ANEXOS

CUESTINARIO DE ENCUESTA Nº 01

ENCUENTA A LOS GERENTES, FUNCIONARIOS Y ADMINISTRATIVOS DEL AREA DE

AUDITORIA DE LA DREA

TESIS:
OBJETIVO:
1: GENERALIDADES: Los datos serán utilizadas en forma confidencial, anónima y
acumulativa. Es importante que proporcione información veraz, sólo así, serán útiles.
Informante.-
Datos del Informante: Complete o marque con una aspa (X)
a) Cargo desempeñado del año 2016 al 2017:...................................
b) Tiempo de servicios en la DREA.... Años…. Meses……
c) El más alto nivel de instrucción alcanzado:
Primaria Secundaria Tecnológico Universidad
d) Edad…. Años….
e) Sexo: Masculino Femenino
f) Relación laboral: Nombrado Plazo fijo Serv. No Per.

2. TÉCNICAS DE AUDITORÍA

2.1. De los siguientes conceptos de auditoría marque con un aspa (x) lo que se conoce y
aplica en el órgano de auditoría de la DREA.
a. la auditoría se desarrolla por una persona calificada e independiente.
b. la auditoría consiste en el examen de cuentas que expresa la imagen fiel del patrimonio.
c. la auditoría se realiza de conformidad con principios, normas de contabilidad
d. la auditoría se realiza con la utilización de técnicas y verificación.
e. otro ¿Cuál? ………………………….

2.2. Marque con un aspa (x) la razón por la que no conoce o aplica los conceptos de auditoría
mencionado en el punto anterior.
a. no es especialista en auditoría
b. no conocemos sobre el tema
c. no estoy a cargo del área
d. no es necesario para la organización
e. otro ¿Cuál? ………………………
2.3. De los siguientes principios de auditoría, lo realizo en el órgano de auditoría de la
DREA, marque con un aspa (x) las que se aplique.
a. La universalidad, el control sobre todas las actividades de la respectiva entidad.
b. El carácter integral, en virtud del cual el ejercicio del control consta de un conjunto de
acciones y técnicas orientadas a evaluar.
c. La autonomía funcional, expresada en la potestad de los órganos de control para
organizarse y ejercer sus funciones.
d. El carácter permanente, que define la naturaleza continua y perdurable del control.
e. El carácter técnico y especializado del control, como sustento esencial de su
operatividad, bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad

2.4. Marque con un aspa (x), razón por la que no se conoce o aplica los principios de
auditoría, mencionado anteriormente.
a. No es especialista en auditoría.
b. No se conoce sobre el tema.
c. No está a cargo del área.
d. No lo considera necesario para la organización.
e. Otro ¿cuál?...............................................

2.5. De las siguientes técnicas de auditoría marque con un aspa (x) las que conoce que se
aplica por el órgano de auditoría de la DREA.
a. Estudio general, apreciación sobre la fisonomía o características generales de la empresa.
b. Análisis de saldos, Análisis de movimientos.
c. Inspección, Examen físico de los bienes materiales o de los documentos.
d. Declaración, resultado de las investigaciones realizadas con los funcionarios y empleados
de la empresa.
e. otro ¿Cuál? …………………………..

2.6. Marque con un aspa (x) la razón por la que no conoce la aplicación de las técnicas de
cumplimiento en el proceso de auditoría elaborado por el órgano de auditoría de la
DREA.
a. No soy experto en la materia
b. No se desarrollan capacitaciones sobre el tema
c. No considera necesario para la organización.
d. Existen restricciones económicas
e. Otro ¿Cuál? ……………………………
3. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA.
3.1. De acuerdo a la normas de auditoría gubernamental (NAGAS) marque con un aspa (x)
Cuales son las que se aplican en la ejecución de la auditoría de la DREA.
a. Normas generales de auditoría; Entrenamiento, capacidad profesional, independencia y
cuidado o esmero profesional.
b. Normas de ejecución de trabajo; planteamiento, avaluación y evidencia suficiente.
c. Normas de preparación de informe; aplicación de los principios, consistencia, revelación
y opinión de auditor.
d. De cumplimiento que garantice la calidad del trabajo profesional de auditor.
e. Otro ¿Cuál? …… ……………………………

3.2. Marque con un aspa (x) la razón del Por qué no se aplican las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas (NAGAS) en el procedimientos de auditoría de la DREA.
a. No somos especialistas en el tema.
b. No existe supervisión, la cual regule la aplicación de las normas.
c. Existe deficiencia en el órgano de dirección de control institucional.
d. No es necesario para la organización.
e. Otro ¿Cuál? ………………………………

3.3. De los siguientes Normas de Control Interno de la Contraloría marque con un aspa (x)
cuales son las que se aplican en el desarrollo de las actividades del órgano de auditoría
de la DREA.
a. Normas Generales, Control Interno, Objetivos del control interno, Responsables del
control interno, Rendición de cuentas.
b. Ambiente de Control, organización favorable al ejercicio de prácticas, valores,
conductas y reglas apropiadas.
c. Evaluación del Riesgo, Identificación de riesgos, Plan de mitigación de riesgos,
Valoración de los riesgos, Respuesta al riesgo.
d. Actividades de Control, Generales, Presupuesto, Tesorería, Deuda Pública,
Contabilidad Gubernamental.
e. Otro ¿Cuál? …………………………………

3.4. Marque con un aspa (x) la razón por la cual no conoces las Normas de Control Interno
de la Contraloría.
a. No somos especialistas en el tema.
b. No existe supervisión, la cual regule la aplicación de las normas.
c. Existe deficiencia en el órgano de dirección de control institucional.
 d. No es necesario.
e. Otro ¿Cuál? …………………………………

3.5. De los siguientes procedimientos de la auditoría marque con un aspa (X) las que se
conoce y aplica.
a. Extensión o alcance de los procedimientos.
b. Oportunidad de los procedimientos.
c. Pruebas selectivas en la auditoria.
d. Estudio de los componentes, como cuentas y rubros del plan.
e. Otro ¿Cuál?

3.6. En los procedimientos de auditoría establecidas anteriormente, marque con un aspa

(X), las que no se apliquen en la organización DREA.
a. No somos especialistas en el tema.
b. No existe supervisión, la cual regule la aplicación de las normas.
c. Existe deficiencia en el órgano de dirección de control institucional.
d. No es necesario.
e. Otro ¿Cuál?

4. PLAN ANUAL DE AUDITORÍA

4.1. De las siguientes disposiciones del Reglamento de Control Interno en el proceso de

ejecución del trabajo de auditoría marque con un aspa (x) las que se conocen y cumplen en
el órgano de auditoría de la DREA.
a) Del Control Disciplinario, Competencia, Objetivos y Órganos.
b) Denuncias por Delitos Cometidos en Ejercicio de la Función
c) Responsabilidades y Sanciones.
d) Incompatibilidades y Prohibiciones
e) Otro ¿Cuál? …………………………

4.2. Marque con un aspa (x) la razón por la cual no se aplica el Reglamento de la OCI en la
ejecución de auditoría.
a) Falta de implementación en materia informática
b) Solo se realiza por los encargados del tema
c) No hay programas de especialización para el tema
d) No conozco sobre el tema
e) Otro ¿Cuál? ………………………………
4.3. Para hacer el plan de auditoría marque con un aspa (X) la que se aplica en la auditoría
de la DREA.
a) Para la formulación del Plan y programa de auditoria utiliza el MAGU.
b) Prepara una estrategia general para su conducción
c) Toma conocimiento de la estructura del control interno existente.
d) incluye la revisión de información relacionada con la gestión de la entidad (objetivos,
metas y programas previstos).
e) otro ¿Cuál? ………………………………

4.4. Marque con un aspa (x) la razón por la cual no se aplica el plan de auditoría en el DREA.
a) No soy experto en la materia.
b) No se desarrollan capacitaciones sobre el tema.
c) No hay interés por el cumplimiento en el proceso.
d) No es necesario.
e) Otro ¿Cuál? ……………………………

5. INFORMES DE AUDITORÍA

5.1 De las siguientes disposiciones de la ley del Sistema Nacional de Control (SNC), marque
con un aspa (x) Cuales son las que conoce en la auditoría de la DREA.
a. Alcance, objeto y ámbito de aplicación de la ley
b. Control Gubernamental
c. Atribuciones del sistema
d. Órganos del sistema
e. Otro ¿Cuál? ……………………….
5.2 Marque con un aspa (x) Cuál es la razón por la que no conoce el Sistema Nacional de
Control (SNC) en la elaboración de informes de auditoría de la DREA.
a. No soy experto en la materia.
b. No se desarrollan capacitaciones sobre el tema.
c. No hay interés por el cumplimiento en el proceso.
d. No es necesario.
e. Otro ¿Cuál? ……………………………
5.3. Marque con un aspa (x), los procedimientos que sigue en la formulación del informe de
auditoría de la DREA.
a. Oportunidad del Informe.
b. Características del Informe.
 c. Contenido del Informe.
d. Informe Especial.
e. Otro ¿Cuál? ……………………………

5.4. Marque con un aspa (x), el motivo por la cual no utiliza el procedimiento del informe
de auditoría para la ejecución de la auditoría de la DREA.
a. No soy experto en la materia
b. No se desarrollan capacitaciones sobre el tema
c. No hay interés por el cumplimiento en el proceso
d. No es necesario.
e. Otro ¿Cuál? ……………………………

6. PERSONAL ESPECIALIZADO.

6.1. De las siguientes profesionales o personal especializado. Marque con un aspa (X) las que
conoce que ejercen en el área de auditoría de la DREA.
a. Contador publico
b. Economista
c. Ingeniero industrial y/o administrador de empresas
d. Auditor de sistemas y abogado
e. Otro ¿cual?...............................................................................

6.2. Marque con un aspa (x) la razón por la cual no cuenta con personal especializado en el
órgano de auditoría de la DREA.
a. No estoy facultado para brindar esa información
b. No soy el encargado
c. No formo parte del personal especializado
d. No conozco del tema
e. Otro ¿Cuál? ……………………………………………………..