REPUBLICA DE COLOMBIA

DEPARTAMENTO DE SUCRE
INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JOSE C.I.P
MUNICIPIO DE SINCELEJO - SUCRE
NATURALEZA OFICIAL

NIT. 823.001.048-3 DAÑE 170001001917

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 30 DE 2018

CONCEPTO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DETALLE NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
N1 Naturaleza
jurídica, función
social,
actividades que
desarrolla o
cometido estatal
N1.1 Naturaleza Jurídica La INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JOSE C.I.P es una entidad pública,
dependiente de la Secretaria de Educación Municipal de Sincelejo,
que tiene su sede principal en la CALLE 22 No. 10ª-380 Barrio
Ipanema del Municipio de Sincelejo, de naturaleza Oficial,
Calendario A, Jornada Diurna y nocturna Jornada Única, identificada
con el Nit 823.001.048-3 y el código DANE 170001001917
N1.2 Función social o La Entidad tiene como objetivo la prestación de Servicios de
cometido estatal, Educación Preescolar, primaria, Básica secundaria y Media Y Adultos
objetivo y autorizada a expedir diploma de Bachiller Académico.
actividades
N2 Políticas y prácticas
contables
N2.1 Aplicación del marco Como establecimiento educativo estatal, la INSTITUCIÓN
conceptual del PGCP EDUCATIVA SAN JOSE C.I.P debe tener un sistema de información
contable basado en las normas emanadas de la Contaduría General
de la Nación. Codifica los hechos económicos de acuerdo al PLAN
GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA, actualizado de conformidad
con la Resolución 356 de 05 de septiembre de 2007 y aquellas que
posteriormente se han impartido, adicionando o modificando las
cuentas existentes.
N2.2 Aplicación del La INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JOSE C.I.P para revelar sus hechos
Catálogo General de económicos a nivel de documento fuente el Catálogo General de
cuentas - CGC Cuentas del PGCP, en su calidad de establecimiento educativo
estatal, Según el artículo 2º Del Decreto 4791 del 2008.
N2.3 Aplicación de Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación
normas y de sus estados contables, la INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JOSE
procedimientos C.I.P está aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y
el Catalogo General de Cuentas del Plan general de Contabilidad
Pública, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y
procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación.
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El proceso se desarrolló de acuerdo a los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia.
N3 Proceso y resultado Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros,
de la consolidación económicos y sociales se aplicó la base de Causación, y para el
de la información reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de
contable caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.
N4 Limitaciones y
deficiencias de tipo
operativo o
administrativo que
inciden en el normal
desarrollo del
proceso contable
y/o afectan la
consistencia y
razonabilidad de las
cifras
N4.1 Limitaciones de En el proceso de registro de los comprobantes de egresos, no se
orden contable evidencio limitación alguna, ya que la Institución cuenta con un
aplicativo contable, donde se realizan las transacciones contables y
un aplicativo para las transacciones presupuestal.
N5 Efectos y cambios
significativos en la
información
contable
N5.1 Por aplicación de La institución no cuenta con un contador de planta, razón por la cual
normas contables la pagadora debe ir registrando los ingresos y egresos corriendo el
riesgo de al no manejar la competencia hacer una causación a una
cuenta errada.

CÓDIGO NOMBRE DETALLE DE LA NOTA ESPECÍFICA VALOR

CONTABLE
1110 Bancos Son los fondos depositados en las cuentas 6.155.679.00
corrientes y de Ahorro del banco popular dichas
cuentas, se encuentran debidamente conciliadas a
la fecha de cierre.
1655 Maquinaria y equipos Este valor corresponde a los equipos con que 12.667.000.00
cuenta la institución 16550401 Maquinaria
industrial
1665 Muebles, enseres y equipos de Este valor registra los muebles y enseres de la 195.607.520.00
oficina institución (sillas con brazos, pupitres, escritorios,
sillas plásticas, etc)
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166501 Muebles y enseres Y 166502 Equipo y

máquina de Oficina
1670 Equipos de comunicación y Esta cuenta registra los equipos de comunicación 160.795.000.00
computación (redes de computadores)
16700201 Equipos de computación
1685 Depreciación acumulada Corresponde al deterioro normal de los activos -75.921.386.00
1970 Activos Intangibles Corresponde a software institucional 2.500.000.00
2407 Recursos a favor de terceros Corresponde a retenciones por concepto de 0
estampillas
3105 Capital fiscal Representa el patrimonio de la entidad en ella 277.735.308.00
cada año se va reclasificando el resultado del
ejercicio del año inmediatamente anterior
3110 Resultado del ejercicio Representa el valor del resultado obtenido por la 24.068.505.00
entidad contable pública, como consecuencia de
las operaciones realizadas durante el período
contable, en desarrollo de las funciones del
cometido estatal.

4390 Otros Servicios Representa lo recibido por concepto proyecto con 13.000.000.00
el ministerio de Cultura
4110 No tributarios Representa el valor de los recursos obtenidos por 770.000.00
la entidad contable pública Certificados y
constancias y proyecto onda.
4428 Transferencias Representa el valor recibido por parte del 140.752.512.00
municipio s.g.p y por parte de la nación Gratuidad
s.g.p
5101 Gastos Educacion Representa el valor de los gastos necesarios para 130.454.007.00
apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de
las labores administrativas de la entidad contable
pública.

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NUBIA CONDE OZUNA ANDRES LAMADRID LAVERDE
Contador Público Rector
TP. 80153-T