Presupuesto "maestro"

1. Presupuesto de ventas

2. Presupuesto de costos de producción

3. Presupuesto de gastos operativos

4. Presupuesto de gastos de venta

5. Presupuesto de gastos de comercio exterior

6. Presupuesto de gastos administrativos

7. Presupuesto de inversiones

8. Presupuesto de pago de impuestos

9. Presupuesto de financiamiento
Presupuesto de Ventas

País y ciudad Korea de Sur. Seul

Información Relevante
Producto 1 Producto crema de baba de caracol de 500 ml con envase de plastico (noche)

Producto 2 Dispensador de baba de caracol de 250 ml (dia)

Número de competidores 10 dentro del rubro cosmetico

Número de sustitutos 5 cremas cosmeticas

Información sobre la demanda

Tamaño del mercado 11,000,000 Población total de Seul
Jovenes y adultos (25-35) 30% respecto de la población total
3300000 cantidad aproximada de jovenes adultos
utilizan cremas cosmeticas 70% del total jovenes adultos y adultos
2310000 Adultos jovenes y Adultos que consumen cosmeticos
Mercado objetivo 0.75% Porcentaje de mercado que esperamos capturar
17325 Cantidad de personas
Frecuencia 1 Cantidad de uso al mes
12 Cantidad de jugos consumidos por un niño al año
Venta esperada 207900 Cantidad total de jugos por vender

Precio S/. 5.00 precio EXWORK

€ 1.52
Horizonte de evaluación 5 años

Estacionalidad no

0 1 2
Unidades 207900.00 217256.00
Crecimiento 4.50%
Precio 5.00 5.10
2.00%
Presupuesto de venta 80% S/. 1,039,500.00 S/. 1,108,005.60
Presupuesto de ventas 100% S/. 1,299,375.00 S/. 1,385,007.00
nvase de plastico (noche)

onsumen cosmeticos
eramos capturar

por un niño al año

3 4 5
230292.00 253322.00 278655.00
6.00% 10% 10%
5.21 5.32 5.43
2.00% 2.00% 2.00%
S/. 1,199,821.32 S/. 1,347,673.04 S/. 1,513,096.65
S/. 1,499,776.65 S/. 1,684,591.30 S/. 1,891,370.81
Presupuesto de costos de producción

Crema de baba de caracol Presentación en pote regular de vidrio 50 ml y pote con dispensador d

cantidad unidad precio

caja de envase 1 caja S/. 0.1200
caja de embalaje 1 envase S/. 0.2000
envase regularde 30 ml 1 envase S/. 0.3000
dioxido de titanio 3 gr S/. 0.5040
crema base 9 ml S/. 1.5120
baba de caracol 18 ml S/. 0.1120
etiquetado 1 sticker S/. 1.0000
Costo variable parcial (80%)
Total del costo variable unitario (100%)
baba de caracol
0 1 2
Unidades 207,900 217,256
Costo Variable Unitario S/. 23.45 S/. 24.07
Variación 2.65%
Costo de Producción (80%) S/. 4,874,215.50 S/. 5,229,351.92
Costo de producción (100%) S/. 6,092,769.38 S/. 6,536,689.90

Porcentaje del costo de producción respecto de los ingresos 469% 472%

ml y pote con dispensador de vidrio de 30 ml

costo variable
S/. 0.12 1%
S/. 0.20 1%
S/. 0.30 1%
S/. 1.51 6%
S/. 13.61 58%
S/. 2.02 9%
S/. 1.00 4%
S/. 18.76
S/. 23.45

3 4
230,292 253,322 5
S/. 24.71 S/. 25.46 278,655
2.65% 3.00% S/. 26.21
S/. 5,690,515.32 S/. 6,449,578.12 3.00%
S/. 7,113,144.15 S/. 8,061,972.65 S/. 7,303,547.55
S/. 9,129,434.44
474% 479%
483%
Presupuesto de Gastos Operativos

Planta en Ate
Mensual Anual
Servicios 2000 24000
Transporte de insumos 10000 120000
Combustible (gas) 10000 120000
Gerente de planta 5000 75000
Obreros 6000 90000
Supervisor de planta 2500 37500
Supervisor de calidad 2500 37500
Seguridad 2250 33750
Almacenero 1600 24000
Pruebas de calidad 1200 14400
Gastos operativos parciales (80%) 576150
Gastos operativos totales (100) 720187.5

0 1 2
Porcentaje de variación anual 4.00%
Gastos operativos S/. 720,187.50 S/. 748,995.00

Porcentaje del gasto de operación respecto de los ingresos 55% 54%

 3 4 5
4.00% 4.00% 4.00%
S/. 778,954.80 S/. 810,113.00 S/. 842,517.50

52% 48% 45%

Gastos de Venta

1 2

Viajes de representación 49500 49500

cantidad 3 3
valor 16500 16500
Paneles 120000 120000
cantidad 40 40
valor 3000 3000
Televisión 288000 288000
cantidad 144 144
valor 2000 2000
Relaciones públicas (líder de opinión) 0 0
cantidad 0 0
valor 52000 52000
Muestras S/. 24,371.08 S/. 26,146.76
cantidad 1039.5 1086.28
valor S/. 23.45 S/. 24.07
Volantes 259.875 271.57
cantidad 1039.5 1086.28
valor 1039.5 1086.28
Auspicio 0 0
cantidad 0 0
valor 8000 8000
Broker S/. 51,975.00 S/. 55,400.28
4% 4%
Gastos de venta S/. 534,105.95 S/. 539,318.61

Porcentaje del gasto de venta respecto de los ingresos 41% 39%

 1
3 4 5 Análisis vertical

82500 82500 49500 9.3%

5 5 3
16500 16500 16500
120000 60000 60000 22.5%
40 20 20
3000 3000 3000
288000 240000 240000 53.9%
144 120 120
2000 2000 2000
0 52000 52000 0.0%
0 1 1
52000 52000 52000
S/. 28,452.58 S/. 32,247.89 S/. 36,517.74 4.6%
1151.46 1266.61 1393.275
S/. 24.71 S/. 25.46 S/. 26.21
287.865 316.6525 348.31875 0.0%
1151.46 1266.61 1393.275
1151.46 1266.61 1393.275
40000 24000 24000 0.0%
5 3 3
8000 8000 8000
S/. 44,993.30 S/. 50,537.74 S/. 37,827.42 9.7%
3% 3% 2%
S/. 604,233.74 S/. 541,602.28 S/. 500,193.47

40% 32% 26%

Gastos de comercio exterior

Incoterm CIF

dimensiones cajita 0.2 x 0.12 x 0.08 0.00192

peso cajita 0.6 kg
Pallet 1.5 x 1.5 x 1.0 2.25
Contenedor 20 pies 33.2 m3
28 TN

1
Cajitas 207900.00
a) número de cajas por contenedor 17291
b) número de contenedores anuales 12.0235960905
b) número de contenedores mensuales 1.00

1
Ventas Ex Work S/. 86,625.00
Transporte a puerto 300 S/. 3,607.08
Estibaje en puerto 117 S/. 1,406.76
Operador logístico 130 S/. 1,563.07
Despacho aduanero 130 S/. 1,563.07
Flete 3900 S/. 46,892.02
CFR S/. 141,657.00
Seguro 1.25% S/. 1,770.71
Derecho de emisión 3.00% S/. 53.12
CIF S/. 143,480.83

Gastos de comercio exterior S/. 56,855.83

Porcentaje del gasto de comercio exterior respecto de los ingresos 4.38%

m3 por cajita

m3 por pallet

2 3 4 5
217256.00 230292.00 253322.00 278655.00
17291 17291 17291 17291
12.5646868313 13.3186050547 14.650511827 16.1156092765
1.05 1.11 1.22 1.34

2 3 4 5
S/. 92,333.80 S/. 99,985.11 S/. 112,306.09 S/. 126,091.39
S/. 3,769.41 S/. 3,995.58 S/. 4,395.15 S/. 4,834.68
S/. 1,470.07 S/. 1,558.28 S/. 1,714.11 S/. 1,885.53
S/. 1,633.41 S/. 1,731.42 S/. 1,904.57 S/. 2,095.03
S/. 1,633.41 S/. 1,731.42 S/. 1,904.57 S/. 2,095.03
S/. 49,002.28 S/. 51,942.56 S/. 57,137.00 S/. 62,850.88
S/. 149,842.37 S/. 160,944.37 S/. 179,361.48 S/. 199,852.53
S/. 1,873.03 S/. 2,011.80 S/. 2,242.02 S/. 2,498.16
S/. 56.19 S/. 60.35 S/. 67.26 S/. 74.94
S/. 151,771.59 S/. 163,016.52 S/. 181,670.76 S/. 202,425.63

S/. 59,437.79 S/. 63,031.41 S/. 69,364.67 S/. 76,334.24

4.29% 4.20% 4.12% 4.04%

Presupuesto de Gastos Administrativos

Oficina administrativa
Mensual Anual
Gerente General 4000 60000
Gerente de Administración 4000 60000
Gerente de Comercio Exterior 4000 60000
Gerente de Marketing 4000 60000
Contador 1200 14400
Servicios 2000 24000
Seguridad 3000 36000
Otros 1000 12000
Gastos administrativos 326400

0 1 2
Porcentaje de variación anual 4.00%
Gastos operativos S/. 326,400.00 S/. 339,456.00

Porcentaje del gasto administrativos respecto de los ingresos 25% 25%

 3 4 5
4.00% 4.00% 4.00%
S/. 353,034.24 S/. 367,155.61 S/. 381,841.82

24% 22% 20%

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

0 1 2 3
Activos S/. 7,200,000 S/. - S/. - S/. 600,000
Inmuebles S/. 5,200,000
Maquinaria S/. 1,000,000 S/. 400,000
Maquinas S/. 500,000 S/. 200,000
Equipos informáticos S/. 200,000
Muebles S/. 300,000
Gastos preoperativos S/. 2,746,000 S/. - S/. - S/. -
Constitución de la empresa S/. 10,000
Gastos de instalación S/. 2,600,000
Gastos de transición S/. 100,000
Campaña de lanzamiento S/. 36,000
Capital de trabajo S/. 1,015,462 S/. - S/. - S/. -
Existencias iniciales S/. 1,015,462
Inversiones S/. 10,961,462 S/. - S/. - S/. 600,000

0 1 2 3
Maquinaria S/. 100,000 S/. 100,000 S/. 100,000
Maquinas S/. 50,000 S/. 50,000 S/. 50,000
Equipos informáticos S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
Muebles S/. 30,000.0 S/. 30,000.0 S/. 30,000.0
Depreciación S/. 230,000.00 S/. 230,000.00 S/. 230,000.00
 4 5
S/. - S/. -

S/. - S/. -

S/. - S/. -

S/. - S/. -

4 5
S/. 140,000 S/. 140,000
S/. 70,000 S/. 70,000
S/. 50,000.00
S/. 30,000.0 S/. 30,000.0
S/. 290,000.00 S/. 240,000.00
Presupuesto de Financiamiento

0 1 2
Flujo de inversiones S/. -10,961,462 S/. - S/. -
Capital accionista 60% S/. -6,576,877 S/. - S/. -
Financiamiento 40% S/. -4,384,585 S/. - S/. -
Entidad: BCP
TEA 20%
Plazo 3
Pazo prestamo 2 2
Pago S/. 2,081,473

Préstamo S/. 4,384,585 S/. - S/. -

Pago de deuda S/. -2,081,473 S/. -2,081,473
Flujo de financiamiento S/. 4,384,585 S/. -2,081,473 S/. -2,081,473
 3 4 5
S/. -600,000 S/. - S/. -
S/. -360,000 S/. - S/. -
S/. -240,000 S/. - S/. -

S/. 157,091

S/. 240,000 S/. - S/. -

S/. -2,081,473 S/. -157,091 S/. -157,091
S/. -1,841,473 S/. -157,091 S/. -157,091
Flujo de caja económico
0 1 2 3
Flujo de inversiones S/. -10,961,462 S/. - S/. - S/. -600,000

Ingresos S/. - S/. 1,299,375.00 S/. 1,385,007.00 S/. 1,499,776.65

Costos de producción S/. - S/. 6,092,769.38 S/. 6,536,689.90 S/. 7,113,144.15
G. de operación S/. - S/. 720,187.50 S/. 748,995.00 S/. 778,954.80
G. de venta S/. - S/. 534,105.95 S/. 539,318.61 S/. 604,233.74
G. Comercio Exterior S/. - S/. 56,855.83 S/. 59,437.79 S/. 63,031.41
G. Administrativos S/. - S/. 326,400.00 S/. 339,456.00 S/. 353,034.24
Depreciación S/. - S/. 230,000.00 S/. 230,000.00 S/. 230,000.00
Impuesto a la renta S/. - S/. -1,998,283.10 S/. -2,120,667.09 S/. -2,292,786.51
Flujo operativo S/. - S/. -4,432,660.56 S/. -4,718,223.21 S/. -5,119,835.19

Flujo de caja económico S/. -10,961,462 S/. -4,432,661 S/. -4,718,223 S/. -5,719,835

Rentabilidad esperada 14%

TIRE Err:523
VANE S/. -28,922,574

0 1 2 3
Flujo de financiamiento S/. 4,384,585 S/. -2,081,473 S/. -2,081,473 S/. -1,841,473
Flujo de caja financiero S/. -6,576,877 S/. -6,514,134 S/. -6,799,696 S/. -7,561,308

TIRF Err:523
VANF S/. -29,383,010
 4 5 analisis año 1
S/. - S/. -

S/. 1,684,591.30 S/. 1,891,370.81

S/. 8,061,972.65 S/. 9,129,434.44 469%
S/. 810,113.00 S/. 842,517.50 55%
S/. 541,602.28 S/. 500,193.47 41%
S/. 69,364.67 S/. 76,334.24 4%
S/. 367,155.61 S/. 381,841.82 25%
S/. 290,000.00 S/. 240,000.00
S/. -2,536,685.07 S/. -2,783,685.20
S/. -5,628,931.84 S/. -6,255,265.46

S/. -5,628,932 S/. -6,255,265

4 5
S/. -157,091 S/. -157,091
S/. -5,786,023 S/. -6,412,356