EMPRESA "AVISID" S.

La empresa Avisid S.A, dedicada a la producción de café al 1 de enero

del 2018, cuenta con los siguientes aportes:

Caja $75,000.00
Bancos $29,000.00
Cuentas por cobrar clientes $1,700.00
Yodo $1,400.00
Alimento Balanceado Inicial $4,000.00
Semovientes Aves para la Venta $35,000.00
Suministros de aseo Granja $200.00
Muebles y Enseres $950.00
Equipo de Oficina $400.00
Equipo de Computación $10,000.00
Alambrados $27,500.00
Maquinaria y Herramientas $16,500.00
Edificios $27,890.00
Terrenos $135,000.00
Gastos de Constitución $4,700.00
Proveedores $55,000.00
Hipoteca por pagar $115,000.00
Capital Social $150,000.00
Capital Contable $ 49,240.00

1) Realice el asiento de apertura con los siguientes datos

2) Se compran 150 kids de vitaminas a $1,75 c/u, y 150 vacunas a $1,95 cada una, se paga en efectivo a una persona natura
3) Se cancela por arriendo de galpón 500 más IVA, se paga con cheque.
4) Se compra balanceado etapa inicial por un valor de $950, se cancela el 50% en efectivo y el 50% a credito 30 días plazo a
5) Se compra 3500 polluellos a $0,32 c/u, se cancela mediante cheque a una sociedad
6) Se adquiere suministros de limpieza para uso de la granja por un valor de $750 a una sociedad, se cancela el 50% de con
7) Se compra una computora por un valor de 1200 a una sociedad, se firma una letra de cambio por el 45% y la diferencia s
8) Se cancela por servicios prestados a FullKnowlege por una capacitación al personal 630 con cheque.
9) Se aquiere equipo de veterinaria por un valor de 230 a una sociedad, se cancela en efectivo.
10) Se vende a Pronaca 2000 gallinas a $5.55, nos cancelan en cheque.
11) Nos cancelan en efectivo el valor de $2700 por una deuda que mantenía un cliente
12) El empleado X por descuido dejo morir ahogadas 5 gallinas, las cuales se mantenian en el inventario etapa engorde, el
13) Se compra canecas de desinfectante por un valor de 230 a una persona natural, se cancela en efectivo.
14) Realice los asientos de pago de nómina
15) Realice el asiento para el pago de beneficios sociales.
 $369,240.00
$320,000.00
$369,240.00

se paga en efectivo a una persona natural.

efectivo y el 50% a credito 30 días plazo a una sociedad.

a una sociedad, se cancela el 50% de con cheque y el 50% se firma una letra de cambio
tra de cambio por el 45% y la diferencia se cancela con cheque.
nal 630 con cheque.
en efectivo.

enian en el inventario etapa engorde, el valor será cobrado al empleado (5gallinas x $5,50 c/u)
l, se cancela en efectivo.
 EMPRESA AVI
BALANCE IN
AL 01 ENERO D

1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 ACTIVO DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja $ 75,000.00
1.1.1.02 Bancos $ 29,000.00

1.1.2 ACTIVO EXIGIBLE

1.1.2.01 Cuentas por cobrar clientes $ 1,700.00

1.1.3 ACTIVO REALIZABLE

1.1.3.01 INVENTARIO DE ALIMENTOS
1.1.3.01.1 Alimento Balanceado Inicial $ 4,000.00
1.1.3.03 INVENTARIOS DE DESINFECTANTES
1.1.3.03.1 Yodo $ 1,400.00
1.1.3.05 INVENTARIO DE SEMOVIENTES PARA LA VENTA
1.1.3.05.1 Semovientes Aves para la Venta $ 35,000.00

1.1.4 ACTIVO DE CONSUMO

1.1.4.01.1 Suministros de aseo Granja $ 200.00

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1.2.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE DEPRECIABLE
1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01.1 Muebles y Enseres $ 950.00
1.2.1.01.2 Equipo de Oficina $ 400.00
1.2.1.01.3 Equipo de Computación $ 10,000.00
1.2.1.01.6 Maquinaria y Herramientas $ 16,500.00
1.2.1.01.7 Edificios $ 27,890.00
1.2.1.01.12 Alambrados $ 27,500.00
1.2.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE NO DEPRECIABLE
1.2.1.01 Terrenos $ 135,000.00
1.3 ACTIVO FIJO INTANGIBLE AMORTIZABLE
1.3.01 Gastos de Constitución $ 4,700.00
TOTAL ACTIVOS
GERENTE
 EMPRESA AVISID S.A
BALANCE INCIAL
AL 01 ENERO DEL 2018

2 PASIVOS
$ 146,300.00 2.1.01 CORTO PLAZO
$ 104,000.00 2.1.01.1 Proveedores $ 55,000.00
2.2.1 LARGO PLAZO
2.2.1.01 Hipoteca por pagar $ 115,000.00
TOTAL PASIVOS

$ 1,700.00 3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social $ 150,000.00
$ 40,400.00 3.1.02 Capital Contable $ 49,240.00
TOTAL PATRIMONIO

$ 200.00

$ 222,940.00

$ 222,940.00

$ 4,700.00

$ 369,240.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

CONTADOR
$ 55,000.00

$ 115,000.00

$ 170,000.00

$ 199,240.00

$ 199,240.00

$ 369,240.00
 EMPRESA AVISID SA
ROL DE PAGOS
MES DE ENERO DE 2018

INGRESOS
N° CARGO SUELDO D/L D/T SUELDO GANADO TOTAL INGRESOS

1 Gerente $ 2,000.00 30 30 $ 2,000.00 $ 2,000.00

2 Contador $ 600.00 30 30 $ 600.00 $ 600.00
3 Jornalero $ 400.00 30 30 $ 400.00 $ 400.00
4 Jornalero $ 400.00 30 30 $ 400.00 $ 400.00
$ 3,400.00 $ 3,400.00

EMPRESA AVISID SA
ROL DE BENEFICIOS ADICIONALES
MES DE ENERO DE 2018

N° NOMBRE CARGO TOTAL INGRESOS 13 14 VACAC.

1 Gerente Gerente $ 2,000.00 $ 166.67 $ 32.17 $ 83.33

2 Contador Contador $ 600.00 $ 50.00 $ 32.17 $ 25.00
3 Jornalero Jornalero $ 400.00 $ 33.33 $ 32.17 $ 16.67
4 Jornalero Jornalero $ 400.00 $ 33.33 $ 32.17 $ 16.67
$ 283.33 $ 128.67 $ 141.67
8

EGRESOS
APORTE TOTAL EGRESOS LÍQUIDO A RECIBIR
INDIVIDUAL
$ 189.00 $ 189.00 $ 1,811.00
$ 56.70 $ 56.70 $ 543.30
$ 37.80 $ 37.80 $ 362.20
$ 37.80 $ 37.80 $ 362.20
$ 321.30 $ 321.30 $ 3,078.70

NALES
8

FONDOS DE APORTE PATRONAL TOTAL BENEFICIOS

RESERVA ADICIONALES
Anual
$ 166.60 $ 243.00 $ 691.77 $ 8,301.20
$ 49.98 $ 72.90 $ 230.05 $ 2,760.56
$ 33.32 $ 48.60 $ 164.09 $ 1,969.04
$ 33.32 $ 48.60 $ 164.09 $ 1,969.04
$ 283.22 $ 413.10 $ 1,249.99
 EMPRESA AVISID SA
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FECHA CODIGO
1.1.1.01
1.1.1.02
1.1.2.01
1.1.3.01.1
1.1.3.03.1
1.1.3.05.1
1.1.4.01.1
1.2.1.01
1.2.1.01.1
1.2.1.01.12
1.2.1.01.2
1.2.1.01.3
1.2.1.01.6
1.2.1.01.7
1.3.01
2.1.01.1
2.2.1.01
3.1.01
3.1.02
1.1.3.02
1.1.1.01
2.1.01.8
6.1.02
1.1.1.02
2.1.01.10
1.1.3.01
1.1.3.01.1
1.1.1.02
2.1.01.8
2.1.01.1
1.1.3.04
2.1.01.8
1.1.1.01
1.1.4.01.1
1.1.2.03
1.1.1.02
2.1.01.8
2.1.01.5
1.2.1.01.3
1.1.2.03
1.1.1.02
2.1.01.8
2.1.01.5
6.1.01
1.1.2.03
1.1.1.02
2.1.01.11
1.2.1.01.4
1.1.1.01
2.1.01.8
1.1.1.01
2.1.01.8
1.1.3.05.1
2.1.01.3
1.1.1.01
1.1.2.01
1.1.2.02
1.1.3.04.2
2.1.01.3
1.1.3.03
1.1.1.01
2.1.01.8

6.1.03
6.1.04
Bancos
2.1.01.7
6.1.05
6.1.06
6.1.07
6.1.08
2.1.01.6.01
2.1.01.6.02
2.1.01.6.03
2.1.01.6.04
 EMPRESA AVISID SA
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

DETALLE PARCIAL DEBE

Caja $ 75,000.00
Bancos $ 29,000.00
Cuentas por cobrar clientes $ 1,700.00
Alimento Balanceado Inicial $ 4,000.00
Yodo $ 1,400.00
Semovientes Aves para la Venta $ 35,000.00
Suministros de aseo Granja $ 200.00
Terrenos $ 135,000.00
Muebles y Enseres $ 950.00
Alambrados $ 27,500.00
Equipo de Oficina $ 400.00
Equipo de Computación $ 10,000.00
Maquinaria y Herramientas $ 16,500.00
Edificios $ 27,890.00
Gastos de Constitución $ 4,700.00
Proveedores
Hipoteca por pagar
Capital Social
Capital Contable
Inventario Medicamentos $ 555.00
Caja
Retencion Fuente 1%
Gasto Arriendo $ 500.00
Bancos
Retencion Fuente 8%
Inventario Alimentos
Alimento Balanceado Inicial $ 950.00
Bancos
Retencion Fuente 1%
Proveedores
Inventario de Semovientes en proceso $ 1,120.00
Retencion Fuente 1%
Caja
Suministros de Aseo Granja $ 750.00
IVA en Compras $ 90.00
Bancos
Retencion Fuente 1%
 Documentos por pagar
Equipo de Computación $ 1,250.00
IVA en Compras $ 150.00
Bancos
Retencion Fuente 1%
Documentos por pagar
Gastos Honorarios profesionales $ 630.00
IVA en Compras $ 630.12
Bancos
Retencion Fuente 10%
Equipo de Veterinaria $ 230.00
Caja
Retencion Fuente 1%
Bancos $ 12,321.00
Retencion Fuente 1% $ 111.00
Semovientes Aves para la Venta
IVA en ventas
Caja $ 2,700.00
Cuentas por cobrar clientes
Cuenta por cobrar empleados $ 30.80
Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Engorde
IVA en ventas
INVENTARIOS DE DESINFECTANTES $ 230.00
Caja
Retencion Fuente 1%
P/R compra de desinfectantes
Gasto Sueldos y Salarios $ 3,078.70
Gasto Aporte Patronal $ 413.10
Bancos
IESS por Pagar
Gasto Décimo Tercero $ 283.33
Gasto Décimo Cuarto $ 128.67
Gasto Vacaciones $ 141.67
Gasto Fondos de Reserva $ 283.22
Décimo Tercero por pagar
Décimo Cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de Reserva por pagar
 HABER

$ 55,000.00
$ 115,000.00
$ 150,000.00
$ 49,240.00

$ 549.45
$ 5.55

$ 460.00
$ 40.00

$ 465.50 $6,121.27
$ 9.50
$ 475.00

$ 11.20
$ 1,108.80

$ 416.25
$ 7.50
 $ 416.25

$ 825.00
$ 12.50
$ 562.50

$ 1,197.12
$ 63.00

$ 227.70
$ 2.30

$ 11,100.00
$ 1,332.00

$ 2,700.00

$ 27.50
$ 3.30

$ 227.70
$ 2.30

$ 2,757.40
$ 734.40

$ 283.33
$ 128.67
$ 141.67
$ 283.22
 CAJA 1.1.1.01
DEBE HABER
$ 75,000.00
$ 549.45
$ 1,108.80
$ 227.70
$ 2,700.00
$ 227.70
$ 77,700.00 $ 2,113.65

$ 75,586.35

Alimento Balanceado Inicial 1.1.3.01.1

DEBE HABER
$ 4,000.00
$ 950.00

$ 4,950.00

Edificios 1.2.1.01.7
DEBE HABER
$ 27,890.00

$ 27,890.00

Equipo de Oficina 1.2.1.01.2

DEBE HABER
$ 400.00
 $ 400.00

INVENTARIOS DE DESINFECTANTES 1.1.3.03

DEBE HABER
$ 230.00

$ 230.00

Gastos Honorarios profesionales 6.1.01

DEBE HABER
$ 630.00

$ 630.00

Capital Social 3.1.01

DEBE HABER
$ 150,000.00

$ 150,000.00

Retencion Fuente 1% 2.1.01.8

DEBE HABER
$ 5.55
$ 9.50
$ 11.20
$ 7.50
$ 12.50
$ 2.30
$ 111.00
$ 2.30
$ 111.00 $ 50.85
$ 60.15
 Retencion Fuente 8% 2.1.01.10
DEBE HABER
$ 40.00

$ 40.00

IVA en Compras 1.1.4.01

DEBE HABER
$ 90.00
$ 150.00
$ 630.12

$ 870.12

IVA en ventas 2.1.01.3

DEBE HABER
$ 1,332.00
$ 3.30

$ 1,335.30

Gasto Sueldos y Salarios 6.1.03

DEBE HABER
$ 3,078.70

$ 3,078.70

Gasto Décimo Tercero 6.1.05

DEBE HABER
$ 283.33

$ 283.33
 Gasto Fondos de Reserva 6.1.08
DEBE HABER
$ 283.22

$ 283.22

Vacaciones por pagar 2.1.01.6.03

DEBE HABER
$ 141.67

$ 141.67
 EMPRESA AVISID SA
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

BANCOS 1.1.1.02
DEBE HABER
$ 29,000.00
$ 460.00
$ 465.50
$ 416.25
$ 825.00
$ 1,197.12
$ 12,321.00
$ 2,757.40
$ 41,321.00 $ 6,121.27

$ 35,199.73

Terrenos 1.2.1.01
DEBE HABER
$ 135,000.00

$ 135,000.00

Muebles y Enseres 1.2.1.01.1

DEBE HABER
$ 950.00

$ 950.00

Equipo de Computación 1.2.1.01.3

DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 1,250.00
$ 11,250.00

Gastos de Constitución 1.3.01

DEBE HABER
$ 4,700.00

$ 4,700.00 $ 0.00

Yodo 1.1.3.03.1
DEBE HABER
$ 1,400.00

$ 1,400.00

Capital Contable 3.1.02

DEBE HABER
$ 49,240.00

$ 49,240.00

Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Engorde 1.1.3.04.2

DEBE HABER
$ 27.50

$ 27.50

Cuenta por cobrar empleados 1.1.2.02

$ 30.80

$ 30.80

Retencion Fuente 10% 2.1.01.11

DEBE HABER
$ 63.00

$ 63.00

Gasto Aporte Patronal 6.1.04

DEBE HABER
$ 413.10

$ 413.10

Gasto Décimo Cuarto 6.1.06

DEBE HABER
$ 128.67

$ 128.67

Décimo Tercero por pagar 2.1.01.6.01

DEBE HABER
 $ 283.33

$ 283.33

Fondos de Reserva por pagar 2.1.01.6.04

DEBE HABER
$ 283.22

$ 283.22
Cuentas por cobrar clientes 1.1.2.01
DEBE HABER
$ 1,700.00
$ 2,700.00

$ 1,700.00 $ 2,700.00
$ 1,000.00

Suministros de aseo Granja 1.1.4.01.1

DEBE HABER
$ 200.00
$ 750.00

$ 950.00

Alambrados 1.2.1.01.12
DEBE HABER
$ 27,500.00 $ 0.00

$ 27,500.00

Maquinaria y Herramientas 1.2.1.01.6

DEBE HABER
$ 16,500.00

$ 16,500.00

Proveedores 2.1.01.1
DEBE HABER
 $ 55,000.00
$ 475.00

$ 55,475.00

Equipo de Veterinaria 1.2.1.01.4

DEBE HABER
$ 230.00

$ 230.00

Gasto Arriendo 6.1.02

DEBE HABER
$ 500.00

$ 500.00

Documentos por pagar 2.1.01.5

DEBE HABER
$ 416.25
$ 562.50

$ 978.75

Semovientes Aves para la Venta 1.1.3.05.1

DEBE HABER
$ 35,000.00
$ 11,100.00

$ 35,000.00 $ 11,100.00
$ 23,900.00
Inventario de Semovientes en proceso
1.1.3.04.2
DEBE HABER
$ 1,120.00

IESS por Pagar 2.1.01.7

DEBE HABER
$ 734.40

$ 734.40

Gasto Vacaciones 6.1.07

DEBE HABER
$ 141.67

$ 141.67

Décimo Cuarto por pagar 2.1.01.6.02

DEBE HABER
$ 128.67

$ 128.67

Hipoteca por pagar 2.2.1.01

DEBE HABER
$ 115,000.00
$ 115,000.00
INVENTARIO DE MEDICINAS1.1.3.02
DEBE HABER
$ 555.00

$ 555.00
$ 555.00
 EMPRESA "NUEVA S.A"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE ENERO DEL 2018

Movimientos
CÓDIGO Cuentas
Debe Haber
1.1.1.01 Caja $ 77,700.00 $ 2,113.65
1.1.1.02 Bancos $ 41,321.00 $ 6,121.27
1.1.2.01 Cuentas por cobrar clientes $ 1,700.00 $ 2,700.00
1.1.2.02 Cuenta por cobrar empleados $ 30.80
1.1.2.03 IVA en Compras $ 870.12 $ -
1.1.2.04 Ant. Retención de la fuente 1%
1.1.2.05 Anticipos de Personal
1.1.3.01.1 Alimento Balanceado Inicial $ 4,950.00 $ -
1.1.3.01.2 Alimento Balanceado Engorde
1.1.3.01.3 Alimento Balanceado Final
1.1.3.02.1 Vitaminas $ -
1.1.3.02.2 Vacunas $ -
1.1.3.03.1 Yodo
1.1.3.03.2 Kresol $ -
1.1.3.03.3 Cal Polvo
1.1.3.04.1 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Inicial $ 135,000.00 $ -
1.1.3.04.2 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Engorde $ - $ 27.50
1.1.3.04.3 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Final
1.1.3.05.1 Semovientes Aves para la Venta $ 35,000.00 $ 11,100.00
1.1.4.01.1 Suministros de Aseo Granja $ 950.00 $ -
1.1.4.01.2 Materiales de Aseo Granja
1.1.4.01 IVA Compras $ 870.12 $ -
1.1.4.02 Arriendos prepagados
1.1.4.03 Anticipo proveedores
1.2.1.01.1 Muebles y Enseres $ 950.00 $ -
1.2.1.01.2 Equipo de Oficina $ 400.00 $ -
1.2.1.01.3 Equipo de Computación $ 11,250.00 $ -
1.2.1.01.4 Equipo de Veterinaria $ 230.00 $ -
1.2.1.01.5 Equipo de Limpieza
1.2.1.01.6 Maquinaria y Herramientas $ 16,500.00 $ -
1.2.1.01.7 Edificios $ 27,890.00 $ -
1.2.1.01.8 Vehículos
1.2.1.01.9 Silos, Galpones y Almacenes
1.2.1.01.10 Canales de Riego y Pozos
1.2.1.01.11 Estanques, Traqueras y Vallas
1.2.1.01.12 Alambrados $ 27,500.00 $ -
1.2.1.01 Terrenos $ 135,000.00
1.3.01 Gastos de Constitución $ 4,700.00 $ -
1.3.02 (-) Amortización Acumulada G. Constitución
2.1.01.1 Proveedores $ - $ 55,475.00
2.1.01.2 Intereses por pagar
2.1.01.3 IVA en ventas $ - $ 1,335.30
2.1.01.4 Sueldo por pagar
2.1.01.5 Documentos por pagar $ - $ 978.75
2.1.01.6 Beneficios sociales por pagar
2.1.01.6.01 Décimo Tercero por pagar $ 283.33
2.1.01.6.02 Décimo Cuarto por pagar $ 128.67
2.1.01.6.03 Vacaciones por pagar $ 141.67
2.1.01.6.04 Fondos de Reserva por pagar $ 283.22
2.1.01.7 IESS por Pagar $ - $ 734.40
2.1.01.7.01 Aporte personal
2.1.01.7.02 Aporte patronal
2.1.01.7.03 Provision beneficios sociales por pagar
2.1.01.8 Retencion Fuente 1% $ 111.00 $ 50.85
2.1.01.9 Retencion Fuente 2%
2.1.01.10 Retencion Fuente 8% $ 40.00
2.1.01.11 Retencion Fuente 10% $ - $ 63.00
2.1.01.12 30% Retención IVA
2.1.01.13 70% Retención IVA
2.1.01.14 100% Retencion IVA
2.1.01.15 Arriendo por Pagar
2.1.01.16 Anticipo de Clientes
2.1.01.17 IVA por Pagar
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 LARGO PLAZO
2.2.1.01 Hipoteca por pagar $ 115,000.00
2.2.1.01.1 Banco del Pacifico
2.2.1.02 Cuentas por pagar LP
2.2.1.03 Préstamos por pagar
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social $ 150,000.00
3.1.02 Capital Contable $ 49,240.00
3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva Legal
3.3 RESULTADOS
3.3.01 Utilidades acumuladas
3.3.02 Utilidad Neta del ejercicio
4 INGRESOS
4.1 VENTAS
4.1.01 Venta Semovientes Aves
4.1.02 Venta de Huevos
5 COSTOS
5.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.01 Costos de ventas
5.2 SERVICIOS DE TERCEROS
5.2.01 Energía Eléctrica
5.2.02 Agua Potable
5.2.03 Herramientas
5.2.04 Servicios de limpieza
5.2.05 Reparación y mantenimiento de equipos e instalaciones
5.2.06 Movilización por traslado de Semovientes Aves
6 GASTOS
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.01 Gastos Honorarios profesionales $ 630.00 $ -
6.1.02 Gasto Arriendo $ 500.00
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios $ 3,078.70 $ -
6.1.04 Gasto Aporte Patronal $ 413.10 $ -
6.1.05 Gasto Décimo Tercero $ 283.33
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ 128.67
6.1.07 Gasto Vacaciones $ 141.67
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva $ 283.22
6.1.09 Útiles de Oficina
6.1.10 Viáticos y Subsistencia
6.1.11 Servicios Bancarios
6.1.12 Gasto Publicidad
6.1.13 Depreciación Equipo de Computación
6.1.14 Depreciación Edificio
6.1.15 Gasto amortización Gasto de Constitución
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 Intereses por préstamos $ 528,381.73 $ 395,816.61
 Saldos
Deudor Acreedor
$ 75,586.35 $ -
$ 35,199.73 $ -
$ - $ 1,000.00
$ 30.80 $ -
$ 870.12 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 4,950.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 135,000.00 $ -
$ - $ 27.50
$ - $ -
$ 23,900.00 $ -
$ 950.00 $ -
$ - $ -
$ 870.12 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 950.00 $ -
$ 400.00 $ -
$ 11,250.00 $ -
$ 230.00 $ -
$ - $ -
$ 16,500.00 $ -
$ 27,890.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 27,500.00 $ -
$ 135,000.00 $ -
$ 4,700.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 55,475.00
$ - $ -
$ - $ 1,335.30
$ - $ -
$ - $ 978.75
$ - $ -
$ - $ 283.33
$ - $ 128.67
$ - $ 141.67
$ - $ 283.22
$ - $ 734.40
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 60.15 $ -
$ - $ -
$ - $ 40.00
$ - $ 63.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 115,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 150,000.00
$ - $ 49,240.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
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$ - $ -
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$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 630.00 $ -
$ 500.00 $ -
$ 3,078.70 $ -
$ 413.10 $ -
$ 283.33 $ -
$ 128.67 $ -
$ 141.67 $ -
$ 283.22 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 507,295.96 $ 374,730.84
$ - $ -
 1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 ACTIVO DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja
1.1.1.02 Bancos
1.1.1.02.1 Banco del Pichincha
1.1.2 ACTIVO EXIGIBLE
1.1.2.01 Cuentas por cobrar clientes
1.1.2.02 Cuenta por cobrar empleados
1.1.2.03 IVA en Compras
1.1.2.04 Ant. Retención de la fuente 1%
1.1.2.05 Anticipos de Personal
1.1.3 ACTIVO REALIZABLE
1.1.3.01 INVENTARIO DE ALIMENTOS
1.1.3.01.1 Alimento Balanceado Inicial
1.1.3.01.2 Alimento Balanceado Engorde
1.1.3.01.3 Alimento Balanceado Final
1.1.3.02 INVENTARIO DE MEDICINAS
1.1.3.02.1 Vitaminas
1.1.3.02.2 Vacunas
1.1.3.03 INVENTARIOS DE DESINFECTANTES
1.1.3.03.1 Yodo
1.1.3.03.2 Kresol
1.1.3.03.3 Cal Polvo
1.1.3.04 INVENTARIO DE SEMOVIENTES EN PROCESO
1.1.3.04.1 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Inicial
1.1.3.04.2 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Engorde
1.1.3.04.3 Semovientes Aves en Crecimiento Etapa Final
1.1.3.05 INVENTARIO DE SEMOVIENTES PARA LA VENTA
1.1.3.05.1 Semovientes Aves para la Venta
1.1.4 ACTIVO DE CONSUMO
1.1.4.01.1 Suministros de Aseo Granja
1.1.4.01.2 Materiales de Aseo Granja
1.1.4 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01 IVA Compras
1.1.4.02 Arriendos prepagados
1.1.4.03 Anticipo proveedores
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE DEPRECIABLE
1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01.1 Muebles y Enseres
1.2.1.01.2 Equipo de Oficina
1.2.1.01.3 Equipo de Computación
1.2.1.01.4 Equipo de Veterinaria
1.2.1.01.5 Equipo de Limpieza
1.2.1.01.6 Maquinaria y Herramientas
1.2.1.01.7 Edificios
1.2.1.01.8 Vehículos
1.2.1.01.9 Silos, Galpones y Almacenes
1.2.1.01.10 Canales de Riego y Pozos
1.2.1.01.11 Estanques, Traqueras y Vallas
1.2.1.01.12 Alambrados
1.2.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE NO DEPRECIABLE
1.2.1.01 Terrenos
1.2.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PPE
1.2.2.01 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
1.2.2.02 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
1.2.2.03 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación
1.2.2.04 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Veterinaria
1.2.2.05 (-) DepreciacIón Acumulada Equipo de Limpieza
1.2.2.06 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Herramientas
1.2.2.07 (-) Depreciación Acumulada Edificios
1.2.2.08 (-) Depreciación Acumulada Vehículo
1.2.2.10 (-) Depreciación Acumulada Silos, Galpones y Almacenes
1.2.2.11 (-) Depreciación Acumulada Canales de Riego y Pozos
1.2.2.12 (-) Depreciación Acumulada Estanques, Traqueteras y Vallas
1.2.2.13 (-) Depreciación Acumulada Alambrados
1.3 ACTIVO FIJO INTANGIBLE AMORTIZABLE
1.3.01 Gastos de Constitución
1.3.02 (-) Amortización Acumulada G. Constitución
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CORTO PLAZO
2.1.01.1 Proveedores
2.1.01.2 Intereses por pagar
2.1.01.3 IVA en ventas
2.1.01.4 Sueldo por pagar
2.1.01.5 Documentos por pagar
2.1.01.6 Beneficios sociales por pagar
2.1.01.6.01 Décimo Tercero por pagar
2.1.01.6.02 Décimo Cuarto por pagar
2.1.01.6.03 Vacaciones por pagar
2.1.01.6.04 Fondos de Reserva por pagar
2.1.01.7 IESS por Pagar
2.1.01.7.01 Aporte personal
2.1.01.7.02 Aporte patronal
2.1.01.7.03 Provision beneficios sociales por pagar
2.1.01.8 Retencion Fuente 1%
2.1.01.9 Retencion Fuente 2%
2.1.01.10 Retencion Fuente 8%
2.1.01.11 Retencion Fuente 10%
2.1.01.12 30% Retención IVA
2.1.01.13 70% Retención IVA
2.1.01.14 100% Retencion IVA
2.1.01.15 Arriendo por Pagar
2.1.01.16 Anticipo de Clientes
2.1.01.17 IVA por Pagar
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 LARGO PLAZO
2.2.1.01 Hipoteca por pagar
2.2.1.01.1 Banco del Pacifico
2.2.1.02 Cuentas por pagar LP
2.2.1.03 Préstamos por pagar
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social
3.1.02 Capital Contable
3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva Legal
3.3 RESULTADOS
3.3.01 Utilidades acumuladas
3.3.02 Utilidad Neta del ejercicio
4 INGRESOS
4.1 VENTAS
4.1.01 Venta Semovientes Aves
4.1.02 Venta de Huevos
5 COSTOS
5.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.01 Costos de ventas
5.2 SERVICIOS DE TERCEROS
5.2.01 Energía Eléctrica
5.2.02 Agua Potable
5.2.03 Herramientas
5.2.04 Servicios de limpieza
5.2.05 Reparación y mantenimiento de equipos e instalaciones
5.2.06 Movilización por traslado de Semovientes Aves
6 GASTOS
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.01 Gastos Honorarios profesionales
6.1.02 Gasto Arriendo
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios
6.1.04 Gasto Aporte Patronal
6.1.05 Gasto Décimo Tercero
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto
6.1.07 Gasto Vacaciones
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva
6.1.09 Útiles de Oficina
6.1.10 Viáticos y Subsistencia
6.1.11 Servicios Bancarios
6.1.12 Gasto Publicidad
6.1.13 Depreciación Equipo de Computación
6.1.14 Depreciación Edificio
6.1.15 Gasto amortización Gasto de Constitución
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 Intereses por préstamos
PLAN DE CUENTAS