MINISTERIO PUBLICO

SEGUNDA FISCALIA SUPERIOR 1

MIXTA E ITINERANTE
PUNO

ACUSACION N° -2008-MP-SFSMEI-PUNO

EXPEDIENTE : 2005-03083
SIATF : 2005-106-0
DELITO : Peculado Doloso
INCULPADO : Guillermo Igancio Aquize Jaen.
AGRAVIADO : Estado Perunao.
PROCEDE : Cercado

SEÑOR PRESIDENTE:

Viene el presente proceso penal, para efectos de emitir

pronunciamiento final al haber concluido los términos de investigación y
prórroga.
Por Auto de folios 567/583, se apertura instrucción en
contra de JOSE ALBERTO TEJADA VILLEGAS y JOSÉ CARLOS PEREZ ALVAREZ POR
EL DELITO CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DELITOS COMETIDOS POR
FUNCIONARIOS PUBLICOS EN SU MODALIDAD DE PECULADO DOLOSO, Y EN SU
MODALIDAD DE NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE O APROVECHAMIENTO INDEBIDO
DEL CARGO, 399 DEL CODIGO PENAL EN AGRAVIO DEL ESTADO PERUANO Y
PROYECTO ESPECIAL CARRETERA TRANSOCEÁNICA, EN CONTRA DE AGUSTO
RICHAR GARCIA BELTRAN Y JOSÉ CARLOS PEREZ ALVAREZ POR EL DELITO
CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DELITOS COMETIDOS POR
FUNCIONARIOS PUBLICOS EN SU MODALIDAD NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE O
APROVECHAMIENTO INDEBIDO DEL CARGO, 399 DEL CODIGO PENALEN AGRAVIO
DEL ESTADO PERUANO Y PROYECTO ESPECIAL CARRETERA TRANSOCEANICA. EN
CONTRA DE MARCOS EMILIO CASTRO SUERO, JUAN ALCIDES PUELLES
MOSCOSO Y GUIILERMO IGNACIO AQUIZE JAEN, POR EL DELITO CONTRA LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS
EN SU MODALIDAD DE PECULADO DOLOSO, PREVISTO POR EL ARTÍCULO 387
PRIMER PÁRRAFO EN AGRAVIO DEL ESTADO PERUANO Y PROYECTO ESPECIAL
CARRETERA TRANSOCEÁNICA. EN CONTRA DE JESUS FLORES CORAL POR EL
DELITO CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DELITOS COMETIDOS POR
FUNCIONARIOS PUBLICOS EN SU MODALIDAD DE PECULADO DOLOSO,
NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE O APROVECHAMIENTO INDEBIDO DEL CARGO, 399
DEL CODIGO PENAL EN AGRAVIO DEL ESTADO PERUANO Y PROYECTO ESPECIAL
CARRETERA TRANSOCEÁNICA.

Por Auto de folios 284 se precisa que los hechos se

subsumen al primer párrafo del art. 389 del Código Penal.

Por Auto de folios 504 se declara Reo Ausente a los

procesados Juan Alcides Puelles Moscoso y Marcos Castro Suero.

Por Auto de folios 544 se corrige el Auto apertorio de

instrucción respecto al nombre de uno de los inculpados por su correcto que
es MARCOS EMILIO CASTRO SUERO.

Por Auto de folios 626/627 se corrige el Auto Apertorio de

Instrucción, de que se apertura instrucción por el Delito Contra la
Administración Pública en su modalidad de Delito Cometido por Funcionario
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Público en su forma de Peculado, sub forma de MALVERSACION DE

FONDOS previsto en el Art. 389 segundo párrafo.

Por Auto de folios 669/670 se corrige el Auto Apertorio de

Instrucción, debiendo entenderse que se viene instruyendo por el Delito de
MALVERSACION DE FONDOS AGRAVADO.

Por Auto de folios 692/693 se corrige el Auto Apertorio de

Instrucción debiendo ser lo correcto que se apertura instrucción en agravio
del ESTADO PERUANO personificado en el GOBIERNO REGIONAL DE
PUNO.

DESCRIPCIÓN FACTICA:
Se tiene de autos que entre los meses de enero a abril
del 2003, se ha aprobado el Programa de Emergencia para la Zona Sur del
País, en donde se incluyó la Obra Rehabilitación de la Infraestructura de
Agua y Desague de la ciudad de Juliaca, siendo beneficiaria la Empresa
EPS SEDA Juliaca, para lo cual se celebra un Convenio de Cooperación
Interinstitucional con el PECT, en fecha 30 de Junio del 2003, Institución
última que queda encargada de la ejecución de la Obra Rehabilitación de la
Infraestructura de Agua y Desague de la Ciudad de Juliaca, así como la
misma supervisión, con un presupuesto del 4.5%, sin embargo por
inconvenientes en los desembolsos se ha llegado únicamente al 2% de la
ejecución de la referida obra; que al apersonarse el representante de SEDA
Juliaca S.A. a las Oficinas del PECT es informado de que el gasto efectuado
por supervisión supera el 4.5%, relacionados al pago de celulares, pasajes
a la ciudad de Lima y Remuneraciones que nada tienen que ver con las
Obras de Rehabilitación. Motivo por el cual la entidad agraviada cursó
Carta Notarial al PECT en fecha 17.SET.2003 solicitando rendición de
cuentas, no obteniendo respuesta, resultando que PECT habría adquirido
14 Electrobombas de Desague y una Bomba de Agua de los cuales no ha
cumplido con presentar la documentación sustentatoria correspondiente.

Del Acta de Constatación Fiscal efectuado el día 07 de

Octubre del 2003 en las Oficinas del PECT con intervención del Ingeniero
José Tejada Villegas en su calidad de Director de Obras, se ha presentado
en diez tomos anillados el Expediente Tecnico del Proyecto Daños
Causados por Desastres e Identificación de Acciones para Reparar o
Rehabilitar la Infraestructura afectada, en donde a fojas 480 aparece una
cotización de la Empresa Hidrostal como referencia, observando el
representante de SEDA Juliaca S.A. una sobrevaloración de las
electrobombas, por cuanto según Acta de Entendimiento de fecha 06 de
Agosto del 2003, suscrita entre PECT y SEDA Juliaca S.A., el proveedor se
compromete a mantener inalterables los montos contratados, advirtiéndose
además el cambio de 14 electrobombas a siete que se habría debido a una
modificación en el proyecto.

DELITO Y RESPONSABILIDAD:
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En el Delito de Malversación de Fondos el bien jurídico

protegido es preservar la correcta y funcional aplicación de los fondos
públicos, es decir la racional organización en la ejecución del gasto y en la
utilización o empleo del dinero y bienes públicos. Debiendo tenerse en
cuenta que parte agraviada en esta clase de Delitos, por constituir el bien
jurídico tutelado la administración de fondos públicos, viene a ser el Estado
o alguna institución derivada de éste que actúe en su representación.

De la revisión de autos se tiene que en el año 2003 el

Departamento de Puno, como consecuencia de los Desastres naturales fue
declarado en Emergencia mediante D.S. Nro. 010-2003-PCM por un plazo
de 60 días calendarios, publicado el 28 de Enero del 2003 y prorrogado
mediante D.S. 033-2003-PCM por un plazo de 60 días calendario, el mismo
que fuera publicado el 28 de marzo del 2003.

Decretos que tuvieron la finalidad de atender

emergencias y rehabilitar las zonas afectadas, teniéndose que el Gobierno
Regional de Puno, suscribe el Convenio Nro. 07-2003-CONVENIO
ESPECIFICO DE COOPERACION ENTRE EL GOBIERNO REGIONAL
PUNO Y EL PROYECTO ESPECIAL CARRETERA TRANSOCEANICA de
fecha 12 de mayo del 2003, obrante a folios 486/489, suscrito por el
Presidente Regional David Anibal Jiménez Sardón y Director Ejecutivo del
PECT Marcos Castro Suero, el mismo que tuvo como objeto aunar esfuerzos
para la rehabilitación de diversos tramos de carreteras, puentes,
infraestructura educativa de Vivienda Construcción y Saneamiento,
Producción e Interior declarados en emergencia en la Región de Puno.

Mediante CONVENIO DE COOPERACION

INTERINSTITUCIONAL ENTRE EL PROYECTO ESPECIAL CARRETERA
TRANSOCEANICA Y LA EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE JULIACA de fecha 30 de Junio
del 2003, obrante a folios 08/13, suscrito por el Director Ejecutivo del
PECT Marcos Castro Suero y Gerente General de EPS SEDA Juliaca
Percy Valero Gallegos, acuerdan la Ejecución de la Obra REHABILITACION
DE INFRAESTRUCTURA DE AGUA Y DESAGUE DE LA CIUDAD DE
JULIACA, en donde el PECT asume la obligación de Supervisar y Financiar
la Ejecución de la Obra según expedientes técnicos, hasta por el monto de
S/. 1`240,000.00; No ejecutar gasto alguno con cargo a las obras, a partir de
la firma del presente Convenio, con excepción de los Gastos de Supervisión
a razón del 4.5% del presupuesto total; Convenio donde en la claúsula 5.2.6
se faculta a la EPS SEDA Juliaca “Efectuar las cotizaciones, apertura de
sobres y otorgamiento de la Buena Pro para la adquisición de Maquinarias,
Equipos, insumos y materiales requeridos para la ejecución de las Obras.”.
Celebrándose en fecha 01.JUL.2003 la ADDENDA Nº 001-2003 obrante a
folios 14/15 por la que se aclara la Claúsula 5.1.4 “No ejecutar bajo
responsabilidad, gasto alguno con cargo a las obras a partir de la firma del
Convenio, sin la participación y recomendación de la EPS SEDA Juliaca
S.A., de acuerdo a los expedientes técnicos, con excepción del 4.5% por
concepto de supervisión.”.
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Apreciándose que el encausado Marcos Emilio Castro

Suero actuó en representación del Proyecto Especial Carretera
Transoceánica, y el denunciado Juan Alcides Puelles Moscoso viene a ser
el Director Ejecutivo del indicado Proyecto.

Del Informe Pericial de folios 459/468 realizado por el

Perito Contador José Luis García Apucusi, quién se ratifica a folios 565,
se desprende que arriba a las conclusiones siguientes:
“Se ha determinado que el Proyecto Especial Carretera Transoceánica,
representado por su Director Ejecutivo Ing. Marcos Castro Suero, sin tener
en consideración de que la beneficiaria del monto asignado por la suma de
S/. 1´240,000.00 era la E.P.S. SEDA Juliaca S.A.... no la ha tomado en
cuenta para la compra de cámaras de bombeo y bomba centrífuga para
la E.P.S. SEDA Juliaca S.A. De la ciudad de Juliaca.
La adquisición ha sido realizada en forma directa y otorgada la buena
pro a la Empresa Gutierrez Ordoñez Operador Logístico S.A.C.
(Contrato de folios 321/323, Orden de Compra folios 324/326), de quién
según los actuados no aparece cotización alguna sobre: Bomba
centrífuga con caudal de 230 LPS, ni Cámara de Bombeo con caudal
de 100 LPS.
Asimismo, de conformidad con la Ley de Presupuesto General de la
República para el ejercicio fiscal 2003... Licitación Pública si el valor
referencial es igual o superior a S/. 350,000.00 y Adjudicación Directa si el
valor referencial es inferior a S/. 350,000.00.
Por tanto... correspondía efectuar una Licitación Pública, ya que la
compra ascendió a la suma de S/. 425,325.86 (folios 324/326).
Se ha determinado que para la compra de las cámaras de bombeo el PECT
no ha tomado en cuenta, la experiencia en el uso de Cámaras de Bombeo
de 100 LPS y 110 LPS en la ciudad de Juliaca desde tiempo atrás según
Informe de fojas 122 a 125, Nro. 055-2003-EPS-SEDAJULIACA
S.A./GO/DME del 17 de Junio del 2003 (donde se recomienda contar con
equipos no menores de 100 LPS de bombeo.)...
Tampoco han solicitado presupuesto de estas cámaras de bombeo a
SIEMENS ni menos a HIDROSTAL, que es la fabricante de dichos
equipos, prefiriendo comprarlas a un intermediario como es la Empresa
Gutierrez Ordoñez Operadores Logísticos S.A.C.
Por lo que se determina que el Proyecto Especial Carretera Transoceánica,
representado por su Director Ejecutivo Ing. Marcos Castro Suero ha utilizado
los dineros destinado a la Obra Rehabilitación de Infraestructura de Agua
Potable y Alcantarillado Juliaca... efectuando gastos que no
corresponden a la obra en la suma de S/. 29,470.92, como sigue: Pasajes
aéreos viaje a Lima PROVIAS por las sumas de S/.519.44 (folios 381/383),
S/.381.20 (folios 383/384), S/.406.33 (folios 383/386), Telefónia Celular dirección
ejecutiva S/.214.18 (folios 389/391), Telefonía fija PECT S/. 2,375.27 (folios 393 al
401), Pago al Tesorero del PECT S/.2,000.00 (folios 402 al 404), Pago al Contador
del PECT S/.2,300.00 (folios 405/407), Pago al Director de Administración del
PECT S/.2,500.00 (folios 408/410), Pago al Planificador del PECT S/.2,500.00
(folios 411 al 413), Pago al Chofer de la Dirección Ejecutiva S/.900.00 (folios
414/415), Pago por apoyo en contabilidad del PECT S/.300.00 (folios 416/418),
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Pago por apoyo en logística del PECT S/.880.00 (folios 419/420), Pago Impuestos
del PECT S/.370.00 (folio 421/422), Pago de Remuneraciones del personal del
PECT S/.9,528.53 (folios 423/424), Pago por gastos de viaje a Crucero S/.172.00
(folios 425/426), Pago por gastos de viaje a Sandia S/.86.00 (folios 427/428), Pago
por gastos de viaje de funcionarios de Lima 107.50 (folios 429/430), Pago por
gastos de viaje y hospedaje S/. 107.50, 107.50, 172.00, 172.00, 300.00, 300.00,
300.00 (folios 431 al 447) y Pago de Impuestos del PECT 2,471.47 (folios 448 al
455).
Se ha observado la Factura Nro. 002-001288 del 26 de agosto del 2003
de SEDAJULIACA al Gobierno Regional de Puno por un total de S/.
500,000.00 (folios 377) por la cláusula segunda de la addenda Nro. 002-
2003.
Del ánalisis efectuado.. se ha ocasionado un perjuicio económico a la E.P.S.
SEDAJULIACA ya que al simular una venta inexistente se ve gravada con
impuestos que nunca debió estar obligada a pagar, como sigue: I.G.V. 19%
S/. 79,831.93, Impuesto a la Renta 2% 8,403.36, Impuesto al FOPES-
SUNASS 1% 4,201.68, alcanzando un total de perjuicio económico S/.
92,436.97.. disminuyéndose la capacidad de inversión en dicho monto, para
la realización de la obra.”

De lo que se desprende que el Delito de Malversación de

Fondos se halla debidamente acreditado con el Informe Pericial Contable,
en donde se concluye que en el manejo de fondos del dinero desembolsado
para la realización de la Obra “Rehabilitación de Infraestructura de Agua y
Desague de la Ciudad de Juliaca”, se ha facturado indebidamente montos
que no corresponden a dicha obra por la suma de S/. 29,470.92, conforme
se ha detallado líneas arriba; Informe en el que también se aprecia que se
habría simulado el pago de una Factura por el monto de S/. 500,000.00, lo
que habría ocasionado el pago indebido de I.G.V., Impuesto a la Renta y
otros, por un monto de S/. 92,436.97. Sumas de dinero que implican el
desmedro de la capacidad de inversión para la realización de la Obra, obra
que debía realizarse dada la declaración de Emergencia de esta zona. Es
más se ha observado en el Peritaje Contable que por el monto o valor de
adquisición de las Cámaras de Bombeo y Bomba Centrífuga que alcanza a
S/. 425.325.86, debió convocarse a Licitación Pública, ya que sobrepasaba
el monto referencial de S/. 350,000.00 previsto por Ley para Adquisición de
Bienes y Servicios en el año 2003.

Acreditándose también la responsabilidad de los

procesados, toda vez que el encausado Marcos Emilio Castro Suero actuó
en representación del Proyecto Especial Carretera Transoceánica,
suscribiendo el Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Proyecto
Especial Carretera Transoceánica y la Empresa Prestadora de Servicios de
Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca, así como las Addendas
respectivas, para la ejecución de la Obra Rehabilitación de Infraestructura
de Agua y Desague de la ciudad de Juliaca, así mismo el denunciado Juan
Alcides Puelles Moscoso viene a ser el Director Ejecutivo del indicado
Proyecto. Funcionarios Públicos, que parte del presupuesto para la
realización de la obra en referencia, destinaron para el pago de Pásajes
aéreos, consumo de Telefonía Celular y fija, pago de haberes del Tesorero,
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Contador, Administrador, Planificador, Chofer, todos personal que laboraba

en el PECT; así mismo dispusieron el pago de Impuestos propios del PECT,
pago de Remuneraciones del Personal del PECT, pago de gastos de viajes
a Crucero y Sandia, sin que dichos viaje tengan relación alguna con la Obra
a realizarse en la ciudad de Juliaca; dispusieron también el pago de gastos
de viaje y hospedaje, así como el pago de impuestos del PECT. Es más, al
autorizarse el pago de la Factura Nro. 002-001288 de fecha 26.AGO.2003
de SEDA Juliaca en mérito a la Cláusula segunda de la addenda Nro. 002-
2003, dan lugar a un pago indebido de S/. 92,436.97 por concepto de
impuestos. Sumas de dinero que al ser pagadas con el monto
desembolsado para la realización de la Obra “Rehabilitación de
Infraestructura de Agua y Desague de la Ciudad de Juliaca”, contraviene el
sentido funcional del dinero o caudales entregados en administración o
custodia a los procesados; perjudicándose la capacidad de inversión en
dicho monto.

Dada la naturaleza de los delitos instruidos, no obrando

causa justificatoria alguna, respecto a la REPARACION CIVIL, debe tenerse
en cuenta lo previsto por los artículos 92 y 93 del Código Penal, que
comprenden la restitución del bien o sino es posible el pago de su valor, así
como la indemnización de los daños y perjuicios ocasionados, teniendo en
cuenta para ello el principio del daño causado; daño que en el caso de
autos es por demás evidente, toda vez que los procesados en su condición
de funcionarios públicos dieron al dinero que administraban una aplicación
definitiva diferente de aquella a la que estaba destinada, agravándose su
conducta por el hecho de que dicho fondo estaba destinado para la
realización de una Obra Pública -Obra Rehabilitación de Infraestructura de
Agua y Desague de la ciudad de Juliaca- en una zona declarada en
emergencia, dinero que fuera derivado para pago de Servicios,
Remuneraciones, Impuestos, boletos de viaje, gastos por hospedaje, entre
otros, que no guardaban relación alguna con la Obra a desarrollarse en la
ciudad de Juliaca.

ACUSACION, PENA Y REPARACION CIVIL:

En consecuencia, habiéndose acreditado la comisión del

Delito instruido así como la responsabilidad penal de los procesados, existe
MERITO PARA PASAR A JUICIO ORAL.
Por lo que en uso de las atribuciones y facultades
conferidas por el inciso 4 del art. 92 del D. Leg. 052 Ley Orgánica del
Ministerio Público:
FORMULO ACUSACION en contra JUAN ALCIDES
PUELLES MOSCOSO y MARCOS EMILIO CASTRO SUERO declarados
Reos Ausentes por Auto de folios 504, COMO AUTORES del Delito Contra
la Administración Pública en su modalidad de Delito Cometido por
Funcionario Público en su forma de Peculado sub forma de
MALVERSACION DE FONDOS AGRAVADO, en agravio del ESTADO
PERUANO personificado en el GOBIERNO REGIONAL DE PUNO; para
quienes de conformidad al Art. 389 segundo párrafo del Código Penal
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solicito se imponga a cada uno de ellos la PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD

DE OCHO AÑOS e INHABILITACION DE TRES AÑOS conforme a lo
previsto por el art. 426 del acotado, así como al pago de CINCUENTA MIL
NUEVOS SOLES por concepto de Reparación Civil a favor de la parte
agraviada.

AUDIENCIA:

Para el acto del Juicio Oral es necesario se de

cumplimiento a lo previsto por los arts. 161 y 167 del Código de
Procedimientos Penales, esto es el nombramiento de otro Perito Contable.

No hay reo en Cárcel.

La instrucción ha sido llevada regularmente.
No he conferenciado con los acusados.

Puno, 03 de Setiembre del 2007

D1/a.