Institución Universitaria Politécnico Gran Colombiano

Evalucion de Proyectos

Segunda Entrega
Presentado a:
German Buenaventura

Presentado por:
Diego Fernando Duarte Méndez Cod. 1511026017
María Camila Martínez Herrera Cod. 1210013439
Mauricio Alejandro Osorio Vásquez Cod.1421025993
Yulieth Fuentes Giraldo Cod. 1421023802

Bogotá D.C. Septiembre 15 de 2018

olombiano

1026017
0013439
421025993
3802

18
 INTRODUCCIÓN

KRAFT IMPRESOS Y SUMINISTROS SAS, es una empresa inicialmente creada para la producción y comercializac
participar en procesos de licitación con entidades privadas y públicas y de esta formar tener mayor participació
evaluar la factibilidad financiera del proyecto, identificando y evaluando cada una de las alternativas con el fin
generen rentabilidad a la empresa.
ÓN

producción y comercialización de productos litográficos, se busca

ar tener mayor participación en el mercado. Para esto es necesario
e las alternativas con el fin de seleccionar la que más beneficie y
mpresa.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O • Analizar y seleccionar la alternativa de

• Evaluar la factibilidad financiera del pr

B • Obtener conclusiones finales respecto
J • Realizar un trabajo de campo e investi

E Evaluar la factibilidad financiera del proyecto para

• Determinar la facti

T determinar si es viable la participación en el

proceso de licitación para la producción de libretas
institucionales.
I
V
O
S
leccionar la alternativa de producción que se va a implementar para el desarrollo del proyecto.

ctibilidad financiera del proyecto para la producción de libretas institucionales.

clusiones finales respecto a los resultados del proyecto como apoyo para la toma de decisiones.

rabajo de campo e investigativo de todos los factores que intervienen en el proyecto.

• Determinar la factibilidad y viabilidad de la empresa a través de un análisis contable y financiero adecuado.

 PLANTEAM

KRAFT EMPRESAS
La empresa Y SUMINISTROS
se dedicará SAS ( sociedad
a la fabricación por acciones
de 3 productos simplificadas)
para uso escolar los cuales se comercilizaran en lo
secretaria de educacion,
GRUPO AL QUE PERTENECE:
*Libretas
Grupo 2. institucionales,
-*Agendas
pertenecenescolares,
las empresas que tienen activos totales de entre 500 y 3000 SMMLV o cuentan con una nomina de p
-*Libretas
Tambien pertenecen
de apuntes al( rayadas
grupo dos
y las microempresas que tienen activos totales de 500 SMMLV, excluyendo la viv
cuadriculadas
con ingresos brutos anuales iguales o superiores
Domicilio principal de la empresa : Bogotá, en a los 6000 SMMLV.
la Zona de Chapinero en el barrio chapinero central . Tend
superficie de 125.05 mt2. (precio arriendo $2.000.000)
La empresa a la que se hace mencion en el proyecto esta ubicada en la ciudad de Bogota y dedica su actividad com
apuntes ( rayadas y blancas) que seran comercializados en colegios. para esto cuenta con una fabrica en la que tien
Se proyecta
domicilio constituir
principal de la una Microempresa
empresa se fija en lade produccion
ciudad y comercializacion
de Bogotá, en la Zona de Chapinero en el barrio chapinero ce
el organigrama es el siguiente:
125.05 mt2. (precio arriendo $2.000.000).

.En bogota hay varias empresas que prestan el mismo servicio, por lo tanto se pretende identificar todos
claves para la creacion exitosa de la misma

Se proyecta constituir una Microempresa de produccion y comercializacion

el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son máquinas industriales para el proceso de producción, de libretas institucionales, agendas es
blancas) se requiere la siguiente maquinaria:
 MAQUINARIA COSTO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

Maquina para imprimir lineas

sobre papel con discos modelo
DRM -36 (2) $ 8,000,000 2 $ 16,000,000
Cortador guillotina de papel
modelo SMC-36 (2) $ 3,800,000 2 $ 7,600,000
Maquina electrica para coser
libretas modelo PST-1 (1) $ 3,100,000 1 $ 3,100,000
Prensa de tornillo manual para
libros modelo BPM-4 (1) $ 1,100,000 1 $ 1,100,000

Cortadora con 3 cuchillos para

recortar los 3 lados del libro
modelo TKT- 30 (2) $ 3,100,000 2 6,200,000

Equipo de computo -Impresoras $ 1,590,917 7 11,136,420 11,136,420

Muebles y Enseres $ 8,690,497 1 8,690,497 8,690,497
Camioneta Transporte $ 20,825,000 1 20,825,000
TOTAL
74,651,917
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

ales se comercilizaran en los colegios de la ciudad de Bogota por un contrato qye se realizara con la

cuentan con una nomina de personal entre 11 y 200 trabajadores

500 SMMLV, excluyendo la vivienda: o que cuentan con una planta de personal de maximo 10 trabajadores, en ambos casos
rio chapinero central . Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio, contando con una
gota y dedica su actividad comercial a la fabricación de 3 productos libretas institucionales, agendas escolares y libretas de
a con una fabrica en la que tiene toda la maquinaria necesaria, ya que es una empresa que garantiza productos de calidad El
nero en el barrio chapinero central . Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de

e pretende identificar todos los factores para el adecuado funcionamiento de la empresa, buscando los factores

institucionales, agendas escolares y libretas de apuntes ( rayadas y

$ 2,115,920 $ 9,020,500 $ 11,136,420
$ 1,651,194 $ 7,039,303 $ 8,690,497
s, en ambos casos

ares y libretas de
ctos de calidad El
n una superficie de

do los factores
 FUNCIONES Y COMPETENCIAS GERENTE GENERAL
Liderar la gestión estratégica,dirigiendo y coordinando a las distintas
áreas para asegurar la rentabilidad,competitividad,continuidad y
sustentabilidad a la empresa,cumpliendo con los lineamientos
estratégicos del directorio y las normativas y reglamentos vigentes.

PRINCIPALES FUNCIONES
*Liderar la gestión estratégica
*Liderar la formulación y la aplicación del plan de negocios
*Alinear a las distintas gerencias
*Definir politicas generales de la administración
*Dirigir y controlar el desempeño de las áreas
*Ser el representante de la empresa
*velar por el respeto a la normativas y reglamentos vigentes
*Actuar con coherencia con los valores organizacionales

FUNCIONES Y COMPETENCIAS CONTABILIDAD

Planificar las actividades de la Unidad de Contabilidad, dirigiendo las
diferentes unidades adscritas, a fin de ejecutar los planes y programas
previstos, de acuerdo a las normas generales del proceso contable de la
Institución.
PRINCIPALES FUNCIONES
*Suministra la información contable necesaria a las autoridades
universitarias y a los entes que la requieran sobre la situación financiera
de la universidad y de las operaciones que ésta realiza.
*Dirige las reuniones con el personal supervisorio de la unidad, con la
finalidad de fomentar el trabajo en equipo y optimizar los recursos
utilizados en los procesos.
*Vela por el normal desenvolvimiento de los procesos en la unidad con
el objeto de garantizar la calidad en el servicio.
*Dirige y controla la aplicación y ejecución del sistema general de
contabilidad aprobado por el Consejo Universitario
*Dirige, supervisa y controla el proceso contable de las unidades bajo
su responsabilidad.
*Presenta informe ante el Director de Administración para hacer
observaciones y sugerencias sobre la marcha de las actividades
contables
*Comprueba la correcta aplicación de los principios y normas
establecidas con respecto a la organización y al sistema de control
interno.
*Vela por que cada sección bajo su responsabilidad cumpla con las
obligaciones que le han sido asignadas.
*Verifica los comprobantes de ingreso y órdenes de pago.
*Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
*Realiza cualquier otra tarea a fín que le sea asignada
 FUNCIONES
base a unaY adecuada
COMPETENCIAS RH tanto en
humanos idoneos en planeación,
cantidad como en calidad, para desarrollar todos los procesos del
negocio
PRINCIPALES FUNCIONES

Reclutamiento: consiste buscar y atraer solicitantes capaces para cubrir

las vacantes que se presenten

Selección: Analizar las habilidades, aptitudes, capacidades y cualidades

de los solicitantes a fin de decidir, sobre bases objetivas, cuál tienen
mayor potencial para el desempeño de un puesto y posibilidades de un
desarrollo futuro, tanto personal como de la organización.
Contratación: Formalizar con apego a la Ley la futura relación de
trabajo para garantizar los intereses, derechos y deberes tanto del
trabajador como de la empresa.
Inducción: Proporcionar al empleado de nuevo ingreso información
relativa a las instalaciones de la empresa, puesto de trabajo y grupos
sociales existentes a fin de lograr una identificación con la organización.
Vencimiento de contrato de trabajo y despido: Gesstionar la
desvinculacion del empleado con su puesto de trabajo y la empresa.

FUNCIONES Y COMPETENCIAS PRODUCCIÓN

El Gerente de Producción debe poseer las características de un líder.
Su capacidad de influenciar, motivar y conducir personas hacia una
determinada dirección deben de ser bien evidentes porque son
condiciones necesarias para garantizar la producción de la calidad en
la empresa. Otros atributos como capacidad de síntesis, objetividad,
agilidad para tomar decisiones, poder de convocatoria, etc.
PRINCIPALES FUNCIONES
*El coste de las materias primas.
*Los nuevos diseños de los productos.
*La maquinaria y procesos apropiados.
*La cantidad de personal necesaria.
*Los desarrollos tecnológicos.

FUNCIONES Y COMPETENCIAS DPTO VENTAS

El gerente de ventas es una persona estratega, con características

especiales y ve las adversidades como oportunidad de mejora o
crecimiento, es un individuo que reduce riesgo y lo maneja, trata a las
personas con tacto y su alegría le llega en el alma de sus clientes y
quien puede rechazar lo que vende si lo hace con tanto amor.
PRINCIPALES FUNCIONES
*Preparar planes y presupuesto de ventas
*Establecer metas y objetivos.
*Calcular la demanda pronosticar las ventas
*Reclutamiento, selección y capacitación de los vendedores.
*Compensación y motivación.
Nomina

SALARIO OPERARIOS 7 SALARIOS VENDEDORES No 2

CONCEPTO % VALOR CONCEPTO % VALOR
Salario 781,242 Salario 900,000
Auxilio Transporte 88,211 Auxilio Transporte 88,211
Pension 16% 124,999 Pension 16% 144,000
Parafiscales 4% 31,250 Parafiscales 4% 36,000
Arl Riesgo III 2.4% 18,750 Arl Riesgo III 2.4% 21,600
Cesantias 8.33% 72,425 Cesantias 8.33% 72,425
Interese Cesantias 1.00% 8,695 Interese Cesantias 1.00% 8,695
Prima 8.33% 72,425 Prima 8.33% 72,425
Vacaciones 4.17% 36,256 Vacaciones 4.17% 36,256
44.23% 1,234,253 44.23% 1,379,613

SALARIO DIRECTOR DE OPERACI,,,,,,,,,,,,ONES SALARIOS auxiliar contable

CONCEPTO % VALOR CONCEPTO % VALOR
Salario 1,800,000 Salario 800,000
Auxilio Transporte - Auxilio Transporte 88,211
Pension 16% 288,000 Pension 16% 128,000
Parafiscales 4% 72,000 Parafiscales 4% 32,000
Arl Riesgo III 2.4% 43,200 Arl Riesgo III 2.4% 19,200
Cesantias 8.33% 72,425 Cesantias 8.33% 72,425
Interese Cesantias 1.00% 8,695 Interese Cesantias 1.00% 8,695
Prima 8.33% 72,425 Prima 8.33% 72,425
Vacaciones 4.17% 36,256 Vacaciones 4.17% 36,256
44.23% 2,393,002 44.23% 1,257,213

SALARIOS director Administrativo

CONCEPTO % VALOR
Salario 1,800,000
Auxilio Transporte
Pension 16% 288,000
Parafiscales 4% 72,000
Arl Riesgo III 2.4% 43,200
Cesantias 8.33% 72,425
Interese Cesantias 1.00% 8,695
Prima 8.33% 72,425
Vacaciones 4.17% 36,256
44.23% 2,393,002
 SALARIOS supervisor de ventas SALARIOS recursos humanos
CONCEPTO % VALOR CONCEPTO % VALOR
Salario 1,200,000 Salario 800,000
Auxilio Transporte 88,211 Auxilio Transporte 88,211
Pension 16% 192,000 Pension 16% 128,000
Parafiscales 4% 48,000 Parafiscales 4% 32,000
Arl Riesgo III 2.4% 28,800 Arl Riesgo III 2.4% 19,200
Cesantias 8.33% 72,425 Cesantias 8.33% 72,425
Interese Cesantias 1.00% 8,695 Interese Cesantias 1.00% 8,695
Prima 8.33% 72,425 Prima 8.33% 72,425
Vacaciones 4.17% 36,256 Vacaciones 4.17% 36,256
44.23% 1,746,813 44.23% 1,257,213

SALARIOS gerente
CONCEPTO % VALOR
Salario 2,100,000
Auxilio Transporte -
Pension 16% 336,000 10,060,630 Salrio mensual de administración
Parafiscales 4% 84,000 8,639,770 Salrio mensual de operarios
Arl Riesgo III 2.4% 50,400 4,506,038 Salario mensual ventas
Cesantias 8.33% 72,425 392716.799331818
Interese Cesantias 1.00% 8,695 $ 972.07
Prima 8.33% 72,425
Vacaciones 4.17% 36,256
44.23% 2,760,202
de administración
de operarios
 COMPRA CAMIONETA
DESCRIPCIÓN VALOR
Autos, camionetas y camperos 17,500,000
IVA DESCONTABLE 3,325,000
TOTAL COMPRA 20,825,000

COMPRA SOFTWARE
DESCRIPCIÓN VALOR
Software contable 2,800,000
IVA DESCONTABLE 532,000
TOTAL COMPRA 3,332,000

MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN VALOR
Escriorios y sillas 7,656,826
IVA DESCONTABLE 1,225,092
Retencion en la fuente 2.5 191,421
TOTAL COMPRA 8,690,497

EQUIPOS DE COMPUTO
DESCRIPCIÓN VALOR
Computadores de escritorio 9,358,336
IVA DESCONTABLE 1,778,084
TOTAL COMPRA 11,136,420 1,590,917 unidad

SERVICIOS PUBLICOS
DESCRIPCIÓN VALOR
AGUA 180,000
LUZ 200,000
INTERNET 320,000
TELEFONO 300,000
TOTAL 1,000,000
 ARRENDAMIENTO
DESCRIPCIÓN VALOR
CANON MENSUAL 1,800,000
ADMINISTRACIÓN 200,000

TOTAL 2,000,000
 CONTABILIZACIONES MES DE SEPT
CONTABILIZACION APORTES DE SOCIOS PARA LA CONSTITUCION DE

SEPTIEMBRE 01/2018

Se registro en la Notaria 19 de Bogotá. El capital social esta constituido por CIENTO VEINTI
Y CINCO MIL PESOS (125.935.000). Este capital fue pagado en su totalidad o íntegramente por

Socio Diego Fernando Duarte identificado con Cedula de Ciudadanía No.80.165.372 de Bogot
efectivo. Se elabora Recibo de caja No. 001

APORTES DIEGO FERNANDO DUARTE

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
110505 CAJA
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Socia María Camila Herrera Martínez identificada con Cedula de Ciudadanía No. 1.020.797.7
correspondiente a $31.483.750 en dinero en efectivo. Se elabora Recibo de caja No. 002

APORTES MARIA CAMILA HERRERA

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
110505 CAJA
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Socia Yulieth Fuentes Giraldo identificada con Cedula de Ciudadanía No. 1.019.038.635 de
a $31.483.750 en dinero en efectivo. Se elabora Recibo de caja No. 003

APORTESYULIETH FUENTES GIRALDO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
110505 CAJA
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Socio Mauricio Osorio identificado con Cedula de Ciudadanía No. 98.659.707 de Bogotá, apor
$31.483.750 en dinero en efectivo. Se elabora Recibo de caja No. 004
 APORTES MARIA CAMILA HERRERA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
110505 CAJA
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 03/2018

Se paga a la notaria N° 19 NIT 830.226.947-2 por gastos de escritura la suma de $ 495.000 IV

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

514005 NOTARIALES
240802 IVA
233510 GASTOS LEGALES
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

233510 GASTOS LEGALES
110505 CAJA
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 04/2018

Se cancela la inscripción de la empresa en el registro mercantil en la cámara de comercio NI

$116.000 más $4.800 correspondientes al formulario de inscripción, por un total de $120.800

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

514010 REGISTRO MERCANTIL
240802 IVA
233510 GASTOS LEGALES
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

233510 GASTOS LEGALES
110505 CAJA
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 06/2018

Se recibe para registrar factura N° 8236 de INMOBILIARIA POLO LTDA. Nit 850.506.956-3, corre
meses de arriendo del bien ubicado en el barrio chapinero central en la ciudad de Bogotá. V

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

 170525 DIFERIDOS ARRENDAMIENTOS
240802 IVA 16%
236530 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS 3.5%
233540 ARRENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 10/2016

Se compra según factura No. 49352 a almacenes PUNTO 2000. Régimen Gran Contribuyente. NIT 86
equipos para utilizar en el desarrollo de las actividades de la empresa. Se paga de contado
IVA

Cantidad Artículos
1 Daiku Soporte TV con Brazo Control Remoto
2 Vtech Teléfono Inalámbrico 6.0 GHz
2 Samsung Impresora Multifuncional XPRESS M2070FW
5 Computador Core I5 de 4ta Generación 3.2 GHz

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

152805 Equipos de Procesamiento de Datos
240802 IVA 19%
236540 RETENCION FUENTE 2.5%
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

111005 BANCOS NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 11/2018

Se compran artículos para oficina a almacenes PUNTO 2000. Régimen Gran Contribuyente. NIT 86
los siguientes artículos. Se gira cheque No. 6017002 para pagar la totalidad de la factura d
hay que sumarle el IVA

Cantidad Artículos
3 Silla Ejecutiva Ergonómica Negra con brazos ajustables
2 Asenti Silla Perruga Masajeadora con Brazos Negra
5 Moduart Centro de Trabajo Terra Madera Aglomerada
2 Industrias Cruz Archivador Horizontal 3 Gavetas
3 Vitrinas Exhibidoras

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

 152405 MUEBLES Y ENSERES
240802 IVA 19%
236540 RETENCION FUENTE 2.5%
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

111005 BANCOS NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

SEPTIEMBRE 15/2018

Se realiza compra de maquinaria para confeccion a MAQUINARIA MELOR Nit 930.765.246-5 (regime
concepto de la maquinaria relacionada a continuacion se paga 100% de contado.

REFERENCIA DESCRIPCION
DRM -36 (2) Maquina para imprimir lineas sobre papel con discos
SMC-36 (2) Cortador guillotina de papel
PST-1 (1) Maquina electrica para coser libretas
BPM-4 (1) Prensa de tornillo manual para libros
TKT- 30 (2) Cortadora con 3 cuchillos para recortar los 3 lados del libro

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

15120501 Maquina para imprimir lineas sobre papel con discos
15120502 Cortador guillotina de papel
15120503 Maquina electrica para coser libretas
15120504 Prensa de tornillo manual para libros
15120505 Cortadora con 3 cuchillos para recortar los 3 lados del li
236540 RTE. FUENTE
220505 PROVEDORES
SUMAS IGUALES
ES DE SEPTIEMBRE
LA CONSTITUCION DE EMPRESA

uido por CIENTO VEINTI CINCO MILLONES NOVECIENTOS TREINTA

ad o íntegramente por los socios de la siguiente manera:

o.80.165.372 de Bogota , aporta $31.483.750 en dinero en

O DUARTE
DEBITO CREDITO
$ 31,483,750 $ -
$ - $ 31,483,750
$ 31,483,750 $ 31,483,750

adanía No. 1.020.797.705 de Bogotá, aporta lo

o de caja No. 002

HERRERA
DEBITO CREDITO
$ 31,483,750 $ -
$ - $ 31,483,750
$ 31,483,750 $ 31,483,750

No. 1.019.038.635 de Bogotá, aporta lo correspondiente

3

S GIRALDO
DEBITO CREDITO
$ 31,483,750 $ -
$ - $ 31,483,750
$ 31,483,750 $ 31,483,750

59.707 de Bogotá, aporta lo correspondiente a

 HERRERA
DEBITO CREDITO
$ 31,483,750 $ -
$ - $ 31,483,750
$ 31,483,750 $ 31,483,750

a suma de $ 495.000 IVA incluido. C.E 001

DEBITO CREDITO
$ 426,725 $ -
$ 68,275 $ -
$ - $ 495,000
$ 495,000 $ 495,000

DEBITO CREDITO
$ 495,000 $ -
$ 495,000
$ 495,000 $ 495,000

cámara de comercio NIT 830.458.694-3 por valor de

un total de $120.800 IVA incluido. C.E 002

DEBITO CREDITO
$ 104,138 $ -
$ 16,662 $ -
$ - $ 120,800
$ 120,800 $ 120,800

DEBITO CREDITO
$ 120,800 $ -
$ 120,800
$ 120,800 $ 120,800

t 850.506.956-3, correspondiente al pago anticipado de 6

la ciudad de Bogotá. Valor canon mensual $ 2.000.000.

DEBITO CREDITO
 $ 12,000,000 $ -
$ 1,920,000
$ - $ 420,000
$ - $ 13,500,000
$ 13,920,000 $ 13,920,000

Contribuyente. NIT 860.254.397-2 los siguientes

a. Se paga de contado con Cheque No. 6017003. C.E 003 mas

Valor Unitario Total

$ 199,900 $ 199,900
$ 60,000 $ 120,000
$ 504,900 $ 1,009,800
$ 1,605,727 $ 8,028,635
$ 9,358,335
DEBITO CREDITO
$ 9,358,335 $ -
$ 1,778,084 $ -
$ - $ 233,958
$ - $ 10,902,460
$ 11,136,419 $ 11,136,419

DEBITO CREDITO
$ - $ 10,902,460
$ 10,902,460 $ -
$ 10,902,460 $ 10,902,460

Contribuyente. NIT 860.254.397-2 según factura 6542

alidad de la factura de contado. C.E 004. A los valores

Valor Unitario Total

$ 540,760 $ 1,622,280
$ 659,173 $ 1,318,346
$ 439,900 $ 2,199,500
$ 579,900 $ 1,159,800
$ 452,300 $ 1,356,900
$ 7,656,826

DEBITO CREDITO
 $ 7,656,826 $ -
$ 1,454,797 $ -
$ - $ 191,421
$ - $ 8,920,202
$ 9,111,623 $ 9,111,623

DEBITO CREDITO
$ - $ 8,920,202
$ 8,920,202 $ -
$ 8,920,202 $ 8,920,202

930.765.246-5 (regimen comun) según factura 0388, por

ontado.

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

2 $8,000,000 $16,000,000
2 $3,800,000 $7,600,000
1 $3,100,000 $3,100,000
1 $1,100,000 $1,100,000
2 $3,100,000 $6,200,000
$34,000,000

DEBITO CREDITO
$16,000,000 $ -
$7,600,000
$3,100,000
$1,100,000
$6,200,000
$ - $850,000
$ - $33,150,000
$2,644,800 $2,644,800
 AMORTIZACION INTANGIBLE - SOFTWARE
SEPTIEMBRE 22/2018

El 22 de Septiembre KRAF SAS , ADQUIRIO UN SOFTWARE POR VALOR DE

A REGIMEN COMUN, AMORTIZACION A UN DOS AÑOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

171016 PROGRAMAS DE COMPUTACION SOFTWARE
240802 IVA GENERADO
236515 RETENCION EN LA FUENTE
230501 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

111005 BANCOS NACIONALES
230501 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
SUMAS IGUALES

TABLA DE AMORTIZACION INTANGIBLE

MES VALOR AMORTIZACION MENSUAL
SEPTIEMBRE 22/18 2,800,000
OCTUBRE 22/18 $ 116,667
NOVIEMBRE 22/18 $ 116,667
DICIEMBRE 22/18 $ 116,667
ENERO 22/19 $ 116,667
FEBRERO 22/19 $ 116,667
MARZO 22/19 $ 116,667
ABRIL 22/19 $ 116,667
MAYO 22/19 $ 116,667
JUNIO 22/19 $ 116,667
JULIO 22/19 $ 116,667
AGOSTO 22/19 $ 116,667
SEPTIEMBRE 22/19 $ 116,667
OCTUBRE 22/19 $ 116,667
NOVIEMBRE 22/19 $ 116,667
DICIEMBRE 22/19 $ 116,667
ENERO 22/20 $ 116,667
FEBRERO 22/20 $ 116,667
 MARZO 22/20 $ 116,667
ABRIL 22/20 $ 116,667
MAYO 22/20 $ 116,667
JUNIO 22/20 $ 116,667
JULIO 22/20 $ 116,667
AGOSTO 22/20 $ 116,667
SEPTIEMBRE 22/20 $ 116,667

OCTUBRE 22/2018

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

171016 PROGRAMAS DE COMPUTACION SOFTWARE
516515 GASTOS DIFERIDOS
BLE - SOFTWARE CONTABLE
INTANGIBLE

UIRIO UN SOFTWARE POR VALOR DE $2.800.000

MORTIZACION A UN DOS AÑOS

DEBITO
$ 2,800,000
$ 532,000
$ 3,332,000
CREDITO
$ 70,000
$ 3,262,000
$ 3,332,000

DEBITO CREDITO
$ - $ 3,262,000
$ 3,262,000 $ -
$ 3,262,000 $ 3,262,000

TANGIBLE
PNTE X DEPRECIAR
$ 2,800,000
$ 2,683,333
$ 2,566,667
$ 2,450,000
$ 2,333,333
$ 2,216,667
$ 2,100,000
$ 1,983,333
$ 1,866,667
$ 1,750,000
$ 1,633,333
$ 1,516,667
$ 1,400,000
$ 1,283,333
$ 1,166,667
$ 1,050,000
$ 933,333
$ 816,667
$ 700,000
$ 583,333
$ 466,667
$ 350,000
$ 233,333
$ 116,667
$ -

DEBITO CREDITO
$ - $ 116,667
$ 116,667 $ -
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 125,623,917

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 74,651,917

b. Inversión en Capital de trabajo $ 47,640,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 3,332,000
TOTAL $ 125,623,917

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 125,623,917

a. Financiación Propia ( socios) $ 125,623,917
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 0

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

403 Unidades diarias Mano de Obra Directa Materiales Directos

Libretas institucionales (134 unidades) $972 $1,286
Agendas escolares (134 unidades) $972 $2,698
Libretas de apuntes (135 unidades) $972 $1,922
Salarios de operación 8,639,770 - Valor Diario 392,716 Valor por unidad 972
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 19,290,112 $ 231,481,346
COSTOS FIJOS $ 433,333 $ 5,200,000
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 283,333 $ 3,400,000
Mantenimiento maquinaria y otros $ 150,000 $ 1,800,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 13,318,658 $ 159,823,893
Depreciación activos de administración $ 258,028 $ 3,096,334
Salarios de Administración $ 10,060,630 $ 120,727,559
Arriendo $ 2,000,000 $ 24,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 1,000,000 $ 12,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 5,538,121 $ 66,457,453
Salarios de Ventas $ 4,506,038 $ 54,072,453
Publicidad $ 85,000 $ 1,020,000
Rodamientos $ 600,000 $ 7,200,000
Depreciacion de vehículo $ 347,083 $ 4,165,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 74,651,917

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo $ 34,000,000 10
Vehículos y equipo de transporte $ 20,825,000 5
Muebles y Enseres $ 8,690,497 10
Equipo de computo y tecnología $ 11,136,420 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 74,651,917

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la cap

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 208

Número de unidades que produce en un día ó número de servicios pr

 Libreta Institucional Agendas Escolares
Impresión 134 135
Cortadora 134 135
Cosedora 134 135
Prensa - Cortadora 134 135
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 134 135

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 100% 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Libreta institucional Agendas Escolares

Costos Variables por Unidad $2,258 $3,670
% participación en las ventas de c/u 0.33 0.3325062035
Costos Fijos totales 231,481,346.31 231,481,346.31
Costos fijos totales por línea de productos 76,968,984 76,968,984
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 27,872 28,080
Costos fijos por unidad 2,762 2,741
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 5,020 6,411
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40%
PRECIO 7,027 8,975

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Libretas Institucionales 3.90% 28,959
Agendas Escolares 3.90% 29,175
Libreta de apuntes 3.90% 29,175
Producto 4
Producto 5
Proyección IPC AÑO 2
IPC 3.90%
 Los recursos disponibles a corto plazo
para iniciar la operación en este se
incluye: insumos, materia prima, mano
de obra

DIEGO FERNANDO DUARTE:

Como se va a producir la misma cantidad mensual
durante el año no se tienen costos vsriables
Los cif variables, son aquellos que cambian en
función del volumen de producción. Por ejemplo
empaques o etiquetas.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto Total costo al año
$0 $0 $2,258 27,872 0.33 62,934,976
$0 $0 $3,670 27,872 0.33 102,290,240
$0 $0 $2,894 28,080 0.33 81,263,520
83,824 246,488,736
 Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios. MAQUINARIA
Vr depreciación anual Maquina para imprimir lineas sobre papel con discos modelo DRM -36 (3)
mensual
Cortador guillotina de papel modelo SMC-36 (2)
Mquina electrica para coser libretas modelo PST-1 (1)
Prensa de tornillo manual para libros modelo BPM-4 (1)
Cortadora con 3 cuchillos para recortar los 3 lados del libro modelo TKT- 30 (2)
$ 3,400,000 $ 283,333
$ 4,165,000 $ 347,083
$ 869,050 $ 72,421
$ 2,227,284 $ 185,607

antidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
 Libreta de apuntes Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
135
135
135
135
135 27,872 28,080 28,080

NTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
100% 27,872 28,080 28,080

Libreta de apuntes Producto 4 Producto 5 valor de ventas al año

$2,894 0 Producto 1 Producto 2 Producto 3
0.3349875931
$ 231,481,346
77,543,379 - -
28,080
2,762 -
5,656 - -
40%
7,918 0 0 195,865,543 252,031,617 222,329,659

Número unidades / Número Número

Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

30,088 31,262 32,481

30,313 31,495 32,723
30,313 31,495 32,723
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.50% 3.50% 3.50%
o prestar sus servicios. MAQUINARIA

n año
 Producto 5

AS POR AÑO
Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTAD

IPC

0 1
INGRESOS 670,226,819
(-)COSTOS DE VENTAS 251,688,736
(=) UTILIDAD BRUTA EL COSTO QU SURGE
DIRECTAMENTE DE
418,538,083
GASTOS DE VENTAS LA OPERACIÓN 66,457,453
GASTOS ADMINISTRACION 156,727,559
(-) DEPRECIACION 3,096,334
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS 1,666,000
UTILIDAD OPERACIONAL
UTILIDAD QUE GENERA 190,590,737
LA OPERACIÓN DEL
Gastos FinancierosNEGOCIO 1,899,495
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 188,691,242
Provisiòn de Impuestos 34% 64,155,022
UTILIDAD NETA 124,536,220
RESERVA LEGAL 12,453,622
UTILIDAD DEL EJERCICIO 112,082,598

FLUJO DE CAJA POR METODO I

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 190,590,737
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 1,899,495
(=) NOPAT/UODI 188,691,242
(+) DEPRECIACIONES 10,661,334
(+) AMORTIZACIONES 1,666,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 47,640,000 - 47,640,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 74,651,917 - 74,651,917
FLUJO DE CAJA LIBRE - 122,291,917 271,216,891
PAGO INTERESES 22,558,315
PAGO CAPITAL -
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS -
FLUJO CAJA ACCIONISTA - 122,291,917 248,658,576
DIVIDENDOS -
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO - 122,291,917 248,658,576
FLUJO DE CAJA INICIAL - -
FLUJO DE CAJA FINAL - 122,291,917 248,658,576

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 248,658,576
ACTIVO FIJO 74,651,917 74,651,917
DEPRECIACION (10,661,334) - 10,661,334
ACTIVO FIJO NETO 63,990,583
ACTIVOS DIFERIDOS 1,666,000
TOTAL ACTIVO - 314,315,159
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 64,155,022
TOTAL PASIVO - 64,155,022
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 125,623,917
RESERVA LEGAL 12,453,622
UTILIDAD DEL EJERCICIO 112,082,598
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO - 250,160,137
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO - 314,315,159

CHECK SUMAS - -

ANÁLISIS DE SENSIBIL
TASA DE DESCUENTO 20% SUPUESTO RECOMENDADO

FLUJO DE CAJA LIBRE (122,291,917) 271,216,891

FLUJO DE CAJA LIBRE (122,291,917) 271,216,891

VALOR PRESENTE NETO 1,314,597,989

RBC 2049.10%

TIR 254%

PRI - 0.08652
Expresado en meses 7
Expresado en dias 210

La recuperacion de
la inversion tomará 7
meses y 210 dias
INANCIEROS EMPRESA
DO DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

2 3 4 5
931,615,279 1,257,680,626 1,697,868,846 2,292,122,941
349,847,343 472,293,913 637,596,783 860,755,657
581,767,936 785,386,713 1,060,272,063 1,431,367,285
92,375,860 124,707,411 168,355,005 227,279,257
217,851,308 294,099,265 397,034,008 535,995,911
4,303,904 5,810,270 7,843,865 10,589,217
2,315,740 3,126,249 4,220,436 5,697,589
264,921,124 357,643,518 482,818,749 651,805,311
2,640,298 3,564,402 4,811,943 6,496,123
262,280,826 354,079,115 478,006,806 645,309,188
89,175,481 120,386,899 162,522,314 219,405,124
173,105,345 233,692,216 315,484,492 425,904,064
17,310,535 23,369,222 31,548,449 42,590,406
155,794,811 210,322,995 283,936,043 383,313,658

AJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
264,921,124 357,643,518 482,818,749 651,805,311
2,640,298 3,564,402 4,811,943 6,496,123
262,280,826 354,079,115 478,006,806 645,309,188

2,315,740 3,126,249 4,220,436 5,697,589

- 66,219,600 - 89,396,460 - 120,685,221 - 162,925,048
- 103,766,165 - 140,084,322 - 189,113,835 - 255,303,677
 362,172,224 488,932,502 660,058,878 891,079,486
16,536,804 22,324,685.00 30,138,325.00 40,686,739.00

345,635,420 466,607,817 629,920,553 931,766,225

345,635,420 466,607,817 629,920,553 931,766,225

345,635,420 466,607,817 629,920,553 931,766,225

2 3 4 5

345,635,420 466,607,817 629,920,553 850,392,747

103,766,165 140,084,322 189,113,835 255,303,677
- 14,819,254 - 20,005,993 (27,008,090) (36,460,922)
88,946,911 120,078,330 162,105,745 218,842,756
2,315,740 3,126,249 4,220,436 5,697,589
436,898,071 589,812,396 796,246,734 1,074,933,091

89,175,481 120,386,899 162,522,314 219,405,124

89,175,481 120,386,899 162,522,314 219,405,124

174,617,245 235,733,280 318,239,928 429,623,903

17,310,535 23,369,222 31,548,449 42,590,406
155,794,811 210,322,995 283,936,043 383,313,658

347,722,590 469,425,496 633,724,420 855,527,967

436,898,071 589,812,396 796,246,734 1,074,933,091

- - - -

SIS DE SENSIBILIDAD
RECOMENDADO

362,172,224 488,932,502 660,058,878 891,079,486

362,172,224 488,932,502 660,058,878 891,079,486

1.1186 1.5823 1.9302

7.43 11.43 2.46
12.9 12.9 13.8

La recuperacion de la laLainversion
recuperacion de La recuperacion de
tomará la inversion tomará
inversion tomará 1
años, 7 meses y 12 dias 1 años, 11 meses y 2 años, 2 meses y
12 dias 13 dias
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Ganancia del año 112,082,598
Cargos (abono) a resultado que no representan flujo de efect 0
Depreciación 10,661,334
Diferencias de cambio
Impuesto a la renta e impuestos diferidos 64,155,022
Otros cargos (abonos) a resultado que no representan flu 1,666,000
Disminuciones (aumentos) de activos que afectan el flujo de efectivo:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios 0
Otros activos no financieros
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Activos por impuestos corrientes
Otros activos financieros corrientes 0
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 0
Activos financieros 0
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y
préstamos concedidos a terceros 0
Disminuciones de pasivos que afectan el flujo de efectivo:
Pasivos financieros 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar 0
Beneficios a empleados
Pasivos por Impuestos corrientes
Otras entradas (salidas) de efectivo -
Otras entradas (salidas) de efectivo -
Flujo neto de efectivo procendente de (utilizados en) 188,564,954

FLUJO DE EFECTIVO ORIGINADO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION:

Adquisición de activos fijos -
Adquisición de intangibles -
Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inv -

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento de capital -
Otras entradas (salidas) de efectivo -
Otros instrumentos de patrimonio -
Superavit de Capital

FLUJOS NETO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE -

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE 188,564,954

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL PRIN -

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL FINA 188,564,954

RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

rf
3.92

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

rf: Tasa libre de riesgo 3.92

rm: Rentabilidad del mercado 0.19
Prima de riesgo -3.73
Beta 7.10%

(rm-rf)B CAPM
-0.26483 3.65517

TERCEROS
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Una vez realizado el análisis correspondiente del presente proyecto, se tiene información necesaria y suficiente que permita lle

El nivel de conocimiento del producto por parte del consumidor objetivo es significativo, por lo tanto, se puede decir que si exi

Existe alta demanda de los productos y un nicho de mercado es muy grande, así lo demuestra la investigación de mercado real
y consumir este producto.

Pese al criterio conservador al cual se sometió el proyecto, durante el análisis financiero y económico, el mismo resultó económ
proyecto mayor que la mínima rentabilidad exigida por los socios, resultado corroborado por el valor actual neto del proyecto q

La factibilidad económica del proyecto se mantiene, incluso frente a eventuales variaciones en el precio de venta, cantidades y

RECOMENTACIONES.
Al ser estos productos bastante competidos, pero con un nicho de mercado bastante grande, se recomienda implementar un p
consumidor objetivo, esto como estrategia fundamental para cumplir con los objetivos de venta planteados y de esa manera ga

Teniendo en cuenta la variedad de oferta que tienen los productos se recomienda mantener en todo momento un espíritu inno
acontecimientos importantes para los clientes objetivo, buscando así posicionar los productos en el mercado competitivament
esaria y suficiente que permita llegar a las siguientes conclusiones:

o tanto, se puede decir que si existe mercado para este los productos en nuestro país.

la investigación de mercado realizada, en la que se observa la disponibilidad de comprar

nómico, el mismo resultó económicamente factible, al ser la rentabilidad ofrecida por el

el valor actual neto del proyecto que es positivo.

n el precio de venta, cantidades y gastos operativo.

se recomienda implementar un plan de marketing que dé a conocer el producto al

nta planteados y de esa manera garantizar la factibilidad del proyecto.

en todo momento un espíritu innovador con respecto las modas, eventos y

s en el mercado competitivamente.