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DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN DE UN BSC

BALANCED SCORECARD

Docente: MSc. Richard Carrión Abollaneda

Semestre académico: 2019 - I


INDICE DE CONTENIDOS

• DEFINICIÓN BALANCED SCORECARD


- ANTECEDENTES
- CARACTERISTICAS
- 4 PERSPECTIVAS
- BENEFICIOS
• ANALISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL
- OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
- FORTALEZAS Y DEBILIDADES
• DEFINICIONES ESTRATEGICAS
- MISIÓN
- VISIÓN
- VALORES
• OBJETIVOS ESTRATEGICOS
• MAPA ESTRATEGICO
• INDICADORES DE CONTROL
• CUADRO DE MANDO INTEGRAL
• IMPLEMENTACIÓN DEL BSC.

Balanced Scorecard
BALANCED SCORECARD

Balanced Scorecard
BALANCED SCORECARD

• Sistema útil para que las empresas puedan complementar los indicadores
de control tradicionales con indicadores financieros y no financieros que
induzcan a la actuación futura y estratégica desde la perspectiva de los
clientes, los procesos internos y el aprendizaje organizacional.

• El Cuadro de Mando Integral traduce la Visión y estrategia de la


organización en un amplio conjunto de indicadores, los cuales constituyen
un sistema que permite verificar y controlar el recorrido de la organización
hacia los excelentes resultados deseados.

Balanced Scorecard
Enfoque tradicional Vs. Enfoque BSC
Enfoque tradicional:
• Contabilidad de gestión
• Estructuras jerarquicas y centralizadas.
• Productos de ciclos de vida largo.
• Alto componente de mano de obra y gastos de fabricación.

Enfoque BSC:
• Mayor enfasis en los costos indirectos, como: Investigación y desarrollo,
logística, comercialización.
• Productos de ciclos de vida más cortos.
• No solo es importante la reducción de costos sino también:
• Satisfacción al cliente.
• Innovación.
• Calidad
• Flexibilidad.
• Plazos de entrega
• Productividad
• Penetración de los mercados.
Balanced Scorecard
Antecedentes

• Nace en 1990 en el NOLAN NORTON INSTITUTE, USA.

David Norton, Robert Kaplan

• Se publica en 1992 y es adoptado con éxito por grandes


corporaciones en Estados Unidos y en Europa.

Balanced Scorecard
Divorcio entre estrategia y operación

Implantación
Además ...
Visión
"...Menos del 10% de las
estrategias que se formulan
con efectividad son también
implantadas con efectividad.“
Revista Fortune

Hoy
Tiempo

"...Menos del 60% de los ejecutivos senior, y menos del


10% de los empleados creen que tienen una comprensión
clara acerca de la estrategia de su compañía."
Renaissance / Business Intelligence
Strategic Mgmnt Survey '97
Balanced Scorecard
Divorcio entre estrategia y operación

Estudios recientes en empresas indican que:

• Menos del 5% de la fuerza de trabajo entiende o se siente vinculada


con la estrategia.
• Menos del 25% de los gerentes tienen conectada su gestión con el
logro de objetivos estratégicos.
• Más del 60% de las empresas no relacionan sus presupuestos con
la estrategia.
• Más del 90% de las empresas no saben “aterrizar” su estrategia a
los niveles operativos para vincular el desempeño con los objetivos
estratégicos.
• Cerca del 80% de las empresas no conectan adecuadamente la
estrategia con los indicadores para evaluar resultados.
• Menos del 10% de los empresarios miran indicadores distintos a los
resultados financieros.

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard

Es un Sistema de
Gestión Estratégica que
integra:
– Objetivos
– Indicadores
– Metas
– Planes de acción

Posibilitando la
obtención de resultados
a corto, mediano y largo
plazo
Balanced Scorecard
Principales Características

Traslada la estrategia hacia la operación:


• La Visión se concreta en el trabajo diario.
• Involucra en los Planes de Acción a los
responsables de las áreas (procesos).

Focalización en la optimización:
• Permite alinear las personas con la
estrategia.
• Foco en metas personales y de equipo.
• Se focaliza en las áreas de mejora.

Balanced Scorecard
Perspectivas del BSC

El BSC mide y focaliza la actuación de la empresa


desde cuatro perspectivas equilibradas:
• Los aspectos financieros
• Los clientes de la empresa
• los procesos internos de la empresa
• Las personas, tecnologías de información, aprendizaje y
crecimiento

EL BSC NO SE CENTRA ÚNICAMENTE EN LA RENTABILIDAD


PRESENTE, SINO EN ASPECTOS NO FINANCIEROS CLAVES
PARA CONSEGUIR UNA RENTABILIDAD FUTURA

Balanced Scorecard
Perspectiva Financiera
Se centra en la rentabilidad del negocio, principalmente en el
valor agregado económico.

Permiten resumir las consecuencias económicas mensurables de


acciones ya tomadas y por tomar

Objetivos financieros resumen rentabilidad esperada: medida por


margen de ventas, productividad/costos, rentabilidad del capital
utilizado, EVA (valor económico agregado), generación de flujo
de caja libre (FDCL), etc.

¿Cómo generamos valor para nuestros


accionistas?

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Ejemplos de Indices Financieros

Rentabilidad Esperada
EVA
Inversión

RENTABILIDAD Utilidad Neta


ACTIVO TOTAL Activo Total

RENTABILIDAD
RENTABILIDAD Utilidad Neta
EJEMPLOS
CAPITAL ROI Pasivo a largo plazo - Patrimonio
RENTABILIDAD Utilidad Neta
PATRIMONIO ROE Patrimonio

MARGEN DE
Utilidad Bruta
UTILIDAD
Ventas

LIQUIDEZ RAZÓN Activo Corriente


PRUEBA Activo Corriente - Activos menor Liquidez
CORRIENTE Pasivo Corriente
EJEMPLOS ACIDA
Pasivo Corriente
ROTACION Ventas
CAPITAL TRABAJO
Capital de Trabajo
Ejemplos de Indices Financieros

ACTIVIDAD ROTACION Ventas


EJEMPLOS ACTIVO FIJO Activo Fijo

Ventas
ROTACION
Activos Totales
ACTIVO TOTAL

RAZON DE Pasivos
ENDEUDAMIENTO APALANCAMIENTO
EJEMPLOS Total Activos

PASIVO A Pasivos
PATRIMONIO Patrimonio

RAZON COBERTURAUtilidad Operacional Utilidad


INDICE DUPONT
DE INTERESES Intereses Activos
Perspectiva de los Clientes

• Se centra en la orientación al cliente, principalmente en la agregación


de valor para segmentos específicos de mercados.

• Identificación previa de segmentos atractivos de clientes y mercados de


n e i financiables, en los que se compite o se espera hacerlo

• ventas y rendimientos alcanzados y alcanzables en cada segmento-


objetivo…

• Definición de Propuesta De Valor x Segmento objetivo y precisión de la


misma desde óptica de 3 categorías genéricas de ATRIBUTOS : 1. P /
SERVICIOS, 2. RELACIONES con clientes y 3. MARCA e imagen
corporativa…
¿Cómo satisfacemos a nuestros
clientes?
Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Ejemplos de Indices Frente al Cliente

INDICE DE SATISFACCION < 100

Clientes Totales - Desertores


INDICE DE = Clientes Totales
RETENCION DE CLIENTES

INDICE DE INCORPORACION Clientes Nuevos


DE NUEVOS CLIENTES
= Clientes Totales
Clientes Desertores
INDICE DE DESERCION = Clientes Totales

INDICE DE REINCORPORACION Clientes Reincorporados


DE CLIENTES
= Clientes Desertores

INDICE DE PROFUNDIDAD = Productos x Cliente


DE LINEA Total producto
Perspectiva de los Procesos Internos

Se centra en la excelencia de la operación,


principalmente en procesos innovativos.

¿En qué procesos tenemos que ser


excelentes?

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Ejemplos de Indices Internos

Calidad de Productos = No. de errores en estudios y proyectos

Costo presupuestado
Costo de Productos =
Costo final

Ciclo de Producción = Tiempo Real de Entrega

Tiempo Presupuestado

Prospección de la operación futura

Competencias y Capacidades = Logística para una excelente respuesta

Mantenimiento no interruptivo
Perspectiva de las Personas

Se centra en las competencias centrales de la


empresa, principalmente en el capital intelectual y
laboral.

¿En qué y cómo debe la organización


continuamente aprender, mejorar
y crear capital pragmático?

Balanced Scorecard
Perspectiva de las Personas

Identificar infraestructura (Q) que la organización debe crear


para poder:
• Crecer y mejorar a largo plazo…
• Desarrollar nuevas capacidades y tecnologías para alcanzar
objetivos a largo plazo de clientes con Productos
Innovadores…
• Impulsar concepto de mejora continua conducente a creación
de valor para clientes, accionistas… y todos
• Consolidar e impulsar las 3 fuentes principales:
1. PERSONAS,
2. SISTEMAS, y
3.PROCEDIMIENTOS ORGANIZATIVOS…
Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Indices de Aprendizaje

INDICE DE SATISFACCION < 100

INIDICE DE Productos Nuevos


NUEVOS PRODUCTOS Productos Actuales

MEJORAMIENTO DE Procesos mejorados


PROCESOS Procesos Actuales
No. de sugerencias implementadas
INIDICE DE CREATIVIDAD
No. de sugerencias

INIDICE DE RECLAMOS No. Reclamos Respondidos


No. de Reclamos Recibidos

INIDICE DE CALIDAD No. Reclamos Recibidos


No. de Reclamos
No. Devoluciones
INIDICE DE REPROCESOS
No. Envíos
Beneficios del Balanced Scorecard

El BSC permite a la organización:


• Construir, aclarar o transformar la Visión y Misión.
• Definir la estrategia del negocio.
• Identificar lo que debe ser hecho para crear valor futuro.
• Traducir la visión, estrategia y objetivos en acciones concretas.
• Articular objetivos e indicadores estratégicos.
• Alinear las iniciativas estratégicas.
• Integrar bajo un mismo techo una variedad de acciones.
• Aumentar la comunicación entre los distintos entes.
• Aumentar la retroalimentación y formación estratégica del personal.
• Promover e inducir el cambio organizacional.
• Incrementar los resultados financieros.

Balanced Scorecard
Control de Gestión con BSC

El CMI genera un tablero:

Objetivos: Indicadores: Metas: Iniciativas:


Lo que la Como el éxito o El nivel de Planes de
estrategia fracaso desempeño o Acción
esta (desempeño) tasa de mejora necesarios
buscando sobre los necesitada para alcanzar
alcanzar objetivos es las metas
monitoreado

Objetivos Indicadores Metas Iniciativas

• Reducir el tiempo • Tiempo en tierra • 30 Minutos • Optimización


de los aviones en • Salidas puntuales • 90% del tiempo de
tierra ciclo

Balanced Scorecard
ANÁLISIS DE LA
SITUACIÓN ACTUAL

Balanced Scorecard
Sobre el BSC

El BSC es un esfuerzo por traducir la Visión, Misión y


Estrategia Global de la empresa en un conjunto de
Objetivos e Indicadores, permitiendo verificar y controlar
el recorrido hacia los resultados deseados.

La declaración de la Visión se elabora a partir de la


pregunta:
¿DÓNDE ESTAMOS HOY?

ANÁLISIS DETALLADO DE LA SITUACIÓN ACTUAL

Balanced Scorecard
Análisis DOFA

Análisis DOFA:

La matriz DOFA es una herramienta básica, de gran


utilidad en el análisis estratégico. La matriz DOFA
permite resumir los resultados del análisis externo e
interno y sirve de base para la formulación de los
objetivos y acciones estrategicas.

La matriz DOFA permite generar acciones estrategicas


contrastando las fortalezas y debilidades con las
oportunidades y amenazas.

Balanced Scorecard
Oportunidades y Amenazas

Examen y evaluación de aquellos factores críticos que


podrían afectar o producir impacto sobre el futuro de la
organización.

Oportunidades: fuerzas o variables externas que pueden


beneficiar a la organización en el futuro

Amenazas: fuerzas o variables externas que pueden


perjudicar a la organización en el futuro

Balanced Scorecard
Oportunidades y Amenazas
Fuerzas Externas Indirectas:
• Macroeconómicas
• Sociales, culturales, demográficas, ambientales
• Políticas, gubernamentales, legales
• Tecnológicas

Fuerzas Externas Directas: Competidores


• Competencia Potenciales

• Sustitutos
• Clientes Poder del Rivalidad Poder del
• Proveedores proveedor Existente Comprador

Sustitutos

Balanced Scorecard
Fortalezas y Debilidades

Evaluación sobre el funcionamiento de los sistemas


internos de la organización y su impacto en los
resultados de la empresa.

Fortalezas: capacidades o factores cuyo funcionamiento


sobresale en la organización y que representan una ventaja
sobre la competencia.

Debilidades: factores que no funcionan en la forma


deseada o que se encuentran por debajo de lo que tiene la
competencia.

Balanced Scorecard
Fortalezas y Debilidades

Necesidad de analizar las actividades claves para


llevarle satisfacción a los clientes:

CADENA DE VALOR
Valor= Beneficios percibidos por el cliente menos
costos percibidos por él al adquirir y usar un
producto o servicio.
El análisis de la cadena de valor es una herramienta
gerencial mediante la cual descomponemos a una
empresa en sus actividades constitutivas, para
identificar fuentes de ventajas competitivas en aquellas
actividades generadoras de VALOR.

Balanced Scorecard
Fortalezas y Debilidades

En forma esquemática, una cadena de valor puede


representarse de la siguiente forma:

Balanced Scorecard
Propuesta de valor

Balanced Scorecard
PROPUESTA DE VALOR

La propuesta de valor describe una mezcla única de


atributos (tangibles e intangibles) de los productos o
servicios, relación con los clientes e imagen que el
proveedor ofrece a su cliente
Atributos Relación Imagen
Producto/Servicio
Marca
Precio Servicio

Relaciones
Calidad

Tiempo

Funcionalidad

Determina cómo la organización se puede diferenciar de sus


competidores para atraer, retener y profundizar sus relaciones
con los clientes claves.

Balanced Scorecard
Traducir las Definiciones Estratégicas en
Resultados

Misión, Visión y Valores


Por qué existimos, qué queremos
ser
Estrategia
Nuestro plan de juego
Balanced Scorecard
Implementación de la estrategia

Accionistas Clientes Procesos Personal motivado


satisfechos encantados efectivos y capacitado

Balanced Scorecard
DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS

Balanced Scorecard
¿Dónde ¿ Dónde queremos
estamos hoy? estar en el futuro ?

¿Cómo
llegaremos ahí?

Balanced Scorecard
Misión

QUÉ?
Necesidades de los clientes
Productos / Servicios
• Declaración que define clara y
concisamente la finalidad de la
empresa o su razón de ser
• Sencilla y clara
• Fácil de comprender y aceptar por
todos los involucrados en la
empresa.
PORQUÉ?

“Es la razón de existir de la


empresa”

CÓMO?
Actividades, tecnologías, A QUIÉN?
Métodos de ventas. Clientes y grupos de
Clientes.

Balanced Scorecard
DINÁMICA “REVISANDO LA MISIÓN DE LA
ORGANIZACIÓN”

Balanced Scorecard
Valores
“Es un marco perceptivo relativamente permanente que
conforma e influencia la naturaleza general de la conducta”

Qué valores impulsaron la creación de la empresa? Ej.


Puntualidad, respeto, compañerismo, honestidad, etc.

Siguen presentes esos valores hoy en día? ¿Existen otros?

Balanced Scorecard
Visión
• Declaración imagen futura que se desea para
la organización, descrita en tiempo presente.

• Establece un contexto para las decisiones


estratégicas, con el propósito de mantener el
espíritu del negocio o su perspectiva.

“Es el sueño a alcanzar y debe ser hecha


realidad, cada día al cumplir la misión y
al recorrer el camino trazado por el plan
estratégico”

Balanced Scorecard
Focalización Estrategica

VALORES
MISIÓN VISIÓN COMPORTAMIENTOS
VALORES

NUESTROS COMPROMISOS

OBJETIVOS.....
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS ÁREAS
 VBBV ESTRATEGICAS
 VBVB CLAVES
 VBBN FORTALEZAS AMENAZAS
 CVVN

MAPA ESTRATEGICO CUADRO DE MANDO INTEGRAL

Balanced Scorecard
OBJETIVOS Y METAS

Balanced Scorecard
Los Objetivos

Un objetivo es una declaratoria amplia, no


específica, cualitativa y sin una fecha concreta de
realización, a diferencia de una meta, que es un
enunciado específico, concreto, con periodos de
tiempo establecido y cuantificables.

Balanced Scorecard
Ejemplos de Objetivos Estratégicos
Objetivos
Perspectivas Objetivos Estratégicos
Centrales

Sobrepasar crecimiento
Financiera Rentabilidad del mercado

Aumentar utilidades

Incrementar la relación
Fidelidad del calidad-precio
Clientes
cliente
Aumentar valor percibido
del producto / servicio

Identificar nuevos
Desarrollo de
Procesos mercados rentables
nuevos
internos
mercados
Desarrollar mercados
externos

Desarrollar habilidades
Desarrollo de de marketing
Aprendizaje y
habilidades de internacional
Crecimiento
información
Mejorar el clima
organizacional

Balanced Scorecard
MAPA ESTRATÉGICO

Balanced Scorecard
¿QUÉ ES EL MAPA ESTRATÉGICO?

• Conjunto de objetivos estratégicos que se


conectan a través de relaciones causa-
efecto.
• El Mapa Estratégico es una herramienta que
permite implementar y comunicar la
estrategia.
• Se basa en las cuatro perspectivas del
Balanced Scorecard: Financiera, Clientes,
Procesos Internos, Aprendizaje y
Crecimiento.

Balanced Scorecard
¿PARA QUÉ NOS SIRVE UN MAPA
ESTRATÉGICO?

• Tener una representación visual de los


objetivos estratégicos y las relaciones causa
efecto entre ellos.
• Identificar los procesos y sistemas de apoyo
necesarios para implementar la estrategia.
• Comunicar la estrategia y alinear a toda la
organización hacia esa dirección.
• Permite a los trabajadores un claro punto de
vista de cómo su trabajo está directamente
atado a los objetivos de la organización.
Balanced Scorecard
¿CÓMO SE CONSTRUYE UN MAPA
ESTRATÉGICO?

FINANCIERA

CLIENTES

PROCESOS INTERNOS

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Mejorar el Valor para el Accionista
Perspectiva
Financiera Racionalización de Costos
Crecimiento de las ventas

Posicionamiento como líder en el mercado

Perspectiva Liderazgo del Producto


del Cliente
Funcionalidad Relación con el Cliente
Servicio al cliente
Atributos de Servicio y Producto
Marca de conf ianza, Imagen

Mejorar Eficiencia y Calidad de los Procesos


Perspectiva
Proceso Interno Proceso de Proceso de Proceso Proceso de
Innovación Administración Operacional Ambiental
del Cliente

Perspectiva Un Motivado y Preparado Ambiente de Trabajo


Personas

Fortalecer Competencias Competencias Tecnológicas Cambiar Cultura Corporativa


Estratégicas

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
Balanced Scorecard
INDICADORES ESTRATÉGICOS

Balanced Scorecard
INDICADORES
La continuidad y éxito de un proceso está determinada en
gran parte por la capacidad de este para evaluarse a sí
mismo.

A través de la medición se obtiene información útil sobre


los logros y metas alcanzadas y, además, permite valorar
el proceso recorrido hasta ese momento para hacer las
correcciones necesarias.

Los Indicadores, también llamados Medidas, son el


medio que tenemos para visualizar si estamos cumpliendo
o no ciertos objetivos.

Balanced Scorecard
INDICADORES FINANCIEROS NO SON
SUFICIENTE
• Sólo informan lo que ya pasó. No se sabe por qué razón se
obtuvieron los resultados, o lo que es peor, por qué no se
lograron.

• No son suficientes para medir si se están logrando o no


ventajas competitivas:
– valor para los clientes
– calidad de servicio
– calidad de procesos
– tecnología e innovación

• Hoy es necesario medir capital intangible:


– capital intelectual que aporta el personal de la empresa
– capital que aportan los clientes a la empresa

Balanced Scorecard
INDICADORES ESTRATÉGICOS
Estos, a diferencia de los indicadores tradicionales
(históricos y unidemensionales), permiten "evaluar en
movimiento", es decir, medir el desempeño de la
organización en la ruta hacia los excelentes resultados de
la situación futura que se desea alcanzar.

Recuerde:
 Lo que no es medible no es gerenciable.
 El control se ejerce a través de hechos y datos
(indicadores).
 Hay que controlar equilibradamente las cuatro
perspectivas.

Balanced Scorecard
SISTEMA DE OBJETIVOS E INDICADORES

PERSPECTIVAS ELEMENT
OBJETIVOS
CENTRALES
OS A CONSIDER
OBJETIVOS
ESPECIFICOS
A R INDICADORES
ESTRATEGICOS

Crecimiento real de las % de crecimiento


exportaciones de ventas externas
Financiera Rentabilidad
Aumentar utilidades Crecimiento del
margen
Incrementar la relación
calidad-precio Percepción de
Clientes Fidelidad del
Cliente Aumentar el valor perci-
valor percibido por
bido del producto/servicio el cliente

Identificar los nuevos Aumento en el


mercados rentables número de clientes
Procesos Desarrollo de
Internos nuevos Mercados en “X” país
Desarrollar nuevos
mercados externos
Desarrollar habilidades de % de habilidades
marketing internacional de las que dispone
Aprendizaje y Desarrollo de el personal
Crecimiento Habilidades e
Organizacional Información Desarrollar bases de datos % de clientes con
de los clientes atributos
Balanced Scorecard conocidos
DISEÑO DE INDICADORES

Una vez realizado el Mapa Estrategico, comenzamos a definir los


indicadores para cada uno de los Objetivos Estratégicos:
1. Se define el indicador
2. Se establece la forma de cálculo. No es igual medir la
productividad laboral en unidades físicas que en unidades
monetarias.
3. Se fija la meta
a. Se revisan los valores de referencia (valores históricos de la
empresa, valores del mercado, benchmarking, etc).
b. ¿Cómo y dónde se va a recoger la información: Carpetas,
software? ¿Quién es el responsable? ¿Cómo se va a presentar:
gráficos, tablas, etc.?
c. ¿ Con qué frecuencia se va a medir el indicador?
d. Plazo para alcanzar la meta.
4. Se establecen los planes de acción y el presupuesto.
5. Comunicación y alineación de la organización.

Balanced Scorecard
DISEÑO DE INDICADORES

Objetivo Estratégico: Incrementar la participación en el mercado

Indicador de resultado: % de cuota del mercado

Forma de cálculo: Ventas de la empresa/Ventas del mercado* 100

Meta: 40%
Frecuencia de Medición: Trimestral

Balanced Scorecard
Ejemplo de documentación de un indicador

Objetivo estratégico Frecuencia de Actualización:

Indicador: Unidad de Medida:

Fórmula del Indicador:

Notas:

Fuentes de datos:

Responsable de fijar el Responsable de cumplir Responsable del Responsable del


objetivo: el objetivo: Seguimiento: Indicador:

Objetivo Inicial 2002 Meta 2003 Meta 2004 Meta 2005 Meta 2006

Balanced Scorecard
Ejemplo de un Cuadro de Mando Integral

Acciones Fecha de ejecución Responsable


Objetivos Indicadores Metas para cada acción
estratégicas

Balanced Scorecard
IMPLEMENTACIÓN DEL BSC EN LA
EMPRESA

Balanced Scorecard
Balanced Scorecard Fast Track

• Comprender Plan de
Negocio Implantación
• Equipo Mapa Árbol Proyectos Agenda
De Iniciativas
• Orientación Estratégico Estratégica Reunión de
Estratégica Medición Impacto
Socialización
• Roles

Preliminares 7 a 10 semanas

Balanced Scorecard
Pasos Preliminares
 Entrevistas con Altos Ejecutivos
Preguntas

 Entender el Negocio

Visión, Misión, Valores, Propósito Estratégico


• Comprender Retos y Oportunidades
Negocio Procesos, Productos, Mercado, Gente
• Equipo
• Orientación
 Designación Equipo del BSC
Estratégica
• Roles Roles Empresa (organización) – Consultor
Esquema y plan de trabajo
Ciclo de Reuniones
Preliminares

 Reporte de Entrevistas
 Clusters de Objetivos, Temas Estratégicos,
Plan de Trabajo, Equipo y Roles

Balanced Scorecard
Mapa de la Estrategia
Incrementar
Rentabilidad
Financiera

Crecer en Mejorar
Ventas Productividad

Fortalecer imagen
Ser Suplidor De Excelencia con
Preferido y Confiable Clientes y Socios
Clientes y
Socios

Desarrollar
Esquemas Mejorar Calidad
Innovadores de Fortalecer y disponibilidad
Relaciones con Integrar Soluciones Balance de De Productos
Clientes y Socios Construir Efectivas para Consultoría Soluciones
Alianzas el Cliente y Aplicaciones
E Imagen
Internacional Mejorar Esquemas
Procesos

Desarrollar Uso de Recursos


Crear Nuevas Aplicaciones y Servicios Implementar
Oportunidades Orientados bajo Procesos
de Negocio modelo Web de Calidad

Crear Vías de Internacionalización y Innovar y Crear Soluciones


Mejorar Productividad y Calidad
Nuevos Negocios Integrales
Organización

Desarrollar Modelo de
Personas y

Organización Flexible
Mantener al Personal y de Alta Efectividad Desarrollar planes
Capacitado y de tecnología orientados a
Motivado Fomentar necesidades del negocio
Cultura de Mejora
continua y Orientación al
Balanced Scorecard Cliente y a Resultados
Paso 2: Árbol de Medición

Objetivo
Mapa Estratégico
OBJETIVOS
TEMAS
RELACIONES
Árbol
De
Medición Descripción
Definición

• Descripción, Definición
Indicadores de • Formulas, Frecuencia
Éxito • Responsables, Fuentes

• Alcanzables
Metas • Esfuerzo Adicional
• Hitos
Retadora • Temporalidad
s

Balanced Scorecard
Paso 3: Proyectos e Iniciativas

Se requiere la siguiente información

Nombre Objetivo
Propósito Presupuesto Responsable
Iniciativa Estratégico (s)

Balanced Scorecard
Formato de Iniciativas
Objetivos Productos / Metas Claves Fecha Alcance

Responsable:

Beneficios Forma de Medición

Cronograma

Balanced Scorecard
Y el reporte de gestión así.. (Ejemplo)
• ROCE
• Incrementar sostenidamente el Valor Creado • Ingresos y Flujo de Caja
• Incrementar Ingresos • Costos de Operación
• Reducir Costos
Accionista
• Indice de Satisfacción
• Desarrollar Relaciones Fuertes con Clientes y Socios
• Desarrollar mercados estables y crecimiento a largo p. • No. Clientes Nuevos Vs. Total Clientes
• Fortalecer Capacidad de Alianzas • Imagen con clientes
• Afianzar Responsabilidad Social Clientes y Socios • Imagen con la comunidad

• Lograr Balance de Portafolio de Proyectos • No. de Contratos que Integran dos o más
Procesos Capacidades (IP, IPC, TK)
• Crear Nuevas Oportunidades de Negocio
Internos • Nuevas Oportunidades Concretadas.
• Fortalecer Imagen Internacional
• Indice Imagen Internacional
• Desarrollar Capacidad de Proyectos Integrales • Indice de Contratos de Alto Rendimiento
• Desarrollar Alta Calidad a Bajo Costo (Contratos Clientes Premium / Total)
• Indice de Calidad
• Implementar Tecnologías de Creación de Valor
• Reducción de Costos por Tecnología
• Consolidar Procesos de Seguridad y Ambiente • Indice de Seguridad y Ambiente

• Indice de Satisfacción de Empleados


• Generar Clima de Confianza, Motivación y Satisfacción
• No. de Oportunidades Futuras con Clientes
• Desarrollar Cultura de Integración con el Cliente
• Incremento Nivel de Competencias
• Mejorar Nivel de Competencias del Personal
• Cumplimiento Plan de Socialización
• Incrementar nivel de comunicación
• Fortalecer Tecnología y Disponibilidad de Información • Niveles de Uso de Sistemas Estratégicos
Viabilidad futura
Balanced Scorecard
En Estrecha Relación con la Gerencia
Estratégica

Estrategia Implantación
I II III
Vision

de la Estrategia
V
Formulación
Competidores

Agenda I
Escenarios BSC Estratégica S
I
Bases y
Supuestos
O
N
Tendencias de Plataforma de
la Industria Presupuesto Capacidades
Año 1

Planificación Gestión

Sistema de Retroalimentación Estratégica


Balanced Scorecard
Creando el calendario…

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC

Scorecard Vector Vector Scorecard Vector Vector Scorecard Vector Vector Scorecard Vector Vector
Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión Revisión

Revisión
anual
estrategia

• Crear calendario de reuniones por parte de la gerencia


• Crear calendario para reportar indicadores
– Coincidir frecuencia de medición con las reuniones del
Balanced Scorecard.
– Dar el Calendario a las personas responsables del reporte
– Asegurar que las personas responsables por el reporte
estén preparadas

Balanced Scorecard
Para la Organización, se sugiere que el Equipo Gerencial
maneje cuatro tipos de Reuniones del BSC

xxxx

cccc

BBBB xzxzx

Jesús Revisiones Reuniones


Mensuales Trimestrales
(vectores) (Todo el BSC)

Evaluación
Anual de la Reuniones
Estrategia y la de Grupos
Gestión Afines

Balanced Scorecard
PASOS ITERATIVOS DEL MODELO DE 12 PASOS: MetodologíaPRODUCIDOS:
→ ENTREGABLES de los 12 pasos

1: BRÚJULA + Definición de Negocios: c/u, n/i, p/s Valores, Visión, Misión, P. Estratégico: MDW + DDN

2: SITUACIÓN DESEADA: a diferente (s) plazo (s) Objetivos, Indicadores, Metas: ME, Diana, semáforo

3: INDAGACIÓN EXTERNA: escaneando el entorno Escenarios → Interacción Actores ↔ PMOA: O y A

4: INDAGACIÓN INTERNA: autoevaluación dinámica T: Talentos y RE necesarios ↔ disponibles: F y D

5: DISEÑO ESTRATÉGICO: cómo lograr… Estrategias Corporativas, de Negocios, y/o F: O y D

6: PLANES GENERALES ACCIÓN: qué hacer y cuándo… PG: Acciones, Duraciones, Entregables
7: PROGRAMAS ESPECÍFICOS: con qué hacerlo… PE: Recursos no monetarios, cantidad y ocupación

8: MACRO PRESUPUESTOS: con cuánto… MP: Ingresos, Costos, Rentabilidad, FDCL, VALOR

9: ORGANIZACIÓN: T: Estructura+S+V+S+T+C y Asignación de R y R

10: DINAMIZACIÓN: predisposición a la acción y acción T: Coaching , Negociación, Equipos, Coordinación, LV


11: APRECIACIÓN ESTRATÉGICA DE SITUACIÓN: E A: Afuera y Adentro: Futuro, Presente y Pasado

12: AJUSTES TÁCTICOS Y/O ESTRATÉGICOS: R A: Alcance, Duración, Costo, e Impacto


 SÍNTESIS INTEGRADA Y PRESENTACIÓN A JD CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


Balanced Scorecard
GRACIAS ...
Balanced Scorecard