CUADRO N.

- 1
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Cifras en Miles)
1990 1991 1992
VENTAS NETAS 95,750.00 108,200.00 113,350.00

Menos: Costo de Ventas 76,800.00 87,480.00 94,080.00

Inventario Inicial 5,937.00 6,580.00 7,850.00
Más: Compras 77,443.00 88,750.00 94,950.00
Menos: Inventario Final 6,580.00 7,850.00 8,720.00
-------------- --------------- -------------
UTILIDAD BRUTA 18,950.00 20,720.00 19,270.00

Menos: Gastos de Adm. Y Ventas 9,600.00 12,250.00 13,590.00

Arrendamientos 1,680.00 1,820.00 2,100.00
Sueldos de Administración 3,660.00 5,000.00 5,690.00
Depreciación de Muebles
y Enseres 300.00 300.00 300.00
Gastos de Administración 290.00 280.00 280.00
Sueldos de Ventas 2,760.00 3,950.00 4,290.00
Propaganda y Otros Gastos 910.00 900.00 930.00
--------------- ---------------- --------------
UTILIDAD OPERACIONAL 9,350.00 8,470.00 5,680.00

Más: Otros Ingresos 2,100.00 400.00 -

Menos: Gastos Financieros 816.00 900.00 1,310.00
--------------- ---------------- --------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,634.00 7,970.00 4,370.00

Menos: Provisión Impuestos de Renta 1,914.00 1,435.00 787.00

--------------- ---------------- --------------
UTILIDAD NETA 8,720.00 6,535.00 3,583.00
 CUADRO 2
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.
BLANCE GENERAL
(Cifras en Miles)

1990 1991 1992

ACTIVO
Caja y Bancos 4,200.00 4,800.00 5,100.00
Inversiones Temporales 2,000.00 1,200.00 -
Inventarios de Mercancías 6,580.00 7,850.00 8,720.00
--------------- --------------- ------------
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,780.00 13,850.00 13,820.00

Muebles y Enseres 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Menos: Depreciación Acumulada 1,200.00 1,500.00 1,800.00

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1,800.00 1,500.00 1,200.00

Otros Activos 10,326.00 8,195.00 7,100.00

--------------- --------------- -------------
TOTAL ACTIVO 24,906.00 23,545.00 22,120.00

PASIVO Y PATRIMONIO

Obligaciones Bancarias 2,700.00 3,000.00 4,370.00

Proveedores 4,820.00 5,595.00 5,740.00
Impuesto de Renta por Pagar 1,914.00 1,435.00 787.00
--------------- --------------- -------------
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 9,434.00 10,030.00 10,897.00

Cesantías Consolidadas 1,132.00 1,280.00 1,340.00

TOTAL PASIVO 10,566.00 11,310.00 12,237.00

Capital Social 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Reserva legal 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Utilidades Retenidas 1,120.00 1,200.00 1,800.00
Utilidades del Ejercicio 8,720.00 6,535.00 3,583.00
--------------- --------------- -------------
TOTAL PATRIMONIO 14,340.00 12,235.00 9,883.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24,906.00 23,545.00 22,120.00

 MATERIAS PRIMAS ESTIMADAS
Materias Primas Costo Unitario
Promedio
Zapatos Cuero 13.00
Pegantes 1.48
Otros (hilos, forros, etc.) 1.00
TOTAL 15.48

Bolsos Cuero 13.00

Paños 4.00
Herajes 1.00
Pegantes 0.50
Varios 0.75
TOTAL 19.25
 PERSONAL REQUERIDO
SUELDO BASICO
N- CARGO
MENSUAL UNITARIO
1 Jefe de Planta 3,000.00
1 Supervisor 1,250.00
15 Operarios 736.50
1 Operario de Mantenimiento 800.00
 CUADRO N.-3
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
1 Pares de zapatos 17,571 38.50 676,483.50
Bolsos 13,468 42.35 570,369.80
1,246,853.30
 CUADRO N.- 4
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Año 1
Pares de Bolsos
Zapatos
Unidades a Vender 17,571 13,468

Más: Inventario Final de 2,166 1,660

Producto Terminado

Menos: Inventario Inicial de 1,624 1,255

Producto Terminado

UNIDADES A PRODUCIR 18,113 13,873

 481 369
S/ 7,452.03 S/ 7,102.99 S/ 14,555.02
 CUADRO N- 5
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (VALOR)
Año 1
Pares de Bolsos
Zapatos

Unidades a Producir 18,113.29 13,873.44

Más: Inventario Final de 496.25 380.09

Producto en Proceso
(10 días)

Menos: Inventario Inicial de

Producto en Proceso
(10 días) - -

Unidades que Requieren

Materia Prima 18,609.54 14,253.53

Por: Costo de Materia S/ 15.48 S/ 19.25

Prima por Unidad

Igual: Costo Total de

Materia Prima 288,075.71 274,380.50

TOTAL GENERAL 562,456.21

 496.25 380.0942015
S/ 7,682.02 7,316.81 14,998.83
 CUADRO N- 6
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (VALOR)
Año 1
Total Materias Primas a Consumir
Más: Inventario Final (1 mes) de Materias Primas
Menos: Inventario Inicial de Materia Prima

COMPRAS NECESARIAS DE MATERIA PRIMA

 CUADRO N- 6
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (VALOR)
Año 1
562,456.21
46,871.35
-

609,327.57
 CUADRO N.- 7
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Año 1

Fondos
N.- Cargo Sueldo Básico Prestaciones 1 Reserva 2
Anual
1 Jefe de Planta 36,000.00 18,000.00 3,000.00
1 Supervisor 15,000.00 7,500.00 1,250.00
15 Operarios 132,570.00 66,285.00 11,047.50
1 Operario de Mantenimiento 9,600.00 4,800.00 800.00
TOTALES 193,170.00 96,585.00 16,097.50

1 Para el personal de planta se estima que las pestaciones representan un 50% del sueldo básico.
2 Se toma como Fondo de Reserva equivalente a un sueldo básico mensual.
CUADRO N.- 7
STO DE MANO DE OBRA
Año 1

Total

57,000.00
23,750.00
209,902.50
15,200.00
305,852.50
 CUADRO N.- 8
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Año 1

Servicios Públicos 27,000.00

Mantenimiento de Maquinaria 30,000.00
Depreciación 38,000.00
Impuestos Diferentes a los de Renta 15,000.00
Gastos Varios 13,000.00
TOTAL 123,000.00
 CUADRO N.- 9
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y V
Año 1

Arrendamientos
Sueldos de Administración
Depreciación de Muebles y Enseres
Gastos Generales de Administración
Sueldos de Ventas
Provisión de deudas malas
Propaganda y otros gastos
TOTAL
 CUADRO N.- 9
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Año 1

23,100.00
69,099.36
3,000.00
3,080.00
52,097.76

10,230.00
160,607.12
 CUADRO N.-10
PLAN DE INVESION FIJA Y SU FINANCIACION
Año 1
FINANCIACION
INVERSION CREDITO DE RECURSOS APORTES DE
TOTAL
MEDIANO PLAZO INTERNOS * CAPITAL
Terrenos -
Edificio -
Maquinaria -
Totales - - - -
* Estos recursos provendrían de la recuperación de préstamos que la
empresa ha hecho a los socios
 FABRICA DE ARTICULOS DE CUERO LIMITADA
ESTADO DE COSTOS Y PRODUCCION PROYECTADO
Año 1
PARCIAL TOTAL
Inventario Inicial de Materias Primas 0
Más: Compras de Materias Primas 609,327.57
Menos: Inventario Final 46,871.35
COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA (1) 562,456.21
Más: Costo de la Mano de Obra (2) 305,852.50
Más: Costos Indirectos de Fabricación
Servicio Públicos 27,000.00
Mantenimiento de Maquinaria 30,000.00
Depreciación de Edificios y Maquinaria 38,000.00
Impuestos diferentes a la Renta 15,000.00
Costos Varios 13,000.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (3) 123,000.00
Más Inventario Inicial de Productos en Proceso (4) -
COSTO DE FABRICACION (1+2+3+4) 991,308.71
Menos: Inventario Final de Productos en Proceso 14,555.02
COSTO DE PRODUCCION 976,753.70