Facultad de Ciencias Contables, Financieras y Administrativas

Escuela Académico Profesional de Contabilidad

ACTIVIDAD N° 9: TAREA
COLABORATIVA II UNIDAD

Curso:

PROYECTOS Y PRESUPUESTOS

Docente Tutor:

ECO. LEZAMA VÁSQUEZ, Julio

Alumno:

DELGADO INFANTE, Yofer Luis.

Tumbes – Perú

2018
 Proyectos y Presupuestos

TAREA COLABORATIVA SEGUNDA UNIDAD

Completar la información y presentar el estudio hasta el Estado de Pérdidas y Ganancias
1. ASPECTOS GENERALES

1.1.Nombre del Proyecto:

Estudio Económico Financiero de una Fábrica de Confecciones con Tejidos de Lana

sintética en la ciudad de Chimbote Provincia del Santa Departamento de Ancash.

1.2.Unidad Ejecutora

DELGADO INFANTE, Yofer Luis

1.3. Objetivos del Proyecto

Crear una Fábrica de Confecciones a partir de tejidos a base de fibra de lana sintética en
la ciudad de Chimbote Provincia del Santa departamento de Ancash.

2. ESTUDIO DE MERCADO

El Mercado de Confecciones (Historia):

Para analizar la evolución de la prenda tejida a mano y/o máquina hay que remontarse a
principios de los 70 con la influencia del movimiento hippie, que demandaban prendas
rústicas, sin mayor cuidado de la calidad, donde el mercado de destino era el mercado
solidario en el cual compraban prendas por provenir de países pobres. Mientras que en
los años 80 toma mucha importancia la prenda tejida a máquina semi-industrial, donde
se hizo énfasis en la talla de la prenda de acuerdo a medidas internacionales y
dependiendo del mercado de destino los motivos eran básicamente étnicos.

Así en los años noventa la influencia de la moda es mayor y los consumidores finales
demandaban una prenda de mayor calidad y de menor peso, pero no sólo de chompas,
si no que aparece la demanda de otro tipo de prendas como los chalecos, boleros,
cardigans de acuerdo a medidas específicas alcanzados por el cliente tanto en estructura
como en combinación de fibras y colores

2.1. DEMANDA

La demanda ha sido reflejada según la INEI (2017) en el que indica la población en el

siguiente cuadro
 Proyectos y Presupuestos

Grupos de edades Cantidad población Porcentajes

0a5 32 500 7.29

6 a 11 46 580 10.44

12 a 17 58 760 13.18

18 a 24 52 650 11.80

25 a 34 78 840 17.68

35 a 44 55 920 12.54

45 a 59 70 540 15.82

60 a 69 27 970 6.26

70 a más 22 200 4.99

TOTAL 445 960 100

Según el cuadro
a) Demanda Potencial:
Se estima la demanda potencial en el 60% de la población total y esto significa 267 576
habitantes.

b) Demanda Efectiva:
La demanda efectiva se estima en el 60% de la demanda potencial, ascendente a 160
546 habitantes del área geográfica en estudio.

c) Oferta Del Mercado

Se produce una oferta de 52,540 (fuente INEI) anual, con respecto al mercado Textil en
nuestra área de estudio.

d) Demanda Insatisfecha:
Esto quiere decir que la Demanda Insatisfecha en el área de nuestro estudio sería la
siguiente:
 Proyectos y Presupuestos

DI = DE – OM
DI = 160 546 - 52 540
DI = 108 006

e) Demanda Dirigida al Proyecto

La demanda dirigida al proyecto se estima en el 60% de la demanda insatisfecha.

DDP = 108006 x 0.60

DDP = 64 803.6
DDP = 64 804 Anual (Año 2017)

f) Demanda Histórica:
Con el mismo procedimiento anterior se ha estimado una demanda histórica, que nos va
a permitir proyectar la demanda al futuro durante la vida útil del proyecto del producto
materia de nuestro estudio (prendas de vestir a partir de una tela a base de lana sintética).
a. Demanda Proyectada

Años Y
2013 60, 510.00
2014 61,741.00
2015 63,233.00
2016 64,012.00
2017 64,804.00

Para proyectar la demanda utilizar el método de regresión y correlación, (también se conoce

como el método de los mínimos cuadrados).

Años Y
2018 66,117.70
2019 67,203.60
2020 68,289.50
2021 69,375.40
2022 70,461.30
 Proyectos y Presupuestos

3. TAMAÑO

Dada la disponibilidad de ambientes adecuados y la estimación de la demanda anual

proyectada, el tamaño de planta se establece en 90 000 unidades producidas al año.

4. LOCALIZACIÓN

El proyecto tendrá lugar en el Departamento de Ancash como anteriormente se acoto en

base a diferentes factores condicionantes y que favorecen la factibilidad de proyecto.

a. Macro-localización:
En lo corresponde a este aspecto el proyecto se localizará en la Provincia del
Santa, dadas las condiciones favorables al proyecto.

b. Micro-localización
De acuerdo a la evaluación de varias alternativas, tales como cercanía al
mercado, disponibilidad de materia prima, de personal y otros elementos
importantes se fija como lugar de funcionamiento el Distrito de Chimbote,
Provincia del Santa, }Departamento de Ancash.

5. INVERSIONES

5.1.Componentes de las inversiones.

a. Inversiones tangibles
 8 Máquinas de tejido Brother 36, 000.00
 6 Maquinas estampadoras Singer 42, 000.00
 3 Maquinas. Vaporizadores 18, 000.00
 4 Computadoras 8, 000.00
 Muebles y enseres 4, 800.00

b. Intangibles
 Marcas 2, 000.00
 Patentes 2, 000.00
 Software 5, 000.00
 Capacitación 300.00
 Constitución de la empresa 3, 500.00
 Licencia 1, 500.00
 Otros 1, 000.00

c. Capital de Trabajo
 1 mes inversión. en producto, terminados 96, 200.00
 1 mes inversión en Mat. Prima 67, 200.00
 30% Ventas al crédito 2 meses 64,100.00
 Proyectos y Presupuestos

6. INGRESOS Y GASTOS
6.1.Ingresos
Años Y Precio Total
de venta
2018 66,117.70 24.00 1,586,824.80
2019 67,203.60 24.00 1,612,886.40
2020 68,289.50 24.00 1,638,948.00
2021 69,375.40 24.00 1,665,009.60
2022 70,461.30 24.00 1,691,071.20

6.2.Gastos de administración

Material de escritorio 3 500 anual

Material de cómputo 4 000 anual
Otros 3 500 anual
Gastos Administrativos Gasto Años Total
Anual
Material de escritorio 3,500.00 5 17,500.00
Material de cómputo 4,000.00 5 20,000.00
Otros 3,500.00 5 17,500.00
Total 55,000.00

6.3.Gastos de ventas

Publicidad en TV 18 500 anual

Movilidad 4 000 anual
Otros 3 000 anual
Gastos Administrativos Gasto Años Total
Anual
Publicidad en TV 18,500.00 5 92,500.00
Movilidad 4,000.00 5 20,000.00
Otros 3,000.00 5 15,000.00
Total 127,500.00
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7. COSTOS DE OPERACIÓN

AÑOS OPERACIÓN
ITEMS 1 2 3 4 5
Mano de Obra 91,560.00 91,560.00 91,560.00 91,560.00 91,560.00
Directa

Mano de Obra 223,668.00 223,668.00 223,668.00 223,668.00 223,668.00

Indirecta
Materia prima 63,473.00 645,158.00 655,584.00 666,010.00 676,531.00
Insumos 7,020.00 8,050.00 9,040.00 11,800.00 12,600.00
Energía 3,760.00 3,760.00 3,760.00 3,760.00 3,760.00
Repuestos y 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Accesorios
Mantenimiento 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Depreciación 10,880.00 10,880.00 10,880.00 10,880.00 10,880.00
Amortización al 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Intangible
Total 410,961.00 993,676.00 1,005,092.00 1,018,278.00 1,029,599.00
 Proyectos y Presupuestos

Para obtener los datos de mano de obra, formular previamente las planillas respectivas, con la
información siguiente.
Requerimiento de personal
Personal Administrativo
01. Gerente 5,000
01. Secretaria 1,200
01 Jefe área de administración 3,000
01 Jefe área de ventas 3,000
03 Técnicos administrativos 1,500 c/u.
02 Impulsores de ventas 1,200 c/u
02 Vigilantes 1,200 c/u
02 Servicio 1,000 c/u
Personal Operativo
01 Jefe del área de producción 4,000
12 Operarios 1,500 c/u
01. Mantenimiento 1,500
Otros desembolsos.
Energía 3,760 anual
Repuestos y accesorios 3,500 anual
Mantenimiento 3,500 Anual
 Proyectos y Presupuestos

Cantidad Sueldo Anual SNP Neto EsSalud

bruto
Personal Administrativo
Gerente 1 5,000.00 60,000.00 7,800.00 52,200.00 5,400.00
Secretaria 1 1,200.00 14,400.00 1,872.00 12,528.00 1,296.00
Jefe área de 1 3,000.00 36,000.00 4,680.00 31,320.00 3,240.00
administración
Jefe área de 1 3,000.00 36,000.00 4,680.00 31,320.00 3,240.00
ventas
Técnicos 3 1,500.00 18,000.00 2,340.00 15,660.00 1,620.00
administrativos
Impulsores de 2 1,200.00 14,400.00 1,872.00 12,528.00 1,296.00
ventas
Vigilantes 2 1,200.00 14,400.00 1,872.00 12,528.00 1,296.00
Servicio 2 1,000.00 12,000.00 1,560.00 10,440.00 1,080.00
Personal Operativo
Jefe del área de 1 4,000.00 48,000.00 6,240.00 41,760.00 4,320.00
producción
Operarios 12 1,500.00 18,000.00 2,340.00 15,660.00 1,620.00
Mantenimiento 1 1,500.00 18,000.00 2,340.00 15,660.00 1,620.00

Depreciaciones: Formular el cuadro de depreciaciones por el método que el tutor indique,

aplicando un valor residual del 10%
Amortización al intangible 3,600 Anual.
Financiamiento:
Aporte Propio: 40 % de la Inversión Total
Préstamo: 60%
Tasa: 28 % efectivo Anual
Plazo de devolución: 5 años
Frecuencia de pago: Anual
Sistema de pago: Cuotas Constantes
Formular el cuadro de amortizaciones, para determinar la cuota anual a pagar, las cargas
financieras y la amortización anual al principal o préstamo.
 Proyectos y Presupuestos

Periodo Cuota Interés Amortización Capital pendiente

0 210,960.00
1 83317.34 59,068.80 24,248.54 186,711.46
2 83317.34 52,279.21 31,038.13 155,673.33
3 83317.34 43,588.53 39,728.81 115.944.52
4 83317.34 32,464.47 50,852.87 65,091.65
5 83317.34 18,225.66 65,091.68 0.0

Impuesto a la Renta: 30% sobre las utilidades antes de impuestos.

Estado de Ganancias y Pérdidas:
Formular el Estado de Ganancias y Pérdida y determinar la utilidad neta o pérdida según sea el
caso.
Ventas 1, 586,824.80
Costos de ventas 127,500.00
Utilidad Bruta 1, 459,324.80
Gastos generales 410,961.00
Utilidad Operativa 1, 048,363.80
Impuestos 314,509.14
Utilidad Neta 733,854.66