Parciales de Impuestos y Reteciones

Comenzado el domingo, 25 de septiembre de 2016, 11:46
Estado Finalizado
Finalizado en domingo, 25 de septiembre de 2016, 12:45
Tiempo empleado 59 minutos 32 segundos
Puntos 16,0/19,0
Calificación 84,2 de 100,0
Pregunta 1
Correcta
Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta
La retención en la fuente es:
Seleccione una:
a. Es un impuesto directo porque grava las riquezas a los contribuyentes
b. Es un impuesto indirecto porque no recae en forma directa en el sujeto pasivo
c. Es un impuesto Distrital
d. Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la
renta
Pregunta 2
Correcta
Marcar pregunta
La obligación tributaria formal consiste en:
Seleccione una:
a. Certificar, informar, facturar, conservar documentos, inscribirse en el rut.

Son los deberes que tiene cumplir el contribuyente, reglamentados en el artículo 5 del
estatuto tributario
b. Pagar impuesto
c. Hecho generador – tarifa- base gravable
d. Ninguna de las anteriores
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Certificar, informar, facturar, conservar documentos, inscribirse
en el rut.
Pregunta 3
Correcta
Marcar pregunta
La sanción por inexactitud es de las declaraciones de retención en la fuente es del 100% de
la diferencia entre el saldo a pagar determinado en liquidación oficial y el declarado?
Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 4
Correcta
Marcar pregunta
Cuando la declaración se da por no presentada por alguno de los hechos previstos en el
articulo 580 del estatuto tributario o decreto reglamentario 4836/2010 art 4 debera :
Seleccione una:
a. El declarante podra corregir la declaración, siempre que ni se le haya notificado sanción
por no declarar, liquidando y pagando una sanción equivalente al 2% de la sanción por
extemporaneidad sin que exceda 1.200 UVT
b. El declarante podra corregir la declaración, siempre que ni se le haya notificado sanción

c. El declarante podra corregir la declaración, siempre que ni se le haya notificado sanción
d. El declarante podra corregir la declaración, siempre que ni se le haya notificado sanción
Retroalimentación
La respuesta correcta es: El declarante podra corregir la declaración, siempre que ni se le
haya notificado sanción por no declarar, liquidando y pagando una sanción equivalente al
2% de la sanción por extemporaneidad sin que exceda 1.300 UVT
Pregunta 5
Incorrecta
Marcar pregunta
Cuál es la tarifa general de retención en la fuente para compras efectuadas a no declarante:
Seleccione una:
a. 4%
b. 3,5%
c. 2,5%
d. 6%
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 3,5%
Pregunta 6
Correcta
Marcar pregunta
El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de $55.000.000
por lo tanto pertenece al régimen :
Seleccione una:
a. Común
b. Gran contribuyente
c. simplificado
d. Autoretenedor
Retroalimentación
La respuesta correcta es: simplificado
Pregunta 7
Correcta
Marcar pregunta
El acontecimiento de cuya realización depende el nacimiento de la obligación tributaria es:
Seleccione una:
a. base gravable
b. tarifa
c. hecho generador
d. sujeto activo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: hecho generador
Pregunta 8
Correcta
Marcar pregunta
Cuales son los elementos de la retención en la fuente:
Seleccione una:
a. Agente retenedor, sujeto pasivo, sujeto activo, tarifa, base
b. Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

c. Sujeto activo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa
d. Sujeto pasivo, sujeto activo, base, tarifa, hecho generador
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base,
tarifa
Pregunta 9
Correcta
Marcar pregunta
Los bienes que no causan impuesto se denominan:
Seleccione una:
a. Bienes exentos
b. Bienes excluidos
c. Bienes incluidos
d. Bienes gravados
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Bienes excluidos
Pregunta 10
Correcta
Marcar pregunta
Es sobre quien recae la obligación tributaria, es decir es quien debe pagar el tributo
:
Seleccione una:
a. Sujeto activo
b. DIAN
c. sujeto pasivo
d. Estado
Retroalimentación
La respuesta correcta es: sujeto pasivo
Pregunta 11
Correcta
Marcar pregunta
La circulación, venta y operación de juegos de azar con excepción de las loteria es un
hecho generador del iva:
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verdadero
Pregunta 12
Incorrecta
Marcar pregunta
El iva que los comerciantes pagan al momento de realizar una compra de mercancias se
denomina:
Seleccione una:
a. Reteiva
b. Iva Descontable
c. Iva facturado
d. Iva por pagar generado
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Iva Descontable
Pregunta 13
Correcta
Marcar pregunta
La sanción por extemporaneidad en la presentación de retención en la fuente corresponde a:
Seleccione una:
a. 5% del total de los ingresos declarados sin que exceda el 100% de los ingresos
b. 5% del total de la retención objeto de la declaración tributaria, por cada mes o fracción
de mes de retardo sin que exceda del 100% de la retención

c. 5% del total de la retención de IVA objeto de la declaración sin que exceda el 100% de
la retención
d. 10% del total de la retención de IVA objeto de la declaración sin que exceda el 100% de
la retención
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 5% del total de la retención objeto de la declaración tributaria, por
cada mes o fracción de mes de retardo sin que exceda del 100% de la retención
Pregunta 14
Correcta
Marcar pregunta
la empresa comercializadora de electrodomesticos ltda regimen común compra a una
persona del regimen simplificado 5 televisores a razon de $1.000.000 cada uno para la
venta gravados con iva del 16%, cual es el valor del impuesto a las ventas retenido de esta
compra:
Seleccione una:
a. $800.000
b. $600.000
c. $120.000
d. $180.000
Retroalimentación
La respuesta correcta es: $120.000
Pregunta 15
Correcta
Marcar pregunta
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente ( el
vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto corresponde
a:
Seleccione una:
a. Sujeto activo
b. Sujeto pasivo
c. Agente de retención
d. Auto retenedor
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Auto retenedor
Pregunta 16
Correcta
Marcar pregunta
La afirmación: El IVA, no se aplica a las ventas de activos fijos, salvo que se trate de
automotores y demás activos fijos que se vendan habitualmente por cuenta y a nombre de
terceros. Así como la venta de aerodinos es uno de los hechos generadores del impuesto a
las ventas:
Seleccione una:
a. FALSO
b. VERDADERO
Retroalimentación
La respuesta correcta es: VERDADERO
Pregunta 17
Incorrecta
Marcar pregunta
Una compañia realiza un evento para sus empleados, un buffet y contrata los servicios de
restaurante. El restaurante por este servicio cobra el impuesto de:
Seleccione una:
a. Retención en la fuente
b. Iva.
c. Impuesto al consumo.
d. Impuesto de industria y comercio
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Iva.
Pregunta 18
Correcta
Marcar pregunta
Es el hecho previsto en la ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto
sobre las ventas de bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio
nacional la importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de
juegos de azar con excepción de las loterías,se refiere al:
Seleccione una:
a. Elemento Subjetivo (Personal)
b. Elemento Temporal
c. Elemento Objetivo o material

d. Elemento Espacial
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Elemento Objetivo o material
Pregunta 19
Correcta
Marcar pregunta
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto al consumo las personas naturales y
Jurídicas que en el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la
actividad de restaurantes, bares, tabernas y demas inferiores a:
Seleccione una:
a. 4.500 UVT
b. 4.600 UVT
c. 4.000 UVT
d. 4.100 UVT
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 4.000 UVT
Pregunta 1
Correcta
Marcar pregunta
El impuesto sobre las ventas es de causación instantánea porque de cada hecho generador
que se realice se genera el impuesto. Para una eficaz administración del mismo la declaración
se presenta por periodos bimestrales cuatrimestrales, anuales consolidando operaciones
realizadas durante el lapso previsto en la ley, para conformar la base de autoliquidación del
impuesto. la anterior afirmación se refiere a:
Seleccione una:
a. Elemento Espacial
b. Elemento Temporal
c. Elemento Cuantitativo
d. Elemento Subjetivo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Elemento Temporal
Pregunta 2
Correcta
Marcar pregunta
Se consideran excluidos del impuesto sobre las ventas los computadores personales de
escritorio o portátiles cuyo valor no exceda de:
Seleccione una:
a. 80 UVT
b. 81 UVT
c. 102 UVT
d. 82 UVT
Así lo estipula el artículo 424 del estatuto tributario
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 82 UVT
Pregunta 3
Correcta
Marcar pregunta
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está
gravado con el impuesto sobre las ventas?
Seleccione una:
a. Verdadero
Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario
b. Falso
Retroalimentación
Pregunta 4
Incorrecta
Marcar pregunta
Las clases de contribuciones son:
Seleccione una:
a. contribución social, impuesto directo, impuesto indirecto
b. contribución económica, impuesto directo, contribución corporativa
c. contribución social, contribución corporativa, contribución económica
d. ninguna de las anteriores
Retroalimentación
La respuesta correcta es: contribución social, contribución corporativa, contribución económica
Pregunta 5
Correcta
Marcar pregunta
Son aquellos que causan el impuesto, pero se encuentran gravados a la tarifa 0 (cero); los
productores de dichos bienes adquieren la calidad de responsables con derecho a devolución,
pudiendo descontar los impuestos pagados en la adquisición de bienes y servicios y en las
importaciones, que constituyan costo o gasto para producirlos y comercializarlos o para
exportarlos.
Seleccione una:
a. Exentos
b. Gravados
c. Excluidos
d. No declarados.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Exentos
Pregunta 6
Correcta
Marcar pregunta
Los bienes que no causan impuesto a las ventas se denominan:
Seleccione una:
a. Bienes exentos
b. Bienes excluidos
c. Bienes incluidos
d. Bienes gravados
Retroalimentación
Pregunta 7
Correcta
Marcar pregunta
¿Los libros de carácter científico están exentos del impuesto a las ventas?
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero
Así lo estipula el artículo 478 del estatuto tributario
Retroalimentación
Pregunta 8
Sin contestar
Puntúa como 1,0
Marcar pregunta
Una compañía tiene una atención para sus empleados por el buen momento que pasa la
compañía y decide compartir una comida estilo bufet, contrata la realización de esta comida
con una empresa dedicada a ofrecer este servicio.
El impuesto que nos cobrara esta empresa es:
Seleccione una:
a. Impuesto a las ventas con una tarifa del 5%
b. Impuesto al consumo con una tarifa del 8%
c. Impuesto a las ventas con una tarifa del 16%
d. Impuesto a las ventas con una tarifa de 0%
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Impuesto a las ventas con una tarifa del 16%
Pregunta 9
Incorrecta
Marcar pregunta
Anualmente la Administración de Impuestos Nacionales expide una resolución en la cual
califica a los contribuyentes por su importancia en la tributación bien sea por su contribución,
por el monto de sus operaciones, por el volumen de sus activos, o por la participación como
retenedores. Esta calificación es:
Seleccione una:
a. Grandes Contribuyentes
b. Autoretenedores
c. Régimen Común
d. Régimen simplificado
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Grandes Contribuyentes
Pregunta 10
Correcta
Marcar pregunta
¿El impuesto sobre las ventas que se paga en la compra de activos fijos se puede llevar como
un impuesto descontable?
Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
Según el artículo 491 del estatuto tributario no da a lugar a llevar como impuesto descontable
el IVA pagado en la adquisición de activos fijos
Retroalimentación
Pregunta 1
Correcta
Marcar pregunta
Los bienes que no causan impuesto se denominan:
Seleccione una:
a. Bienes exentos
b. Bienes excluidos
c. Bienes incluidos
d. Bienes gravados
Retroalimentación
Pregunta 2
Correcta
Marcar pregunta
La UVT significa:
Seleccione una:
a. Unidad de valor Total
b. Unidad de ventas totales
c. Unidad de valor tributaria

d. Unidad de valor de tasa
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Unidad de valor tributaria
Pregunta 3
Incorrecta
Marcar pregunta
Las bonificaciones por retiro definitivo del están sometidas a retención en la fuente y se
asimila bajo un procedimiento de retención salarios número dos?
Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
Retroalimentación
Pregunta 4
Correcta
Marcar pregunta
La compra de cartera llamada tambien factoring se considera un hecho generador del iva:
Seleccione una:
a. Verdadero
b. falso
Retroalimentación
La respuesta correcta es: falso
Pregunta 5
Correcta
Marcar pregunta
El acontecimiento de cuya realización depende el nacimiento de la obligación tributaria es:
Seleccione una:
a. base gravable
b. tarifa
c. hecho generador
d. sujeto activo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: hecho generador
Pregunta 6
Correcta
Marcar pregunta
La causación se refiere a:
Seleccione una:
a. el hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.
b. la configuración del hecho generador.
c. el hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

d. Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la tarifa
del respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto
Retroalimentación
La respuesta correcta es: el hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.
Pregunta 7
Correcta
Marcar pregunta
Los responsables inscritos en el Régimen Común, podrán solicitar a la DIAN su traslado al
Régimen Simplificado, siempre que demuestren que:
Seleccione una:
a. durante los cuatro (4) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado
b. durante los dos (2) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
c. durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las

d. durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con algunas de las
Retroalimentación
La respuesta correcta es: durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año,
con todas las condiciones establecidas para este régimen simplificado
Pregunta 8
Correcta
Marcar pregunta
Concepto gravado con las tarifas del 10% y 11 % según el caso por retención en la fuente
es:
Seleccione una:
a. $servicios
b. $compras
c. honorarios
d. $arrendamientos
Retroalimentación
La respuesta correcta es: honorarios
Pregunta 9
Correcta
Marcar pregunta
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto al consumo las personas naturales y
Jurídicas que en el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la
actividad de restaurantes, bares, tabernas y demas inferiores a:
Seleccione una:
a. 4.500 UVT
b. 4.600 UVT
c. 4.000 UVT
d. 4.100 UVT
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 4.000 UVT
Pregunta 10
Correcta
Marcar pregunta
las indemnizaciones que recibe un trabajador por accidente de trabajo o enfermedad son
ingresos gravados para el trabajador
Seleccione una:
a. Falso
son rentas exentas de acuerdo al artículo 206 del Estatuto Tributario
b. Verdadero
Retroalimentación
Calificación para este intento: 90 de 120

Presentado 14 de mayo en 0:18
Este intento tuvo una duración de 75 minutos.
Pregunta 1
0 / 6 ptos.
La configuración del hecho generador.
Respuesta correcta
El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.
Respondido
El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.
Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a

la tarifa del respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto
Pregunta 2
6 / 6 ptos.
Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le
hace la respectiva retención:
Sujeto activo
Estado
DIAN
¡Correcto!
Sujeto pasivo
Pregunta 3
6 / 6 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso
propio está gravado con el impuesto sobre las ventas?
Es un bien que no está gravado.
Es un bien exento
¡Correcto!
Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario
Es un bien excluido
Pregunta 4
0 / 6 ptos.
El impuesto al consumo es a nivel nacional y recae en el consumidor final, que
puede tomar este impuesto como un costo deducible del impuesto sobre la renta.
¿Cuándo la persona jurídica o natural paga $600.000 por servicio de restaurante
lo que puede deducir de renta por impuesto al consumo es?
Respondido
$600.000
No hay deducción de renta por impuesto al consumo
$48.000
Respuesta correcta
$44.444
Pregunta 5
6 / 6 ptos.
Concepto gravado con las tarifas del 10% y 11 % según el caso por retención en
la fuente es:
Compras
Arrendamientos
¡Correcto!
Honorarios
Servicios
Pregunta 6
6 / 6 ptos.
Para pertenecer al Monotributo tiene que cumplir las siguientes condiciones :
Persona natural o jurídica con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre

1400 y 3500 UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados.
Personas natural que desarrolle comercio al por menor y la actividad 9602 del
CIIU, peluquería y otros tratamientos de belleza
¡Correcto!
Persona natural con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y 3500
UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados y elegible para el servicio social
complementario
No hay requisitos para las personas naturales, porque no están obligados a

contribuir bajo este esquema
Pregunta 7
6 / 6 ptos.
Algunas de las obligaciones del régimen común son: Inscripción en el registro
único tributario, todos los responsables del impuesto sobre las ventas, incluidos
los exportadores, deberán inscribirse ante la administración de impuestos
correspondiente al domicilio principal del responsable, quienes inicien actividades
deberán inscribirse dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de iniciación
de sus operaciones. ¿Quién de las siguientes personas jurídicas no está
cumpliendo con las obligaciones de los responsables de régimen simplificado?
¡Correcto!
Gafis S.A.S, hace mes y medio ceso actividades y no ha informado al

administración de impuestos
Josefina S.A.S, factura todo con IVA
Origina S.A.S lleva mes y medio de operaciones y ya tiene su RUT
Chiquis S.A.S, recauda, presenta y consigna el impuesto IVA
Pregunta 8
6 / 6 ptos.
Gravamen obligatorio que recae sobre todas las actividades que se ejerzan dentro
de un municipio:
Gravamen a los movimientos financieros
¡Correcto!
Impuesto de industria y comercio avisos y tableros
Impuesto al valor agregado
Retención en la fuente
Pregunta 9
6 / 6 ptos.
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la
fuente ( el vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva
retención, esto corresponde a:
Sujeto activo
Sujeto pasivo
¡Correcto!
Auto retenedor
Agente de retención
Pregunta 10
0 / 6 ptos.
Cuando se hace un auto- avaluó este debe tener las siguientes condiciones para
determinar la base gravable:
Respondido
Debe estar por encima del avaluó catastral del predio
Es indiferente para el impuesto predial
Debe estar por debajo del avaluó catastral del predio
Respuesta correcta
Depende del mercado
Pregunta 11
6 / 6 ptos.
La franquicias o cualquier otra forma de explotación de activos intangibles el
impuesto a liquidar es:
Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 4%
Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 8%
¡Correcto!
IVA con su tarifa general vigente
No generan impuestos al IVA y Consumo
Pregunta 12
6 / 6 ptos.
No se presenta en los medios magnéticos
¡Correcto!
Los certificados de retención en la fuente
Información de Retenciones practicadas
Datos generales del contribuyente
Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones

Pregunta 13
6 / 6 ptos.
El artículo 165 de la Ley 1819 de 2016, en su nueva redacción contempla que el
monotributo se debe presentar una declaración anual en un formulario simplificado
y con pago en bancos. ¿La periodicidad de presentación y pago del Monotributos
es?
Cuatrimestral con un formulario Anual sin pago en Bancos
¡Correcto!
Anual con un formulario simplificado en los plazos establecidos por la Dian con
pago en bancos
Mensual con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley
Bimestral con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley
Pregunta 14
6 / 6 ptos.
¿Se crea un fideicomiso cuándo?
Hay una compra de un bien inmueble
Hay una venta de un bien mueble
Hay un contrato entre una o varias personas, y ambas administran bienes,

muebles o inmueble.
¡Correcto!
Hay un contrato entre una o varias personas, las cuales encargan a otras para
administrar bienes, muebles o inmueble.
Pregunta 15
0 / 6 ptos.
¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?
No hay necesidad si va firmada por el representante legal
Respuesta correcta
Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año
anterior superior a 100.000 UVT
Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público
Respondido
Las compañías obligadas a llevar contabilidad
Pregunta 16
6 / 6 ptos.
¿Que grava el impuesto predial?
El impuesto grava a los bienes mueble
El impuesto grava a los activos
El impuesto grava a los bienes muebles e inmuebles
¡Correcto!
El impuesto grava a los bienes inmuebles

Pregunta 17
6 / 6 ptos.
¿Cuál es el tope máximo expresado en UVT para deducir intereses de préstamos
de vivienda?
201 UVT
101 UVT
¡Correcto!
100 UVT
200 UVT
Pregunta 18
6 / 6 ptos.
Para pertenecer al régimen simplificado se deben cumplir algunas obligaciones
como: No debe añadir cualquier suma por concepto de IVA, si lo creare saltará a
ser responsable del IVA del Régimen Común con todas sus contenidos, no debe
elaborar declaraciones del IVA, si lo creare, éstas no serán válidas a menos que
esté cobrando este impuesto y se cambie al Régimen Común.¿Cuál de las
siguientes personas no pertenece al régimen simplificado?
¡Correcto!
Pedro Pérez tiene dos establecimientos comerciales pequeños
José Sánchez no eleboró declaración de IVA aunque todas sus compras las
realizo con IVA
Margarita Jiménez factura sin IVA

Miguel Flórez no elaboró declaración de IVA aunque para el año 2018, sus
ingresos fueron de $108.000.000
Pregunta 19
0 / 6 ptos.
¿Cuál de los siguientes ingresos laborales no tiene retención en la fuente?
Respuesta correcta
Indemnizaciones por accidentes de trabajo para trabajadores que devenguen

menos de 204 UVT
Indemnizaciones por despido
Gasto de manutención
Respondido
Vacaciones
Pregunta 20
6 / 6 ptos.
Son taxativas las deducciones establecida por la ley y que proceden como factor
de depuración al momento de determinar la base gravable de la retención en la
fuente a título de renta; entre las que se encuentran la correspondiente a
dependientes y es necesario identificar cual es la definición fiscal de los mismos.
Es dependiente para efectos fiscales y procede como una deducción al momento
de determinar la base gravable de retención en la fuente para los empleados:
¡Correcto!
Hermano con discapacidad mental certificada por medicina legal.

Hijo de 27 años quien certifica que estudia en Politécnico Grancolombiano
Sobrino de 11 años
Esposa que gana 290 UVT en el año
Calificación de la evaluación: 90 de 120

Presentado 6 de mayo en 21:14
Pregunta 1
9 / 9 ptos.
La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las
ventas, todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como
por ejemplo el IVA de la compra de papelería debo realizar la siguiente acción:
Tiene derecho a la devolución del IVA a pagado
Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras
El impuesto a las ventas no se puede descontar del IVA y constituye mayor valor
del costo o gasto respectivo.
Son responsables del IVA
Pregunta 2
9 / 9 ptos.
Una compañía realiza un evento para sus empleados, un buffet y contrata los
servicios de restaurante. El restaurante por este servicio cobra el impuesto de:
Iva a la tarifa del 16%
Impuesto al consumo a la tarifa del 8%
Iva a la tarifa del 19%
Impuesto al consumo a la tarifa del 16%
Pregunta 3
9 / 9 ptos.
Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede:
Cobrar impuesto a las ventas
Ser usuario aduanero
Tener varios establecimientos de comercio
No debe pedir devolución del IVA pagado por compras
Pregunta 4
9 / 9 ptos.
Para la base del servicio de restaurante, bares, tabernas y discotecas del
impuesto al consumo se tiene en cuenta:
El cover y la propina
El cover
No se tienen en cuenta el cover y la propina
La propina
Pregunta 5
9 / 9 ptos.
¿No es obligación del agente retenedor?
Inscribirse en el registro único tributario (RUT)
Solicitar al estado las retenciones realizadas
Realizo el pago de la retención al estado
Expedir certificados de retención en la fuente
IncorrectoPregunta 6
0 / 9 ptos.
La periodicidad el IVA ha presentado variaciones en los últimos años, ya que se
han establecido criterios puntuales que permiten identificar con que periodicidad
deben presentar la declaración los responsables del IVA. Una empresa creada el
20 de julio de 2018, comercializa bienes gravados por valor de 50.000.000 durante
el año 2018 e inicia actividades el 25 de julio del mismo año. Deberá declarar IVA
con la siguiente periodicidad:
Anual
Cuatrimestral
Bimestral
No debe declarara IVA
Pregunta 7
9 / 9 ptos.
El impuesto sobre las ventas es de causación instantánea porque de cada hecho
generador que se realice se genera el impuesto. Para una eficaz administración
del mismo la declaración se presenta por periodos bimestrales cuatrimestrales,
anuales consolidando operaciones realizadas durante el lapso previsto en la ley,
para conformar la base de autoliquidación del impuesto. la anterior afirmación se
refiere a:
Elemento Espacial
Elemento Cuantitativo
Elemento Temporal
Elemento Subjetivo
Pregunta 8
9 / 9 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las
cuantías de las operaciones:
Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras
durante el año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500
UVT.
Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes

o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.
Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

inferiores a cinco mil 5.000 UVT

inferiores a cuatro mil 3.000 UVT.
Pregunta 9
9 / 9 ptos.
Identificar la naturaleza del IVA es importante para poder determinar en qué casos
el IVA en que se incurre en costos y gastos se pueden manejar como
descontables o como un mayor valor del costo y gasto, lo cual es necesario
cuando hay diferentes bienes y servicios. El prorrateo del IVA se realiza cuando en
los ingresos hay bienes y/o servicios:
Gravados, deducibles y exentos
Exentos, gravados y excluidos
Gravados, excluidos y no gravados
Gravados, excluidos, exentos y no gravados
Pregunta 10
9 / 9 ptos.
El estatuto tributario establece en el Artículo 429, en qué momento se causa el
impuesto a las ventas, el cual es relevante para determinar su momento de
reconocimiento y pago del mismo. En qué momento se causa el IVA en las
Importaciones
Al momento en que el proveedor del exterior realiza la factura mercancía
Al momento de llegada a las instalaciones del comprador
Al momento del pago de la factura.
Al momento de la nacionalización
Calificación para este intento: 52.5 de 75
Presentado 9 de abr en 0:41
Pregunta 1
3.75 / 3.75 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las
operaciones:

Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el

año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT.
Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o

prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.

Pregunta 2
3.75 / 3.75 ptos.
El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.
Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la tarifa del
respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto
El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.
La configuración del hecho generador.
Pregunta 3
3.75 / 3.75 ptos.
¿Cuándo se entiende presentada la declaración?
Se presenta la declaración en forma manual, pero tiene su certificado digital
Cuando el contribuyente presenta la declaración y hace abonos parciales
Se registra en los medios electrónicos de la DIAN y se presenta en los bancos para su

respectivo pago
Cuando por obligación tienen que estar firmadas por el contador o revisor fiscal y no está la
firma
0 / 3.75 ptos.
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente ( el
vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto corresponde
a:
Sujeto activo
Agente de retención
Auto retenedor
Sujeto pasivo
Pregunta 5
3.75 / 3.75 ptos.
Existen dos regímenes para la descripción en el registro nacional de vendedores quienes
están obligados de acuerdo a sus características a cumplir ciertas normas estos regímenes
son:
Régimen común y Régimen simplificado
Régimen contributario y Régimen común
Régimen especial y simplificado
Régimen común y régimen contributario
0 / 3.75 ptos.
¿Cuál renta de trabajo no es exenta?
Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez
Auxilios de cesantías o intereses de cesantías
Salario Integral
Los gastos por entierro del trabajador
0 / 3.75 ptos.
Entidades que no están obligadas a tener revisor
5000 SML
Sociedades por acciones
Sucursales de compañías extranjeras
Sociedades comerciales activos bruto >
Pregunta 8
3.75 / 3.75 ptos.
El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de $85.000.000
por lo tanto pertenece al régimen:
Autoretenedor
Común
Simplificado
Gran contribuyente
Pregunta 9
3.75 / 3.75 ptos.
Concepto gravado con las tarifas del 10% y 11 % según el caso por retención en la fuente
es:
Honorarios
Arrendamientos
Servicios
Compras
Pregunta 10
3.75 / 3.75 ptos.
Cuales son los elementos de la retención en la fuente:
Sujeto pasivo, sujeto activo, base, tarifa, hecho generador

Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa
Agente retenedor, sujeto pasivo, sujeto activo, tarifa, base
Sujeto activo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa
Pregunta 11
3.75 / 3.75 ptos.
valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto:
Tarifa
Base gravable
Hecho generador
UVT
Pregunta 12
3.75 / 3.75 ptos.
No se presenta en los medios magnéticos
Información de Retenciones practicadas
Datos generales del contribuyente

Los certificados de retención en la fuente
Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones
Pregunta 13
3.75 / 3.75 ptos.
La retención en la fuente es:
Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta
Es un impuesto indirecto porque no recae en forma directa en el sujeto pasivo
Es un impuesto Distrital
Es un impuesto directo porque grava las riquezas a los contribuyentes
Pregunta 14
3.75 / 3.75 ptos.
El acontecimiento por el cual la ley estable que se origina una obligación con el estado de
orden tributario es:
Hecho generador
Tarifa
Base gravable
Sujeto activo
Pregunta 15
3.75 / 3.75 ptos.
Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le hace la
respectiva retención:
DIAN
Sujeto activo
Estado
Sujeto pasivo
0 / 3.75 ptos.
¿Cuál de los siguientes ingresos laborales no tiene retención en la fuente?
Indemnizaciones por despido
Gasto de manutención
Vacaciones
Indemnizaciones por accidentes de trabajo

Pregunta 17
3.75 / 3.75 ptos.
Para efectos del IVA no se considera venta
Los que impliquen traspaso de dominio o propiedad de bienes físicos muebles, a título
gratis u oneroso
Emisión de la factura o documento equivalente así se pacte reserva de dominio
La declaración de voluntad de las personas encauzada a producir efectos en derecho
La baja o retiro de mercancías por hurto
Pregunta 18
3.75 / 3.75 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:
Bienes incluidos
Bienes excluidos
Bienes gravados
Bienes exentos
0 / 3.75 ptos.
Las personas naturales que tengan la calidad de comerciantes podrán ser agentes de
retención en la fuente siempre y cuando en el año inmediatamente anterior tuvieran un
patrimonio bruto o unos ingresos brutos superiores a:
10.000 UVT
20.000 UVT
35.000 UVT
30.000 UVT
0 / 3.75 ptos.
¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?
Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año anterior
superior a 100.000 UVT
No hay necesidad si va firmada por el representante legal
Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público
Calificación de la evaluación: 52.5 de 75

Presentado 31 de mar en 21:10
Pregunta 1
7.5 / 7.5 ptos.
La compra de cartera (factoring) está gravada con el impuesto sobre las ventas a:
0%
Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas
19%
16%
Pregunta 2
7.5 / 7.5 ptos.
La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las ventas,
todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como el IVA pagado por
el servicio del teléfono debo realizar la siguiente acción:
Son responsables del IVA
Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras
El impuesto a las ventas no se puede descontar del IVA y constituye mayor valor del costo
o gasto respectivo.
Tiene derecho a la devolución del IVA a pagado

Pregunta 3
7.5 / 7.5 ptos.
Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede:
Tener varios establecimientos de comercio
Cobrar impuesto a las ventas
Ser usuario aduanero
No debe pedir devolución del IVA pagado por compras
Pregunta 4
7.5 / 7.5 ptos.
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos los
cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo
anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como generador
de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes corporales muebles, la
prestación de servicios en el territorio nacional la importación de bienes corporales muebles
y la circulación, venta u operación de juegos de azar con excepción de las loterías, para este
caso podemos concluir que nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho
generador es:
Elemento subjetivo
Elemento temporal
Elemento espacial
Elemento objetivo o material
Pregunta 5
7.5 / 7.5 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las
operaciones:
El año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

El año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o

prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.
el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

Que el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el

año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT.
Pregunta 6
7.5 / 7.5 ptos.
¿Cuál de las siguientes actividades no es obligación de los responsables del impuesto sobre
las ventas?
Inscribirse en el registro único tributario
Expedir certificado de retención en la fuente
Expedir factura
Recaudar el impuesto
Pregunta 7
7.5 / 7.5 ptos.
Los bienes que no causan impuesto a las ventas se denominan:
Bienes excluidos
Bienes incluidos
Bienes gravados
Bienes exentos
Pregunta 8
7.5 / 7.5 ptos.
Una compañía perteneciente al régimen común que comercializa bienes gravados. Al
momento de efectuar sus compras le cobrar un IVA, como debe registrar contablemente
estos IVAS:
Se acredita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar
Se debita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar
Se genera en la declaración de IVA.
Mayor valor de la mercancía
Pregunta 9
7.5 / 7.5 ptos.
Los responsables del impuesto sobre las ventas son:
Los comerciantes, importadores, los que prestan servicios gravados, los que circulen,
vendan y operen juegos de azar y suerte.
Los comerciantes, los que presten servicios gravados, los importadores y los Que reciban
herencias
Los comerciantes, importadores, los que no presten servicios gravados y loterías
Pregunta 10
7.5 / 7.5 ptos.
¿No es obligación del agente retenedor?
Que los contribuyentes paguen impuestos por sus operaciones fuera del país
Realizo el pago de la retención al estado
Inscribirse en el registro único tributario (RUT)
Expedir certificados de retención en la fuente

Parciales de Impuestos y Reteciones

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Comenzado el domingo, 25 de septiembre de 2016, 11:46

Finalizado en domingo, 25 de septiembre de 2016, 12:45

Tiempo empleado 59 minutos 32 segundos

Calificación 84,2 de 100,0

d. Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta

a. Certificar, informar, facturar, conservar documentos, inscribirse en el rut.

extemporaneidad sin que exceda 1.300 UVT

b. Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

de mes de retardo sin que exceda del 100% de la retención

c. Elemento Objetivo o material

d. ninguna de las anteriores

c. Unidad de valor tributaria

c. el hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

condiciones establecidas para este régimen simplificado

Calificación para este intento: 90 de 120

El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.

Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

No hay deducción de renta por impuesto al consumo

Persona natural o jurídica con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre

No hay requisitos para las personas naturales, porque no están obligados a

Gafis S.A.S, hace mes y medio ceso actividades y no ha informado al

Josefina S.A.S, factura todo con IVA

Origina S.A.S lleva mes y medio de operaciones y ya tiene su RUT

Chiquis S.A.S, recauda, presenta y consigna el impuesto IVA

Gravamen a los movimientos financieros

Impuesto de industria y comercio avisos y tableros

Impuesto al valor agregado

Debe estar por encima del avaluó catastral del predio

Es indiferente para el impuesto predial

Debe estar por debajo del avaluó catastral del predio

Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 4%

Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 8%

IVA con su tarifa general vigente

No generan impuestos al IVA y Consumo

Los certificados de retención en la fuente

Información de Retenciones practicadas

Datos generales del contribuyente

Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones

Cuatrimestral con un formulario Anual sin pago en Bancos

Mensual con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley

Bimestral con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley

Hay una compra de un bien inmueble

Hay una venta de un bien mueble

Hay un contrato entre una o varias personas, y ambas administran bienes,

No hay necesidad si va firmada por el representante legal

Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

El impuesto grava a los bienes mueble

El impuesto grava a los activos

El impuesto grava a los bienes muebles e inmuebles

El impuesto grava a los bienes inmuebles

Pedro Pérez tiene dos establecimientos comerciales pequeños

Margarita Jiménez factura sin IVA

Indemnizaciones por accidentes de trabajo para trabajadores que devenguen

Indemnizaciones por despido

Hermano con discapacidad mental certificada por medicina legal.

Esposa que gana 290 UVT en el año

Calificación de la evaluación: 90 de 120

Calificación para este intento: 81 de 90

Tiene derecho a la devolución del IVA a pagado

Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras