ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DE LAS INVERSIONES DE LA MUNICIPALIDAD DE ITE 2010-2019

UBICACIÓN GEOGRÁFICA:

DISTRITO ITE
PROVINCIA JORGE BASADRE GROHMANN
REGIÓN TACNA
DISPOSITIVO DE CREACIÓN LEY N° 013660
FECHA DE PROMULGACIÓN 12 DE JUNIO DE 1962
SUPERFICIE TERRITORIAL 848.34 KM2
DENSIDAD POBLACIONAL 4.3 HAB./KM2
UBICACIÓN 17° 50´27” LATITUD SUR
70° 57¨47” LONGITUD OESTE
ALTITUD 175.00 M.S.N.M.
LIMITES NORTE: REGIÓN MOQUEGUA
SUR: PROVINCIA DE TACNA
ESTE: DISTRITO DE LOCUMBA
OESTE: OCÉANO PACÍFICO

Que son los proyectos de inversión:

Este tipo de proyecto no es más que la interposición ante un medio para brindar alternativas
de solución a los problemas suscitados y así alcanzar un cambio esperado. Esta problemática
se debe ver como una desventaja o exceso de un bien o servicio.

En la ejecución de los proyectos estratégicos, se determinan objetivos operativos, indicadores

y metas también operativa, estrategias, acciones, programas, planes y actividades, los cuales
van en relación al año fiscal y enfocados en los proyectos tácticos, sectoriales e institucionales.

EJECUCIÓN DE GASTO DE LA MUNICIPALIDAD DE ITE DURANTE LOS AÑOS 2010-2019

Que, el presupuesto público es un equilibrio entre los ingresos y los gastos y una programación
para atender bienes y servicios. Cada institución municipal aproximadamente al mes de junio
debe hacer una evaluación para ver el comportamiento de cada una de las fuentes, el
cumplimiento de metas y luego ver las medidas y correcciones que correspondan.

AÑO PIA PIM DEVENGADO % EJECUCIÓN PIA/PIM

2010 11,635,306 168,184,489 83,756,381 49.8 6.91818019
2011 23,560,794 91,311,127 68,806,830 75.4 25.8027633
2012 46,076,915 86,225,663 49,105,550 57.0 53.4375885
2013 41,394,122 107,922,042 70,471,959 65.3 38.3555771
2014 29,506,742 50,509,222 47,936,563 94.9 58.418524
2015 18,459,171 23,787,349 16,868,389 70.9 77.6007911
2016 18,219,886 28,161,221 19,116,578 67.9 64.6984944
2017 11,359,005 18,264,390 13,948,030 76.4 62.1920853
2018 9,291,814 24,045,671 19,514,881 81.2 38.6423569
2019 15,562,003 19,329,244 5,151,001 26.6 80.5101482
En el presente caso los montos presupuestales relacionados con el nivel de ejecución,
muestran que no se observa una relación con el presupuesto Institucional de Apertura, en
contraste con los presupuestos institucionales modificados, los cuales crecen
desproporcionalmente a los presupuestos ejecutados, y esto debido en gran medida a la
acumulación de Proyectos en ejecución de otros años pasados.

EJECUCIÓN DE GASTO MUNICIPALIDAD DE ITE

168,184,489

PIA PIM DEVENGADO

107,922,042
91,311,127

86,225,663
83,756,381

70,471,959
68,806,830

50,509,222
49,105,550

47,936,563
46,076,915

41,394,122

29,506,742

28,161,221

24,045,671
23,787,349
23,560,794

19,514,881

19,329,244
19,116,578
18,459,171

18,264,390
16,868,389

15,562,003
13,948,030
11,635,306

11,359,005

9,291,814

9,291,814

5,151,001
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Asumiendo para el presente caso; INGRESO como la asignación presupuestal inicialmente

propuesta por el PIA, luego reformulada por el PIM, que además involucra saldos de balance
de años anteriores; y GASTO a la ejecución y/ devengado del presupuesto asignado en un
ejercicio presupuestal. Se observa como resultado de ejercicios presupuestales durante los 10
años en análisis; que los ingresos fueron disminuyendo, en tanto que los gastos de cada
ejercicio económico en términos promedio han mantenido un mismo nivel de
comportamiento, pero menor al ingreso del ejercicio en todos los años.

% EJECUCIÓN
100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
En consecuencia se puede evidenciar una menor capacidad de gasto en la Municipalidad de
Ite, y una de las causales de dicho comportamiento se debe al retraso en las habilitaciones
presupuestales (transferencias del canon minero) por parte del MEF destinados a los proyectos
de inversión pública, los cuales recién se transfieren aproximadamente a partir de los meses
de mayo o junio, tal circunstancia además contribuye en la acumulación de saldos de balance
en cada ejercicio presupuestal y en algunos casos se transfieren directamente a los proyectos
de continuidad.

De lo señalado anteriormente, se explica las distorsiones en evaluación presupuestal, cuando

se aplican indicadores para un solo año fiscal, debido a que transponen su ejecución en el
siguiente ejercicio. Por consiguiente, es oportuno mencionar que los saldos de balance son
necesarios para continuar las inversiones, sin la cual no tendrían recursos para el inicio de cada
ejercicio económico nuevo.

CONCLUSIONES:

- Se logra observar que si bien la Municipalidad de Ite tiene un mayor nivel en cuanto a su
porcentaje de ejecución de gasto en lo referente a proyectos, se debe tener en
consideración que el presupuesto asignado al PIM también ha disminuyendo año tras año.
- Dicha disminución en el presupuesto básicamente se debería a que los proyectos tienen
saldo de balance del ejercicio anterior los cuales se asignan a los proyectos que tienen
continuidad en el ejercicio siguiente, los cuales conforman los proyectos de programación
multianual y aquellos que ya concluyeron el saldo de balance se incorpora a otros
proyectos priorizados como nuevos que requieren su asignación para proseguir con su
ejecución.
- El nivel de cumplimiento del Programa de Inversiones en la Municipalidad de Ite periodos
durante los periodos 2010 – 2019, muestran bajos indicadores de seguimiento cualitativo,
los cuales pueden ser atribuibles a causales como: la deficiente implementación de
instrumentos para gestión de proyectos, y la acumulación de saldos de Balance.
- Asimismo, la habilitación presupuestal del MEF tiene retraso de los calendarios de
compromisos hasta en 06 meses, los cuales también generan retrasos en la ejecución
oportuna de los ingresos especialmente de la fuente de recursos de canon, sobre canon y
regalías mineras.

RECOMENDACIONES:

De acuerdo a experiencia administrativa, se recomienda priorizar alrededor del 70% en la

ejecución de presupuestos para inversión pública y el resto para mantenimiento de
infraestructura producto de las inversiones realizadas.