TRABAJO PRÁCTICO Planeación agregada

1) Solución para nivelar la producción.

El análisis para la estrategia de nivelación de la producción de 40 trabajadores se presenta en la

siguiente figura. Se incurre en dos clases de costos: el costo de tener trabajadores en exceso en los
dos primeros periodos (un total de $60,000 y el tener un déficit en los últimos dos periodos (un
total de $66,000) para una gran total durante el año de $126,000. Observe que si se eleva el nivel
de trabajadores iniciales (a 45, por ejemplo) o si se disminuye (a 35, por ejemplo), los dos costos
cambiarán, dando un costo total anual diferente. Por lo tanto, con una estrategia de nivelación de
la producción en una situación simplista como ésta, podría existir un número óptimo de
empleados a mantener en la nómina.

Figura: Nivelación de la producción con 40 trabajadores

50
48
FALTANTE Agregado
40 Disponible
No. de trabajadores

EXCESO 38

30

20

10

0
1 2 3 4

Trimestre

Trimestre Total
Conceptos
1 2 3 4
Demanda agregada 30 38 48 43
Disponible 40 40 40 40
Exceso 10 2 0
Costo del exceso 50,000 10,000 0 0 60,000
Faltante 0 0 8 3
Costo del faltante 0 0 48,000 18,000 66,000
Total 50,000 10,000 48,000 18,000 126,000
Solución para la persecución de la demanda

La tabla presenta los cálculos de costos para la estrategia de persecución de la demanda haciendo
uso de tiempo extra con 30 trabajadores. Como puede verse hay un costo de empleados en
exceso, pero el costo de tiempo extra es enorme: un total de $312,000 para el año. En la siguiente
tabla se utiliza tiempo suponiendo una fuerza de trabajo inicial de 40 trabajadores.

Figura: Costo de persecución de la demanda con 30 trabajadores

Trimestre 1 2 3 4 Total $
Demanda agregada 30 38 48 43
Disponible 30 30 30 30
Tiempo extra 0 8 18 13
Costo del tiempo extra 0 64,000 144,000 104,000 312,000
= ($8,000 x)

Figura: Costo de persecución de la demanda con 40 trabajadores

Trimestre 1 2 3 4 Total $
Demanda agregada 30 38 48 43
Disponible 40 40 40 40
Tiempo extra 0 0 8 3
Costo del tiempo extra 0 0 64,000 24,000 88,000
= ($8,000 x)
Exceso 10 2 0 0
Costo del exceso 50,000 10,000 0 0 60,000
= ($5,000 x #)
Total 148,000

En este caso, se incurre en un costo por exceso de empleados, pero el tiempo extra requerido es
mucho menor de manera que el costo total para el año desciende a $148,000. Aunque la
estrategia de persecución de la demanda es mucho mejor con 40 trabajadores que con 30 , no es
tan económica como la estrategia de nivelación de la producción.

El significado de todos estos cálculos e mostrar la complejidad potencial del problema. La mejor
solución para una empresa depende de los costos de tiempo extra, faltantes, mala imagen, exceso
de personal, contratación y despidos (que no se consideró aquí) y las otras alternativas de que
dispone la empresa (como subcontratación). Pero la mejor solución no solamente depende del
conjunto de costos que enfrente una empresa, sino también de las tasas esperadas (y reales) de la
demanda durante el año.

Dado el riesgo de que los pronósticos de la demanda puedan ser incorrectos, los gerentes podrían
elegir una estrategia más costosa de asignación de personal con respecto al pronóstico, a fin de
protegerse contra los riesgos de equivocarse (como tener personal inadecuado para manejar una
explosión potencial en la demanda).

2) Construya una tabla de demanda, producción y costos cono se muestra en la figura. La

estrategia de nivelación debe proporcionar (40+50+30+20)/4=35 servicios por trimestre,
requiriendo 35/5=7 empleados. El resultado se muestra en la tabla. Sin embargo, puesto
que los servicios no se pueden almacenar, se pierden cuando la demanda excede la
capacidad. Y cuando la demanda no satisface la capacidad los recursos permanecen
ociosos. La demanda perdida podría capturarse con más trabajadores (3), pero costarían
otros $12,000 por trimestre. También se muestra la estrategia de persecución, y en este
caso; es más barata.

Nivelación de la producción: 7 trabajadores.

1 2 3 4 Total
Demanda 40 50 30 20
Disponible 35 35 35 35
Demanda 5 15 0 0
perdida
Costo demanda 5,000 15,000 0 0 20,000
perdida
Salarios, $ 28,000 28,000 28,000 28,000 112,000
Total 132,000

Persecución de la demanda con 7 trabajadores

1 2 3 4 Total
Demanda 40 50 30 20
Regular 35 35 35 35
disponible
Tiempo extra 5 15 0 0
Costo, tiempo 4,000 12,000 0 0 16,000
extra
Salarios, $ 28,000 28,000 28,000 28,000 112,000
Total 128,000

3) Las tres estrategias aparecen en la siguiente tabla. Para la estrategia mixta se eligieron
dos niveles de trabajadores, aumentados por almacenamientos y faltantes.

Nivelación de la producción: 7 trabajadores.

1 2 3 4 Total
Demanda 40 50 30 20
Producción 35 35 35 35
Faltante 5 5+15=20 20-5=15 15-15=0
 Costo del 5,000 20,000 15,000 0 40,000
faltante
Salarios, $ 28,000 28,000 28,000 28,000 112,000
Total 152,000

Persecución de la demanda: contratación – despidos

1 2 3 4 Total
Producción 40 50 30 20
Trabajadores 8 10 6 4
Tiempo extra 5 15 0 0
Costo, 8-4=4 10-8=2 6-10=4 4-6=2 12,000
contratación –
despidos
(comenzar con
4) $1,000
Salarios, $ 32,000 40,000 24,000 16,000 112,000
Total 124,000

Estrategia mixta

1 2 3 4 Total
Producción 45 45 25 25
Trabajadores 9 9 5 5
Salarios, $ 36,000 36,000 20,000 20,000 112,000
Costo, 5-9=4 9-9=0 9-5=4 5-5=0 8,000
contratación –
despidos
(comenzar con 5)
$1,000
Almacenamiento, 5x500=2,500 0 0 0 2,500
$
Faltante, $ 0 0 5x1000 0 5,000
Total 127,500

4) En el libro, está en la página 596.

 5) Plan 1

enero febrero marzo abril mayo junio total

Demanda prevista 2200 1500 1100 900 1100 1600 8400
Inventario inicial 400
Necesidad de producción 1800 1500 1100 900 1100 1600 8000
Trabajadores necesarios 51 49 33 27 31 50
Trabajadores contratados 21 0 0 0 4 19
Trabajadores despedidos 0 2 16 6 0 0
Unidades producidas 1800 1500 1100 900 1100 1600 8000
costos
Producción regular $36000 $30000 $22000 $18000 $22000 $32000 $160000
contrataciones $4200 0 0 0 800 3800 $8800
despedidos 0 $500 $4000 $1500 0 0 $6000
Total costos $174800
Formulas y cálculos:

𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝐻𝑜𝑚𝑏𝑟𝑒 𝑛𝑒𝑐𝑒𝑠𝑎𝑟𝑖𝑎𝑠 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑟 𝑥 ℎ−ℎ/𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑

# de trabajadores necesarios = =
𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠

1800𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
∗5ℎ−ℎ/𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
𝑚𝑒𝑠
Trabajadores para enero= 𝑑𝑖𝑎𝑠 = 51trabajadores. Se procede de igual forma
22 ∗8ℎ/𝑑𝑖𝑎
𝑚𝑒𝑠
para hallar los trabajadores de los meses siguientes.

Trabajadores contratados en enero= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y se requieren

51, por tanto hay que contratar 21.
Trabajadores despedidos en febrero= la empresa termino enero con 51 trabajadores y en febrero
requiere 49, por tanto no tiene que contratar, pero si tiene que despedir 2 trabajadores.

Trabajadores despedidos en marzo= la empresa termino febrero con 49 trabajadores y en marzo

requiere 33, por tanto debe despedir 16 trabajadores para quedar con los 33 necesarios.

Trabajadores despedidos en abril= la empresa terminó marzo con 33 trabajadores y para abril solo
necesita 27, por tanto le toca despedir 6 trabajadores.

Trabajadores contratados en mayo= la empresa terminó abril con 27 trabajadores y para mayo
requiere 31, por tanto debe contratar 4 para tener los 31 trabajadores.

Trabajadores contratados en junio= la empresa termino mayo con 31 trabajadores y para junio
necesita 50, por tanto debe contratar 19 para tener los 50 trabajadores que requiere.

Unidades producidas = como el plan 1 es de estrategia de persecución, las unidades producidas

serán iguales a las necesidades de producción. (Leer la teoría de esta estrategia)

COSTOS:

Producción regular= (unidades producidas en el mes)(tiempo que demora hacer una unidad)(costo
mano de obra por hora)

Producción regular en enero= 1800unidades/mes*5h/unidad*$4/hora =$36000. Se procede de

igual forma para hallar el costo de producción regular en los siguientes meses.

Contrataciones= (trabajadores contratados) (costo de contratación y formación por trabajador)

Contrataciones en enero= 21 trabajadores*$200/trabajador = 4200. Igual para los otros meses.

Despedidos= (trabajadores despedidos)(costo de despedir un trabajador)

Despedidos en febrero= 2 trabajadores*$250/trabajador= 500. Igual para los otros meses.

PLAN 2

enero febrero marzo abril mayo junio total

Demanda prevista 2200 1500 1100 900 1100 1600 8400
Inventario inicial 400
Necesidad de producción 1800 1500 1100 900 1100 1600 8000
Trabajadores necesarios 40 40 40 40 40 40
Trabajadores contratados 10 0 0 0 0 0
Trabajadores despedidos 0 0 0 0 0 0
Unidades producidas 1408 1216 1344 1344 1408 1280 8000
Inventario mensual (392) (284) 244 444 308 (320)
 Inventario acumulado (392) (676) (432) 12 320 0
COSTOS
Producción regular $28160 $24320 $26880 $26880 $28160 $25600 $160000
contrataciones $2000 0 0 0 0 0 $2000
despedidos 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de inventario 0 0 0 $18 $480 0 $498
Rotura de inventario $1960 $3380 $2160 0 0 0 $7500
Total costos $169998

De acuerdo al enunciado del plan 2, se va a tener mano de obra constante en los seis periodos. Se
calcula utilizando la formula que se aplico en el plan 1
8000 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑒∗5 ℎ−ℎ/𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
#trabajadores = 125 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑒∗8ℎ/𝑑𝑖𝑎
= 40 la necesidad de producción en todo
el semestre es de 8000 unidades y el total de días laborales en el semestre es de 125 y se laboran
8 horas por día.

Trabajadores contratados= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y requiere 40 en enero,

por tanto necesita contratar 10 en enero, como la mano de obra es constante termina junio con
los mismos 40.

Unidades producidas = (trabajadores necesarios)(horas laboradas por día)(días laborados por

mes)/horas necesarias por unidad.
(40 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠)(8 ℎ 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑎)(22 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠)
Unidades producidas en enero= 5 ℎ−ℎ 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
=1408 de igual
forma para los otros meses.

Inventario mensual: si las unidades producidas son menores a las necesidades de producción, se
da un faltante o rotura de inventario (la cantidad faltante se coloca entre paréntesis). Si las
unidades producidas son mayores a las necesidades de producción, sobran unidades y pasan al
siguiente periodo como inventario acumulado. Por ejemplo en enero las unidades producidas
fueron 1408 y la necesidad de producción era de 1800 unidades, quedaron faltando 392 unidades
(aparecen en el cuadro encerradas entre paréntesis por ser un faltante o rotura de inventario) y en
el inventario acumulado queda la misma cantidad. Para febrero las unidades producidas fueron
menor a la necesidad de producción, quedaron faltando 284 unidades (1216-1500), viene un
faltante de enero de 392 unidades más el faltante de febrero da un total de 676 unidades
(392+284). Para el mes de marzo las unidades producidas son mayores a la necesidad de
producción (1344-1100=244), se cumple con la necesidad de producción y quedan 244 unidades
para descontarlas del faltante acumulado que se trae del mes anterior (676-244= 432), en el mes
de marzo queda un faltante acumulado de 432 unidades. Para el mes de abril la producción fue
mayor a la necesidad, quedaron 444 unidades, las van a servir para cubrir el faltante que se tiene
(444-432=12). En el mes de abril se va a tener un sobrante de 12 que quedan en inventario
acumulado. Para mayo la producción fue mayor a la necesidad y quedan 308 unidades que se
suman al acumulado del mes de abril (12+308=320), por tanto el inventario acumulado en mayo
es de 320 unidades. Para junio la producción fue menor a la necesidad y quedaron faltando 320
unidades, pero como se tenían 320 unidades acumuladas se cubre el faltante y el inventario
acumulado queda en cero.

COSTOS:

Producción regular enero: 1408 unidades*5 h-h/unidad*$4/unidad =28160 de igual forma para
los otros meses.

Contrataciones enero= 10 trabajadores*$200=$2000

Mantenimiento inventario= unidades que quedaron al final del periodo* costo de mantenimiento
de inv.

Mantenimiento de inv. En abril = 12 unidades*$1.50 =$18

Mantenimiento de inv. En mayo = 320*$1.50 =$480

Rotura de inventario= unidades que quedaron faltando al final del periodo* costo de rotura de
inventario

Rotura de inv. En enero= 392*$5 = 1960

Rotura de inv. En febrero = 676*$5 = 3380

Rotura de inv. En marzo = 432*$5 =2160

PLAN 3

enero febrero marzo abril mayo junio total

Demanda prevista 2200 1500 1100 900 1100 1600 8400
Inventario inicial 400
Necesidad de producción 1800 1500 1100 900 1100 1600 8000
Trabajadores necesarios 27 27 27 27 27 27
Trabajadores contratados 0 0 0 0 0 0
Trabajadores despedidos 3 0 0 0 0 0
Unidades producidas 950 821 907 907 950 864 5399
Inventario mensual 0 0 0 7 0 0
Unidades subcontratadas 850 679 193 0 143 736 2601
COSTOS
Producción regular $19000 $16420 $18140 $18140 $19000 $17280 $107980
contrataciones 0 0 0 0 0 0 0
despedidos $750 0 0 0 0 0 $750
Mantenimiento inventario 0 0 0 11 0 0 $11
Unidades subcontratadas $63750 $50925 $14475 0 $10725 $55200 $195075
Total costos $303816
Explicación del plan 3: necesidad de producción=demanda prevista-inventario inicial=2200-
400=1800.

(900𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑥 𝑚𝑒𝑠)(6 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠)(5 ℎ 𝑥 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑)

Trabajadores necesarios= 125𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑥 8 ℎ 𝑥 𝑑𝑖𝑎
= 27

El plan dice producir para satisfacer la demanda mínima que se da en abril, entonces asumimos
que la demanda mínima es igual para todos los meses y multiplicamos 900 por 6 meses y se
multiplica por lo que demora hacer una unidad. Son 125 días que se laboran en todo el semestre
(22+19+21+21+22+20) por 8 horas se laboran en una jornada normal de trabajo.

Hay que despedir 3 trabajadores porque la empresa tiene actualmente 30 y solo requiere 27 y
como la mano de obra es constante, los 27 permanecen durante los 6 meses.
27 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑥 8 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑥 𝑑𝑖𝑎 𝑥 22 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑥 𝑚𝑒𝑠
Unidades producidas enero= 5 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑥 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
=950 de igual forma para
los otros meses.

El plan dice que se recurre a la subcontratación cuando queden faltando unidades, según la
necesidad de producción. Por ejemplo en enero, las unidades producidas fueron 950 y la
necesidad de producción eran de 1800, quedaron faltando 850 unidades, las cuales se
subcontratan. En febrero las unidades producidas fueron menores a la necesidad y por tanto hay
que subcontratar 679 unidades que faltaron. Igualmente en marzo faltaron 193 unidades, las
cuales se subcontratan, en abril sobraron 7 unidades (907-900=7), las cuales quedan en inventario
para el siguiente periodo. En mayo quedan faltando 150 unidades (950-1100=-150), como se
tienen 7 unidades en inventario, solo se subcontratan 143 unidades. En junio quedaron faltando
736 unidades, las cuales se subcontratan.

COSTOS

Producción regular= (unidades producidas*horas/unidad*costo hora de mano de obra)

Producción enero= 950unidades*5 h/unidad*$4/hora=$19000. De igual forma se hace para los

otros meses.

Despedidos enero=3 trabajadores* $250/trabajador=$750

Mantenimiento inventario abril =7 unidades*$1.50/unidad/mes=$10.5 =$11

Unidades subcontratadas =unidades subcontratadas en el periodo*costo de subcontratación

Costo unidades subcontratadas en enero =850*$75/unidad =$63750. De igual forma para meses
siguientes.

PLAN 4
 enero febrero marzo abril mayo junio total
Demanda prevista 2200 1500 1100 900 1100 1600 8400
Inventario inicial 400
Producción necesaria 1800 1500 1100 900 1100 1600 800
Trabajadores necesarios 35 35 35 35 35 35
Trabajadores contratados 5 0 0 0 0 0
Trabajadores despedidos 0 0 0 0 0 0
Unidades producidas regular/ 1232 1064 1176 1176 1232 1120 7000
Unidades producidas en T. E. 568 436 0 0 0 0 1004
inventario mensual 0 0 76 276 132 (480)
Inventario acumulado 0 0 76 352 484 4
COSTOS
Producción regular $24640 $21280 $23520 $23520 $24640 $22400 $140000
Producción en T. E. $17040 $13080 0 0 0 0 $30120
contrataciones $1000 0 0 0 0 0 $1000
despedidos 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de inventario 0 0 $114 $528 $726 $6 $1374
Total costos $172494

Explicación del plan 4: producción necesaria enero = demanda prevista – inventario inicial= 2200-
400=1800

Trabajadores necesarios: según el enunciado de este plan se procede así: se suman los pronósticos
de los últimos 4 meses (ya que en estos meses no se permite tiempo extra (T.
E.))=1100+900+1100+1600=4700 unidades. Este resultado se multiplica por lo que demora hacer
una unidad= 4700unidades x 5 h-h/unidad=23500 h-h. Este resultado se divide por las horas
laboradas en el día para llevarlo a días=23500/8=2938 días- hombre. Este resultado se divide por
los días laborales en los últimos 4 meses (21+21+22+20=84días). 2938/84= 34.9=35 trabajadores.
Como es mano de obra constante, los 35 estarán hasta junio.

Se contratan 5 trabajadores en enero, ya que la empresa al comenzar enero solo tiene 30

trabajadores.

Unidades producidas regularmente =

# 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑥 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑎 𝑥 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠
𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑞𝑢𝑒 𝑑𝑒𝑚𝑜𝑟𝑎 ℎ𝑎𝑐𝑒𝑟 𝑢𝑛𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑

35∗8∗22
Unidades producidas regularmente enero= 5
=1232 unidades. De igual forma para meses
siguientes.

Unidades producidas en tiempo extra (T. E.)= el enunciado dice que se puede utilizar horas extras
en los dos primeros meses si hacen falta unidades para cumplir con necesidad del mes. En enero
hicieron falta 568 unidades (1232-1800=-568), las cuales se fabrican en tiempo extra. Igualmente
para febrero.

Inventario mensual: en marzo se fabricaron 76 unidades de más de acuerdo a la necesidad del

mes, por tanto quedan para el siguiente mes en inventario acumulado. En abril quedaron 276
unidades (1176-900=276), más 76 que venían del mes anterior quedan en total 352 unidades en
inventario acumulado para mayo. En mayo quedaron 132 unidades, más 352 que se tenían,
quedan en total 484 para el mes de junio. En junio quedaron faltando 480 (1120-1600=-480), las
cuales se cubren con el inventario acumulado y quedan 4 unidades en inventario.

COSTOS:

Producción regular =unidades producidas regularmente*tiempo que demora hacer una

unidad*costo de mano obra por hora.

Producción regular enero=1232*5*$4=$24640. De igual forma para siguientes meses.

Producción en T. E. =unidades producidas en T. E.*tiempo que demora hacer una unidad*costo de

mano de obra por hora extra

Producción en T. E. enero= 568*5*$6 = $17040. Igual para meses siguientes.

Contrataciones =5 trabajadores*$200 =$1000

Mantenimiento de inventario marzo =76unidades*$1.50/unidad/mes =$114. De igual forma se

hace para meses siguientes.

Después de costear los cuatro planes, la empresa escogerá el plan más económico, que en este
caso es el plan número 2 con un costo de 169998 euros. En este plan se incurrió en un mínimo
costo de mantenimiento de inventario y se tuvo una mano de obra constante a largo de los 6
meses. Aunque por otro lado el costo de rotura de inventario fue alto por el faltante que se
presento en los tres primeros meses, pero es normal, ya que este plan tiene como estrategia
cubrir las variaciones de la demanda con inventarios. (ver teoría).