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GUIA DE ESTUDIO

Keidy Roxana Lainez 201320010189

1-Presupuesto de ventas por Trimestre ( Unidades y Pesos)

PRODUCTO "X" PRODUCTO "Y"

TRIMESTRE UNIDADES PRECIO UNIDADES TOTAL UNIDADES


1 TRIMESTRE 4,000 5 20,000 1,500
2 TRIMESTRE 8,000 5.5 44000 3,000
3 TRIMESTRE 12,500 6 75000 6,500
4 TRIMESTRE 3,500 6 21000 2,000
28,000 160,000 13,000
PRODUCTO "Y"

PRECIO UNIDADES TOTAL


10 15000
11 33000
12.5 81250
12.5 25000
154250
2-Presupuesto de Produccion por Trimestre
PRODUCTO "X"

Ventas 4,000 8,000 12,500 3,500


Inventario Final 2,000 3,125 875 4,000
Inventario Inicial 2,000 2,000 3,125 875
P. Produccion 4,000 9,125 10,250 6,625

PRODUCTO "X" 36,000 Unidades


PRODUCTO "Y" 9,000 Unidades
PRODUCTO "Y"

Ventas 1,500 3,000 6,500


Inventario Final 750 1,625 500
Inventario Inicial 2,000 750 1,625
P. Produccion 250 3,875 5,375
V.mat/V Producto Costos por Materiales
Material Directo Unidad X Y 1er. Y 2do Trime
A Kg 2 2 0.25
B Kg 0 2 0.5
C Kg 1 3 1

1er Trimestre 2do Trimestre


Material "X" "Y" Total Material
A 8,000 500 8,500 A
B 0 500 500 B
C 4,000 750 4,750 C

3er Trimestre 4t0 Trimestre


Material "X" "Y" Total Material
A 20,500 10,750 31,250 A
B 0 10,750 10,750 B
C 10,250 16,125 26,375 C
Costos por Materiales
3er. Y 4to. Trime
0.3
0.56
1.15

do Trimestre
"X" "Y" Total
18,250 7,750 26,000
0 7,750 7,750
9,125 11,625 20,750

t0 Trimestre
"X" "Y" Total
13,250 5,000 18,250
0 5,000 5,000
6,625 7,500 14,125
Presupuesto de compra de materiales

1 er trim 2do tri 3er tri


MPR "A" 8,500.00 26,000.00 31,250.00
In Final 5,200.00 6,250.00 3,650.00
In inicial 4,000.00 5,200.00 6,250.00
total kg 9,700.00 27,050.00 28,650.00
Costo x kg 0.25 0.25 0.30
Costo total de compra 2,425.00 6,762.50 8,595.00

Presupuesto de compra de materiales

1 er trim 2do tri 3er tri


MPR "B" 500.00 7,750.00 10,750.00
In Final 1,550.00 2,150.00 1,000.00
In iniicial 1,000.00 1,550.00 2,150.00
total kg 1,050.00 8,350.00 9,600.00
Costo x kg 0.50 0.50 0.55
Costo total de compra 525.00 4,175.00 5,280.00

cédula 4 Presupuesto de compra de materiales

1 er trim 2do tri 3er tri


MPR "C" 4,750.00 20,750.00 26,375.00
In Final 4,150.00 5,275.00 2,825.00
In iniicial 3,000.00 4,150.00 5,275.00
total kg 5,900.00 21,875.00 23,925.00
Costo x kg 1.00 1.00 1.15
Costo total de compra 5,900.00 21,875.00 27,513.75

Costo por Trimestre 8,850.00 32,812.50 41,388.75


4to tri
18,250.00
3,200.00
3,650.00
17,800.00
0.30
5,340.00

4to tri
5,000.00
1,200.00
1,000.00
5,200.00
0.55
2,860.00

4to tri
14,125.00
2,600.00
2,825.00
13,900.00
1.15
15,985.00

24,185.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRENSA 1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE
X Y X
Prod Requerida 4,000.00 250.00 9,125.00
Hrs Requeridas 0.10 0.20 0.10
Total de Hrs 400.00 50.00 912.50
Costo por Hr 2.50 2.50 2.50
costo total de MO 1,000.00 125.00 2,281.25

ENSAMBLE 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE


X Y X
Prod Requerida 4,000.00 250.00 9,125.00
Hrs Requeridas 0.40 0.50 0.40
Total de Hrs 1,600.00 125.00 3,650.00
Costo por Hr 2.50 2.50 2.50
costo total de MO 4,000.00 312.50 9,125.00

Total de Horas 23,400.00


Costo Total Mano de Obra 61,987.50
3ER TRIMESTRE 4to TRIMESTRE
Y X Y X Y
3,875.00 10,250.00 5,375.00 6,625.00 2,500.00
0.20 0.10 0.20 0.10 0.20
775.00 1,025.00 1,075.00 662.50 500.00
2.50 2.75 2.75 2.75 2.75
1,937.50 2,818.75 2,956.25 1,821.88 1,375.00

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE


Y X Y X Y
3,875.00 10,250.00 5,375.00 6,625.00 2,500.00
0.50 0.40 0.50 0.40 0.50
1,937.50 4,100.00 2,687.50 2,650.00 1,250.00
2.50 2.75 2.75 2.75 2.75
4,843.75 11,275.00 7,390.63 7,287.50 3,437.50
Presupuesto de gasto indirecto
Mano de obra directa 10,000.00
Accesorios 8,000.00
Energia 2,800.00
Supervision 10,000.00
Mantenimiento 6,000.00
Ingenieria 7,000.00
Impuestos y seguros 4,700.00
Depreciacion 10,000.00
Total 58,500.00

Tasa GIF
58,500.00 2.50
23,400.00
PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INV. FINAL COSTO/MAT
MPA 3,200.00 0.30
MPB 1,200.00 0.55
MPC 2,600.00 1.15
Costo total
TOTAL
960.00
660.00
2,990.00
4,610.00
INVENTARIO FINAL

X Y
4000 1000
$ 4.38 $ 8.83
$ 17,520.00 $ 8,830.00
Total $ 26,350.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Materia prima consumida
Mano de obra directa
Gastos indirectos de fabricacion
Costo de produccion
Inv. Inc. Prod Terminado
Disponible
Inv. Final de prod. Terminado
Costo de ventas
108,337.50
61,987.50
58,500.00
228,825.00
24,000.00
252,825.00
26,350.00
226,475.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
1ER Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
Saldo inicial 10,000.00 13,962.50 11,112.50 39,308.13
Entradas
Clientes 25,000.00 10,500.00 23,100.00 46,875.00
Ventas 24,500.00 53,900.00 109,375.00 32,200.00
Disponible 59,500.00 78,362.50 143,587.50 118,383.13
Salidas
GIF 12,125.00 12,125.00 12,125.00 12,125.00
Mod 5,437.50 18,187.50 24,440.63 13,921.88
Gastos de operación 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00
compra de AF 12,000.00 7,000.00 1,000.00
Impuestos por pagar 375.00 375.00 375.00 375.00
Compras 8,850.00 32,812.50 41,388.75 24,185.00
Total de salidas 45,537.50 77,250.00 85,079.38 58,356.88
Saldo antes del M.d 13,962.50 1,112.50 58,508.12 60,026.25
Saldo M.D 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Saldo D.M.D 5,962.50 6,887.50 50,508.12 52,026.25
Préstamo/pago 10,000.00 10,000.00
Interés 1,200.00
Saldo Total 11,112.50 39,308.12
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Ventas 314,250.00
Costo de ventas 226,475.00
Utilidad bruta L. 87,775.00
Gastos de operación 27,000.00
Utilidad de operación $ 60,775.00
Gastos por intereses 1,200.00
Ut. Antes ISR y RTU $ 59,575.00
ISR y RUT $ 26,808.75
Utilidad neta $ 32,766.25
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Ventas 314,250.00
Costo de ventas 226,475.00
Utilidad bruta L. 87,775.00
Gastos de operación 27,000.00
Utilidad de operación $ 60,775.00
Gastos por intereses 1,200.00
Utilidad antes del ISR $ 59,575.00
ISR $ 26,808.75
Utilidad neta $ 32,766.25