Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
AUTORA:
Br. NATHALY MOSCOSO URBINA.
ASESORA:
Mgtr. HAYDEE ROXANA ALVARADO LAVADO DE ARROYO
TRUJILLO – PERÚ
2017
MINISUPER S.A.C
ÁREA DE CAJA
ANTECEDENTES LOCALES
EMPRESAS EMPRESA
COMERCIALES COMERCIAL ENTREVISTA
DELPERÚ MINISUPER
S.A.C.
CUESTIONARIO
RESPECTO AL OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1:
Describir la Caracterización del Control Interno del Área de Caja de las ,Empresas Comerciales del Perú, 2016.
¿Cuenta la empresa con No precisamente ,cuenta con un control interno sencillo que
un control interno? ellos han implementado.
¿Existen políticas o
disposiciones en la Escritas en documentos no.
empresa?
¿Se realizan arqueos No se realizan arqueos sorpresivos tanto por falta de tiempo
sorpresivos ? como por desconocimiento.
¿Se realizan Solo una vez por mes es realizada la conciliación bancaria ;se
conciliaciones de da más para llevar un control sobre los depósitos que se hacen
manera periódica? para el pago a los proveedores .
RESPECTO AL OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2:
Es la misma persona
quien autoriza, cobra y Con respecto al cobro y registro de los movimientos dentro del
registra las operaciones área de caja si el mismo cajero que cobra también registra los
relacionadas con los depósitos o cobros de dinero.
bancos?
¿Existen controles
adecuados de las No,todo se hace bajo confianza de los dueños con los
entradas diarias de empleados del área de caja.
dinero?
RESULTADO
OBJETIVO 1 En la empresa MINISUPER S.A.C.
no se cuenta con un Control
Las empresas investigadas no utilizaron
Interno adecuado pues se
un buen control interno por los
inconvenientes y errores que ellas tenían desconoce de la importancia
tales como el no registro de entradas y
que este tiene en la empresa lo
salidas de dinero ,la mala comunicación de la
gerencia con los empleados y el que conlleva a que no haya un
desconocimiento de los procesos manuales lo
orden en las áreas y sobre todo en
cual hizo en la mayoría de los casos que se
tomaran decisiones negativas que las el área de caja no se refleje los
perjudicaron ;
ingresos reales.
DIFERENCIA
COINCIDE
RESPECTO AL OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3:
COINCIDE
RESPECTO AL OBJETIVO ESPECÍFICO N° 4: ❷ Realización
sorpresivos:
de arqueos
empresas investigadas
NO CONTARON
interno
por las toma de decisiones
SE CONCLUYE
MINISUPER S.A.C
DEFICIENCIAS ÁREA DE CAJA
NO SE CONCILIA
ÁREA DE CAJA
LLEGANDO A
CORREGIR
registrar ordenadamente
RESPECTO AL OBJETIVO ESPECÍFICO N° 4