMPROBANTE FLETES INTERESES DESCUENTOS
BASE
DIA PROVEEDOR RUC SERVICIOS IGV
IMPONIBLE
TIPO SERIE NUMERO TOTAL TOTAL TOTAL
GRABADOS

### ZZ 20345687875 01 001 85 75000.00 14250.00

pago de servicios 01 001 2312 77.31 14.69

TOTALES 75077.31 14264.69

PRECIO DE
COMPRA

89250.00
92.00

89342.00
 MENÚ REGISTRO DE VENTAS
EMPRESA LOS ANGELES
MES ABRIL

COMPROBANTE FLETES INTERESES DESCUENTOS

VALOR DE BASE
DIA CLIENTE RUC IGV
VENTA IMPONIBLE
TIPO SERIE NUMERO TOTAL TOTAL TOTAL

### Charito_Rey 20123658452 01 001 0001 173529.41 32970.59

TOTALES 173529.41 32970.59

PRECIO DE
VENTA

206500.00

206500.00
 MENÚ LIBRO BANCOS
EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES EIRL

Mes ABRIL Nombre del Bco ………

MOVIMIENTOS
FECHA Nº DE CHEQUE CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR

1-Apr Deposito en cta. Cte 100,000.00

2-Apr 1236541 Pago de arrendamiento 800.00

2-Apr 1236542 Pago de garantia 800.00

10-Apr 1236543 ZZ, pago de mercaderias 89,250.00

20-Apr 1236544 Deposito en cuenta corriente 206,500.00

30-Apr 1236545 Pago de remuneraciones 1,568.16

30-Apr 1236546 Pago de servicios 92.00

ombre del Bco ………
SALDO

100,000.00

99,200.00

98,400.00

9,150.00

215,650.00

214,081.84

213,989.84
 MENÚ LIBRO CAJA
EMPRESA COMERCIAL LOS ANGELES CAJA TABULAR
Mes ABRIL

debe 10 Caja haber

FECHA DESCRIPCION fecha total 104 41 42 46

12 TOTAL
1-Apr saldo inicial 100000
deposito en cta. Cte. 1-Apr 100000.00
206500.00 20-Apr cobro de Venta
deposito en cta. Cte. 20-Apr 206500.00 206500.00

206500.00 306500.00 0.00 0.00 0.00 0.00

+
+ Saldo anterior 100,000.00
+ Ingreso de efectivo 206,500.00
- Egreso de efectivo 306,500.00
Saldo proximo mes 0.00

TOTALES
 MENÚ PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS AL EMPLEADO
APORTACIONES DEL EMPLEA
REMUNERACION TOTAL
Nº APELLIDOS Y NOMBRES Cargo GRATIFICAIONES ONP/ SNP AFP 12.88% NETO A PAGAR
BASICA REMUNERACION ESSALUD TOTAL
VIDA DESCUENTO
MONTO 13% TOTAL ESSALUID 9%

GERENTE 800 800.00 103.04 103.04 696.96 72.00

CONTADOR 500 500.00 64.40 64.40 435.60 45.00
VENDEDOR A 500 500.00 64.40 64.40 435.60 45.00

totales 1800.00 0.00 1800.00 0.00 0.00 231.84 0.00 231.84 1568.16 162.00

621 6252 4032 4034 4691 411 6271

4031
ES DEL EMPLEADO

CTS

66.67
41.67
41.67

150.00
 DIARIO - MES DE ABRIL

DEBE

-------------------------1---------------------------

14 CTA. COBRAR ACC.(O S.) Y PERS. 500,000.00

141 Préstamos al Personal

101 Caja

330 Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM

334 Unidades de Transporte

335 Muebles y Enseres

50 CAPITAL

501 Capital

-------------------------2---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 100,000.00

101 Caja

20 MERCADERIAS 200,000.00

201 Almacén

33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 200,000.00

334 Unidades de Transporte

335 Muebles y Enseres

14 CTA. COBRAR ACC.(O S.) Y PERS.

144 Acciones (o socios) Suscripciones Pend. Cancelación

101 #N/A

324 Unidades de transporte

330 Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM

335 Muebles y Enseres

-------------------------3---------------------------

38 CARGAS DIFERIDAS 800.00

383 Alquileres Pagados por Adelantado

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 800.00

164 Depósitos en Garantía

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas

-------------------------4---------------------------
63 SERVICIOS PRES. POR TERCEROS 800.00

635 Alquileres

38 CARGAS DIFERIDAS

383 Alquileres Pagados por Adelantado

-------------------------5---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 800.00

953 Tributos

9535

79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS

791

-------------------------6---------------------------

62 CARGAS DE PERSONAL 1,962.00

621 Sueldos

627 Seguridad y Previsión Social

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 150.00

686 Compensación por tiempo de servicios

40 TRIBUTOS POR PAGAR

4031 Essalud

4032 ONP

4034

41 REMUNER. Y PARTICIP. PAGAR

411 Remuneraciones por Pagar

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas

47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES

471 Compensación por Tiempos de Servicio

-------------------------7---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 1,962.00

952 Servicio de terceros

79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS

791

-------------------------8---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 150.00

79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS

-------------------------9---------------------------
60 COMPRAS 75,000.00

601 Mercaderías

63 SERVICIOS PRES. POR TERCEROS 77.31

636 Electricidad y agua

40 TRIBUTOS POR PAGAR 14,264.69

4011 Impuesto a las Ventas

42 PROVEEDORES

421 Facturas por Pagar

-------------------------10---------------------------

20 MERCADERIAS 75,000.00

201 Almacén

95 GASTOS DE VENTAS 77.31

953 Tributos

9536

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías

79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS

791

-------------------------11---------------------------

12 CLIENTES 206,500.00

121 Facturas por Cobrar

40 TRIBUTOS POR PAGAR

4011 Impuesto a las Ventas

70 VENTAS

701 Venta de Mercaderias

-------------------------12---------------------------

69 COSTO DE VENTAS 138,500.00

691 Mercaderías

20 MERCADERIAS

201 Almacén

-------------------------13---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 206,500.00

101 Caja

12 CLIENTES

121 Facturas por Cobrar

 -------------------------14---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 306,500.00

104 Cuentas Corrientes

10 CAJA Y BANCOS

101 Caja

-------------------------15---------------------------

41 REMUNER. Y PARTICIP. PAGAR 1,568.16

411

42 PROVEEDORES 89,342.00

421 Facturas por Pagar

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,600.00

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas

10 CAJA Y BANCOS

104 Cuentas Corrientes

1041 Banco de Crédito

-------------------------16---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3,770.83

681 Depreciación de IME

39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA

393 Depreciación de IME

-------------------------17---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 3,770.83

79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS

TOTALES 2,129,895.14
 MENÚ

HABER

500,000.00

500,000.00

1,600.00
 800.00

800.00

162.00

1,568.16

231.84

150.00

1,962.00

150.00
 89,342.00

75,000.00

77.31

32,970.59

173,529.41

138,500.00

206,500.00
 306,500.00

92,510.16

DEPRECIACION % anual compra Precio Compra

Muebles y enceres 25% 1-Apr 80000.00

Equipos de computo 25% 1-Apr 25000.00

3,770.83 Camioneta 20% 1-Apr 35000.00

Furgoneta 20% 1-Apr 60000.00

TOTALES

3,770.83

2,129,895.14
Depreciación mensual

1666.67

520.83

583.33

1000.00

3770.83
 LIBRO MAYOR DEL MES DE ABRIL MENÚ

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MAYORIZACION

DEBE HABER
10 CAJA Y BANCOS 613000 399010.16
12 CLIENTES 206500.00 206500.00
14 CTA. COBRAR ACC.(O S.) Y PERS. 500000.00 500000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 800.00 0.00
20 MERCADERIAS 275000.00 138500.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 200000.00 0.00
38 CARGAS DIFERIDAS 800.00 800.00
39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA 0.00 3770.83
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14264.69 33132.59
41 REMUNER. Y PARTICIP. PAGAR 1568.16 1568.16
42 PROVEEDORES 89342.00 89342.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1600.00 1831.84
47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJA 0.00 150.00
50 CAPITAL 0.00 500000.00
60 COMPRAS 75000.00 0.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 75000.00
62 CARGAS DE PERSONAL 1962.00 0.00
63 SERVICIOS PRES. POR TERCEROS 877.31 0.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3920.83 0.00
69 COSTO DE VENTAS 138500.00 0.00
70 VENTAS 0.00 173529.41
79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COS 0.00 6760.14
95 GASTOS DE VENTAS 6760.14 0.00
2129895.13759104 2129895.137591
 .
MENÚ HOJA DE TRABAJO - MES DE ABRIL

CUENT SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO

NOMBRE DE LA CUENTA
A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 CAJA Y BANCOS 613000.00 399010.16 213989.84 213989.84 213989.84
12 CLIENTES 206500.00 206500.00
14 CTA. COBRAR ACC.(O S.) Y PERS. 500000.00 500000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 800.00 0.00 800.00 800.00 800.00
20 MERCADERIAS 275000.00 138500.00 136500.00 136500.00 136500.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 200000.00 0.00 200000.00 200000.00 200000.00
38 CARGAS DIFERIDAS 800.00 800.00
39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA 0.00 3770.83 3770.83 3770.83 3770.83
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14264.69 33132.59 18867.90 18867.90 18867.90
41 REMUNER. Y PARTICIP. PAGAR 1568.16 1568.16
42 PROVEEDORES 89342.00 89342.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1600.00 1831.84 231.84 231.84 231.84
47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADOR 0.00 150.00 150.00 150.00 150.00
50 CAPITAL 0.00 500000.00 500000.00 500000.00 500000.00
60 COMPRAS 75000.00 0.00 75000.00 75000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 75000.00 75000.00 138500.00 63500.00
62 CARGAS DE PERSONAL 1962.00 0.00 1962.00 1962.00
63 SERVICIOS PRES. POR TERCEROS 877.31 0.00 877.31 877.31
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3920.83 0.00 3920.83 3920.83
69 COSTO DE VENTAS 138500.00 0.00 138500.00 138500.00
70 VENTAS 0.00 173529.41 173529.41 173529.41
79 CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTOS 0.00 6760.14 6760.14 6760.14
95 GASTOS DE VENTAS 6760.14 0.00 6760.14 6760.14

TOTALES 2129895.14 2129895.14 778310.13 778310.13 145260.14 145260.14 696549.98 696549.98 551289.84 523020.57
28269.27
TOTALES 551289.84 551289.84
RESULTADOS POR NATURALEZA RESULSTADOS POR FUNCION

DEBE HABER DEBE HABER

75000.00
63500.00
1962.00
877.31
3920.83
138500.00
173529.41 173529.41

6760.14

145260.14 173529.41 145260.14 173529.41

28269.27 28269.27
173529.41 173529.41 173529.41 173529.41
 MENÚ

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO D

POR FUNCIÓN P
Abril del 2007
70 VENTAS 173529.41 70
69 COSTO DE VENTAS -138500.00 675
Utilidad Bruta 35029.41
60
Costos Financieros 61
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 80
95 GASTOS DE VENTAS -6760.14 63
Utilidad Operativa 28269.27 82
62
Otros Ingresos o Egresos 64
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 65
59 RESULTADOS ACUMULADOS 28269.27 68
59
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR NATURALEZA
Abril del 2007
VENTAS 173529.41
Descuentos concedidos por pronto pago
VENTAS 173529.41
COMPRAS -75000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS -63500.00
MARGEN COMERCIAL 35029.41
SERVICIOS PRES. POR TERCEROS -877.31
VALOR AGREGADO
CARGAS DE PERSONAL -1962.00
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
PROVISIONES DEL EJERCICIO -3920.83
RESULTADOS ACUMULADOS 28269.27
 MENÚ

BALANCE GENERAL
Abril del 2007
ACTIVO
Activo Corriente
10 #N/A 213989.84 40
12 CLIENTES 42
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 800.00
20 MERCADERIAS 136500.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 39
Total Activo Corriente 351,289.84

Activo no Corriente
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 200,000.00 50
34 INTANGIBLES 59
38 CARGAS DIFERIDAS
Total Activo no Corriente 200,000.00

TOTAL ACTIVO 551,289.84

L

PASIVO
Pasivo Corriente
TRIBUTOS POR PAGAR 18,867.90
PROVEEDORES
BENEF. SOC. DE LOS TRABAJADORES 150.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 231.84
DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA 3,770.83
Total Pasivo Corriente ###

Pasivo no Corriente
CAPITAL ###
RESULTADOS ACUMULADOS 28,269.27

Total Pasivo no Corriente ###

TOTAL PASIVO ###