Control interno administrativo y control interno contable

Roxana Ortega M.

Auditoría y Control interno

Instituto IACC

22/04/2019
 Desarrollo

1.- Controles Internos administrativos;

Procedimientos Tipo de Control

Administrativo Contable; control de

prevención

Administrativo Contable; auditoría

interna, control de población y
exactitud
Administrativo Contable, control de
captura y procesamiento
Administrativo Contable; control de
prevención
Administrativo Contable, control de
prevención y detección

Administrativo Contable, control de

prevención y detección
Procedimientos Tipo de Control

Interno Administrativo; manual de

procedimientos, auditoría interna.
Proceso de Organización y control;
funciones de autorización y supervisión.
 Procedimientos Tipo de Control

Interno Administrativo; manual de

procedimientos, auditoría interna.
Proceso de Organización y control;
funciones de autorización y supervisión

Item II
Señores
Empresa Rojos S.A.,

De acuerdo a los antecedentes analizados, revisados los sistemas de información y los procesos
administrativos contables estamos en condiciones de entregar el siguiente reporte:

1.- Control del sistema de información de la empresa;

a) El proceso mensual de los estados financieros es demasiado largo, al terminarlo 20 días
después del cierre mensual no permite realizar tener información actualizada.
b) La presentación de los estados financieros incluyen demasiados datos distrayendo de la
información importante, almacenar toda esa información induce a un desorden y se torna
poco práctico si se requiere algún dato en específico. Además si debe corregir algún
registro contable se deberá imprimir todo de nuevo, algo que también afecta el tiempo y los
costos de insumos.
c) Los datos contenidos en los estados financieros al ser mensuales no permiten tomar
decisiones ni verificar el cumplimiento del presupuesto. No sirven de guía y dificultan el
control de los resultados de la empresa.

2.- El sistema de información de la empresa Rojos es un sistema formal implementado para

automatizar la contabilidad y mejorar los procesos de información y de control; permite
almacenar la información cuantitativamente y la compara anualmente. El sistema entrega
información confiable, permite disminuir los errores en el proceso de la información.

3.- Un sistema de información seguro debe contar con controles permanentes que permitan
evaluar cualitativamente los procesos y los resultados que entregan los sistemas y contar
con personal idóneo para desarrollar y medir los sistemas de información.
Dependiendo de su finalidad se deben realizar controles preventivos, detectivos o
correctivos. Además se deben realizar controles administrativos internos al área encargada
los sistemas de información.
Para finalizar le proponemos mejorar su sistema de información para que sea útil en la toma de
decisiones oportunamente; sugerimos que se realicen reportes mensuales con saldos acumulados
que permitan verificar el comportamiento financiero-económico de la organización.

Saluda atentamente,

Auditores Ortega Muñoz

 Bibliografía

 IACC (2018). Control interno administrativo y control interno contable. Auditoría y

Control Interno. Semana 3