IV.

ANÁLISIS DE EGRESOS (costos y gastos) e INGRESOS (4ptos)

A). EGRESOS: Estructura de los Costos y Gastos (Proyección del costo de materia prima y material, mano de obra y costos indire
calculando el gasto de venta proyectado, gastos de promoción, otros gastos, proyección de gasto de venta)

A1) 1.-Costos de Materia prima y MATERIALES DIRECTOS del bien o servicio:

(Listar los insumos y/o materiales necesarios para poder producir el bien o servicio, por unidad o por lote). Ejemplo:
Insumos para producir un lote de 100 unidades del producto o servicio “xxx”

Costo Unitario
Insumo y/o Unidad Cantidad
en soles
material

harina Kilos 50 S/. 2.00

manteca kilos 10 S/. 4.00
sal kilos 2 S/. 1.20
azucar kilos 5 S/. 2.00
levadura kilos 1 S/. 5.00
Totales
Costo unitario

Costos de materia prima y materiales del bien o servicio

(100,000 Unidades de Producción del bien o servicio 1er año)
100000

Items Unidad Cantidad Precio Unitario

harina Kilos 50000.00 S/. 2.00
manteca Kilos 10000.00 S/. 4.00
sal Kilos 2000.00 S/. 1.20
azucar Kilos 5000.00 S/. 2.00
levadura Kilos 1000.00 S/. 5.00
Total de Materiales
Directos En soles

Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items Año 2014 Año 2015 Año 2016
Costo Anual en S/. 157,400.00
Materiales Directos S/. 157,478.15 S/. 157,556.31
(En US$)

Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Gratificacione
sueldo
s
 mensual
Cargos Nº
soles

Maestros 2 S/. 1,300.00 S/. 325.00

Ayudantes 3 S/. 1,350.00 S/. 337.50

Total MOD soles S/. 2,650.00 S/. 662.50

Proyección de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item Año 2014 Año 2015 Año 2016
Costo Anual MOD S/. 43,302.06 $ 38,178.94 $ 38,197.89
en US$

Costos Indirectos del bien o servicio

Mano de Obra Indirecta (MOI)

Cargos Nº sueldo Gratificaciones

mensual soles
supervisor de 1 S/. 700.00 S/. 175.00
planta
supervisores 2 S/. 1,300.00 S/. 325.00

Total MOD soles S/. 2,000.00 S/. 500.00

Otros Costos Indirectos

Items Mensual soles Mensual US$ ANUAL US$
Agua S/. 150.00 $ 55.15 $ 661.76
Electricidad S/. 200.00 $ 73.53 $ 882.35
Teléfono S/. 250.00 $ 91.91 $ 1,102.94
Repuestos equipos S/. 500.00 $ 183.82 $ 2,205.88
Mantenimiento
equipos
Repuestos equipos
Mano de obra S/. 200.00 $ 73.53 $ 882.35
.
Depreciación S/. 50.00 $ 18.38 $ 220.59
Total en US$ $ 5,955.88

Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Items Año 1 Año 2 Año 3
 Mano de obra S/. 17,520.00 S/. 18,396.00 S/. 19,867.68
indirecta
Otros costos S/. 5,955.88 S/. 6,253.68 S/. 6,432.35
indirectos

Total En soles S/. 23,475.88 S/. 24,649.68 S/. 26,300.03

Gastos de
Administración
Sueldos del Área de Administración

Sueldo mensual
Cargos Nº sueldo dólares
mensual soles
Gerente 1 2,500.00 $ 919.12
Asistentes 2 2,000.00 $ 735.29
Secretaria 1 800 $ 294.12
Total MOD US$

Otros Gastos del Área de Administración

Precio Unitario
Items Unidad Cantidad
En US$

Alquiler 1 2 $ 600.00
Luz 1 2 $ 100.00
Agua 1 1 $ 10.00
Teléfono 1 3 $ 99.00
Útiles de escritorio 1 3 $ 60.00
Total En US$

Proyección de Gastos Administrativos

Items Año 1 Año 2 Año 3
Sueldos $ 29,966.82 $ -
Otros Gastos $ 22,644.00 $ -
Total Gastos
Administración $ 52,610.82 $ -
US$

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del Área de Ventas

Sueldo Bruto En
Cargos Cantidad Deducciones
soles
Gerente 1 S/. 1,500.00 S/. 150.00
Asistente 1 S/. 750.00 S/. 75.00
Promotoras 4 S/. 2,400.00 S/. 240.00

Total Sueldos en
soles

Gasto en Promoción

Precio Unitario
Items Unidad Cantidad
en soles

Publicidad directa 3 4 S/. 150.00

Publicidad en medio
masivo de 10 2 S/. 500.00
informacion
Publicidad escrita 2 3 S/. 200.00

Gasto Total En
soles

Otros Gastos del Área de Ventas

Precio Unitario
Items Unidad Cantidad
en soles

Publicista 1 2 S/. 50.00

Mano de obra 2 3 S/. 30.00
movilidad 1 2 S/. 20.00
utiles de escritorio 1 1 S/. 5.00

Gasto Total En
soles
Proyección de Gastos de Venta
Items Año 1 Año 2 Año 3
sueldo de area de
S/. 11,850.00 S/. 0.00
ventas
Gasto de
S/. 2,200.00 S/. 0.00
promocion
Otros gastos de
S/. 325.00 S/. 0.00
ventas

Total gastos de
S/. 14,375.00 S/. 0.00
Venta En soles
B) INGRESOS: Presupuestos de Ingresos (proyección de ingreso por ventas del producto principal)

Años Año1 Año2 Año3

Demanda Anual
(Unidades)

Precio Unitario de
Costo

(soles / unidad)

Ingreso por Venta

(soles)
de materia prima y material, mano de obra y costos indirectos del bien o servicio; gastos adm.,
gastos, proyección de gasto de venta)

bien o servicio, por unidad o por lote). Ejemplo:

Costo Total

en soles
S/. 100.00
S/. 40.00
S/. 2.40
S/. 10.00
S/. 5.00
S/. 157.40
S/. 1.57

Costo Total
S/. 100,000.00
S/. 40,000.00
S/. 2,400.00
S/. 10,000.00
S/. 5,000.00
S/. 157,400.00

Año 2017 Año 2018

S/. 157,634.46 S/. 157,712.61

ervicio (MOD)
a Directa (MOD)

ESSALUD CTS sueldo

 anual

S/. 130.00 S/. 15.21 S/. 21,242.52

S/. 135.00 S/. 15.80 S/. 22,059.54

S/. 265.00 S/. 31.01 S/. 43,302.06

Obra Directa
Año 2017 Año 2018

ESSALUD CTS sueldo

anual
S/. 70.00 S/. 21.00 S/. 11,592.00

S/. 130.00 S/. 39.00 S/. 5,928.00

S/. 200.00 S/. 60.00 S/. 17,520.00

Año 4 Año 5
 S/. 21,854.45 S/. 24,476.98

S/. 7,075.59 S/. 7,924.66

S/. 28,930.04 S/. 32,401.64

Gratificaciones ESSALUD CTS

Dólares US$ US$
$ 91.91 $ 91.91 $ 75.00
$ 73.53 $ 73.53 $ 60.00
$ 29.41 $ 29.41 $ 24.00
$ 194.85 $ 194.85 $ 159.00

Costo Total US$

$ 14,400.00
$ 2,400.00
$ 120.00
$ 3,564.00
$ 2,160.00
$ 22,644.00

Año 4 Año 5
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -

Aportes Gratificaciones Sueldo Neto En Soles

S/. 105.00 S/. 75.00 S/. 1,500.00

 S/. 75.00 S/. 37.50 S/. 750.00
S/. 240.00 S/. 120.00 S/. 9,600.00

S/. 11,850.00

Gasto Total soles

S/. 600.00

S/. 1,000.00

S/. 600.00

S/. 2,200.00

Costo Total soles

S/. 100.00
S/. 180.00
S/. 40.00
S/. 5.00

S/. 325.00

Año 4 Año 5

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

entas del producto principal)

Año4 Año5 Año6

 sueldo
anual dólares
$ 14,135.29
$ 11,308.24
$ 4,523.29
$ 29,966.82