Presupuesto de In

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas ( Unidades) 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
Precio de Ventas $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
Ventas (Pesos) $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00

Presupuesto de Pro
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Inventario Inicial - 21 21 21 21
Ventas 417 417 417 417 417
Inventario Final 21 21 21 21 21
Producción 438 417 417 417 417

Presupuesto de Requerimien
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Producción 438 417 417 417 417
MACADAMIA (500KG) 219 208 208 208 208
EMPAQUES (1 UNIDAD 437.50 416.67 416.67 416.67 416.67
ETIQUETAS (1) 1,619 1,542 1,542 1,542 1,542

Presupuesto de Compras d
MACADAMIA (500KG)Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Inventario Inicial - 10 10 10 10
Producción 219 208 208 208 208
Inventario Final 10 10 10 10 10
Compras (Unidades) 229 208 208 208 208
Precio de Compra $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
Compras (Pesos) $ 4,583.33 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67

Presupuesto de Compras d
EMPAQUE (1 UNIDAD)Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Inventario Inicial - 20.83 21 21 21
Producción 438 417 417 417 417
Inventario Final 20.83 21 21 21 21
Compras (Unidades) 458 417 417 417 417
Precio de Compra $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Compras (Pesos) $ 458.33 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67

Presupuesto de Compras d
ETIQUETA (1 UNIDAD)Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Inventario Inicial - 77 77 77 77
Producción 1,619 1,542 1,542 1,542 1,542
Inventario Final 77 77 77 77 77
Compras (Unidades) 1,696 1,542 1,542 1,542 1,542
Precio de Compra $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70
Compras (Pesos) $ 6,274.58 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17

Presupuesto de Costo de
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
MACADAMIA (500KG) $ 4,583.33 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67
EMPAQUES (1 UNIDAD$ 458.33 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67
ETIQUETA (1 UNIDAD) $ 6,274.58 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17
$ 11,316.25 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50

$ 22,632.50 $ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,575.00

Producción 438 417 417 417 417
CTO. UNIT. MP $ 51.73 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.38
 Presupuesto de Ingresos
Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
$ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00

Presupuesto de Producción
Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
21 21 21 21 21 21 21
417 417 417 417 417 417 417
21 21 21 21 21 21 22
417 417 417 417 417 417 418

Presupuesto de Requerimiento de producción

Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
417 417 417 417 417 417 418
208 208 208 208 208 208 209
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 417.50
1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,545

Presupuesto de Compras de Materia Prima

Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
10 10 10 10 10 10 10
208 208 208 208 208 208 209
10 10 10 10 10 10 11
208 208 208 208 208 208 209
$ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
$ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,167.08 $ 4,183.86

Presupuesto de Compras de Materia Prima

Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
21 21 21 21 21 21 21
417 417 417 417 417 417 418
21 21 21 21 21 21 22
417 417 417 417 417 417 418
 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.71 $ 418.39

Presupuesto de Compras de Materia Prima

Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
77 77 77 77 77 77 77
1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,545
77 77 77 77 77 77 81
1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,542 1,548
$ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70 $ 3.70
$ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.74 $ 5,727.70

Presupuesto de Costo de Materia Prima

Junio Julio Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre
$ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,167.08 $ 4,183.86
$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.71 $ 418.39
$ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.17 $ 5,704.74 $ 5,727.70
$ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,288.53 $ 10,329.94

$ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,575.00 $ 20,577.06 $ 20,659.88

417 417 417 417 417 417 418
$ 49.38 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.38 $ 49.48
Anual
5,000.00

$ 3,000,000.00

Anual

5,000.00

Annual
5,022
2,511
5,021.67
18,580

Annual

2,510.83

2,521.71

50,434.27

Annual

5,021.67

5,043.43
 5,043.43

Annual

18,580.17

18,660.68

69,044.52

Annual
50,434.27
5,043.43
69,044.52
$ 124,522.22

249,044.44
5,021.67
49.59
 ENTRADA Enero
VENTA $ 250,000.00

SALIDA
COMPRAS DE MP $ 11,316.25
$ 1,710,000.00 SUELDOS $ 106,000.00
$276,145.59 GASTOS DE PRODUCIÓN $ 23,012.13
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ -
GASTOS DE VENTA $ 19,600.00
TOTAL DE SALIDA $ 159,928.38

FLUJO DE EFECTIVO PRESUP $ 90,071.62

Receptionist: $15,000 15,000 180000

Director General: $35,000 35,000 420000
Contador: $18,000 18,000 216000
Inspector: $16,000 16,000 192000
Chofer: $12,000 12,000 144000
Auxiller: $10,000 10,000 120000

106000

INVERSIÓN INICIAL
Báscula digital marca Rubbermaid $4,152.80
Máquina de sellado al vacío $9,360.00
Equipo de computadora $7,999.00
Unidad Complementaria; $6,720.00
Lampara Led de Techo $6,072.00
Mesas $9,600.00
Semi - Aplicadores de etiquetas $21,068.38
Sillas $2,500.00
Aire acondicionado marca mabe
(para área de recepción) $5,899.00

Minisplit Inverter marca LG (para área de bodeg $15,000.00

LICENCIAS $60,000.00
Despachador de Agua Home Line SLR-912A $3,990.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $50,000.00
TOTAL $92,361.18
COCHES $694,000.00

TOTAL DE INVERSIÓN $896,361.18

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00

$ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50

$ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00
$ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00
$ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,899.63

$ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,100.37

GASTOS DE VENTA

$4,152.80 50% TELEFONOS 4800

$9,360.00 30% COMBUSTIBLES 110400
$7,999.00 20% GASTOS DE REPRESENTACION 120000
$6,720.00 30%
$6,072.00 235200
$9,600.00
$21,068.38
$2,500.00

$5,899.00

$15,000.00
 $3,990.00

$69,891.18
Agosto Septembre Octubre Noviembre Dicembre ANNUAL
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 3,000,000.00

$ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,287.50 $ 10,288.53 $ 10,329.94 $ 124,522.22

$ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 106,000.00 $ 1,272,000.00
$ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 23,012.13 $ 276,145.59
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 235,200.00
$ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,899.63 $ 158,900.66 $ 158,942.07 $ 1,907,867.81

$ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,100.37 $ 91,099.34 $ 91,057.93 $ 1,092,132.19

 MONTO ORIGINAL DE
LA INVERSIÓN TASA/AÑOS
MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO PARA PRODUCCIÓN $728,581.18 10%
MOBILIAIRO Y EQUIPO DE OFICINA $57,780.00 10%
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $50,000.00 5%
LICENCIAS Y PERMISOS $60,000.00 5%
OTROS INTANGIBLES $25,000.00 5%
TOTAL
DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN ANUAL PRODUCCIÓN
$72,858.12 80% $58,286.49
$5,778.00 80%
$2,500.00 80%
$3,000.00 80%
$1,250.00 80%
$58,286.49

Equipo Características
Báscula digital marca Rubbermaid Capacidad de peso hasta
Máquina de sellado al vacío marca FoodSaverSoporta
(incluyeempacar
sobres especiales)
hasta 4
Windows 10 con la memoria de 4GB
Equipo de computadora completa marca HP Capacidad de peso 11.5kg
Unidad Complementaria; Estantería de AlambIncluye 4 repisas, 2 postes y 8 conect
Lampara Led de Techo marca General Lightni1200 lúmenes. Luz LED integ
Mesas para ensamble de acero inoxidable Capacidad de peso 72 kg,
-Velocidad de la etiqueta d
TX Semi - Aplicadores de etiquetas automáticas, m
-Diámetro interior de la etiqueta de la m
Sillas Plegable Blancas marca LifeTime Dolor almendra.
Aire acondicionado marca mabe 1 toneladas
(para área de recepción) 110 Volts, Con Deshumif
Minisplit Inverter marca LG (para área de bod220 Volts, peso 41 kg, capacidad de e
Despachador de Agua Home Line SLR-912A Práctico despachador de a
Coches
VENTAS ADMON

$4,622.40
$2,000.00
$2,400.00
$1,000.00
$1,000.00 $9,022.40

Tamaño Físico Cantidad Costo Total

30.48 x 31.75 cm 1 4152.80
25.4 x 45.72 x 25.4cm 2 9360.00
49,5 x 18,4 x 37 cm
59,4 x 22,7 x 47,6 cm 1 7999.00
61.4 x 45.70 x 137 cm 3 6720.00
60 cm 8 6072.00
91.44 x 91.44 cm 2 9600.00

220V/50HZ 1 21068.38
Largo 53 cm. Ancho 48 5 2500.00

12 metros 1 5899.00
100 x 22 cm 1 15000.00
1.25 metros por 40 c 2 3990.00
2 694,000
Activo
Activo Fijo
MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO PARA LA PRODUCCION $ 64,972.18
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 721,389.00
Total de activo fijo $786,361.18

Activo Diferidos
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 90,000.00
LICENCIAS Y PERMISOS $ 192,000.00
OTROS INTANGIBLES $ 6,613.00
Total de activo diferidos $ 288,613.00
Total Activos $497,748.18

Capital contable
Capital Social $ 497,748.18
Total Capital Contable $497,748.18
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 3,000,000.00 $ 3,450,000.00 $ 3,967,500.00
COSTO VARIABLE $ 124,522.22 $ 143,200.55 $ 164,680.63
COSTO FIJO $ 1,353,298.63 $ 1,407,286.49 $ 1,407,286.49
UTILIDAD BRUTA $ 1,522,179.15 $ 1,899,512.95 $ 2,395,532.87
GASTOS DE VENTA $ 464,600.00 $ 464,600.00 $ 464,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,372,630.40 $ 1,372,630.40 $ 1,372,630.40
UTTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAII) $ (315,051.25) $ 62,282.55 $ 558,302.47
IMPUESTOS $ 18,684.77 $ 167,490.74
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS (UAI $ (315,051.25) $ 43,597.79 $ 390,811.73

4%

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2

ENTRADAS 3,000,000.00 3,450,000.00

SALIDAS
COSTO VARIABLE 124,522.22 143,200.55
COSTO FIJO $ 1,295,012.13 $ 1,349,000.00
GASTOS DE VENTA $ 463,600.00 $ 463,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,363,608.00 $ 1,363,608.00
INVERSION $896,361.18
IMPUESTOS - 18,684.77
TOTAL SALIDAS 896,361.18 3,246,742.35 3,338,093.32

FLUJO NETO DE EFECTIVO - 896,361.18 - 246,742.35 111,906.68

TIR 25%
VNP 421,463.15
AÑO 3 AÑO 4 AUMENTO DE VENTAS:
$ 4,562,625.00 $ 5,247,018.75 GASTOS DE PRODUCCIÓN
$ 189,382.73 $ 217,790.14
$ 1,407,286.49 $ 1,407,286.49 GASTOS DE PRODUCCION (ANUAL)
$ 2,965,955.78 $ 3,621,942.12 GASTOS DE MANTENIMIENTO (ACTIVOS FIJOS)
$ 464,600.00 $ 464,600.00 ARTICULOS DE LIMPIEZA
$ 1,372,630.40 $ 1,372,630.40 ENERGIA ELECTRICA
$ 1,128,725.38 $ 1,784,711.72 AGUA
$ 338,617.61 $ 535,413.52 SEGUROS
$ 790,107.76 $ 1,249,298.20
SUELDOS
Receptionista
Director General

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3,967,500.00 4,562,625.00 5,247,018.75

164,680.63 189,382.73 217,790.14

$ 1,349,000.00 $ 1,349,000.00 $ 1,349,000.00
$ 463,600.00 $ 463,600.00 $ 463,600.00
$ 1,363,608.00 $ 1,363,608.00 $ 1,363,608.00

167,490.74 338,617.61 535,413.52

3,508,379.38 3,704,208.34 3,929,411.65

459,120.62 858,416.66 1,317,607.10

 15%

12%
15,000.00
30,000.00
2,000.00
30,000.00

15,000 180000
35,000 420000
18,000 216000
16,000 192000
12,000 144000
10,000 120000

50,000.00
25,000.00
1,272,000.00
4,800.00
11,808.00
 +20% -5%
OPTIMISTA NORMAL PESIMISTA
VENTAS 3,600,000.00 $ 3,000,000.00 2,850,000.00
COSTO VARIABLE 149,426.66 $ 124,522.22 118,296.11
COSTO FIJO $ 1,353,298.63 $ 1,353,298.63 1,353,298.63
UTILIDAD BRUTA $ 2,097,274.71 $ 1,522,179.15 1,378,405.27
GASTOS DE VENTA $ 464,600.00 $ 464,600.00 464,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,372,630.40 $ 1,372,630.40 1,372,630.40
UTTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 260,044.31 $ (315,051.25) - 458,825.13
IMPUESTOS (30%) $ 78,013.29 $ - - 137,647.54
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS$ 182,031.02 $ (315,051.25) - 321,177.59

PUNTO DE EQUILIBRIO 5,797 5,268 5,797