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M I N I S T E R I O D EL P O D E R P O P U L AR P AR A L A E D U C AC I Ó N S U P E R I O R
I N S T I T U T O U N I V E R S I T AR I O D E T E C N O L O G Í A I N D U S T R I AL
“ R O D O L F O L O E R O AR I S M E N D Í ”
I . U . T . I . R . L . A.
E X T E N S I Ó N C U M AN Á
E S P E C I AL I D AD : AD M I N I S T R AC I O N I N D U S T R I AL
Au t o r :
B r . B r a h ya n Jo sé M e d i n a O r t i z
T u t o r a c a dé mi c o:
L c d o . A rm a n d o V á s q u e z
C U M AN Á, F E B R E R O D E 2 0 1 8
INDICE
AGRADECIMIENTO
A la Empresa Torno Sucre C.A, por hacerme sentir cómodo durante toda la
pasantía, brindarme su amistad y consejos personales y profesionales.
Siempre los recordare.
INTRODUCCION
Desde el inicio de la creación del mundo comercial se ha presentado la
necesidad de llevar un control de todas las operaciones que se realizan. A
pesar de que los tiempos han cambiado y por ende los métodos han
mejorados; la necesidad sigue estando presente en el vivir diario del hombre,
tanto en las simples actividades como en las más complejas. Toda persona
que cuenta con un recurso económico utiliza procedimientos que le indican de
una forma clara y precisa el curso de acción a seguir cuanto más a una
empresa para la ejecución de sus funciones.
De la cita anterior se puede notar que, La diferencia que existe entre los
saldos del libro bancos de la empresa y el estado de cuenta bancaria, se
detalla y explica en las conciliaciones. Teniendo en cuenta lo mencionado
anteriormente, y que, durante el desempeño de las funciones realizadas en la
entidad, se pudo observar distintas deficiencias acerca de las conciliaciones
bancarias del año 2016 y 2017. Una de ellas es, que el área de tesorería no
cuenta con las conciliaciones bancarias en forma impresa y/o digital con
respecto al año 2016, a excepción del último trimestre.
Interrogantes de la Investigación:
1.2 Objetivos.
Objetivo General.
Objetivos específicos
1.3 Justificación.
Las conciliaciones bancarias constituyen un proceso importante para
cualquier empresa o entidad pública, puesto que es una herramienta de control
interno entre los registros contables de la entidad y los movimientos de las
cuentas bancarias, esto ayudará a llevar un buen control y evitar errores en la
contabilidad. Es decir, la entidad tendrá un mayor control sobre sus recursos,
ya sea por traspasos, pagos o cobros realizados.
CAPITULO II
MARCO TEORICO
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
• Definición
• Importancia
• Etapas
Iniciación.
Ordenación.
Terminación
• Clasificación.
CONTROL ADMINISTRATIVO
Definición
Importancia
CONCILIACIONES BANCARIAS
• Definición
• Importancia
• Objetivo
Proporcionar información veraz y oportuna referida al saldo de fondos
de libre e inmediata disponibilidad que posee una empresa en cuenta corriente
de un banco del sistema.
• Características
• Proceso.
BASE LEGAL
Artículo 89
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Objeto
Ámbito de aplicación
Artículo 2°. Las disposiciones del presente Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley Orgánica serán aplicables a la Administración Pública Nacional,
así como a las de los estados, distritos metropolitanos, el Distrito Capital, el
Territorio Insular Miranda y las de los municipios, quienes deberán desarrollar
su contenido dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
CAPITULO III
MARCO METODOLÓGICO
TIPO Y DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
POBLACION Y MUESTRA
Población
Muestra:
Observación Directa
Se realizó a través, de la inspección y verificación del área objeto de
estudio con el fin de obtener los datos necesarios, los cuales permitió una
mejor visualización de las diferentes actividades que se realizaron en el
Departamento de administración de la institución para conocer de manera
detallada los procedimientos administrativos y contables aplicados a las
conciliaciones bancarias.
“es más flexible y abierta, aunque los objetivos de la investigación rigen a las
preguntas, su contenido, orden, profundidad y formulación se encuentran por
entero en manos del entrevistador. Si bien el investigador, sobre la base del
problema, los objetivos y las variables, elabora las peguntas antes de realizar
la entrevista, modifica el orden, la forma de encauzar las preguntas o su
formulación para adaptarlas a las diversas situaciones y características
particulares de los sujetos de estudio”.
Revisión Bibliográfica
Internet.
Cuestionario.
CAPITULO IV
CUADRO 1
CUADRO 2
CUADRO 3
CUADRO 4
CUADRO 5
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A
QUIÉNES MODIFICAN LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIZADOS PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS
Existe una sinergia positiva entre todas las personas que hacen vida
activa en el departamento de administración de la empresa; y en lo que
respecta a las operaciones de los libros aún más, aquí se nota una fusión
exitosa en lo que respecta a la responsabilidad sobre las conciliaciones
bancarias.
CUADRO 6
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A LA
FRECUENCIA SE SUPERVISA LOS PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS PARA LA REALIZACION DE LAS CONCILIACIONES
BANCARIAS
CUADRO 7
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A DE QUIEN
RECIBE USTED INFORMACIÓN ACERCA DE CÓMO REALIZAR LAS
CONCILIACIONES BANCARIAS.
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE (%)
El jefe 3 75
Los Compañeros 1 25
De Nadie 0 0
TOTAL 4 100
Fuente: Cuestionario aplicado al personal del departamento de administración Torno Sucre C.A
CUADRO 8
CUADRO 9
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A EN CASO
DE CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA
CONCILIACIONES BANCARIAS, QUE ENTES ADMINISTRATIVOS
INCIDEN EN LOS MISMOS
CUADRO 10
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A LAS
COMPRA/VENTAS ESTÁN REGIDAS POR QUIEN
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE (%)
El Gobierno 0 0
Por la Norma 0 0
El Jefe 4 100
TOTAL 4 100
Fuente: Cuestionario aplicado al personal del departamento de administración Torno Sucre C.A
CUADRO 11
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A QUÉ TIPO
DE TRANSACCIONES SE HACEN
CUADRO 12
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL EN CUANTO A QUE
APORTAN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
CAPÍTULO V
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
Al analizar la información obtenida y finalizada la investigación se
recomienda lo siguiente:
BIBLIOGRAFIA
ARIAS, Fidias. (2006 El proyecto de investigación. Episteme. Venezuela).
Extensión Cumaná
Administración Industrial
CUESTIONARIO
Apellidos:
Nombres:
C.I.:
Departamento:
En los Manuales
En ningún lado
En el Libro Guía
Ninguna
Desconozco
4. ¿Con que regularidad son modificado los procedimientos
Administrativos?
Mensualmente
Nunca
Ambos
Los Compañeros
De Nadie
Ambos
De contado Transferencia
Depende de la compra
No sé.