PRESUPUESTACION DE EFECTIVO EN MONET PAINT COMPANY

Los gerentes de monet paint company están preparando un presupuesto de efectivo para seis meses: de abril a

1.- Las ventas (en miles) recientes y pronosticadas (de abril en adelante) son:

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

400 500 600 700 800 800 700 600 500

2.- El 20% de las ventas se cobra en el mes de la venta, el 50% se cobrará en el mes siguiente y el 30% se cobrará en el

3.- Las compras son el 60% de las ventas y se pagan un mes antes de las ventas.

4.- Los sueldos y salarios son el 12% de las ventas y se pagan en el mes de la venta.

5.- Cada mes se paga un alquiler de $ 10.000. De abril a julio, se incurrirá en gastos operativos adicionales en efectivo

6.- Se espera hacer pagos de impuestos de $ 20.000 y $ 30.000 en abril y julio, respectivamente. Habrá un egreso de

7.- El saldo de efectivo a fines de marzo es de $ 150.000 y los gerentes quieren mantener un saldo mínimo de $

PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE MONET PAINT

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ventas $ 600.000 $ 700.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 700.000 $ 600.000

Recepciones de efectivo
Cobranzas
actual (20%) 120.000 140.000 160.000 160.000 140.000 120.000
mes anterior (50%) 250.000 300.000 350.000 400.000 400.000 350.000
2do. Mes anterior (30%) 120.000 150.000 180.000 210.000 240.000 240.000
Total de recepciones de efectivo
490.000 590.000 690.000 770.000 780.000 710.000
Desembolsos de efectivo
Compras 420.000 480.000 480.000 420.000 360.000 300000
Sueldos y salarios $ 72.000 84.000 96.000 96.000 84.000 72000
Alquiler 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10000
Gastos operativos en efectivo 30.000 30.000 30.000 30.000 25.000 25000
Pago de impuestos 20.000 30.000
Egreso de capital 150.000
Pago de hipoteca 60.000
Total de desembolsos de efectivo
552.000 664.000 766.000 586.000 479.000 407000
Saldo de efectivo final
Flujo de efectivo neto -62.000 -74.000 -76.000 184.000 301.000 303.000
Saldo de efectivo inicial 150.000 100.000 100.000 100.000 122.000 423.000
Saldo disponible 88.000 26.000 24.000 284.000 423.000 726.000
Préstamos del mes 12.000 74.000 76.000
Restituciones del mes 162000
Saldo de efectivo final 100.000 100.000 100.000 122.000 423.000
Saldo acumulado del préstamo 12.000 86.000 162.000